Обоснование и проектирование организации по производству товаров (работ, услуг)

Определение миссии и цели работы организации. Состав стратегических ресурсов и выбор системы стратегического управления предприятием. Определение норм затрат ресурсов, расчет производственной мощности. Расчет затрат на производство и реализацию продукции.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 05.06.2015
Размер файла 941,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Spj - расчетное количество оборудования по j-ой операции технологического процесса;

Knзj - коэффициент, учитывающий затраты времени на подготовительно- заключительные работы (Knзj=1,01);

Nзi - программа запуска i-го изделия (годовой объем производства);

tштij - трудоемкость выполнения j-ой операции по i-му изделию;

Fэj - годовой эффективный фонд времени работы единицы оборудования, выполняющего j-ую операцию;

Kвj - коэффициент выполнения норм по j-ой операции (Kвj =1,1).

D - количество рабочих дней в году;

f - продолжительность смены;

Cj - сменность работы рассматриваемой группы оборудования;

Kpj - коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования (Kpj=0,90).

ч.

Таблица 2.6

Потребное количество технологического оборудования

№ п/п

Наименование продукции

Годовая программа

Трудоемкость операций технологического процесса tштij , нормо-ч.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

Модель ОК63-1

4

65,0

13,5

134,0

127,5

146,0

126,6

122,0

84,0

85,0

17,0

78,0

13,0

10,0

2

Модель ОК63-2

4

67,3

12,7

134,0

126,5

142,7

125,3

122,0

83,8

84,9

17,0

69,0

13,2

10,0

3

Модель 2ОК63-1

4

72,0

14,0

136,8

127,0

147,1

128,3

123,0

85,2

85,0

17,0

68,7

14,1

10,5

4

Модель2ОК63-2

2

71,8

14,0

137,1

127,1

147,9

128,6

123,9

86,3

85,8

17,5

75,2

15,1

10,5

Расчетное количество технич. оборудования: Sp

0,51

0

0,96

0,9

1,03

0,9

0,87

0,61

0,61

0

0,51

0

0

Коэффициент резерва мощности: Kр

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Принятое количество оборудования: Sпр

1

0

1

1

1

1

1

1

1

0

1

0

0

Коэффициент загрузки оборудования: Kз= Sp/ Sпр

0,51

0

0,96

0,9

1,03

0,9

0,87

0,61

0,61

0

0,51

0

0

Принятое количество оборудования - 9 шт.

Средний коэффициент загрузки оборудования - 0,76

По расчетному количеству оборудования устанавливается его потребное количество Snpj путем округления полученного значения Spj до целого числа. При этом допустимая перегрузка на единицу оборудования не должна превышать 15%.

Из таблицы видно, что оборудования у предприятия имеется недостаточное количество (это естественно, так как предприятие находится на начальном этапе своего существования и не может приобрести сразу большое количество оборудования, но по мере развития планирует расширять своё производство), это так же в свою очередь и объясняет большую трудоёмкость операций. Надо сказать, что некоторые операции не имеют технологического оборудования, например, маркирование деталей (здесь не требуется никакое оборудование для того чтобы нанести на деталь идентифицированные символы, но, тем не менее, маркирование деталей входит в технологический процесс производства станков) или входной контроль (здесь контролируется то, что предприятие имеется все необходимое сырьё, оборудование и так далее для производства данной детали, а далее и изделия вцелом).

2.4.3 Расчет потребности в производственных площадях

Под производственной площадью понимается площадь, необходимая для размещения основного технологического оборудования и для выполнения ручных работ в соответствии с технологическим процессом.

Площадь, используемая для установки оборудования, рассчитывается по формуле:

м2

Sудj - удельная нормативная площадь на единицу оборудования j-ой группы, обеспечивающая выполнение технологической операции, а также возможности обслуживания этого оборудования.

На практике, площадь, занимаемая технологическим оборудованием, составляет Кисп=0,65 общей производственной площади.

м2

По результатам расчетов определяется общая производственная площадь. 172,9 м2

2.4.4 Определение стоимости основных производственных фондов

Определение стоимости основных производственных фондов осуществляется для определения объёмов инвестиций, необходимых для обеспечения деятельности организации.

При этом расчёты потребных капитальных вложений проводятся раздельно для активной части фондов (основное технологическое оборудование) и их пассивной части (здания и сооружения).

Таблица 2.7. Стоимость активной части основных производственных фондов

№ п/п

Наименование технологического оборудования

Принятое количество

Новые

Бывшие в эксплуатации

Стоимость ОПФ, руб.

Кол-во, шт.

Рыночная цена, руб.

1

Токарно-винторезный станок

2

2

15000

Не закупаем

30000

2

Сверлильный станок

1

1

11000

11000

3

Отрезной станок

1

1

12000

12000

4

штангенциркуль

2

2

1900

3800

5

Фрезерный станок

2

2

6700

13400

6

Фрезерно-сверлильный станок

1

1

7900

7900

Всего:

9

9

-

78100

Величина амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

руб.

Нам - годовая норма амортизации (10%);

Цоб - рыночная цена оборудования;

tp - период работы оборудования в годах.

