Особенности правового положения потребительских кооперативов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Динамика правового регулирования деятельности потребительских кооперативов и их правовое положение

1.1 Развитие законодательства о потребительских кооперативах

1.2 Правовое регулирование потребительских кооперативов на современном этапе

1.3 Правовое регулирование кредитной кооперации

Глава 2. Правовое регулирование создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов

2.1 Создание кредитных потребительских кооперативов

2.2 Деятельность кредитных потребительских кооперативов

Глава 3. Проблемы правового регулирования деятельности потребительских кооперативов

3.1 Некоторые проблемы правового регулирования создания и деятельности потребительских кооперативов

3.2 Проблема членства несовершеннолетних в возрасте от шестнадцати до восемнадцати лет в кооперативах

Заключение

Список использованных источников и литературы

Приложения

Введение

Тема данной работы актуальна поскольку деятельность потребительских кооперативов составляет наиболее социально значимый и перспективный сектор экономики России. Поскольку основными направлениями деятельности потребительских кооперативов является кредитование малого предпринимательства, накопление и инвестирование средств членов кооператива в новое строительство, эффективное использование, приумножение и охрана имущества.

Потребительские кооперативы, действуя на принципах самофинансирования, обеспечивают за счет доходов, полученных от предпринимательской деятельности, повышение уровня жизни членов кооперативов и их семей, решая их социальные задачи и создавая благоприятные возможности для высокопроизводительного труда, обеспечивая охрану имущественных интересов и социальных прав своих членов.

Динамично развивающаяся рыночная экономика сопровождается нормотворческой деятельностью законодателя, результатом которой нередко является то, что в нормативных правовых актах, регулирующих деятельность потребительских кооперативов, встречаются противоречия, а некоторые отношения остаются неурегулированными.

Потребительские кооперативы в отличие от производственных создаются не для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основанной на личном труде участников, а для удовлетворения материальных и иных потребностей последних. Поэтому они не предполагают обязательного личного участия своих членов в общих делах, но требуют объединения их имущественных взносов. С этой точки зрения их можно сравнить с объединениями капиталов, тогда как производственные кооперативы ближе к объединениям лиц. Одним из последствий такого положения является возможность гражданина (или юридического лица) одновременно участвовать в нескольких потребительских кооперативах, в том числе однородных по характеру деятельности (например, жилищных, садоводческих и т.д.).

Потребительским кооперативом признается основанная на началах членства организация, созданная для удовлетворения материальных и иных потребностей участников путем объединения ими имущественных взносов (п. 1 ст. 116 ГК).

К числу потребительских относятся такие кооперативы, как жилищные и жилищно-строительные; гаражные; дачные; садоводческие товарищества; потребительские общества; общества взаимного кредита ("кассы взаимопомощи"); общества взаимного страхования (ст. 968 ГК) и др. Гражданский кодекс предполагает принятие ряда специальных законов об отдельных видах потребительских кооперативов (п. 6 ст. 116).

Целью данной работы является исследование особенностей правового положения потребительских кооперативов.

Задачами данной работы являются:

- анализ динамики правового регулирования деятельности потребительских кооперативов и их правового положения;

- исследование правового регулирования создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов;

- исследование проблем правового регулирования деятельности потребительских кооперативов.

Глава 1. Динамика правового регулирования деятельности потребительских кооперативов и их правовое положение

1.1 Развитие законодательства о потребительских кооперативах

Кооперативы исследовались дореволюционными и советскими авторами: Г.Ф. Шершеневичем, А.А. Исаевым, Н.П. Малицким, М.И. Туган-Барановским, Т.Е. Абовой, С.Н. Братусем, В.П. Грибановым, М.И. Клеандровым, Е.Н. Штанделем и др. Современных работ на данную тему очень мало. Производственные и потребительские кооперативы: Постатейный комментарий статей 107 - 112 и 116 Гражданского кодекса Российской Федерации / Б.М. Гонгало, П.В. Крашенинников, И.Б. Миронов и др.; под ред. П.В. Крашенинникова. М.: Статут, 2010. 112 с.

Артель, как писал Г.Ф. Шершеневич, представляет исконно русское начало. Вне всякой законодательной нормировки, без всякого содействия извне у нас издавна действуют артели рыболовов, звероловов, крючников, плотников и много других. История развития законодательства о кооперации в России восходит к концу XVIII в. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. I: Введение. Торговые деятели // Классика российской цивилистики Представление законодателя об артели нашло себе выражение уже в Цеховом уставе 1799 г. Полное собрание законодательства. Гл. XIV. Ст. 1. Закон от 12 ноября 1799 г. N 19187..

В Великобритании, Франции, Германии первые кооперативы появились в середине XIX в., а чуть позже были приняты и первые нормативные акты, регулирующие отношения в области кооперации.

Правовое регулирование кооперации в нашем государстве претерпевало значительные изменения в зависимости от политической и экономической ситуации. Законодательными актами 1886, 1902, 1905 гг. предусматривались артели при найме на сельские работы, трудовые, биржевые и другие артели.

