Планирование развития предприятия и использования производственных ресурсов

Планирование - это процесс, опирающийся на определенное понимание реалий формирования образца будущего в сознании субъекта, и потому обязательная предпосылка возложения поставленной цели является непременным условием успеха во всем.

Планирование - это форма деятельности, содержанием которой является разработка, утверждение, доведение планов до исполнителей и контроль за их выполнением. Конкретным результатом планирования является план. План - это документ, в котором отражены наиболее существенные характеристики экономики предприятия (документ, отражающий желаемое состояние производства).

Процесс планирования проходит 4 этапа:

1. разработка общих целей;

2. определение конкретных, детализированных целей на заданный период;

3. определение путей и средств их достижения;

4. контроль за достижением поставленных целей путем сопоставления плановых показателей с фактическими и корректировка.

Метод - это совокупность конкретных вычислительных и логических процедур, выполняемых над определенными исходными данными и в установленной последовательности с целью получения результата решения какой-либо задачи (проблемы).

Успех предпринимательской деятельности во многом зависит от качества внутрифирменного планирования, включающего определение перспективных целей, способов их достижения и ресурсного обеспечения.

Планирование является главной функцией управления любым предприятием. С планирования начинается создание и функционирование хозяйствующего субъекта.

На уровне хозяйствующего субъекта осуществляется как долгосрочное планирование, так и текущее технико-экономическое планирование, а также оперативно-производственное планирование как детализация разработок текущих планов предприятия в целом, его крупных цехов и малых производственных подразделений вплоть до рабочего места.

В текущих технико-экономических планах (годовых, квартальных, месячных) детально конкретизируются цели и задачи, поставленные перспективным планом. Текущие технико-экономические планы (производственные бизнес-планы) включают сведения о заказах, обеспеченности их материальными ресурсами, степени загрузки производственных мощностей, обеспеченности промышленно-производственным персоналом. В них также содержатся расчеты затрат на производство, расчеты прибыли, рентабельности, расходы на реконструкцию производственно-технической базы предприятия.

Процесс планирования является инструментом, помогающим в принятии управленческих решений. Проводимая в стране экономическая реформа предоставила экономическую свободу предприятиям, и многие руководители попытались частично или полностью освободится от планирования. Но в условия жесткой конкуренции данное решение является не актуальным.

Руководители предприятия должны учитывать, что планирование -- это экономический метод управления, выступающий как основное средство использования экономических законов в процессе хозяйствования. Планирование базируется на данных прошлого, но стремится определить и контролировать развитие предприятия в перспективе.

Планирование можно классифицировать по различным направлениям:

1. По степени охвата сфер деятельности:

· общее планирование, т. е. планирование всех сфер деятельности предприятия;

· частное планирование, т. е. планирование определенных сфер деятельности.

2. По содержанию (видам) планирования:

· технико-экономическое - поиск новых возможностей, создание определенных предпосылок;

· оперативно-производственное -- реализация возможностей и контроль текущего хода производства.

3. По объектам функционирования:

· планирование производства;

· планирование сбыта;

· планирование финансов;

· планирование кадров.

4. По периодам (охвату отрезка времени):

· текущее технико-экономическое планирование, охватывающее отрезок времени от месяца до 1 года работы предприятия;

· перспективное технико-экономическое планирование, охватывающее отрезок времени свыше года (с разбивкой на среднесрочное -- на срок до 5 лет и долгосрочное планирование -- на срок более 5 лет).

1.2 Задачи, принципы и технологии планирования

Основная задача планирования - разработать программу действий для получения предприятием максимально возможной прибыли как результата согласованного осуществления его важнейших функций, а именно:

1. производственной;

2. инновационной;

3. технологической;

4. организационной;

5. социальной и др.