Определение стоимости пассивной части основных фондов осуществляется в зависимости от формы их воспроизводства.

Это может быть:

- ввод производственных площадей за счет нового строительства;

- за счет расширения имеющихся площадей;

- за счет реконструкции действующего предприятия.

Расчет стоимости пассивной части фондов осуществляется через удельные капитальные вложения в строительно-монтажные работы (СМР), т.е. стоимость 1 м2 вводимой площади.

Таблица 2.8.

Стоимость пассивной части основных фондов

№ п/п

Наименование вводимых объектов

Fпотр, м2

Формы воспроизводства

Стоимость пассивной части фондов, руб.

Новое строительство

Расшир.

Реконстр.

Fн.с.

м2

Ст-ть за м2

Нет

Нет

1

Под оборудование

156,9

156,9

25000

3922500

2

Места мастеров (2 цеха)

8

8

25000

200000

3

Места контролеров (2 цеха)

8

8

25000

200000

Всего:

172,9

116

-

-

-

4322500

Общая стоимость основных производственных фондов складывается из активной (Фа) и пассивной (Фп) частей фондов:

руб.

2.5 Расчет численности производственных рабочих

Расчету подлежит численность основных, вспомогательных и обслуживающих рабочих.

Категорию основных производственных рабочих составляют рабочие (исполнители), непосредственно участвующие в производственном процессе организации.

Их численность определяется по формуле:

Чт.о. - рабочие, использующие технологическое оборудование;

Чр.р. - рабочие, обслуживающие места ручной работы (В нашем случае равно нулю, так как производство максимально автоматизировано и оснащено современным оборудованием).

Количество рабочих, использующих технологическое оборудование, определяется по принятому количеству технологического оборудования с учетом организации рабочих мест.

В нашем случае все оборудование является современным и обладает индивидуальной формой обслуживания.

чел.

Sпр - принятое количество технологического оборудования;

С - сменность.

Количество вспомогательных рабочих принимается соотношением к основным производственным рабочим:

чел.

Количество обслуживающих рабочих принимается от суммы от суммы основных и вспомогательных рабочих:

чел.

2.6 Анализ изменения параметров организации по годам планового периода

Для реализации стратегического плана организации необходимо учитывать наличие изменений в объемах производства продукции по годам планового периода, а также наличие структурных изменений номенклатурного плана. Эти изменения повлекут за собой изменения потребности в материальных ресурсах, а также изменения параметров организации (основного технологического оборудования, площадей, численности работающих).

Поэтому стратегия организации должна предусмотреть все возможные отклонения в поведении производственной системы и определить пути локализации этих отклонений.

Пересчет всех необходимых параметров для учета возможных изменений будет вестись по прогнозируемым данным на 2011 год.

Предполагаемый план деятельности организации на 2011 год:

Станок окорочный однороторный 4

Модель ОК63-1

Модель ОК63-2

Станок окорочный двухроторный 4

Модель 2ОК63-1

Модель 2ОК63-2

Таблица 2.1.(2). Портфель заказов организации на 2011 г.

№ п/п

Наименование продукции

Неудовлетворенный спрос по маркетинговым исследованиям, партий

По договорам, партий

Уровень конкуренции

1

1.1

1.2

Станок окорочный однороторный

Модель ОК63-1

Модель ОК63-2

5

5

5

5

Средний

2

2.1

2.2

Станок окорочный двухроторный

Модель 2ОК63-1

Модель 2ОК63-2

6

3

6

3

Средний

Таблица 2.2.(2). Годовой план деятельности организации на 2011 г.

№ п/п

Наименование продукции

По маркетинговым исследованиям, партий

По договорам, партий

Годовой план производства, партий

Рыночная цена продукции, руб.

Планируемая валовая выручка, руб.

1

Модель ОК63

2

5

5

1500000

7500000

2

Модель ОК63

2

5

5

1580000

7900000

3

Модель 2ОК63

3

6

6

1700000

10200000

4

Модель 2ОК63

1

3

3

1750000

5250000

Таблица 2.4.(2)

Определение потребностей в материальных ресурсах

№ п/п

Наимен. ресурса

Единица

измерен.

Норма расхода

Цена ед. ресурса, руб.

Годовой объем производства

Годовая потребность ресурсов

Стоимость ресурсов, руб.

I

1

2

3

4

5

6

7

8

Модель ОК63-1

сталь 20 (труба)

сталь 35 (круг)

СО2

Проволока сварочная

Антикаррозийная краска

Болты

Ножи для ротора

Двигатель привода ротора

Кг

Кг

М3

кг

мл

шт

шт

шт

400

420

1,35

15

500

25

6

1

45,00

20,00

21,40

59,30

1,62

8,00

600

25000

5

5

5

5

5

5

5

5

2000

2100

6,75

75

2500

125

30

5

90000

42000

144,45

4447,5

4050

1000

18000

125000

2

1

2

3

4

5

6

7

8

Модель ОК63-2

сталь 20 (труба)

сталь 35 (круг)