После революции в 1919 г. Декретом Совета Народных Комиссаров о единых рабоче-крестьянских потребительских обществах, изданным 20 марта 1919 г. Декрет Совета Народных Комиссаров о единых рабоче-крестьянских потребительских обществах, изданным 20 марта 1919 г. // СУ РСФСР. 1919. N 17. Ст. 191., кооперации было передано все дело технического распределения продуктов и предметов первой необходимости; в области же заготовок права потребительской кооперации были ограничены вследствие установления системы государственных разверсток в отношении почти всех продуктов сельского хозяйства. Однако в 1921 г. Декретом СНК РСФСР от 7 апреля 1921 г. "О потребительской кооперации" Декрет СНК РСФСР от 7 апреля 1921 г. "О потребительской кооперации" // СУ РСФСР. 1921. N 26. Ст. 150. "кооперация получает право заготовлять всякого рода продукты сельского хозяйства", а все граждане РСФСР согласно ст. 1 Декрета объединялись в потребительские общества. Все граждане данной местности включались в единое потребительское общество. Целый ряд нормативных правовых актов был посвящен отдельным видам кооперативов, в частности Декрет ВЦИК, СНК РСФСР от 7 июля 1921 г. "О промысловой кооперации" Декрет ВЦИК, СНК РСФСР от 7 июля 1921 г. "О промысловой кооперации" // СУ РСФСР. 1921. N 53. Ст. 322., Постановление ЦИК СССР, СНК СССР от 22 августа 1924 г. "О сельскохозяйственной кооперации" Постановление ЦИК СССР, СНК СССР от 22 августа 1924 г. "О сельскохозяйственной кооперации" // Собрание законодательства СССР. 1924. N 5. Ст. 61., Постановление СНК СССР, ЦК ВКП(б) от 25 января 1939 г. N 137 "О работе потребительской кооперации" Постановление СНК СССР, ЦК ВКП(б) от 25 января 1939 г. N 137 "О работе потребительской кооперации" // СПС "КонсультантПлюс". и др.

Кооперативная форма упоминалась и в Конституциях страны. Так, ст. 141 Конституции СССР 1936 г. предусматривала право кооперативов выставлять кандидатов при выборах в Советы депутатов трудящихся, а ст. 12 Конституции 1977 г. устанавливала в кооперативах режим коллективной собственности. Закон СССР от 4 июня 1990 г. N 1529-1 "О предприятиях в СССР" Закон СССР от 4 июня 1990 г. N 1529-1 "О предприятиях в СССР" // Ведомости СНД и ВС СССР. 1990. N 25. Ст. 460. в числе видов предприятий предусматривал и производственный кооператив.

Статья 13 Закона СССР от 6 марта 1990 г. N 1305-1 "О собственности в СССР" Закон СССР от 6 марта 1990 г. N 1305-1 "О собственности в СССР" // Ведомости СНД и ВС СССР. 1990. N 11. Ст. 164. определяла имущественную составляющую кооператива, которая образовывалась за счет денежных и других имущественных взносов его членов, произведенной им продукции, доходов, полученных от ее реализации, и иной деятельности, предусмотренной уставом кооператива.

При ликвидации кооператива имущество, оставшееся после расчетов с бюджетом, банками и другими кредиторами, распределялось между членами кооператива.

В дальнейшем важную роль в развитии законодательства об имущественных правах юридических лиц, в том числе и о кооперативах, сыграл Закон РСФСР от 24 декабря 1990 г. N 443-1 "О собственности в РСФСР" Закон РСФСР от 24 декабря 1990 г. N 443-1 "О собственности в РСФСР" // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1990. N 30. Ст. 416., ст. 14 которого закрепила единое право собственности кооператива, как и хозяйственных обществ и товариществ, на имущество, переданное им в форме вкладов и других взносов их участниками, а также на имущество, полученное в результате их предпринимательской деятельности и приобретенное по иным основаниям, допускаемым законом. В то же время Закон РСФСР от 25 декабря 1990 г. N 445-1 "О предприятиях и предпринимательской деятельности" Закон РСФСР от 25 декабря 1990 г. N 445-1 "О предприятиях и предпринимательской деятельности" // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1990. N 30. Ст. 418. не упоминал о кооперативах как юридических лицах.

Особого внимания заслуживает законодательство о жилищной кооперации. Вплоть до 20-х гг. XX в. организация и деятельность жилищных кооперативов в России регламентировалась актами региональных органов власти. Впервые упорядочение данных отношений, связанных с жилищной кооперацией на уровне Союза ССР, нашло свое отражение в Постановлении ЦИК и СНК СССР от 19 августа 1924 г. "О жилищной кооперации". В этом документе, в частности, определялись следующие виды жилищных кооперативов: жилищно-арендные кооперативные товарищества; жилищно-строительные кооперативные товарищества; общегражданские жилищно-строительные товарищества.

Однако такое многообразие в жилищной кооперации просуществовало недолго. Согласно Постановлению ЦИК и СНК СССР от 17 октября 1937 г. "О сохранении жилищного фонда и улучшении жилищного хозяйства в городах" Постановлению ЦИК и СНК СССР от 17 октября 1937 г. "О сохранении жилищного фонда и улучшении жилищного хозяйства в городах" // Собрание законодательства СССР. 1937. N 69. Ст. 314. часть кооперативного жилья была передана в государственный жилищный фонд, а все другие виды жилищных кооперативов были принудительно реорганизованы в жилищно-строительные кооперативы. По существу была установлена жесткая привязка кооперативов к государственным и партийным органам. После этого в феврале 1938 г. были ликвидированы союзы жилищно-строительных кооперативов всех уровней. Окончательное уравнение всех жилищных кооперативов было оформлено с утверждением 31 октября 1939 г. Примерного устава жилищно-строительного кооператива.

Второе дыхание социалистическая жилищная кооперация получила только после XX съезда КПСС. Совет Министров СССР 20 марта 1958 г. принял Постановление "О жилищно-строительной и дачно-строительной кооперации" Постановление Совета Министров СССР 20 марта 1958 г. "О жилищно-строительной и дачно-строительной кооперации" Собрание постановлений Совета Министров (Правительства) // СССР. 1958. N 5. Ст. 47.. В данном Постановлении указывалось на необходимость более широкого распространения жилищно-строительных кооперативов. Предприятия и учреждения получили возможность создавать кооперативы для своих работников, для чего требовалось обращаться в исполкомы местных Советов народных депутатов.

