Расследование преступлений связанных с незаконным получением кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

Расследование преступлений связанных с незаконным получением кредита

Введение

Актуальность темы исследования. На современном этапе борьбы с преступлениями в сфере банковского кредитования задача криминалистического обеспечения расследования незаконного получения кредита отнесена законодателем в системе наиболее важных.

Очень сложные условия осуществления экономических реформ в Российской Федерации стали приводить к обострению различных кризисных явлений, среди которых важное место занимает ухудшение криминогенной обстановки в государстве, а также широкомасштабная криминализация экономики.

В центре противоправных посягательств находится кредитно-банковская система, что может быть объяснено, прежде всего, повышением роли кредитных отношений в экономике государства, а также аккумуляцией банками существенных денежных ресурсов при отсутствии необходимого правового регулирования банковских и прочих финансовых операций, а также несовершенстве правовой защиты клиентов различных кредитных организаций.

Статья 176 Уголовного кодекса Российской Федерации Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 22.11.2016) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 25. - Ст. 2954. закрепляет уголовно-правовую норму, которая предусматривает ответственность за незаконное получение кредита. Данная норма применяется очень редко, для чего есть множество причин.

Суд и следствие испытывают определенные сложности в процессе использования данной законодательной нормы, в частности, их работа затруднена большим количеством юридических терминов, содержание которых может быть установлено исключительно при помощи обращения к разнообразным нормативно-правовым актам, которые регулируют сферу кредитования.

По общему правилу, одним из самых важных признаков преступлений в банковской сфере является сложность их выявления и расследования. Уровень латентности незаконного получения кредита в качестве основного представителя данной группы представлений составляет практически половину из всех случаев совершения данного преступления.

В существенной степени это вызвано так называемой естественной латентностью, которая обуславливается специфическими мировоззренческими установками банковского сектора, который ориентируется на корпоративную закрытость.

Однако с каждым годом количество преступлений, которые связаны с незаконным получением кредита, растет. Общероссийские показатели с 2014 по 2016 год являются неутешительными. В 2014 году количество преступлений, которые совершались в области кредитования, достигло 2532, среди них количество незаконного получения кредита - 423. В 2015 году из 2683 преступлений в области кредитования 458 касались незаконного получения кредита. В 2016 году из 1842 преступлений в области кредитования незаконное получение кредита составляло 478 преступлений Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации. [Электронный ресурс] - URL: www.mvd.ru. (дата обращения - 5.12.2016).

Статистические данные, а также анализ судебной практики дает возможность прийти к выводу о том, что исследуемое преступление совершается намного чаще, и по прогнозам экспертов, в ближайшие годы их будет совершаться около 1000 преступлений в год. Однако из-за некачественного проведения расследования очень часто незаконное получение кредита квалифицируется как мошенничество.

Правоохранительные органы в процессе расследования преступлений, которые связаны с незаконным получением кредита, сталкиваются с серьезными трудностями в ходе применения уголовного процессуального законодательства, которое все еще находится в стадии своего развития.

Уголовный процессуальный кодекс Российской Федерации Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001№ 174-ФЗ (ред. от 01.09.2016) // Собрание законодательства РФ.- 2001. - № 52 (ч. I). - Ст. 4921. постоянно претерпевает существенные изменения, которые касаются регулирования правового статуса участников производства, из деятельности, что вызывает огромное количество вопросов касательно практического применения данных норм, в частности, процессе расследования незаконного получения кредита.

Правоохранительная система Российской Федерации постоянно сталкивается с проблемами в процессе выявления, расследования и раскрытия преступлений, которые совершаются в банковской сфере. Иногда сложности вызваны также слабой подготовкой сотрудников органов внутренних дел, а также отсутствием у них опыта и практики расследования данной категории дел.

Необходимость и важность решения имеющихся в настоящее время проблем в расследовании преступлений, которые связаны с незаконным получением кредита, а также острая необходимость в их теоретическом осмыслении, степень изученности данной темы, которая не отвечает требованиям практики, определяют актуальность темы данной работы.

Степень научной разработанности проблемы. Изучением расследования незаконного получения кредита занималось довольно много исследователей, среди которых можно выделить таких ученых: Г.В. Акифьева, Л.В. Бертовский, Д.И. Аминов, О.А. Зайцев, Г.М. Меретуков, Ю.Г. Корухов, Е.Р. Россинская и так далееАкифьева Г.В. Некоторые вопросы судебной финансово кредитной экспертизы при расследовании незаконного получения кредита // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. - 2013. - № 2., Бертовский Л.В. Расследование преступлений экономической направленности. Научно-практическое пособие. - М., 2016. Меретуков Г.М. Методика расследования незаконного получения кредита. Монография. - Краснодар: КГАУ, 2014..

Объектом исследования в данной выпускной квалификационной работе выступают общественные отношения, которые возникают в процессе расследования незаконного получения кредита.

Предметом исследования выступают нормы законодательства, которые регулируют особенности расследования незаконного получения кредита.

Цель исследования - анализ понятия преступлений, связанных с незаконным получением кредита, их объективных и субъективных признаков, а также особенностей их расследования, в частности, особенности проведения отдельных следственных действий.