Многие предприятия видят в планировании средство для преодоления возникающих диспропорций, для эффективного и рационального использования ресурсов, для обеспечения ритмичности производственного процесса, устранения неопределенности, а также рассматривают планирование как возможность воздействия на факторы, нежелательные с точки зрения интересов предприятия.

Для обеспечения максимальной прибыльности предприятие планирует конкретные направления работы:

1. улучшения конечных показателей деятельности (прежде всего финансовых);

2. уменьшение издержек;

3. расширение производства и увеличение объёмов продаж по ассортиментным группам продукции;

4. технологическое развитие (повышение производительности труда);

5. социальное развитие.

Планирование на предприятии осуществляется по следующим принципам:

1) конкретность и измеримость планов предприятия. Предприятие в целом и каждое его подразделение должно иметь четкие ориентиры для своей хозяйственной деятельности. Это позволяет контролировать ход выполнения планов и судить о том, в какой степени решены поставленные задачи;

2) принцип маржинальности (предельных величин). План должен быть рассчитан на достижение максимально возможных результатов;

3) ориентированность во времени. Каждый план должен иметь свои строго определенные границы времени. Отсутствие временных границ не позволяет предприятию контролировать выполнение своих планов.

4) достижимость показателей плана предприятия, реалистичность плана. Если предприятие принимает заведомо невыполнимые планы, происходит сбой работы всех его подразделений, так что невозможно определить виновника нарушения плановой дисциплины. Реалистичность плана позволяет наладить четкий контроль его выполнения;

5) гибкость - возможность приспосабливаться к изменениям внутренней и внешней среды предприятия. Предполагает разработку альтернативных планов при высокой вероятности наступления того или иного события;

6) комплексность. Планирование должно охватывать все стороны деятельности предприятия: производство и сбыт продукции, материально-техническое обеспечение, использование производственных фондов, наем персонала и оплата труда, деятельность вспомогательных служб и подразделений, социальные процессы в коллективе. В каждой из этих сфер устанавливаются объем планируемых работ и сроки их выполнения, выделяются необходимые ресурсы;

7) согласованность различных видов планов предприятия. Планы предприятия должны быть взаимоподдерживающими. Выполнение плана работы одного подразделения не должно нарушать ход работы других подразделений и предприятия в целом. Согласованность планов достигается тогда, когда обеспечена централизованность планирующих органов предприятия;

8) обязательность исполнения плана. Принятый к выполнению план предприятия становится обязательным для выполнения сотрудниками предприятия. При изменении обстоятельств или по мере реализации плана руководство предприятия или его плановые органы могут в пределах своей компетенции уточнять или корректировать план путем внесения изменений (дополнений) в соответствующие показатели.

Технология планирования включает:

1. определение и обоснование основной цели и вытекающих из нее задач предприятия;

2. оформление поставленной задачи, установление конкретных показателей и заданий для исполнителей;

3. детализацию задания по видам и объемам работ, конкретным рабочим местам и срокам исполнения;

4. детальные расчеты затрат и получаемых результатов на весь период планирования.

Для разработки плана специалистам по планированию требуется соответствующая информация. Помимо прогнозных и маркетинговых данных, т.е. в основном внешней информации, в органы планирования поступает большой объем внутренней информации.

План производства и реализации продукции является основой, на которой разрабатываются все остальные части общего плана предприятия и его подразделений. На практике количество разделов плана предприятия и их названия различаются в зависимости от размеров предприятий, их отраслевой принадлежности и сложившихся традиций.

1.3 Основные формы планирования

Формы планирования в зависимости от длительности планов делятся на пять видов:

1. оперативно - календарный;

2. текущий;

3. среднесрочный;

4. долгосрочный;

5. стратегический.

Группировка планов на долгосрочный, текущий и оперативно-календарный в определенной мере носит условный характер. Различие между ними состоит в сроках получения конечного результата. Что касается объекта планирования, то, как правило, он не изменяется. Одно и то же изделие может включаться во все виды планов.