Жилищный кодекс РСФСР 1983 г. содержал 15 статей, посвященных жилищной кооперации. Однако кроме повышения уровня нормативного регулирования до уровня закона принципиальных изменений в правовом регулировании жилищной кооперации не произошло.

Началом нового этапа развития нормативно-правового регулирования жилищной кооперации, как нам представляется, следует считать принятие ЦК КПСС и Советом Министров СССР 31 марта 1988 г. Постановления N 406 "О мерах по ускорению развития жилищной кооперации" Постановление ЦК КПСС и Советом Министров СССР 31 марта 1988 г. N 406 "О мерах по ускорению развития жилищной кооперации" // Собрание постановлений Совета Министров (Правительства) СССР. 1988. N 16. Ст. 43.. Впервые на государственном уровне было признано, что жилищная кооперация не внесла должного вклада в решение проблемы обеспечения населения жильем. Данным документом наряду с попыткой обеспечить динамику развития организации соответствующих кооперативов была провозглашена необходимость существования разных форм жилищной кооперации - жилищных и жилищно-строительных кооперативов. Уже через два месяца, 26 мая 1988 г., был принят Закон Союза ССР "О кооперации в СССР" Закон Союза ССР "О кооперации в СССР" 26 мая 1988 г. // Ведомости Верховного Совета СССР. 1988. N 22. Ст. 355. , который законодательно закрепил две эти формы Крашенинников П.В. Жилищное право. 6-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2008.- 657с..

Вступивший в силу с 1 июля 1988 г. Закон о кооперации в СССР определил экономические, социальные, организационные и правовые условия деятельности кооперативов. Кооперативные предприятия наряду с государственными признавались основным звеном единого народнохозяйственного комплекса страны и могли создаваться как в сельском хозяйстве, где их преобладающей формой являлись колхозы, так и в промышленности, строительстве, на транспорте, в торговле и общественном питании, в сфере платных услуг и т.д.

В настоящее время законодательство о кооперативах весьма многообразно и имеет многоуровневый характер. Основа правового регулирования деятельности кооперативов заложена Гражданским кодексом РФ, а конкретизация правового статуса кооперативов нашла свое отражение в Жилищном кодексе РФ, а также в нормах отдельных федеральных законов: от 8 мая 1996 г. N 41-ФЗ "О производственных кооперативах", от 8 декабря 1995 г. N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации", от 19 июня 1992 г. N 3085-1 "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации", от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", от 15 апреля 1998 г. N 66-ФЗ "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан", от 30 декабря 2004 г. N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах" и др.

Деятельность кооперативов весьма многообразна, как и разновидности данных организационно-правовых форм. Так, производственные кооперативы осуществляют производство, переработку, сбыт промышленной и иной продукции, торговлю, строительство, бытовое и иные виды обслуживания, добычу полезных ископаемых, других природных ресурсов, сбор и переработку вторичного сырья, проведение научно-исследовательских, проектно-конструкторских работ, а также оказание медицинских, правовых, маркетинговых и других не запрещенных законом видов услуг.

На 1 января 2010 г. в Едином государственном реестре юридических лиц содержались сведения о 22 388 производственных кооперативах и о 77 123 потребительских кооперативах. При этом число производственных кооперативов постепенно снижается, а потребительских - неуклонно растет. По сравнению с 1 января 2009 г. число потребительских кооперативов увеличилось на 7%, а с 1 января 2004 г. - почти на 65%.

Относительно отдельных положений ГК РФ о кооперативах были обращения в Конституционный Суд РФ. При этом ни одно из положений не было подвергнуто сомнению в его соответствии Конституции РФ.

Основными недостатками действующего в этой области законодательства, на которые указывается в Концепции развития законодательства о юридических лицах, являются несогласованность между собой ряда исходных положений федерального законодательства, а также между Гражданским кодексом РФ, Жилищным кодексом РФ и другими федеральными законами, в частности отсутствие единого подхода ко всем кооперативам (общества взаимного страхования и общины малочисленных народов, являющиеся потребительскими кооперативами, формально рассматриваются законом как самостоятельные организационно-правовые формы юридических лиц и др.); дублирование законодательных норм (например, в законах о производственных кооперативах и о сельхозкооперации). Отмечается явно чрезмерное количество законодательных актов о кооперации.

В перспективе возможно объединение норм о кооперативах в два основных федеральных закона: о производственных кооперативах и о потребительских кооперативах с одновременным приведением норм о кооперативах в соответствие с общими положениями ГК РФ.

1.2 Правовое регулирование потребительских кооперативов на современном этапе

Статус кооперативов регулируется десятью отдельными законами, включая и Закон СССР от 26 мая 1988 г. N 8998-XI "О кооперации в СССР", до сих пор действующий в отношении отдельных видов потребительских кооперативов. Существование некоторых из этих законов не определяется какой-либо насущной потребностью. В юридической литературе ставится под сомнение ввиду отсутствия необходимости существование таких нормативных актов, как Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах", Федеральные законы от 15 апреля 1998 г. N 66-ФЗ "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" и от 19 июля 1998 г. N 115-ФЗ "Об особенностях правового положения акционерных обществ работников (народных предприятий)" Моисеева Е.В. Современное состояние и тенденции развития российского законодательства о некоммерческих организациях // Гражданское право. 2010. N 3. С. 20 - 24..