На основании данной цели можно сформулировать следующие задачи написания выпускной квалификационной работы:

1) Рассмотреть понятие незаконного получения кредита;

2) Уяснить объект и объективную сторону незаконного получения кредита;

3) Проанализировать субъект и субъективную сторону незаконного получения кредита

4) Выявить особенности возбуждения уголовного дела о получении незаконного кредита и планирования первоначального этапа расследования;

5) Дать характеристику типичных следственных ситуаций, складывающихся на первоначальном этапе расследования незаконного получения кредита;

6) Определить особенности взаимодействия правоохранительных органов при расследовании незаконного получения кредита;

7) Изучить тактику проведения допроса обвиняемого при расследовании незаконного получения кредита;

8) Уяснить тактику обыска и выемки по делам о незаконном получении кредита;

9) Изучить особенности проведения судебной финансово-кредитной экспертизы при расследовании незаконного получения кредита.

Методы исследования. Методами исследования выступают метод анализа, метод аналогии, метод дедукции, метод индукции, метод сравнения, метод обобщения и другие методы.

Теоретическая значимость исследования. Основные положения данной работы могут быть использованы для дальнейшей разработки и совершенствования теоретических положений о расследовании незаконного получения кредита.

Практическая значимость исследования. Материалы, которые были получены в ходе исследования, могут быть использованы правоохранительными органами в процессе расследования незаконного получения кредита.

Структура исследования. Структура выпускной квалификационной работы обуславливается целью и задачами ее написания. Работа включает в себя введение, три главы, вытекающие из них параграфы, заключение, список использованных источников и литературы и приложения.

Глава 1. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита

кредит преступление уголовный правовой

1.1 Понятие незаконного получения кредита

Рост количества преступлений в банковской сфере, в частности в сфере кредитования, ущемляет интересы любого лица, которое вовлечено в сферу предпринимательства, а также ставит под угрозу развитие цивилизованных рыночных отношений в государстве. Введение в заблуждение кредитора по поводу реальных возможностей заемщика погасить задолженность в определенные сторонами сроки, а также в установленном объеме, наличие законных оснований для получения льгот по кредиту, совершение других манипуляций для получения кредита, а также уклонение от погашения кредиторской задолженности - все данные негативные явления являются настолько распространенными, что уже перестают на современном этапе быть чрезвычайными, как для работников кредитных организаций, так и для правоохранительных органов.

В УК РФ 1996 года впервые была введена уголовная ответственность за незаконное получение кредита. В соответствии со статьей 176 УК РФ Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 22.11.2016) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 25. - Ст. 2954., незаконное получение кредита представляет собой получение индивидуальным предпринимателем либо руководителем организации кредита, либо же льготных условий кредитования при помощи предоставления банку либо другому кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или же о финансовом состоянии индивидуального предпринимателя либо организации, если данное деяние причинило крупный ущерб. В части второй статьи 276 УК РФ установлена уголовная ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а также за его использование не по прямому назначению, если был причинен крупный ущерб государству, организациям либо гражданам.

До того, как был принят УК РФ 1996 года, факты обмана кредиторов в процессе выдачи кредитов при помощи предоставления в банку минимума данных, фальшивых балансов, а также неправдивых сведений о своем хозяйственном и финансовом состоянии, являлись весьма распространенными, но уголовные дела по ним, зачастую, не возбуждались. Это являлось связанным с тем, что для наличия состава мошенничества был необходим умысел на завладение имуществом либо на приобретение права на него уже в момент совершения действий, которые повлекли передачу такого имущества виновному лицу. Если же имело место предоставление заемщиком кредитору необходимого минимума данных или ложных сведений о своем позитивном финансовом состоянии, то доказать, что заемщик уже в процессе оформления кредита не хотел его возвращать, было сложно, а иногда и вовсе невозможно.

Закрепленная в УК РФ в части 1 статьи 176 УК РФ норма обязана была решить данную проблему, а норма, которая закреплена в части 2 указанной статьи, обязана была решать проблему уголовной правовой защиты интересов государства в части предоставления и расходования государственных средств.

Тем не менее, указанная норма права применяется очень редко. Работу следствия и суда затрудняет, в частности, огромное количество юридических терминов, содержание многих из которых может быть установлено исключительно при помощи обращения к всевозможным нормативно-правовым актам, которые регулируют сферу кредитования.

Касательно большей части указанных понятий юристы высказывают разные точки зрения. И так как на современном этапе нет не только публикаций, которые посвящены судебной практике применения рассматриваемой нормы, но и самой практики ее использования, то нужно считать необходимым анализ опубликованных мнений правоведов по поводу вопросов квалификации незаконного получения кредита.

Большая часть признаков состава экономических преступлений, которые закреплены в статье 176 УК РФ, подлежит расшифровке, которую традиционно принято начинать с категории, которая используется законодателем в процессе описания преступных действий.

Тенденция увеличения количества противоправных деяний, которые связаны с незаконным получением кредита, а также с неправомерным использованием государственных бюджетных средств вызывает тревогу. В это же время, несмотря на большую распространенность преступлений, которые предусмотрены статьей 176 УК РФ, борьба с ними осуществляется крайне неэффективно.

Данное положение обуславливается огромным количеством причин, сложность заключается в том, что статья 176 УК РФ применяется очень редко, поскольку следствие и суд испытывают существенные трудности в процессе ее использования. Прежде всего, это связано, как уже было сказано, с большим количеством специфических терминов. Кроме того, небольшой является вероятность, что дело будет возбуждено именно по статье 176 УК РФ, поскольку очень часто тех, кто просто отказывается платить по кредиту, привлекают к уголовной ответственности по статье 159 УК РФ, то есть за мошенничество, хотя в данном случае более уместно вести речь о совокупности преступлений.