Каждый вид планирования имеет характерные отличия:

1. точности устанавливаемого интервала планирования;

2. степени интеграции и дифференциации, а также количестве показателей планирования;

3. степени точности расчетов затрат и результатов производства;

4. порядке распределения обязанностей между исполнителями плана.

Границы стратегического плана практически всегда подвижны, так же, как и сроки получения конечного результата и суммы расходов. Как правило, устанавливается лишь основной ответственный исполнитель, так как при первом этапе еще не ясны ни содержание работ, ни их объемы. Точное адресное распределение заданий по срокам их исполнения, объемам расходов и конечным результатам определяется в текущих и особенно в оперативно-календарных планах.

В целом долгосрочное, текущее и оперативно-календарное планирования взаимосвязаны и представляют собой единую систему планирования. Посредством планирования связывается в единый целостный комплекс весь механизм управления предприятием.

Стратегическое планирование заключается в основном в определении главных целей деятельности предприятия и ориентировано на определение намечаемых конечных результатов с учетом средств и способов достижения поставленных целей и обеспечения необходимыми ресурсами. При этом разрабатываются новые возможности фирмы. Стратегическое планирование охватывает период в 10-15 лет, имеет отдельные последствия, влияет на функционирование всей системы управления и основывается на огромных ресурсах.

Тактическое планирование заключается в определении промежуточных целей на пути достижения стратегических целей и задач. При этом детально разрабатываются средства и способы решения задач, использование ресурсов, внедрение новой технологии.

Среднесрочные планы чаще всего охватывают пятилетний срок как наиболее соответствующий периоду обновления производственного аппарата и ассортимента продукции. В них формулируются основные задачи на установленный период, например, производственная стратегия фирмы и каждого подразделения; стратегия сбыта; финансовая; кадровая политика; определение объема и структуры необходимых ресурсов и форм материально-технического снабжения и учета внутрифирменной специализации и кооперирования производства. Среднесрочные вклады предусматривают разработку и в определенной последовательности мероприятий, направленных на достижение целей, намеченных долгосрочной программой развития.

Среднесрочный план обычно содержит количественные показатели, в том числе и в отношении распределения ресурсов. В нем приводятся детальные сведения о разбивки по продуктам, данные о капиталовложениях и источниках финансирования. Он разрабатывается в производственных отделениях.

Текущее планирование осуществляется путем детальной разработки оперативных планов для компании в целом и ее отдельных подразделениях в международном масштабе, в частности, программ маркетинга, планов по научным исследованиям, планов по производству материально-техническому снабжению. Основным звеном текущего плана производства является календарные планы, которые представляют собой детальную конкретизацию целей и задач, поставленных стратегическим и среднесрочным планами. Календарные планы производства составляются на основе о наличии заказов, обеспеченности их материальными ресурсами: степени загрузки производственных мощностей их использовании с учетом обусловленных сроков исполнения каждого заказа. В календарных планах производства предусматривается расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, сооружение новых предприятий, обучение рабочей силы. В планы по сбыту продукции и предоставлении услуг включаются показатели по экспорту продукции, заграничному лицензированию, предоставлению технических услуг и обслуживанию.

Оперативно-календарное планирование является развернутым продолжением текущего планирования производства. Реализация оперативных планов осуществляется через системы бюджетов или финансовых планов, которые составляются обычно на год или на более короткий срок по каждому отдельному подразделению - центру прибыли, а затем консолидируются в единый бюджет или финансовый план предприятия.

Бюджет формируется на основе прогноза сбыта, что необходимо для достижения намеченных планов финансовых показателей. При его составлении, прежде всего, учитывается показатели, разработанные в стратегических или оперативных планах. Через бюджет осуществляется взаимоувязка между стратегическим, текущим и другими видами планирования.