СО2

Проволока сварочная

Антикаррозийная краска

Болты

Ножи для ротора

Двигатель привода ротора

Кг

Кг

М3

кг

мл

шт

шт

шт

410

390

1,76

16

500

27

6

1

45,00

20,00

21,40

59,30

1,62

8,00

600

25000

5

5

5

5

5

5

5

5

2050

1950

8,8

80

2500

135

30

5

92250

39000

188,32

4744

4050

1080

18000

125000

3

1

2

3

4

5

6

7

8

Модель 2ОК63-1

сталь 20 (труба)

сталь 35 (круг)

СО2

Проволока сварочная

Антикаррозийная краска

Болты

Ножи для ротора

Двигатель привода ротора

Кг

Кг

М3

кг

мл

шт

шт

шт

450

500

2,56

18

500

35

12

2

45,00

20,00

21,40

59,30

1,62

8,00

600,00

25900,00

6

6

6

6

6

6

6

6

2700

3000

15,36

108

3000

210

72

12

121500

60000

328,7

6404,4

4860

1680

43200

310800

4

1

2

3

4

5

6

7

Модель2ОК63-2

сталь 20 (труба)

сталь 35 (круг)

СО2

Проволока сварочная

Антикаррозийная краска

Болты

Ножи для ротора

Кг

Кг

М3

кг

мл

шт

шт

шт

456

499

2,66

18

500

36

12

2

45,00

20,00

21,40

59,30

1,62

8,00

600,00

25900,00

3

3

3

3

3

3

3

3

1368

1497

7,98

54

1500

108

36

6

61560

29940

170,77

3202,2

2430

864

21600

155400

Итого

-

-

-

-

-

-

1392894,34

нормо-час.

В качестве изделия-представителя принимаем Модель 2ОК63-1, так как трудоемкость ее изготовления самая близкая к средневзвешенной.

руб.

Таблица 2.5(2). Расчет производственной мощности организации

№ п/п

Наименование изделия - представителя

Единица измерения

Средневзвеш. цена

Расчетная мощность

Коэффициенты корректировки

Фактическая мощность

В натур ед.

В руб.

Кб

Кn

Кд

В натур ед.

В руб.

1

Модель 2ОК63-1

шт

1623684,2

19

30849999

1,05

1,1

1,3

28

46321273,5

Таблица 2.9. Потребное количество оборудования на 2011 год

№ п/п

Наименование продукции

Годовая программа

Трудоемкость операций технологического процесса tштij , нормо-ч.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

Модель ОК63-1

5

65,0

13,5

134,0

127,5

146,0

126,6

122,0

84,0

85,0

17,0

78,0

13,0

10,0

2

Модель ОК63-2

5

67,3

12,7

134,0

126,5

142,7

125,3

122,0

83,8

84,9

17,0

69,0

13,2

10,0

3

Модель 2ОК63-1

6

72,0

14,0

136,8

127,0

147,1

128,3

123,0

85,2

85,0

17,0

68,7

14,1

10,5

4

Модель2ОК63-2

3

71,8

14,0

137,1

127,1

147,9

128,6

123,9

86,3

85,8

17,5

75,2

15,1

10,5

Расчетное количество технич. оборудования: Sp

0,67

0

1,3

1,2

1,4

1,2

1,1

0,8

0,8

0

0,7

0

0

Коэффициент резерва мощности: Kр

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Принятое количество оборудования: Sпр

1

0

2

2

2

2

1

1

1

0

1

0

0

Коэффициент загрузки оборудования: Kз= Sp/ Sпр

0,67

0

0,65

0,6

0,7

0,6

1,1

0,8

0,8

0

0,7

0

0

Наличное оборудование

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Баланс

0

+1

+1

+1

+1

0

0

0

0

Принятое количество оборудования - 13 шт.

Средний коэффициент загрузки оборудования - 0,73

м2

м2

м2

Таблица 2.7.(2). Стоимость активной части основных производственных фондов

№ п/п

Наименование технологического оборудования

Принятое количество

Новые

БУ

Стоимость ОПФ, руб.

Кол-во, шт.

Рыночная цена, руб.

Кол-во, шт.

Кол-во лет в экплуат.

Остаточн. стоимость оборудов.

1

Токарно-винторезный станок

3

1

15000

2

1

14025

43050

2

Сверлильный станок

2

1

11000

1

1

10285

21285

3

Отрезной станок

2

1

12000

1

1

11220

23220

4

штангенциркуль

2

0

1900

2

1

1776,5

3553

5

Фрезерный станок

2

0

6700

2

1

6264,5

12529

6

Фрезерно-сверлильный станок

2

1

7900

1

1

7386,5

15286,5

Всего:

13

4

9

-

-

118923,5

Таблица 2.8.(2). Стоимость пассивной части основных фондов

№ п/п

Наименование вводимых объектов

Fпотр, м2

Формы воспроизводства

Стоимость пассивной части фондов, руб.

Новое строительство

Расширен.

Реконстр

Fн.с.

м2

Ст-ть за м2

Fрасш м2

Ст-ть м2

Нет

1

Под оборудование

177

156,9

25000

20,1

10000

4123500

2

Место мастера

12

8

25000

4

10000

240000

3

Место контролера

12

8

25000

4

10000

240000

Всего:

201

-

-

-

4603500

руб.