Кроме того, значительный ущерб наносится неправомерными действиями должностных лиц органов управления, которые используют не по назначению бюджетные средства, которые были выделены регионам в виде целевых кредитов, в также банковском работниками, которыми выдаются кредиты за взятки либо которые являются соучастниками в незаконных финансовых операциях Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Под ред. В.М. Лебедева. - М., 2014. - С. 242..

Кредитом признаются денежные средства, которые предоставляются банком либо кредитной организацией заемщику по кредитному договору. Договор устанавливает размер кредита, условия кредитования, порядок и сроки возврата, а также размер процентов и так далее.

Таким образом, понятие кредита не охватывает банковские продукты и услуги, которые связаны с кредитным риском, такие как векселя, их покупка, выдачу банковских гарантий, аккредитив, который не покрыт денежными средствами, финансирование под уступку денежного требования, а также вексельное кредитование и так далее.

Существует огромное количество кредитов и практически все они могут являться предметом исследуемого нами преступления. Не могут выступать в качестве предмета в соответствии с частью 1 статьи 176 УК РФ лишь кредиты, которые были предоставлены отдельным гражданам, то есть потребительские кредиты, к примеру, кредит на индивидуальное жилищное строительство и так далее.

Преследуемым уголовным законодательством Российской Федерации признается только один способ получения кредита - предоставление кредитору неправдивой информации определенного содержания. Такая информация может касаться хозяйственного положения либо же финансового состояния заемщика. И то, и другое подается заемщиком в более выгодном свете, чем есть на самом деле, то есть подтверждает его добропорядочность, возможность погасить кредит, чего нет на самом деле.

К системе документов, в которых может содержаться такая информация, могут быть отнесены неправдивые данные о руководителях, учредителях, акционерах, основных партнерах, связах, кооперациях с иными фирмами, а также документы о лицензировании и государственной регистрации предпринимательской деятельности, технико-экономическое обоснование кредита, подлинники либо копии контрактов и договоров, которые его подтверждают, годовой и последний квартальный балансы предприятий, справки о кредиторской и дебиторской задолженности, о полученных займах кредитах в иных кредитных организациях, выписки из текущих и расчетных счетов, справка об отсутствии либо наличии кредитов по иным банкам и у иных кредиторов.

Кредитор может быть обманут также в документах, которые относятся к залоговому имуществу, если речь идет о кредитах под залог, а также в документах страхования кредитных сделок и так далее.

Под льготными условиями кредитования принято подразумевать более выгодные в сравнении с общими, условия получения кредита либо же его возврата, к примеру, льготную процентную ставку либо отсрочку начала погашения кредита и так далее. Льготное кредитование определено, к примеру, для субъектов малого предпринимательства.

Преступление по ст. 176 УК РФ считается оконченным, когда причинен крупный ущерб. Понятие крупного ущерба дано в примечании к ст. 169 УК РФ - он обязан превышать один миллион пятьсот тысяч рублей. Ущерб может быть причинен, помимо кредитора государству, гаранту, иным хозяйствующим субъектам и так далее.

Для незаконного получения кредита являются характерными такие способы его совершения:

-Обман и злоупотребление доверием, к примеру, представление подложных либо полученных обманным путем гарантийных писем, договоров залога, поручительства, а также страхования.

-Вымогательство и шантаж. Применительно ко второму, преступники требуют выдать кредит под угрозой применения насилия либо же распространения сведений, позорящих кредитора, к примеру, руководителя кредитующей организации либо же его близких. Что касается вымогательства, то оно может реализовываться в форме угроз или шантажа, как в отношении сотрудников банка, так и в отношении потенциальных заемщиков.

-Лжепредпринимательство, которое представляет собой создание коммерческой организации без намерения реализовывать предпринимательскую либо банковскую деятельность, а для неправомерного получения кредита и последующего его использования в личных целях.

-Злоупотребление должностными полномочиями, а также их превышение.

-Подделка документов, которые считаются основанием получения кредита на льготных условиях, либо же использование заведомо подложных документов для незаконного получения кредита Александрова И.А. Современная уголовная политика обеспечения экономической безопасности: монография. - Н. Новгород, 2014. - С. 159..

Способы сокрытия совершения незаконного получения кредита также являются многообразными: ликвидация предприятий или фиктивное банкротство лжепредприятий, уничтожение документов, а также искажение бухгалтерской отчетности и так далее.

Рассмотрим несколько примеров из практики.

Гражданин Свиридов был признан виновным в совершении незаконного получения кредита при помощи предоставления банку заведомо неправдивых сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении индивидуального предпринимателя, что причинило крупный вред. Свиридов был приговорен к штрафу в качестве меры наказания.

В процессе заключения кредитного договора Свиридов не указан наличие у него непогашенной просроченной кредитной задолженности по другому кредитному договору, который был заключен с другим банком, который впоследствии был признан банкротом, но задолженность была взыскана конкурсным управляющим банка.

Гражданином Свиридовым была предоставлена в банк упрощенная форма баланса и анкета заемщика, в которых содержались неправдивые сведения о финансовом состоянии индивидуального предпринимателя, что стало основанием для незаконного получения им кредита. Предоставление банку Свиридовым сокрытой информации повлекло бы принятие решения об отказе в выдаче ему кредита. Действия Свиридова причинили банку крупный ущерб Апелляционное определение Ставропольского краевого суда от 15.05.2013 по делу № 22-1720/2013..