Бюджет предприятия представляет собой выражение оперативного плана в денежных единицах, он как бы увязывает оперативный и финансовый планы, давая возможность предвидеть конечный результат деятельности, т.е. размеры и норму прибыли. Составлением бюджетов занимаются обычно различные службы или специальные секторы. Особые комитеты, состоящие из высших администраторов, рассматривают уже готовый бюджет. Руководитель предприятия утверждает бюджет и несет ответственность за эффективность методов по его разработке.

Основу бюджета составляет прогноз продаж и исчисление издержек производства. На основе прогноза продаж составляются планы производства, снабжения, запасов, научных исследований, капитальных инвестиций, финансирования, денежных поступлений. Бюджет фирмы охватывает все стороны ее деятельности и базируется на оперативных планах отделений предприятия.

2. Исходные данные для выполнения курсовой работы

1. Открытое акционерное общество «Машиностроительный завод» по производству металлорежущих станков и поточных линий состоит из трех производственных цехов: литейного, механического, сборочного, и четырех вспомогательных цехов: ремонтного, инструментального, транспортного и теплосилового. Электроэнергию ОАО «Машиностроительный завод» получает со стороны.

2. Номенклатура изделий и их количество, в соответствии с поступившими заказами на 2010 год представлены в таблице №1.

Таблица№1

3. Остаток незавершенного производства, который может быть на начало планируемого года (на 1.01.2010), средняя длительность производственного цикла и средний коэффициент готовности незавершенного производства в таблице №2.

Таблица №2

4. Изменение остатков продукции на конец планируемого года по сравнению с остатком на начало этого же года определяется в соответствии с установленными нормативами, показано в таблице №3.

Таблица №3

5. Акционерное общество работает по пятидневной рабочей неделе в 2 смены по 8 часов. Количество дней с сокращенной продолжительностью определяется на соответствующий календарный год. На ремонт оборудования предусматривается планом 5% номинального фонда времени работы оборудования.

6. Потребность в нормированном времени работы оборудования на изготовление единицы дана в таблице №4.

Таблица №4

7. Коэффициент переработки норм по группам оборудования (уровень планируемого выполнения норм, % по группам) приводится в таблице №5.

Таблица №5

8. Парк оборудования и его количественный состав, имеющийся в акционерном обществе, представлен в таблице №6.

Таблица №6

9. Нормативы расхода материалов на одно изделие по изделиям А, Б, М, Н, представлены в таблице №7

Таблица№7

10. Стоимость основных материалов для производства запасных частей для реализации и инструментов собственного производства составляет 0,6% от их потребности на годовую программу по изделиям А, Б, М, Н по предприятию в целом.

11. Стоимость вспомогательных материалов, используемых в механическом и сборочном цехах, в каждом цехе составляет 15% от стоимости основных материалов и покупных изделий.

12. Потребность в приспособлениях и инструменте для нужд общества устанавливается, исходя из следующего укрупненного норматива:

На 1 тыс. руб. валовой продукции расходуется приспособлений и инструмента на сумму, представленную в таблице №8.

Таблица №8

В затратах на инструменты собственного изготовления 23% составляет заработная плата и до 35% затраты на материалы.

Использование инструмента и приспособлений в инструментальном цехе для собственных нужд составляет 15 % от общей потребности в инструменте и приспособлениях для цехов предприятия.

Потребность в инструменте и приспособлениях в механическом цехе составляет 50%, в сборочном - 20%, литейном - 15% и ремонтном - 15% от общей потребности общества.

13. Расчет потребности в отопительном топливе производится по следующим нормативам:

? Тепловая характеристика зданий - 0,375.

? Кол-во отапливаемых дней в году - 200.

? Температура внутреннего воздуха помещений +18°С.

? Средняя температура наружного воздуха помещений -10°С.

? Кубатура отапливаемых помещений ОАО «Машиностроительный завод» представлена в таблице №9.

Таблица №9

В тепловом цехе, состоящем из 1 котельной, работает 6 человек рабочих и 1 руководитель со средней заработной платой этих категорий рабочих в литейном цехе.