чел.

чел.

чел.

Таблица 2.10. Баланс потребности организации в ресурсах

на 2011 год

№ п/п

Наименование ресурса

Баланс

Стоимость ресурса

Затраты на ресурс

Источник финансир.

1

Материалы, сырье, комплект. изделия, полуфабрикаты:

сталь 20 (труба)

сталь 35 (круг)

СО2

Проволока сварочная

Антикаррозийная краска

Болты

Ножи для ротора

Двигатель привода ротора

+388437,6

45,00

20,00

21,40

59,30

1,62

8,00

600,00

25900,0

1392894,34

Кредит

2

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2.6

Основное технологическое оборудование:

Токарно-винторезный станок

Сверлильный станок

Отрезной станок

Фрезерно-сверлильный станок

Фрезерный станок

штангенциркуль

+1

+1

+1

0

0

+1

15000

11000

12000

7900

6700

1900

15000

12000

11000

7900

Кредит

3

3.1

3.2

3.3

Производственные площади:

- Новое строительство

- Расширение

- Реконструкция

0

+28,1

0

25000

10000

5000

0

281000

0

Самофинанс.

4

4.1

4.2

4.3

Численность рабочих:

- Основных

- Вспомогательных

- Обслуживающих

+4

+1

+2

-

Самофинанс.

3. Проектирование структуры организации

3.1 Проектирование производственной структуры организации

Под производственной структурой организации (предприятия) понимается состав её производственных подразделений, формы их специализации и взаимосвязей. Производственная структура оказывает большое влияние на формы организации производственного процесса в пространстве, т.е. на распределение процесса производства основной и вспомогательной продукции между соответствующими подразделениями предприятия. Она предопределяет структуру органов управления предприятием и его подразделениями, а также существенно воздействует на технико-экономические показатели работы подразделений и предприятия в целом.

Названия образующих производственную структуру производственных подразделений могут быть различными в зависимости от вида деятельности организации и от её организационного построения.

Производственная структура может иметь различное количество уровней.

Производственные структуры организаций отличаются большим разнообразием и зависят от следующих основных факторов: сложности продукции, технологии ее изготовления, номенклатуры, объема выпуска и трудоемкости продукции, форм специализации и уровня кооперирования производственных подразделений.

Чем сложнее конструкция и технология изготовления изделий, разнообразнее номенклатура, больше объёмы выпуска и трудоёмкость изготовления продукции, тем больше количество производственных подразделений, связей между ними, сложнее производственная структура.

Применительно к ООО «Станкозавод - «ДеКО» производственная структура организации выглядит таким образом.

3.2 Проектирование структуры управления и персонала организации

Структура управления - это состав и взаимосвязи управленческих подразделений и отдельных должностей, находящихся между собой в устойчивых отношениях, обеспечивающих их функционирование и развитие как единого целого. Проектирование структуры управления представляет собой одну из наиболее важных частей процесса создания организации, поскольку именно подразделения и работники аппарата управления являются главными связующими звеньями между всеми производственными подразделениями, генераторами и проводниками решений, оформителями результатов деятельности. Структура управления должна соответствовать производственной структуре организации.

Таблица 3.1. Персонал организации

№ п/п

Категория персонала, должность (профессия)

Численность, чел.

I

1.1

II

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2.6

2.7

2.8

2.9

2.10

2.11

2.12

2.13

2.14

2.15

2.16

2.17

2.18

2.19

2.20

2.21

2.22

III

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

IV

4.1

4.2

4.3

4.4

4.5

Руководители

Генеральный директор

Специалисты

Главный бухгалтер

Зам. главного бухгалтера

Бухгалтер материальной группы

Бухгалтер по заработной плате

Начальник коммерческого отдела

Ведущий инженер по комплектации

Ведущий менеджер по маркетингу и сбыту

Заведующий центральным складом

Главный экономист

Начальник ОТК

Мастер ОТК

Начальник СЗУ

Начальник МСЦ

Заведующий ЦИС

Инженер-технолог

Мастер МСЦ

Главный конструктор

Главный энергетик

Начальник транспортного отдела

Инженер-конструктор

Инженер-программист

Инженер по учёту трудоёмкости и нормирования

Рабочие

Крановщик

Слесарь-ремонтник

Слесарь-электромонтажник

Слесарь механосборочных работ

Работник сварочно-заготовительного цеха

Вспомогательный и обслуживающий персонал

Охранник

Уборщица

Водитель

Кладовщик

Ремонтник

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

1

1

2

3

2

2

2

2

3

4. Экономическое обоснование проекта

4.1 Расчет затрат на производство и реализацию продукции

Затраты на производство и реализацию годового объёма продукции определяются путём составления сметы затрат по экономическим элементам. Расчёт осуществляется следующим образом:

1. Затраты на сырьё и материалы.

Определяются исходя из потребного количества конкретных видов сырья и материалов на годовой выпуск продукции и их покупных цен.