По еще одному делу генеральный директор ООО Черушев представил в банку копию заведенного им бухгалтерского баланса возглавляемого им Общества, который содержал в себе неправдивую информацию о финансовом состоянии и хозяйственном положении Общества.

Копия предоставленного в банк баланса содержала в себе другие показатели финансового и хозяйственного положения Общества, чем данные баланса, который был представлен в налоговый орган, и об этих обстоятельствах было известно Черушеву, поскольку именно он заверял копию документа при отсутствии подлинника.

В соответствии с недостоверными сведениями, сотрудники банка приняли решение о выдаче Обществу двух кредитов. Черушев был признан виновным в получении руководителем организации кредитов при помощи предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении организации, что причинило крупный ущерб. В пользу банка было постановлено взыскать с Черушева сумму в счет возмещения материального ущерба Определение Московского городского суда от 19.09.2011 по делу № 22-11248..

Незаконное получение кредита как преступление следует отличать от аналогичного состава административного правонарушения. Статья 14.11 КоАП РФ Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 22.11.2016) // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 1 (ч. 1). - Ст. 1. устанавливает ответственность за получение кредита или льготных условий кредитования при помощи предоставления банку либо другому кредитору заведомо ложных сведений о собственном хозяйственном положении или финансовом состоянии. Единственным признаком, который разграничивает аналогичные по характеру действий преступление и административное правонарушение, признается наличие либо отсутствие крупного ущерба как последствия данных действий.

Указанная статья КоАП РФ, также как и ст. 176 УК РФ, не дает исчерпывающе точной характеристики кредита, а также не содержит закрытого перечня кредиторов, интересы которых защищаются при помощи установления административной ответственности.

При анализе состава административного правонарушения необходимо принимать во внимание факт отсутствия у виновного лица умысла на невозвращение незаконно получаемых денежных средств. Если будет определено, что лицо, которое незаконно получило кредит, намеревалось его присвоить, то данные действия должны квалифицироваться как мошенничество (ст. 159 УК РФ).

Субъектами административных правонарушений могут признаваться юридические лица, их руководители, другие работники, в обязанности которых входит предоставление банку либо другой кредитной организации сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии соответствующей организации, индивидуальные предприниматели, а также граждане Тютюнникова Е.С. Незаконное получение кредита // Государство и право. - 2015. - № 8. - С. 10..

Делая вывод, следует отметить, что под незаконным получением кредита подразумевается получение индивидуальным предпринимателем либо руководителем организации кредита, либо же льготных условий кредитования при помощи предоставления банку либо другому кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или же о финансовом состоянии индивидуального предпринимателя либо организации, если данное деяние причинило крупный ущерб. Именно крупный ущерб является основным признаком, который характеризует данное преступление. Рассматриваемый состав впервые появился именно в УК РФ 1996 года, до этого он не был закреплен в уголовном законодательстве РФ.

1.2 Объект и объективная сторона незаконного получения кредита

В соответствии со статьей 176 УК РФ, непосредственным объектом преступления признаны интересы кредиторов, а также порядок кредитования индивидуальных предпринимателей, организаций.

Под предметом преступления подразумеваются кредит и льготные условия кредитования.

Порядок предоставления кредита урегулирован положениями гражданского законодательства Российской Федерации. В положениях статьи 819 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено содержание кредитного договора, в соответствии с которым банк либо другая кредитная организация, то есть кредитор, обязаны предоставить кредит, то есть денежные средства, заемщику в размере и на условиях, которые установлены данным договором, а заемщик, в собственную очередь, обязан вернуть полученные денежные средства и уплатить за них проценты. Статья 820 ГК РФ определила обязательность письменной формы кредитного договора, несоблюдение которой способно повлечь его недействительность Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410..

Получение льготных условий кредитования подразумевает получение кредита на условиях, которые являются лучшими по сравнению с иными условиями кредитования. Льгота всегда имеет нормативный характер, то есть она обязана быть предусмотрена, как минимум, локальным нормативным правовым актом.

Объективная сторона незаконного получения кредита предусматривает действие, способ, последствие, причинно-следственную связь между последствием и действием.

В качестве действия в виде признака объективной стороны рассматриваемого преступления, выступает получение руководителем организации либо индивидуальным предпринимателем кредита или льготных условий кредитования. Последнее подразумевает соглашение заемщика и кредитора по пониженной процентной ставке выдаваемого кредита, а также возвращаемого заемщиком кредита.

Как уже было сказано, незаконное получение кредита представляет собой уголовно наказуемое деяние. Условием наступления ответственности признается причинение крупного ущерба. В соответствии с примечаниями к статье 169 УК РФ, им является ущерб в сумме, которая превышает один миллион пятьсот тысяч рублей.

В соответствии с назначением этого уголовного правового запрета, а также спецификой объекта изучаемого противоправного действия, можно прийти к выводу о том, что крупный ущерб должен быть причинен кредитору. Данный ущерб может быть выражен, как в виде реальных имущественных потерь, так и в виде упущенной выгоды, которые связаны с невозвратом полученного заемщиком кредита.