14. Баланс рабочего времени для рабочих механического и сборочного цехов определяется исходя из того, что продолжительность рабочей недели 5 дней или 40 часов, трудового отпуска 24 дня, планируемое количество невыходов по болезни - 5 дней, 2 дня невыхода из-за выполнения государственных обязанностей. Для рабочих литейного цеха продолжительность трудового отпуска 24 для, невыходов по болезни - 12 дней, невыхода из-за выполнения государственных обязанностей - 2 дня.

15. Данные трудоемкости сборки изделий приведены в таблице №10

Таблица №10

16. Удельные нормы численности вспомогательных рабочих и их средняя заработная плата, определяющиеся процентным соотношением от численности и заработной платы основных рабочих, представлены в таблице №11.

Таблица№11

17. Данные для расчета численности руководителей, специалистов и служащих в цехах и их заработная плата представлены в таблице№12.

Таблица № 12

18. Численность руководителей, специалистов и служащих заводоуправления составляет от их числа в основных цехах:

? Руководителей и специалистов - 105,0%,

? Служащих - 205,0%,

? Вспомогательных рабочих - 12%,

Средняя зарплата руководителей и специалистов - 140%, служащих - 130% от средней заработной платы руководителей, специалистов и служащих основных цехов.

Средняя зарплата вспомогательных рабочих з/у - 110% от средней зарплаты вспомогательных рабочих в основных цехах общества.

19. Средняя разрядность вспомогательных работ в обществе показана в таблице №13.

Таблица № 13

20. Доплаты до часового фонда оплаты труда в % от тарифного заработка приведены в таблице №14.

Таблица №14

23. Доплаты до дневного фонда оплаты труда, в % от часового приведены в таблице №15.

Таблица №15

24. Для оплаты труда рабочих применяются тарифные коэффициенты для рабочих сдельщиков, приведены в таблице №16.

Тарифные ставки Таблица 16

25. Планом предупредительного ремонта примерное количество оборудования, подвергаемое ежегодным ремонтам, представлено в таблице №17.

Таблица № 17

26. Нормативы затрат времени на 1 единицу ремонтной сложности приведены в таблице №18.

Таблица №18

27. Затраты материалов, покупных и комплектующих изделий на плановый ремонт на единицу ремонтной сложности представлены в таблице №19.

Таблица №19

28. Затраты материалов на осмотр и межремонтное обслуживание в руб. приведены в таблице №20.

Таблица №20

29. Затраты на электроэнергию составляют 30% на 1 000 руб. валовой продукции и разделяются по потребителям: механическому цеху 30%, сборочному - 17%, литейному - 16%, ремонтному - 16%, инструментальному - 12%, транспортному - 4%, теплосиловому - 3%, заводоуправлению - 2%.

30. Затраты на транспортировку составляют 5,1 % всех затрат на основные и вспомогательные материалы: покупные изделия и инструмент, топливо. В затратах на транспорт материалы составляют 15%, горючее - 12% и заработная плата - 73%. Затраты на транспорт распределяются между потребителями: механическому цеху 30%, сборочному - 20%, литейному - 20%, ремонтному - 10%, инструментальному - 10%, теплосиловому - 5%, заводоуправлению - 5%.

31. Норма амортизационных отчислений на реновацию установлена в среднем 10% в год. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов ОАО представлена в таблице №21.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов ОАО Таблица №21

32. Общезаводские расходы включают в себя затраты на вспомогательные материалы - 40,0 тыс. руб., малоценный инвентарь 30,0 тыс. руб., прочие денежные расходы - 35,0 тыс. руб.

33. Прочие денежные расходы в основных производственных цехах и ремонтном цехе составляют 2,5% от суммы затрат по остальным статьям.