Таблица 4.1. Затраты на сырье и материалы

№ п/п

Наименование сырья

Единица

измерения

Количество

Цена единицы, руб.

Сумма,

руб.

1

2

сталь 20 (труба)

сталь 35 (круг)

кг

кг

5952

6238

45,00

20,00

267840

124760

Всего:

-

-

-

392600

2. Затраты на покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, производственные услуги сторонних организаций.

№ п/п

Наименование ПКИ, полуфабрикатов, услуг

Единица измерения

Количество

Цена единицы, руб.

Сумма, руб.

Проволока сварочная

Антикаррозийная краска

Болты

Ножи для ротора

Двигатель привода ротора

кг

мл

шт

шт

шт

232

7000

420

120

20

59,30

1,62

8,00

600

25000

13757,6

11340

3360

72000

500000

Всего

-

-

-

600457,6

3. Затраты на оплату труда.

Определяются исходя из состава и численности штатных работников организации и их месячной заработной платы.

Таблица 4.3. Затраты на оплату труда работников организации

№ п/п

Категория работников, должность, профессия

Число работников

Месячная зарплата (оклад), руб.

Всего за год, руб.

I

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

1.8

1.9

1.10

1.11

1.12

1.13

1.14

1.15

1.16

1.17

1.18

1.19

1.20

1.21

1.22

1.23

1.24

1.25

1.26

1.27

1.28

Руководители, специалисты, вспомогательный и обслуживающий персонал:

Генеральный директор

Главный бухгалтер

Зам. главного бухгалтера

Бухгалтер материальной группы

Бухгалтер по заработной плате

Начальник коммерческого отдела

Ведущий инженер по комплектации

Ведущий менеджер по маркетингу и сбыту

Заведующий центральным складом

Главный экономист

Начальник ОТК

Мастер ОТК

Начальник СЗУ

Начальник МСЦ

Заведующий ЦИС

Инженер-технолог

Мастер МСЦ

Главный конструктор

Главный энергетик

Начальник транспортного отдела

Инженер-конструктор

Инженер-программист

Инженер по учёту трудоёмкости и нормирования

Охранник

Уборщица

Водитель

Кладовщик

Ремонтник

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

2

2

2

3

35000

30000

28000

26000

26000

22000

22500

19700

19000

27000

25600

23000

23500

24300

21800

25900

24000

19200

26700

17200

18900

16900

17900

13000

10000

15000

12100

14200

420000

360000

336000

312000

312000

264000

270000

236400

228000

324000

307200

276000

282000

291600

261600

310800

288000

230400

320400

206400

226800

202800

214800

312000

240000

360000

290400

511200

Всего по I:

34

-

8194800

2.1

2.1

2.3

2.4

2.5

Производственные рабочие:

Крановщик

Слесарь-ремонтник

Слесарь-электромонтажник

Слесарь механосборочных работ

Работник сварочно-заготовительного цеха

2

1

1

2

3

11300

13000

13100

13900

14200

271200

156000

157200

333600

511200

Всего по II:

9

-

1429200

Итого:

43

-

9624000

4. Отчисления в социальные фонды.

Отчисления в государственные социальные фонды (пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского страхования) с заработной платы работников организации осуществляются по ставке единого социального налога.

Расчёты производятся раздельно по категориям работников.

;

ЗсфI и ЗсфII - отчисления в социальные фонды для I и II категорий работников;

ЗотI и ЗотII - затраты на оплату труда работников I и II категорий;

Кесн - ставка единого социального налога (0,26).

руб.

руб.

5. Амортизация основных фондов.

В этом элементе отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов, исчисленных исходя из балансовой стоимости ОПФ и установленных норм, включая ускоренную амортизацию их активной части, производимую в соответствии с законодательством.

Таблица 4.4. Амортизация основных фондов

№ п/п

Наименование

ОПФ

Единица измерения

Количество

Балансовая стоимость единицы, руб.

Балансовая стоимость всего, руб.

Годовая норма амортизац. Отчислений %

Сумма амортизаци. отчислений, руб.

I

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

Активная часть:

Токарно-винторезный станок

Сверлильный станок

Фрезерный станок

штангенциркуль

Фрезерно-сверлильный станок

Отрезной станок

Автомобиль

Набор инструментов

шт.

шт.

шт.

шт.

шт.

шт.

шт.

шт.

2

1

1

2

2

1

1

1

14025

10285

11220

1776,5

6264,5

7386,5

171400

4400

28050

10285

11220

3553

12529

7386,5

171400

4400

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

14,3

20

975

715

780

123,5

435,5

513,5

286000

1100

Всего по I:

-

10

-

248823,5

-

290642,5

II

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2.6

2.7

2.8

2.9

Пассивная часть:

Под оборудование

Место мастера

Место контролера

Компьютер

Принтер

Телефон

Факс

Набор мебели

Канцелярские наборы

м2

м2

м2

шт.

шт.

шт.

шт.

шт.