На практике ущерб является, прежде всего, связанным с невозвратом денежных средств либо с несвоевременным возвратом кредита, в результате чего кредитору причиняется, как реальный ущерб, так и ущерб в виде упущенной выгоды. Иными словами, суть ущерба сведена к невозврату кредитных средств банку на сумму один миллион пятьсот тысяч рублей и более. При этом невозврат суммы кредита представляет собой преступление, которое предусмотрено статьей 177 УК РФ, то есть злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Таким образом, невозвращение кредита одновременно вызывает уголовную ответственность по статье 176 и 177 УК РФ, что противоречит принципу справедливости, так как никто не может дважды нести ответственность за одно и то же преступление.

Глава 22 УК РФ охраняет общественные отношения, которые связаны с осуществлением экономической деятельности. Таким образом, статья 176 УК РФ в качестве основного непосредственного объекта охраняет интересы кредиторов, которые обуславливаются их экономической деятельностью, которая сопряжена с получением дохода, а также в качестве дополнительного объекта выступают общественные отношения собственности. В соответствии с этим, можно прийти к выводу о том, что понятие крупный ущерб в соответствии со статьей 176 УК РФ, также охватывает не только утрату кредитных ресурсов, но и неполучение доходов от деятельности по предоставлению кредита.

Таким образом, по нашему мнению, к признаку «крупный ущерб» в соответствии со смыслом статьи 176 УК РФ, могут быть отнесены такие виды общественно опасных последствий, как стоимость невозвращенных кредитных ресурсов, то есть реальный ущерб, сумма неполученных доходов от экономической деятельности, которая связана с предоставлением кредита, то есть упущенная выгода.

Рассмотрим пример из практики. По приговору Нижегородского районного суда города Нижний Новгород Жданов был осужден по части 1 статьи 176 УК РФ. В ходе судебного заседания было установлено, что руководитель ООО Жданов незаконно получил кредит в банке на сумму 80 миллионов рублей. До наступления срока возврата кредита банк на основании договора цессии передало другому банку задолженность по кредитам на сумму 60 миллионов рублей. Как было указано в приговоре, Жданов не погасил задолженность, чем причинил ущерб банку в крупном размере Приговор Нижегородского районного суда г. Нижнего Новгорода по уголовному делу № 1-266/2014..

В соответствии с тем, что изучаемый состав преступления имеет материальный характер и оконченным, данное преступление может считаться лишь в связи с причинением интересам кредитора крупного ущерба, а обязательным признаком его объективной стороны признается наличие причинной связи между незаконным получением кредита и причинением кредитору крупного ущерба.

По нашему мнению, в статью 176 Уголовного кодекса РФ нужно добавить частью третью, в которой предусмотреть ответственность за незаконное получение кредита, повлекшее ущерб в особо крупном размере, в качестве квалифицирующего признака состава преступления. Кроме того, за совершение данного преступления необходимо предусмотреть наказание в виде конфискации имущества, учитывая его специфику.

Как уже было нами сказано, незаконное получение кредита считается уголовно наказуемым, если оно осуществляется определенным способом, а именно - при помощи предоставления банку либо другому кредитору заведомо неправдивых сведений о хозяйственном положении, или же о финансовом состоянии индивидуального предпринимателя либо организации. Под сведениями, которые отражают хозяйственное положение, в уголовно-правовой и судебной практике принято подразумевать совокупность внутренних и внешних данных, которые характеризуют ведение экономического хозяйства предприятия, а также его производственную сторону дела.

Часть 2 ст. 176 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а также его использование не по прямому назначению, если данными действиями был причинен крупный ущерб гражданам, организациям либо же государству.

Этот состав отличается от состава преступления, который предусматривается ч.1 ст.176 УК РФ, предметом преступления, а также объективной стороне и субъектом.

Предметом в данном случае признается государственный целевой кредит, то есть кредит, который был выдан государством, субъектами Федерации, отраслями хозяйственного комплекса, гражданам и организациям с целью реализации определенных экономических программ, на техническое содействие, поддержку отдельных регионов, отраслей хозяйства, обустройства беженцев, а также отдельных предприятий, новых форм хозяйствований, для создания рабочих мест, индивидуального жилищного строительства и так далее.

Объективная сторона преступления, которое предусматривается в ч.2 ст. 176 УК РФ, может быть выражена в:

1. альтернативных действиях, таких как незаконное получение государственного целевого кредита либо использовании данного кредита не по прямому назначению;

2. последствиях, таких как крупный ущерб, который был причинен гражданам, организациям либо государству;

3. причинной связи Лукьянов В.В., Прохоров В.С., Щепельков В.Ф. Уголовное право России. - М., 2016. - С. 134..

Под государственным целевым кредитом принято подразумевать кредит, предоставляемый за счет средств федерального бюджета либо средств бюджета субъекта Федерации, к примеру, бюджетный кредит, в том числе и налоговый кредит. Порядок предоставления бюджетных кредитов установлен статьями 76 и 77 Бюджетный кодекс РФ Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 30.11.2016) // Собрание законодательства РФ. - 1998. - N 31. - Ст. 3823.. Получение и использование кредитов за счет средств муниципальных бюджетов ч.2 ст. 176 УК РФ не охватывает. Все бюджетные кредиты признаны целевыми.

Под незаконным получением кредита подразумевается получение его лицом, которое не имеет на это права в соответствии с законом либо другим нормативным актом. Незаконное получение кредита может являться связанным с обманом, подкупом, использованием ошибки либо халатности уполномоченного должностного лица.

Под нецелевым использованием кредита подразумевается использование средств, полученных в качестве государственного целевого кредита, на другие цели, чем определено в договоре.

Крупный ущерб данным преступлением может быть причинен не только государству, но и гражданам, а также организациям.