При этом в юридической литературе существуют неоднозначные подходы к оценке правового положения потребительских кооперативов.

Отдельные авторы отмечают, что, хотя потребительские кооперативы считаются некоммерческими организациями, по сути, они являются коммерческими, так как доходы, полученные от предпринимательской деятельности, распределяются между его членами, кроме того, возможность потребительских кооперативов распределять доходы от предпринимательской деятельности противоречит природе потребительских кооперативов как некоммерческих организаций (Е.А. Суханов, О.В. Гутяков и другие). Другие авторы считают, что любые кооперативы независимо от вида и целей деятельности не следует относить ни к коммерческим, ни к некоммерческим, поскольку они сочетают в себе признаки и тех и других (В.В. Ковязин, С.В. Тычинин и другие). С.В. Тычинин, исследуя гражданско-правовые аспекты регулирования потребительской кооперации, признал, что кооперативы не следует относить к некоммерческим или коммерческим организациям. Они занимают самостоятельное место в системе юридических лиц Тычинин С.В. Гражданско-правовое регулирование потребительской кооперации в России: Монография. СПб., 2004. С. 339; Тычинин С.В. Потребительская кооперация с позиций гражданского права // Юрист. 2003. N 8. С. 7..

В.П. Камышанский отмечает, что все кооперативы создаются для того, чтобы удовлетворять личные потребности своих членов, а получение прибыли - не цель деятельности кооператива, а лишь средство ее достижения. Производственные и потребительские кооперативы не являются в чистом виде ни коммерческим юридическим лицом, ни некоммерческой организацией. Это позволяет, несмотря на выявленные особенности и различия, включить их в единую группу организационно-правовых форм - кооперативы Гражданское право: Часть первая: Учебник для вузов / Под ред. В.П. Камышанского, Н.М. Коршунова, В.И. Иванова. М., 2007. С. 218..

Потребительские кооперативы сочетают признаки как коммерческих, так и некоммерческих организаций. Это связано с тем, что они основаны и действуют для удовлетворения материальных и иных потребностей членов кооператива и вправе распределять прибыль между своими членами.

К числу потребительских относятся такие кооперативы, как жилищные и жилищно-строительные; гаражные; дачные; садоводческие товарищества; потребительские общества; общества взаимного кредита ("кассы взаимопомощи"); общества взаимного страхования (ст. 968 ГК РФ) и др. Гражданский кодекс предполагает принятие ряда специальных законов об отдельных видах потребительских кооперативов (п. 6 ст. 116) Гражданское право: В 2 т. Т. 1 / Под ред. Е.А. Суханова. М., 2008. С. 135..

В настоящее время выделяются различные виды потребительских кооперативов, имеющих определенные цели создания и деятельности и источники правового регулирования:

- жилищный и жилищно-строительный кооператив, который представляет собой объединение граждан, целью которых является строительство конкретного многоквартирного дома и его последующее обслуживание. Жилищным или жилищно-строительным кооперативом признается добровольное объединение граждан и (или) юридических лиц на основе членства в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье, а также управления жилыми и нежилыми помещениями в кооперативном доме Жилищный кодекс Российской Федерации от 29 декабря 2004 г. N 188-ФЗ.;

- садоводческие, огороднические или дачные потребительские кооперативы. В соответствии со ст. 4 Федерального закона от 15 апреля 1998 г. N 66-ФЗ "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" граждане в целях реализации своих прав на получение садовых, огородных или дачных земельных участков, владение, пользование и распоряжение данными земельными участками, а также в целях удовлетворения потребностей, связанных с реализацией таких прав, могут создавать садоводческие, огороднические или дачные некоммерческие товарищества, садоводческие, огороднические или дачные потребительские кооперативы либо садоводческие, огороднические или дачные некоммерческие партнерства Федеральный закон от 15 апреля 1998 г. N 66-ФЗ "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан".;

- жилищный накопительный кооператив объединяет граждан для совместного строительства или приобретения жилья. Жилищный накопительный кооператив - потребительский кооператив, созданный как добровольное объединение граждан на основе членства в целях удовлетворения потребностей членов кооператива в жилых помещениях путем объединения членами кооператива паевых взносов Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах".. По сути, участники и жилищно-накопительного кооператива объединяют свои средства, чтобы решать жилищные проблемы членов кооператива по очереди. При этом средства третьих лиц (инвесторов) для строительства дома или приобретения жилья на вторичном рынке недвижимости не привлекаются Афонина А.В. Очередные пробелы в жилищном законодательстве и проблемы с потребительскими (паевыми) инвестиционными кооперативами // Жилищное право. 2008. N 5. С. 34.;

- потребительское общество как одна из организационно-правовых форм кооперации со смешанным (физические и юридические лица) составом Закон РФ от 19 июня 1992 г. N 3085-1 "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации".;