шт

156,9

8

8

4

4

1

1

1

8

24750

24750

24750

17500

5250

875

1750

12000

400

3883275

198000

198000

70000

21000

875

1750

12000

3200

1,0

1,0

1,0

12,5

12,5

12,5

12,5

20,0

20,0

250

250

250

2500

750

125

250

3000

100

Всего по II:

-

-

-

4288100

-

7475

Итого:

-

-

-

4536923,5

-

298117,5

6. Арендная плата.

Если организация для своей деятельности арендует помещения (производственные, складские, офисные), оборудование или другое имущество, то размер арендной платы рассчитывается исходя из количества арендуемых объектов и соответствующих ставок.

Таблица 4.6. Арендная плата

№ п/п

Наименование

арендуемых ОПФ

Единица

измерения

Количество

Цена единицы, руб.

Сумма,

руб.

1

2

Склад

Офис

м2

м2

180

50

5000

7000

900000

350000

Всего:

-

-

-

1250000

7. Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

К данному элементу относятся расходы на содержание помещений и оборудования (плата за все виды потребляемой энергии, вспомогательные материалы, коммунальные платежи и т.п.), на рекламу, охрану, подготовку кадров, платежи по обязательному страхованию имущества предприятия, по процентам за краткосрочные кредиты банков, оплата работ по сертификации продукции и др.

На практике эти затраты рассчитываются по их планируемому количеству, действующим ставкам и расценкам.

В курсовом проекте величина этих затрат может быть условно принята в размере 5ч10% от суммы предыдущих элементов.

руб.

Таблица 4.7. Смета затрат на производство и реализацию продукции

№ п/п

Элементы затрат

Сумма, руб.

1

2

3

3.1

3.2

4

4.1

4.2

5

6

7

Затраты на сырье и материалы

Затраты на ПКИ, полуфабрикаты, производственные услуги сторонних организаций

Затраты на оплату труда, в том числе:

- производственных рабочих

- руководителей, специалистов, вспомогательного и обслуживающего персонала

Отчисления в социальные фонды с заработной платы, в том числе:

- производственных рабочих

- руководителей, специалистов, вспомогательного и обслуживающего персонала

Амортизация основных фондов

Арендная плата

Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы

392600

600457,6

1429200

8194800

371592

2130624

298117,5

1250000

733369,5

Всего:

15400760,66

4.2 Расчет себестоимости продукции

Себестоимость продукции - это выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на её производство и реализацию.

Себестоимость - важнейший количественный показатель, отражающий результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия, технико-экономический уровень производства, качество управления. Себестоимость продукции является исходной базой для формирования цен, оказывает непосредственное влияние на величину прибыли и уровень рентабельности производства.

Расчёту подлежит себестоимость единицы изделия (продукции) - представителя, выбранного в разделе 2.

В состав себестоимости единицы продукции включаются следующие калькуляционные статьи затрат:

1. Затраты на сырьё и материалы (Зсм):

Определяются на основании норм расхода конкретных видов сырья и материалов на производство единицы продукции и их покупных цен.

Таблица 4.8. Затраты на сырье и материалы

№ п/п

Наименование сырья

Единица

измерения

Норма расхода

Цена единицы, руб.

Сумма,

руб.

1

2

сталь 20 (труба)

сталь 35 (круг)

Кг.

Кг

400

420

45,00

20,00

18000

8400

Всего:

-

-

-

26400

2. Затраты на покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, производственные услуги сторонних организаций (Зпки):

Таблица 4.9. Затраты на комплектующие изделия, полуфабрикаты

№ п/п

Наименование сырья

Единица

измерения

Норма расхода

Цена единицы, руб.

Сумма,

руб.

Проволока сварочная

Антикаррозийная краска

Болты

Ножи для ротора

Двигатель привода ротора

кг

мл

шт

шт

шт

15

500

25

6

1

59,30

1,62

8,00

600

25000

889,5

810

200

3600

25000

Всего:

-

-

-

30499,5

3. Затраты на технологическое топливо и электроэнергию (Зтэ) - принимаются в размере 4% от суммы затрат п.п. 1 и 2:

руб.

4. Основная заработная плата производственных рабочих (Зос):

Таблица 4.10. Основная заработная плата производственных рабочих

№ п/п

Виды работ, наименование операций

Разряд работы

Тарифная ставка, руб/ч

Трудоемкость, ч.

Заработная плата, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Заготовительная

Входной контроль

Токарно-Винторезная 1

Токарно-винторезная 2

Зуборезная

Расточка

Вертикально-фрезерная

Сварочная

Слесарная

Маркирование деталей

Сборка деталей

Окрашивание

Контрольная

4

5

4

4

1

1

2

1

1

1

1

1

1

21

13

22

22

23

21

20

15

15

9

14

12

13

65,0

13,5

134,0

127,5

146,0

126,6

122,0

84,0

85,0

17,0

78,0

13,0

10,0

1365

175,5

2948

2805

3358

2646

2440

1260

1275

153

1092

156

130

Всего:

-

-

-

19803,5

5. Дополнительная заработная плата производственных рабочих (Здоп):

руб.

б - норматив затрат на дополнительную зарплату от основной (10%).

6. Отчисления в социальные фонды с заработной платы производственных рабочих (Зсф):

руб.