Получение государственного целевого кредита считается незаконным, если он был получен с нарушением установленных правил, которые определяют материально-правовые основания получения такого кредита применительно к категории лиц, которыми он был запрошен, их хозяйственно-экономическому, а также социальному положению (не образуют необходимого для уголовной ответственности по ч.2 ст. 176 УК РФ признака незаконности нарушения процедурных правил получения кредита).

Использование государственного целевого кредита не по назначению подразумевает под собой распоряжение полученными средствами с целями, которые противоречат тем, которые подразумевались при выдаче данного кредита, то есть которые были отражены в решении о предоставлении государственного целевого кредита.

В отличие от преступления, которое предусмотрено ч.1 ст. 176 УК РФ, крупный ущерб в результате незаконного получения государственного целевого кредита может наступить не только для кредитора, то есть государства как такового, но и для граждан и организаций Бурлаков В.Н. Уголовное право России. Особенная часть. Учебник. - М., 2014. - С. 163..

В юридической литературе вопросу окончания незаконного получения кредита не уделено должного внимания. Вместе с этим, проведенное изучение судебной практики дало возможность выявить отсутствие единых подходов к решению данной проблемы.

Существуют такие правоприменительные позиции относительно определения момента окончания незаконного получения кредита:

1. Дата возврата кредита.

До наступления даты возврата кредита:

- После прекращения выплат.

- После объявления должника банкротом.

3. Дата получения кредита.

4. После завершения конкурсного производства, когда требования кредитора остались неудовлетворенными.

5. Совмещение нескольких подходов в определении момента окончания преступления в одном судебном решении.

Рассмотрим пример из судебной практики. В соответствии с приговором Кезского районного суда Удмуртской Республики Константинов был осужден по части 2 статьи 176 УК РФ. В ходе судебного заседания было определено, что руководителем ООО Константиновым был незаконно получен бюджетный кредит от Правительства Удмуртской Республики, который Константинов не вернул в установленный срок. Суд установил, что после объявления ООО банкротом и после завершения конкурсного производства требования Минфина Удмуртской Республики о взыскании денежных средств не были удовлетворены, в результате чего был причинен крупный ущерб государству Приговор Кезского районного суда Удмуртской Республики по уголовному делу № 1-3/2013..

В соответствии с нашим мнением, самым рациональным является подход по определению момента окончания незаконного получения кредита, который предусматривает установленную договором дату возврата кредита. До наступления данного момента незаконное получение кредита можно считать оконченным тогда, когда в отношении должника было завершено конкурсное производство и требования кредитора на сумму более одного миллиона 500 тысяч рублей остались неудовлетворенными.

Данный подход соответствует правовой позиции, которая была изложена в п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» // Бюллетень Верховного Суда РФ. - № 3. - март, 2007., о том, что моментом окончания преступления, которое предусмотрено ст. 198 или ст. 199 УК РФ, необходимо признавать фактическую неуплату налогов (сборов) в срок, который определен налоговым законодательством. Такие же подходы в юридической литературе предлагается применять и в отношении иных преступлений, которые посягают на права кредиторов.

Полный либо частичный возврат кредита и (либо) уплата процентов по нему после причинения крупного ущерба кредитору не считается основанием для уменьшения размера ущерба, но может быть рассмотрен в качестве обстоятельства, которое смягчает наказание (ст. 61 УК РФ) Яни П.С. Сложности квалификации преступлений, связанных с банкротством // Законодательство: Право для бизнеса. - 2012. - № 9. - С. 15..

Делая вывод, следует отметить, что в части 1 и части 2 статьи 176 УК РФ установлены разные подходы к определению объективной стороны рассматриваемого состава преступления. В соответствии с частью 1 статьи 176 УК РФ, объективная сторона выражается в получении кредита на основании предоставления недостоверной информации о своем финансовом либо хозяйственном положений, и дальнейший невозврат кредита либо возврат не в оговоренный срок, что причинило крупный вред. Часть 2 же указанной статьи в качестве объективной стороны признает незаконное получение целевого кредита, а также его использование не по прямому назначению.

В соответствии со статьей 176 УК РФ, непосредственным объектом преступления признаны интересы кредиторов, а также порядок кредитования индивидуальных предпринимателей, организаций.

Под предметом преступления подразумеваются кредит и льготные условия кредитования.

1.3 Субъект и субъективная сторона незаконного получения кредита

Субъективная сторона преступления всегда представляла собой одну из самых дискуссионных правовых проблем, поскольку она имеет важное юридическое значение, которое вытекает из значения состава преступления.

Субъективная сторона незаконного получения кредита характеризуется прямым умыслом. Лицо понимает, что в процессе заключения кредитного договора им были использованы незаконные методы получения кредита, что он вводит кредитора в заблуждение по поводу своего финансового и хозяйственного положения, а также предвидит неизбежность либо возможность наступления в результате его действий крупного ущерба и желает его, либо же сознательно допускает его.

Цель и мотив преступления не указываются в качестве обязательных признаков субъективной стороны рассматриваемого преступления, при этом, если незаконное получение кредита являлось направленным на безвозмездное обращение его в собственность, без последующего намерения вернуть денежные средства кредитору, содеянное будет образовывать состав не рассматриваемого нами незаконного получения кредита, а один из видов мошенничества, которое предусмотрено статьей 159 УК РФ. Умысел преступника при незаконном получении кредита является направленным на временное получение кредита с его дальнейшим возвратом.