- сельскохозяйственный кооператив, который создается сельскохозяйственными товаропроизводителями и (или) ведущими личное подсобное хозяйство гражданами при условии их обязательного участия в хозяйственной деятельности потребительского кооператива. В зависимости от вида их деятельности подразделяются на перерабатывающие, сбытовые (торговые), обслуживающие, снабженческие, садоводческие, огороднические, животноводческие и иные. К перерабатывающим кооперативам относятся потребительские кооперативы, занимающиеся переработкой сельскохозяйственной продукции (производство мясных, рыбных и молочных продуктов, хлебобулочных изделий, овощных и плодово-ягодных продуктов, изделий и полуфабрикатов из льна, хлопка и конопли, лесо- и пиломатериалов и других). Сбытовые (торговые) кооперативы осуществляют продажу продукции, а также ее хранение, сортировку, сушку, мойку, расфасовку, упаковку и транспортировку, заключают сделки, проводят изучение рынка сбыта, организуют рекламу указанной продукции и другое. Обслуживающие кооперативы осуществляют механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные, ремонтные, строительные работы, а также услуги по страхованию (страховые кооперативы), научно-производственному, правовому и финансовому консультированию, электрификации, телефонизации, санаторно-курортному и медицинскому обслуживанию, выдаче займов и сбережению денежных средств (кредитные кооперативы) и другие работы и услуги. Снабженческие кооперативы образуются в целях закупки и продажи средств производства, удобрений, известковых материалов, кормов, нефтепродуктов, оборудования, запасных частей, пестицидов, гербицидов и других химикатов, а также в целях закупки любых других товаров, необходимых для производства сельскохозяйственной продукции; тестирования и контроля качества закупаемой продукции; поставки семян, молодняка скота и птицы; производства сырья и материалов и поставки их сельскохозяйственным товаропроизводителям; закупки и поставки сельскохозяйственным товаропроизводителям необходимых им потребительских товаров (продовольствия, одежды, топлива, медицинских и ветеринарных препаратов, книг и других). Садоводческие, огороднические и животноводческие кооперативы образуются для оказания комплекса услуг по производству, переработке и сбыту продукции растениеводства и животноводства (Федеральный закон N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации") Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации".;

- кредитный потребительский кооператив, который создается с целью удовлетворения потребностей членов в финансовой взаимопомощи. Кооператив проводит следующие финансовые операции для своих членов: предоставляет займы, привлекает сбережения с начислением процентов Федеральный закон от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ "О кредитной кооперации"..

Правовой анализ данных видов некоммерческих организаций позволяет сделать вывод, что осуществление ими деятельности, приносящей прибыль, и направление использования данных средств по-разному определяются специальными законами об отдельных видах потребительских кооперативах.

Во-первых, в соответствии со ст. 6 Федерального закона "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" садоводческое, огородническое или дачное некоммерческое объединение как некоммерческая организация вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, соответствующую целям, для достижения которых оно создано.

Во-вторых, согласно ст. 3 Федерального закона "О кредитной кооперации" "кредитный кооператив помимо организации финансовой взаимопомощи своих членов вправе заниматься иными видами деятельности с учетом ограничений, установленных статьей 6 настоящего Федерального закона, при условии, если такая деятельность служит достижению целей, ради которых создан кредитный кооператив, соответствует этим целям и предусмотрена уставом кредитного кооператива". Как отмечает А.Н. Борисов, "некоммерческие организации, в том числе потребительские кооперативы, обладают специальной (целевой) правоспособностью, что и нашло отражение в норме части 2 статьи 3" Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону "О кредитной кооперации" (постатейный). М., 2010. С. 14..

В-третьих, потребительское общество, созданное в форме потребительского кооператива, является юридическим лицом и обладает правомочием осуществлять предпринимательскую деятельность постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых оно создано. Доходы потребительского общества, полученные от его предпринимательской деятельности, после внесения обязательных платежей в соответствии с законодательством Российской Федерации направляются в фонды потребительского общества, для осуществления расчетов с кредиторами и (или) кооперативных выплат.

В-четвертых, доходы, полученные жилищным накопительным кооперативом от осуществляемой им в соответствии с настоящим Федеральным законом предпринимательской деятельности, направляются в резервный фонд кооператива и при достижении указанным фондом размера, установленного уставом кооператива, распределяются между членами кооператива пропорционально их паям путем зачисления соответствующих сумм в счет паевых взносов.

В-пятых, сельскохозяйственный потребительский кооператив вправе осуществлять виды деятельности, предусмотренные ст. 3 и 4 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации", и иные не запрещенные законом виды деятельности.

Таким образом, действующее законодательство РФ по-разному определяет виды деятельности, которые могут осуществлять потребительские кооперативы, и направления их использования, что вызывает дискуссии в юридической литературе. Так, по мнению Н.В. Козловой, данная норма является не более чем досадным недоразумением, поскольку доходы, полученные потребительским кооперативом от разрешенной предпринимательской деятельности, по общему правилу должны направляться на нужды кооператива, а не распределяться между его членами Козлова Н.В. Понятие и сущность юридического лица. Очерк истории и теории: Учеб. пособие. М., 2003. С. 238.. Казахстанский законодатель применительно к потребительским кооперативам избрал особый путь, установив в п. 4 ст. 108 Гражданского кодекса Республики Казахстан, что доходы, полученные потребительским кооперативом, не могут распределяться между его членами и направляются на уставные цели.

1.3 Правовое регулирование кредитной кооперации

До революции 1917 года Россия имела хорошо развитое законодательство, регулирующее деятельность кредитных кооперативов, да и пайщиков в них было множество. Однако в начале 30-х гг. XX века правительство СССР национализировало и монополизировало финансовый рынок, оставив некоторые элементы кредитной кооперации лишь на предприятиях и в профсоюзах (в виде касс взаимопомощи).

Процесс возрождения начался в начале 90-х.

Быстрое развитие кредитной кооперации обеспечил Федеральный закон N 190-ФЗ от 18.07.2009 г. "О кредитной кооперации".

Однако после принятия в июле 2010 года другого закона - ФЗ-151 "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" - множество МФО (в том числе и свежесозданных) стало оказывать финансовые услуги в формате PDL (paydayloans), предоставляя краткосрочные займы, ставка по которым доходит до 700% годовых (конечно, это во многом оправдывается огромными рисками невозвратов). Такой "микрокредитный бум" никакого отношения не имеет к кредитной кооперации, но в немалой степени создает негативный фон для всей отрасли в целом.