Ксф - норматив отчислений в социальные фонды (единый социальный налог)=0,26.

7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Зсэо) - принимаются в размере 40% от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих:

руб.

8. Общецеховые расходы (Зоц):

Общая величина этих расходов определяется путём расчёта и составления их сметы. Отнесение величины этих расходов на себестоимость единицы продукции осуществляется по нормативу от суммы основной, дополнительной заработной платы производственных рабочих и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

руб.

nоц - норматив общецеховых расходов. Значение этого норматива колеблется в широких пределах в зависимости от отраслевых особенностей производства и может быть заимствовано на аналогичных предприятиях.

9. Цеховая себестоимость продукции (Сц). Определяется суммой затрат по всем предыдущим статьям:

руб.

10. Общепроизводственные расходы (Зопр):

Общая величина этих расходов также определяется путем составления их сметы. Отнесение этих расходов на себестоимость единицы продукции может осуществляться по нормативу от цеховой себестоимости.

руб.nопр - норматив общепроизводственных расходов, зависит от отраслевой специфики производства.

11. Производственная себестоимость продукции (Спр):

руб.

12. Внепроизводственные расходы (Звпр) - могут быть приняты в размере 5% от производственной себестоимости:

руб.

13. Полная себестоимость продукции (Сп):

руб.

Таблица 4.11. Калькуляция себестоимости продукции

(Одноразовая пластиковая посуда: тарелка пластиковая d-210)

№ п/п

Статьи затрат

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Затраты на сырье и материалы

Затраты на покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, производственные услуги сторонних организаций

Затраты на технологическое топливо и электроэнергию

Основная заработная плата производственных рабочих

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

Отчисления в социальные фонды с заработной платы производственных рабочих

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Общецеховые расходы

Цеховая себестоимость

Общепроизводственные расходы

Производственная себестоимость

Внепроизводственные расходы

Полная себестоимость

26400

30499,5

2275,98

19803,5

1980,35

5663,8

8713,54

21348,2

116684,87

11668,487

128353,35

6417,66

734771,1

4.3 Анализ безубыточности производства

Анализ безубыточности производства осуществляется путём определения критического объёма выпуска продукции, т.е. такого, при котором поступления денежных средств от продаж покрывают все затраты, связанные с её изготовлением и сбытом.

При многономенклатурном производстве такой анализ производится для изделия-представителя (тарелка пластиковая d-210). В этом случае результаты анализа имеют условный характер, т.к. при этом мы исходим из предположения однономенклатурного производства.

Содержанием анализа является определение величины условно-постоянных затрат на производство и реализацию годового объёма продукции предприятия, переменных затрат на производство единицы изделия-представителя, построение графика безубыточности производства и определение критического объёма безубыточного производства.

1. Величина условно-постоянных затрат (Зу-п) определяется на основании сметы затрат на производство и реализацию годового объёма продукции предприятия путём суммирования значений соответствующих элементов затрат:

=8194800+2130624+298117,5+1250000+733369,5=12606910 руб

2. Переменные затраты на производство единицы продукции (Зпер) определяются на основании калькуляции её себестоимости, путём суммирования значений соответствующих статей затрат:

86623,13руб.

Для анализа безубыточности производства продукции необходимо знать её цену реализации (Ц). В качестве таковой можно принять рыночную цену аналогичной продукции. При отсутствии конкретных данных в качестве цены реализации может быть принята нормативная цена, рассчитываемая по формуле:

руб.

Сп - полная себестоимость продукции;

Нп - условная норма прибыли (20%);

ч - поправка на предпринимательский риск (10%).

Текущие значения выручки и затрат могут быть определены следующим способом:

V - текущий объем продаж продукции.

руб.

руб.

Аналитически критический объем безубыточного производства может быть определен по формуле:

При объеме продаж V меньше Vкр производство убыточно, при V большем Vкр - прибыльно.

Величина валовой прибыли при текущем объеме продаж может быть определена как:

руб.

На основании полученных данных строится график безубыточности производства. По оси абсцисс откладывается объём продукции в натуральных единицах измерения или количество единиц рабочего времени. По оси ординат - суммы выручки и затрат в денежных единицах.

На графике линия В соответствует валовой выручке от продажи соответствующего объёма продукции, Зу-п величине условно-постоянных затрат, Зобщ - совокупным (постоянным и переменным) затратам, П - валовой прибыли от продажи продукции.

Пересечение линий выручки и совокупных затрат даёт «точку безубыточности», которой соответствует критический объём безубыточного производства (Vкр).

По результатам проведённого анализа делаем вывод о том, что предприятие на начальном этапе своего существования убыточное (так как объём текущий меньше объёма критического). Но если предприятие в дальнейшем будет стремиться развиваться, извлекать ошибки из первого года работы (внося возможные коррективы), оно может выйти из положения убыточности и получать прибыль.

4.4 Расчет результирующих технико-экономических показателей

Целью расчётов технико-экономических показателей (ТЭП) является характеристика и оценка производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

По способу определения ТЭП делятся на абсолютные и относительные.