Безусловно, является актуальным вопрос о форме виды при незаконном получении кредита. В соответствии с частью 2 статьи 24 УК РФ можно сделать вывод о том, что при незаконном получении кредита субъективное отношение лица к общественно опасным последствиям данного преступления может существовать, как в форме умысла, так и в форме неосторожности. При этом, в результате логического и систематического толкования статьи 176 УК РФ, а также в результате изучения научной литературы, можно прийти к выводу о том, что преступления, которые предусмотрены статьей 176 УК РФ, совершаются умышленно.

Вина представляет собой основу субъективной стороны и является обязательным признаков каждого преступления. Но она не может дать ответ на вопрос, почему и зачем виновным было совершено преступление. На данные вопросы отвечает мотив и цель преступления, то есть факультативные признаки субъективной стороны.

Целью незаконного получения кредита признается получение кредита либо льготных условий кредитования незаконным путем, по любым мотивам, но ни мотив, ни цель, не признаны обязательными признаками, которые характеризуют субъективную сторону незаконного получения кредита, и не оказывают влияния на квалификацию Актуальные проблемы криминалистики. Учебно-методическое пособие / Под редакцией Н.А. Машкина. - М., 2016. - С. 43..

В уголовно-правовой науке есть несколько точек зрения о том, с каким мотивом совершается незаконное получение кредита. Многие авторы считают, что в рассматриваемом преступлении невозможны корыстные побуждения Пашнин А.Н., Щетинина Н.В. Некоторые вопросы совершенствования уголовного законодательства об ответственности за незаконное получение кредита // Вестник Уральского юридического института МВД России. - 2014. - № 1. - С. 49-51.. Другие авторы полагают, что лишь корысть является мотивом данного преступления. Можно считать, что при совершении обмана с целью получения льготных условий кредитования корыстные побуждения считаются основным мотивом, так как особый режим кредитования дает возможность заемщику уменьшить платежи по кредиту. В случае же получения кредита обманными путями, мотивы преступника могут быть самыми разнообразными, в том числе, корыстными. При этом во всех случаях заемщик считает, что вернет кредит банку, пусть даже и не в оговоренный срок, и совершает обман без цели обращения полученных средств в свою пользу.

Как уже было сказано, употребляемое законодателем понятие «заведомость» характеризует субъективную сторону преступления. Субъект обязан до начала предоставления неправдивых сведений точно знать об их фиктивности, но вовсе не характеризует наличие прямого умысла ко всему общественному деянию.

Изложенные положения в полной мере следует также отнести к субъективной стороне состава преступления, который предусматривается ч. 2 ст. 176 УК РФ, как в случае незаконного получения государственного целевого кредита, так и его использование не по назначению. Отсутствие в ч. 2 ст. 176 УК РФ указаний на определенный способ совершения преступления подразумевает, что для этого состава преступления способ считается не обязательным признаком, а факультативным. Законодатель дает только общее указание, то есть незаконность получения государственного целевого кредита. Но, несмотря на то, что способ совершения преступления, которое предусматривается ч. 2 ст. 176 УК РФ, отнесен к факультативным признакам состава, он не теряет собственного правового значения и обязан приниматься во внимание в правоприменительной практике.

Нецелевое использование государственного кредита, то есть его использование не по прямому назначению, также подлежит уголовному преследованию. Уголовно наказуемым нарушением целевого назначения кредита считаются действия, которые касаются распоряжения бюджетными средствами в противоречии с целевой программой, на выполнение которой был выделен кредит.

В систему обязательных элементов состава преступления входит и субъект преступления, то есть лицо, которым было совершено преступное деяние. Отсутствие в деянии признаков субъекта преступления, которые определены уголовным законом, говорит об отсутствии состава преступления.

Субъект преступления в данном случае является специальным. Им может выступать индивидуальный предприниматель или же руководитель организации.

Субъект преступления в общепринятом смысле слова подразумевает под собой лицо, которым было совершено преступление. В более узкоспециальном значении слова субъект преступления подразумевает под собой лицо, которое способно нести уголовную ответственность в случае совершения им умышленно либо неосторожно общественно опасного деяния, которое предусматривается уголовным законом. Из всех свойств личности преступника закон выделяет такие, которые говорят о его способности нести уголовную ответственность. Именно данные признаки характеризуют субъекта преступления.

Анализ нормы, которая предусматривается ч. 1 ст. 176 УК РФ, дает возможность прийти к выводу, что субъектами этого преступления являются:

- граждане, которыми осуществляется предпринимательская деятельность без образования юридического лица, которые получили данный статус после соответствующей государственной регистрации (по смыслу ч. 4 ст. 23 ГК РФ отсутствие данной регистрации не освобождает гражданина от выполнения обязательств, которые фактически возникли в связи с осуществлением предпринимательской деятельности). В соответствии со ст. 24 ГК РФ индивидуальный предприниматель несет гражданскую ответственность перед кредиторами всем собственным имуществом, а не только непосредственно используемым в предпринимательской деятельности. Лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, в некоторых случаях обязаны иметь соответствующую лицензию;

- руководители организаций, к которым принято относить руководителей (генерального директора, директора, главного врача, заведующего магазином, аптекой и так далее) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) // Собрание законодательства РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301..