В соответствии с нормами закона "О кредитной кооперации", в августе 2011 года были зарегистрированы первые саморегулируемые организации кредитных потребительских кооперативов. Данный закон ввел понятие "государственный регулятор", задачами которого является контроль за деятельностью кредитных потребительских кооперативов через СРО, а по кооперативам, численность пайщиков которых превышает 5000, ввел непосредственное прямое регулирование (со стороны ФСФР). Таким образом, Федеральный закон определил основы создания и деятельности КПК. Этим же 190-м законом были введены 8 финансовых нормативов, которые все КПК должны соблюдать.

В соответствии с Законом о кредитной кооперации кредитный потребительский кооператив - добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков). Кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Он создается в организационно-правовой форме потребительского кооператива. Объединение в кредитный кооператив возможно по разным признакам. По территориальному - в гаражно-строительные кооперативы для постройки гаража недалеко от дома. По профессиональному - в жилищно-строительные кооперативы в целях удовлетворения потребностей членов кооператива в жилых помещениях путем объединения паевых взносов. Особо законодатель выделяет такой вид кредитного кооператива, как кредитный кооператив граждан, членами которого могут являться исключительно физические лица.

В соответствии с ч. 3 ст. 35 Закона о кредитной кооперации кредитные кооперативы, за исключением кредитных кооперативов второго уровня, в течение трех месяцев со дня создания обязаны вступить в саморегулируемую организацию (СРО). До вступления в СРО кредитные кооперативы не имеют права привлекать денежные средства членов кредитного кооператива и принимать в кредитный кооператив новых членов кредитного кооператива. В то же время до вступления в СРО кредитные кооперативы вправе выдавать своим членам займы.

Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи пайщиков путем: 1) объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств пайщиков и иных денежных средств в порядке, установленном Законом о кредитной кооперации и уставом кредитного кооператива; 2) размещения указанных выше денежных средств путем предоставления займов пайщикам для удовлетворения их финансовых потребностей; 3) осуществления иной деятельности при условии, если она служит достижению целей, ради которых создан кредитный кооператив, соответствует этим целям и предусмотрена уставом кредитного кооператива.

Из адекватного толкования процитированной нормы следует, что основная деятельность кредитного кооператива не является предпринимательской, поскольку она направлена на организацию финансовой взаимопомощи пайщиков, а не на извлечение прибыли. При условии соответствия этой цели и в случае если это предусмотрено уставом, кредитный кооператив имеет право осуществления предпринимательской деятельности. Ввиду того, что квазибанковской является именно основная деятельность кредитного кооператива, мы полагаем целесообразным уделить ее рассмотрению больше внимания, нежели предпринимательской деятельности кредитного кооператива.

Итак, кредитный кооператив вправе привлекать денежные средства как от физических лиц и юридических лиц, являющихся членами кредитного кооператива, так и от юридических лиц, не состоящих в таком членстве. В зависимости от этого различаются виды заключаемых договоров. Поскольку российское законодательство исходит из правовой незащищенности физического лица, Закон о кредитной кооперации устанавливает специальный вид договора для привлечения от них денежных средств. Таким договором является договор привлечения личных сбережений, в соответствии с которым физическое лицо, являющееся членом кредитного кооператива (пайщиком), передает кредитному кооперативу денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Условия договора передачи личных сбережений определяются положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), принятым общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков). Это положение должно содержать единые для всех пайщиков условия о размере и порядке платы за использование денежных средств пайщиков, привлеченных на основании договоров передачи личных сбережений. Несмотря на экономическое сходство банковской операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады и привлечению кредитным кооперативам денежных средств пайщиков, последние не вправе позиционировать такую деятельность как "привлечение денежных средств во вклады". В противном случае кредитные кооперативы могут быть привлечены к ответственности за нарушение законодательства о рекламе Постановление Седьмого арбитражного суда от 29.10.2010 N 07-АП-9055/10 "По делу об отмене постановления о привлечении к ответственности по ст. 14.3 КоАП за опубликование рекламы, содержащей не соответствующие действительности сведения о предлагаемых потребительским кооперативом услугах по привлечению денежных средств во вклады". Документ опубликован не был // СПС "КонсультантПлюс"..

Объем накоплений граждан, аккумулированных в кредитных кооперативах, не подвергается точной оценке, но по некоторым данным не превышает 1,7 млрд. долл. Средний доход, выплачиваемый кооперативами на сбережения пайщиков, приблизительно в 1,5 - 2 раза превышает проценты по банковским вкладам, что объясняется существенным превышением стоимости предоставляемых кредитными кооперативами займов по отношению к банковским кредитам. Вместе с тем сбережения в кредитных кооперативах не подвергаются обязательному страхованию. Защита интересов сберегателей в кредитных кооперативах предусматривается, во-первых, нормами Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" // СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190., согласно которым каждый сберегатель может рассчитывать на первоочередную компенсацию в 700 тыс. руб. при банкротстве кооператива, входящего в саморегулируемую организацию (СРО). Создание СРО, членами которых являются кооперативы, предусматривается Законом о кредитной кооперации. СРО вправе предъявлять к кредитным кооперативам, привлекающим денежные средства пайщиков, требования о страховании риска ответственности кредитных кооперативов за нарушение договоров передачи личных сбережений, а также формировать компенсационные фонды. Выплаты из данных фондов осуществляются саморегулируемой организацией при недостаточности собственного имущества члена саморегулируемой организации для выполнения его обязательств перед пайщиками. В настоящее время компенсационные фонды СРО находятся в стадии формирования Иванов О. Депозиты и квазидепозиты в российском праве и практике // Микроfinance+. 2011. N 1. С. 84 - 85.. Производимые специалистами расчеты позволяют констатировать тот факт, что в течение ближайших лет нельзя будет говорить о достаточном механизме защиты средств пайщиков кредитных кооперативов посредством компенсационного фонда СРО Соломкин А. Роль объединений кредитных кооперативов в повышении надежности и устойчивости рынка // Микроfinance+. 2010. N 4. С. 39.. Безусловно, в отсутствие действенных механизмов обеспечения защиты интересов пайщиков необходимо сконцентрировать внимание на повышении эффективности законодательства. В этой связи представляется полезным закрепить за кредитными кооперативами обязанность страховать имущественные интересы своих пайщиков в страховых организациях и (или) или обществах взаимного страхования.