Абсолютные ТЭП отображают, как правило, количественную оценку параметров производства. Относительные показатели характеризуют качественную сторону деятельности предприятия и определяются соотношением абсолютных показателей. ТЭП служат базой для проведения анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Таблица 4.12. Абсолютные технико-экономические показатели

№ п/п

Наименование показателя

Единицы измерения

Условные обозначен.

Значение

1

Численность работающих, общая

- основные производственные рабочие

- вспомогательные и обслуживающие рабочие

- руководители

- специалисты

-обслуживающий персонал

Чел.

Ч

Чо

Чв

Чрук

Чсп

Чобсл

43

9

5

1

22

6

2

Площадь предприятия, общая

- производственная

М2

Fоб

Fпр

230

180

3

Стоимость ОПФ, общая

- активная часть фондов

Тыс. руб.

Фо

Фак

4536923,5

248823,5

4

Трудоемкость годовой производств. программы, общая

- мест ручной работы

Тыс. нормо-ч.

Тгод

Тр

4117

0

5

Материальные издержки в год

Тыс. руб.

Мг

796586

6

Годовая себестоимость продукции

Тыс. руб.

С

10286794

7

Валовая выручка

Тыс. руб.

В

13372832

8

Годовая прибыль предприятия, общая

- чистая прибыль

Тыс. руб.

П

Пч

-

Таблица 4.13. Относительные технико-экономические показатели

Наименование показателя

Формулы для расчета

Значение

1

Выработка на одного работающего, общая

- основных производственных рабочих

В/Ч

В/Чо

310996

1485870

2

Фондоотдача, общая

- по активной части ОПФ

В/Фо

В/Фак

2,94

53,7

3

Рентабельность производства

Пч/Фо

-

4

Рентабельность продукта

Пч/С

-

5

Материалоемкость продукции

Мг/С

1,08

6

Съем с 1 м2 производственной площади

В/Fпр

74293,5

7

Структурный состав работающих, общий

- основных производственных рабочих

(Чо+Чв)/Ч

Чо/Ч

0,32

0,2

8

Уровень использования производствен. площадей

Fпр/Foб

0,78

9

Производительность предприятия

В/Тгод

3248

10

Фондовооруженность, общая

- по активной части

Фо/Чо

Фак/Чо

504102

27647

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Формирование стратегии, миссии и целей организации; состав основных фондов, определение структуры производства. Выбор системы стратегического управления и персонала. Экономическое обоснование проекта. Расчет себестоимости продукции, анализ безубыточности.

    курсовая работа [211,5 K], добавлен 01.12.2014

  • Состав стратегических ресурсов и система стратегического управления организацией. Составление матрицы ресурсов. Расчёт себестоимости продукции. Анализ безубыточности производства. Стратегия взаимодействия организации с рынками производственных ресурсов.

    курсовая работа [167,5 K], добавлен 10.09.2014

  • Выбор стратегических зон хозяйствования и определение конкурентного статуса организации. Описание состава технических, технологических, кадровых, пространственных, финансовых и информационных ресурсов. Системы стратегического управления организацией.

    курсовая работа [925,0 K], добавлен 14.11.2011

  • Характеристика общей цели (миссии) организации - утверждения, раскрывающего смысл существования организации, в котором проявляется отличие данной организации от ей подобных. Определение основных потребностей потребителей, анализ факторов выработки миссии.

    контрольная работа [28,7 K], добавлен 28.01.2010

  • Миссия организации, стратегические зоны хозяйствования и конкурентный статус на примере ООО "ReMark". Состав стратегических ресурсов и система стратегического управления организацией. Экономическое обоснование проекта. Направления стратегии организации.

    курсовая работа [290,5 K], добавлен 07.06.2015

  • Основы стратегического управления организацией. Понятия и компоненты внешней среды. Внутренняя среда организации и направления ее анализа. Формирование миссии и стратегических целей. Определение стратегических альтернатив, разработка и выбор стратегии.

    курс лекций [882,3 K], добавлен 18.12.2010

  • Определение миссии организации, учитывая специфику её деятельности и факторы, влияющие на выбор миссии. Цели организации в условиях экономического кризиса. Организационная структура управления. Изменение стратегических концепций и факторов деятельности.

    контрольная работа [27,3 K], добавлен 29.01.2009

  • Обоснование производственной структуры цеха. Определение вида движения партий деталей и расчет длительности производственного цикла. Определение затрат на производство и расчет основных экономических показателей производства, стоимости основных фондов.

    курсовая работа [294,1 K], добавлен 02.05.2012

  • Обоснование предприятия по производству школьной мебели. Блочно-модульная система технологического процесса, проектирование производственной структуры предприятия. Расчет численности рабочих. Предлагаемая линейная организационная структура управления.

    курсовая работа [1,6 M], добавлен 20.05.2011

  • Организационная структура ОАО "Технолайн". Основные фонды и оборотные средства организации. Персонал и кадровая политика организации. Расчет себестоимости товаров и услуг. Определение материальных затрат. Движимое и недвижимое имущество предприятия.

    курсовая работа [26,2 K], добавлен 14.09.2015

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.