При этом необходимо обратить внимание на тот факт, что именно руководитель действует от имени организации без доверенности, подписывает все документы, в том числе и кредитные договоры, а также представляет организацию перед третьими лицами (в том числе и банком, и государством). Все иные лица действуют в интересах организации только по доверенности, которая выдается в установленном порядке руководителем (ст. 185-189 ГК РФ). Могут быть привлечены к ответственности по ст. 176 УК РФ и руководители государственных, муниципальных предприятий, если они допустили деяния, которые указаны в ч. 1 ст. 176 УК РФ Козаченко И.Я., Новоселов Г.П. Уголовное право. Особенная часть. Учебник. - М., 2015. - С. 220..

Следует сказать о том, что понятия «индивидуальный предприниматель» и «организация» не охватывают глав крестьянских (фермерских) хозяйств, которые имеют право заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе и получать кредиты без приобретения статуса юридического лица либо же индивидуального предпринимателя, но при этом обязаны пройти государственную регистрацию. Это обстоятельство, в соответствии с нашим мнением, можно считать упущением закона, поскольку из поля действия нормы ч. 1 ст. 176 УК РФ уходит множество субъектов, которые могли бы считаться специальными субъектами данного преступления.

Таким образом, в соответствии с вышесказанным, субъектами незаконного получения кредита, в соответствии с частью 1 статьи 176 УК РФ, признаются лица, которые являются руководителями субъектов предпринимательской деятельности со статусов юридического лица, индивидуальные предприниматели без образования юридического лица.

Данные лица могут быть гражданами РФ, иностранными гражданами, лицами без гражданства. Они обязаны быть вменяемыми и иметь право заниматься предпринимательской деятельностью. В соответствии с общим правилом, данное правило возникает по достижению 18-летнего возраста в соответствии со статьей 21 ГК РФ, или, в качестве исключения, по достижению 16-летнего возраста, в соответствии со статьей 27 ГК РФ. Если деяние, которое предусмотрено частью 1 статьи 176 УК РФ, было совершено лицом, которое не достигло 18-летнего возраста, правоохранительные органы обязаны определить, если ли у несовершеннолетнего письменное согласие родителей либо лиц, которые их заменяют, на занятие предпринимательской деятельностью.

В случае, если такие документы у лица, которое не достигло 18-летнего возраста, отсутствуют, то есть лицо не имеет право заниматься предпринимательской деятельностью, такое лицо не может быть признано субъектом преступления, которое предусмотрено частью 1 статьи 176 УК РФ.

Лица, которые не обладают признаками индивидуального предпринимателя либо руководителя организации, которые не достигли на момент совершения деяния, признаки которого установлены в ч. 1 ст. 176 УК РФ, 16-ти лет, несут уголовную ответственность за причинение имущественного ущерба путем обмана либо злоупотребления доверием в соответствии со ст. 165 УК РФ.

В отличие от субъектов рассмотренного состава преступления, определенности о субъекте преступления, которое предусмотрено ч. 2 ст. 176 УК РФ, нет. Большая часть исследователей обходят этот вопрос молчанием.

Субъектом преступления по части 2 рассматриваемой статьи является лицо, в компетенцию которого входит окончательное утверждение предоставляемых в разной форме заявок на получение целевого кредита, или лицо, которое имеет право на принятие решений о распоряжении полученными кредитными средствами.

Что же касается субъекта использования государственного целевого кредита не по прямому назначению, то им может являться и должностное лицо, чаще всего, регионального органа управления.

Точка зрения И.В. Веренича и В.М. Прошина о том, что субъект преступления в диспозиции ч. 2 ст. 176 УК РФ не обозначен, в связи с чем, им могут быть, в зависимости от обстоятельств, представители администрации регионов и административно-территориальных единиц, руководители предприятий различных форм собственности, граждане Веренич И.В., Прошин В.М. Криминалистическая наука и теория механизма преступления. Монография. - М., 2016. - С. 38., вызывает возражения.

Руководители администраций (любого уровня), а также лица, которые утверждают кредитные заявки, быть субъектами незаконного получения кредита не могут, поскольку они лично не получают кредиты, хотя и могут оказывать влияние на распределение бюджетных средств, которые выдаются в кредит по целевому назначению. В случае злоупотреблений данных лиц они могут быть привлечены к уголовной ответственности по соответствующим статьям УК РФ, которые предусматривают ответственность за должностные преступления Иванов Н.Г. Уголовное право. Особенная часть. Учебник. - М., 2016. - С. 195..

Иными словами, субъект преступления, предусмотренного ч.2 ст. 176, - вменяемое физическое лицо, которое достигло возраста 16 лет. В случае получения кредита организацией ответственность несет лицо, которое действовало либо обязано было действовать в интересах данной организации.

Прямой умысел является нетипичным для данного преступления. В случае, когда лицо, получая кредит, не намеренно исполнить обязательство (и, этим самым желает причинить ущерб потенциальному «кредитору»), содеянное образует не кредитный обман, а более опасное преступление, то есть мошенничество. Вместе с этим, прямой умысел не исключается, к примеру, при получении льготных условий кредитования, когда лицо понимает, что путем обмана получает льготные условия кредитования, предвидит неизбежность причинения крупного ущерба кредитору (в виде неполученных доходов) и хочет наступления данного последствия.

Субъективная сторона преступления, которое предусмотрено ч.2 ст. 176 УК РФ, похожа с субъективной стороной ч.1 ст. 176 УК РФ Научно-практический комментарий к Уголовному Кодексу РФ. Т.2/ Под ред. П.Н. Панченко. - М., 2015. - С. 256. .