Размещение паевых взносов, переданных в собственность кредитного кооператива, и привлеченных денежных средств осуществляется путем предоставления денежных средств своим членам для удовлетворения их финансовых потребностей. Финансовые потребности по своей сути потребности членов кооператива в денежных средствах. Поскольку основной целью деятельности кредитного кооператива является оказание финансовой взаимопомощи, то размещать денежные средства кооператив вправе только среди своих членов. На примере Апелляционного определения Краснодарского краевого суда от 17 апреля 2012 г. по делу N 33-5280-12 можно проиллюстрировать, что деятельность кредитного кооператива по предоставлению денежных средств с фиксированной ставкой физическим лицам, не являющимся членами кредитного кооператива, по существу, является осуществлением предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли, что нарушает Закон о кредитной кооперации, согласно которому деятельность кооператива, направленная на извлечение прибыли за счет физических лиц, являющихся членами кооператива, не допускается, а такая же деятельность по отношению к физическим лицам, не являющимся членами кооператива, прямо запрещена.

Размещение денежных средств осуществляется путем предоставления денежных средств своим членам на основании договора займа, который в обязательном порядке заключается в письменной форме. Особенностью процентной политики кредитных кооперативов является максимальная приближенность номинальной процентной ставки по займам к эффективной.

Кредитный кооператив также вправе заниматься иной деятельностью, которая не противоречит его уставным целям. В частности, кооператив вправе оказывать своим членам юридическую, консультационную и иную помощь, а также другие соответствующие целям деятельности кооператива и не противоречащие законодательству РФ услуги.

При осуществлении иных видов деятельности кооператив не вправе:

- выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц, а также иным способом обеспечивать исполнение ими своих обязательств;

- участвовать своим имуществом в формировании имущества иных юридических лиц, за исключением кредитных кооперативов второго уровня, ассоциаций и союзов кредитных кооперативов, а также саморегулируемых организаций кредитных кооперативов;

- выпускать эмиссионные ценные бумаги;

- осуществлять операции с ценными бумагами (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг);

- осуществлять торговую и производственную деятельность.

Обратим внимание на некоторые проблемы, возникающие у кредитных кооперативов при осуществлении предпринимательской деятельности. В соответствии с п. 5 ст. 116 ГК РФ доходы, полученные потребительским кооперативом от предпринимательской деятельности, осуществляемой кооперативом в соответствии с законом и уставом, распределяются между его членами. Очевидно, что получение доходов не является первостепенной целью членов кооператива, однако возможность получения таковых может изменить социальную функцию такого кооператива. В результате кооператив может de facto превратиться в организацию, целью которой служит извлечение прибыли в результате осуществления предпринимательской деятельности. Многие кооперативы фактически являются предпринимательскими организациями, и законодатели некоторых стран идут по пути принятия данной практики. В результате основной целью кооператива становится извлечение прибыли, которая легализуется законодательством. В то же время основная цель кооператива императивно закреплена в Законе о кредитной кооперации и заключается в удовлетворении финансовых потребностей членов кооператива.

Данный фактор свидетельствуют о том, что норма п. 5 ст. 116 ГК РФ о праве кооператива распределять доход, полученный от предпринимательской деятельности, между его членами создает возможность организациям подобного рода выходить за рамки своей правоспособности.

Анализируя данный вопрос, представляется целесообразным учесть имеющийся зарубежный опыт. Например, когда в Германии произошел раскол кооперации на кооперативы - некоммерческие организации и кооперативы - коммерческие организации, последние потеряли свои позиции на рынке. Напротив, кооперативы, которые оставались действительно некоммерческими, продолжали процветать. Тенденция выделения кооперативов, осуществляющих свою деятельность по подобию коммерческих организаций, существует во многих других странах. Результат везде один: деятельность кооперативов, изменивших свое основное предназначение, существенно снижается Лебедева О.В. Кооперативы в сфере жилищных отношений и предпринимательская деятельность // Нотариус. 2006. N 6..

Таким образом, действующее в России правовое поле позволяет кредитным кооперативам осуществлять деятельность по предоставлению денежных займов за счет собственных и привлеченных денежных средств в статусе некоммерческих организаций, что накладывает на них определенные ограничения в отношении цели и круга участников. Кредитный кооператив вправе привлекать квазидепозиты от физических лиц - членов кредитного кооператива и от юридических лиц вне зависимости от отношений членства. Кредитная деятельность кредитных кооперативов носит исключительно внутрикорпоративный характер, т.е. осуществляется только в отношении членов кредитного кооператива и имеет своей целью в первую очередь не извлечение прибыли, а удовлетворение финансовых потребностей членов кооператива.

По мнению Петрова Е. и Крылова А. к Закону "О кредитной кооперации" остается много вопросов. На взгляд представителей сообщества, в нем остаются неточности и юридические коллизии. Петров Е., Крылов А. Кредитная кооперация но новом этапе // Саморегулирование & Бизнес.- 2013.- № 7.- С.17.