34. При составлении сметы косвенных расходов необходимо учесть распределение, % по цехам (механический, сборочный, литейный) расходов, связанных с эксплуатацией оборудования РСЭО, а также общецеховых (см. таблицу №22).

Таблица№22

3. Методика разработки плана производства и реализации продукции и финансового развития предприятия

3.1 План производства и реализации продукции

План производства и реализации продукции является исходным и определяющим разделом плана предприятия. Он учитывает:

· номенклатуру и ассортимент выпуска продукции;

· объём выпускаемой товарной продукции;

· объём валовой продукции с учётом изменения объёма незавершённого производства;

· удельный вес сертифицированной продукции в общем объёме товаров.

Сумма товарной и валовой продукции, объем реализации рассчитываются по форме 01- ТП (табл. 23), для заполнения которой используются исходные данные табл.1.

При разбивке годового плана производства и реализации продукции по кварталам, необходимо обязательно исходить из числа рабочих дней в каждом квартале:

в первом квартале 56 рабочих дней;

во втором - 65 рабочих дней;

в третьем - 66 рабочих дней;

в четвёртом - 65 рабочих дней.

Всего рабочих дней в 2010 году - 252.

Для того чтобы не было перегрузки в третьем и четвёртом кварталах, можно перепланировать производство, повысив нагрузку в первом и втором кварталах.

Изменение остатков незавершённого производства в плановом периоде ДЗт определяется по формуле

ДЗn = Hkn- Hнn

где Hкn - норматив незавершённого производства на конец планового периода, тыс. руб. (табл.2).

Нkn = (Vквт * Tц * Кнз) / Тквпог = (178 260 * 50 * 0,75) / 90 = 74 275у.д.е

где, Vквт - объем товарной продукции в 4 квартале, у.д.е.;

Tц - средневзвешенная длительность производственного цикла изготовления изделия, дн.;

Кнз - средневзвешенный коэффициент нарастания затрат (готовности) в незавершенном производстве (табл. 2)

Тквпог - планируемая продолжительность план периода (Тквпог = 90 дн.)

ДЗn = Hkn- Hнn = 74 275 - 530 = 73 745 руб.

План отгрузки товарной продукции Vот определяется по формуле:

Vот = Vт - (Vкскл - Vнскл) = Vт - ?Vскл = 674 310 - 6 743,1 = 667 566,9 руб. где, Vкскл и Vнскл - остатки готовой продукции на складе соответственно на конец и начало планового периода, тыс.руб.;

?Vскл - изменение остатков готовой продукции на складе (табл. 3)

(748 055 - 667566,9) = 80 488,1

Таблица 23

Объем реализованной продукции Vр рассчитывается по формуле:

Vр = Vот - (Vкто - Vнто) = Vот - ?Vто=667 566,9 + 2 697,24 =

= 670 264,14руб

где, Vкто и Vнто - остатки товаров отгруженных, но не оплаченных соответственно на конец и начало планируемого периода, руб.;

?Vто - изменение остатков товаров, отгруженных, но не оплаченных, руб. (табл. 3)

6 743,1 * 0,4 = 2 697,24

В курсовой работе расчёт изменения остатков готовой продукции на складе и товаров, отгруженных, но не оплаченных, производится укрупнено по данным табл. 3, при этом необходимо учесть знак, стоящий перед полученной стоимостью остатков.

3.2 Расчёт загрузки оборудования

Для расчёта загрузки оборудования, находящегося в цехах общества, определение коэффициента его использования (избытка или недостатка), необходимо:

- определить эффективный фонд времени работы единицы оборудования (табл. 24);

- составить баланс времени работы (табл. 25).

Номинальный фонд:

Fн=2 * 8 * 252 = 4 032 ч.

Потери времени работы оборудования в связи с плановым ремонтом:

4 032 * 0,05 = 201,6 ч.

Эффективный фонд времени работы одного станка:

Fд = 4 032 - 201,6 = 3 830,4 ч.