Например, все КПК обязаны оплачивать взнос в компенсационный фонд своих СРО. Но правила его расходования совершенно непонятны. Нормы расходования на один кооператив ничтожно малы.

Размер ежегодного взноса для кредитного кооператива в компенсационный фонд устанавливается из расчета не менее 0,2% от среднегодового размера его активов. Однако понятие "активов" законом не определено, поэтому каждый кооператив определяет их размер по своему усмотрению. Собственно, в соответствии Федеральным законом, одной из главных задач СРО как раз и является разработка единых правил стандартов. Разработка единой системы учета вписывается в цели деятельности СРО.

Также остается проблема не вполне компетентных судебных решений. Это тоже огромный пласт вопросов, который обязательно "всплывет" после реформы надзорного органа. Многие судьи до сих пор не разбираются в природе кредитной кооперации - путают КПК с МФО и даже с банками.

Пример из реальной жизни: КПК выдал заем, заемщик - физическое лицо - его не погасил и не гасить собирается. КПК подает в суд. А по договору займа проценты не взимаются, заемщик, в качестве обязательного условия, должен оплачивать ежемесячные целевые членские взносы. Их порядок оплаты определен Уставом, Положениями и решениями Собрания и являются законными. И судья, не поняв суть и природу этих целевых членских взносов, не присуждает их к выплате, считая, что они взимаются незаконно. КПК подал апелляцию и выиграл ее, но на это было затрачено время, и кооператив понес убытки.

Собственно, для решения таких вопросов при СРО существует Третейский суд. Если заемщик игнорирует его решения, то Третейский суд выдает судебный акт, с которым можно пойти в суд общей юрисдикции и получить там исполнительный лист. В его выдаче могут отказать только по формальным причинам: в суть дела судья не должен вникать, если не нарушены законы, то есть в договоре займа есть третейская оговорка и соблюдены процедуры. И этот исполнительный лист будет иметь такую же силу, как и полученный по решению обычного или арбитражного суда.

Правда, после этого начинается самое сложное - взыскание долгов. Потому что коллекторы никакой помощи кредитным кооперативам не оказывают - скорее, портят их отношения с заемщиками.

Решение здесь - как обычно, в саморегулировании. Внутри СРО имеет смысл создать централизованную службу, которая будет взаимодействовать с судебными приставами и должниками. Также задачей этой службы будет оперативное предоставление информации о потенциальных заемщиках, включая их кредитную историю (что, собственно, и диктует регулятор).

Кредитный кооператив (полностью - кредитный потребительский кооператив) - это "добровольное объединение физических и (или) юридических лиц ... в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков)". Деятельность кредитных кооперативов регулируется ФЗ N 190 от 18 июля 2009 года "О кредитной кооперации" (вступил в силу 4 августа 2009 года). При этом для сельскохозяйственных кооперативов еще 8 декабря 1995 года был принят отдельный закон "О сельскохозяйственной кооперации" - N 193-ФЗ.

В свою очередь, деятельность микрофинансовых организаций регулируется Федеральным законом N 151-ФЗ от 2 июля 2010 года "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" и Федеральным законом N 153-ФЗ от 5 июля 2010 года "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального Закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". Оба эти закона начали действовать с 4 января 2011 года.

Глава 2. Правовое регулирование создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов

2.1 Создание кредитных потребительских кооперативов

В условиях мирового экономического кризиса, который в настоящее время затронул и Российскую Федерацию, актуальными задачами являются преодоление негативных тенденций спада в экономике, стабилизация роста производства и защита населения от воздействия неблагоприятных кризисных явлений. Решение подобных задач невозможно без эффективных механизмов финансирования как субъектов хозяйственной деятельности, так и граждан в целях стимулирования потребления. Однако, как показывает практика последних месяцев, одним из наиболее уязвимых в кризисных условиях оказался финансовый сектор экономики. Обозначился дефицит ликвидности, произошел значительный отток вкладов населения из банков, увеличивается размер просроченной задолженности заемщиков перед банками. В результате этого Банк России произвел отзыв лицензий у ряда банков, что является одним из признаков предстоящего банкротства. В связи с этим Российское государство предпринимает меры как законодательного, так и экономического характера по защите национальной банковской системы. Эти обстоятельства не могли не повлиять на деятельность банков. В частности, ужесточились требования банков, предъявляемые к потенциальным заемщикам, увеличились процентные ставки по кредитам и т.п. В результате получить заемные средства в банках для многих граждан затруднительно, а во многих случаях практически невозможно. В этой связи неизбежно возникает вопрос об использовании альтернативных источников заимствования.

На сегодняшний день в России работает 2,5 тыс. кредитных потребительских кооперативов граждан, пайщиками которых являются около 1 млн. человек. Средняя сумма кредита на потребительские нужды - 70 тыс. руб., на ведение бизнеса - 350 тыс. руб. При этом кредитные потребительские кооперативы граждан имеют право привлекать средства своих членов на условиях, аналогичных банковским вкладам. При этом средний доход по таким сбережениям составляет 16 - 24% годовых, что почти в два раза превышает, при сравнимых условиях, процентные ставки банков по вкладам. Успешность деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан обусловлена тем, что она основана на иных принципах, нежели деятельность банков. В частности, деятельность кредитных потребительских кооперативов граждан не связана с повышенными экономическими рисками, кредитные потребительские кооперативы граждан в процессе своей деятельности несут меньше издержек, что делает заемные ресурсы более дешевыми, а следовательно, доступными.