Таблица 24

Определение эффективного фонда времени работы оборудования

Элементы фонда времени работы станка	Условное обозначение	Единица измерения	Числовое значение
Календарный фонд	Fк	дн	365
Количество выходных дней		дн	97
Количество праздничных дней		дн	16
Количество рабочих дней в том числе с сокращенной продолжительностью		дн	252
Число смен работы в сутки		см	2
Число часов работы в смену		час	8
Номинальный фонд	Fн	час	4032
Потери времени работы оборудования в связи с плановым ремонтом		час	201,6
Эффективный (полезный) фонд времени работы одного станка (действительный)	Fд	час	3 830,4

Плановая загрузка j - ой группы оборудования Зj определяется по формуле

n

Зj = Тj / Квнj = (Nij * tij) / Kвнj,

i=1

где Тj - трудоёмкость программы в действующих нормо-часах;

Nij - годовая программа запуска i - го изделия на j - ы операцию в шт.;

tij - нормативная трудоёмкость изготовления единицы i - го изделия на j - той группе оборудования в нормо-часах (табл. 4);

Квнj - коэффициент выполнения норм на j - ой группе оборудования (табл.5).

1) Токарные станки

станок А - 220 * 440 = 96 800 нормо-часов;

станок Б - 210 * 370 = 77 700 нормо-часов;

линия М - 1850 * 10 = 18 500 нормо-часов;

линия Н - 1920 * 10 = 19 200 нормо-часов.

Всего 212 200 нормо-часов.

Запасные части: 212 200 * 0,03 = 6 366 нормо-часов.

Инструмент: 212 200 * 0,05 = 10 610 нормо-часов.

Тj = 212200 + 6366 + 10610 = 229 176 нормо-часов.

Квнj = 1,12.

Зj = 229 176 / 1,12 = 204 621,429 нормо-часов.

2) Фрезерные станки:

станок А - 240 * 440 = 105 600 нормо-часов;

станок Б - 260 * 370 = 96 200 нормо-часов;

линия М - 2300 * 10 = 23 000 нормо-часов;

линия Н - 2680 * 10 = 26 800 нормо-часов.

Всего 251 600 нормо-часов.

Запасные части: 7 548 нормо-часов.

Инструмент: 12 580 нормо-часов.

Тj = 271 728 нормо-часов.

Квнj = 1,2.

Зj = 271 728 / 1,2 = 226 440 нормо-часов.

3) Формовочные машины:

станок А - 130 * 440 = 57 200 нормо-часов;

станок Б - 180 * 370 = 66 600 нормо-часов;

линия М - 780 * 10 = 7 800 нормо-часов;

линия Н - 780 * 10 = 7 800 нормо-часов.

Всего 139 400 нормо-часов.

Запасные части: 4 182 нормо-часов.

Инструмент: 6 970 нормо-часов.

Тj = 150 552 нормо-часов.

Квнj = 1,15.

Зj = 150 552 / 1,15 = 130 914,783 нормо-часов.

4) Сверлильные станки:

станок А - 100 * 440 = 44 000 нормо-часов;

станок Б - 120 * 370 = 44 400 нормо-часов;

линия М - 320 * 10 = 3 200 нормо-часов;

линия Н - 540 * 10 = 5 400 нормо-часов.

Всего 97 000 нормо-часов.

Запасные части: 2 910 нормо-часов.

Инструмент: 4 850 нормо-часов.

Тj = 104 760 нормо-часов.

Квнj = 1,25.

Зj = 104 760 / 1,25 = 83 808 нормо-часов.

Количество станков:

Токарные: нужно 229 176 / 3 830,4 ? 60 шт., а имеется - 48 шт.;

Фрезерные: нужно 271 728 / 3 830,4 ? 71 шт., а имеется - 69 шт.;

Формовочные: нужно 150 552 / 3 830,4 ? 39 шт., а имеется - 38 шт.;

Сверлильные: нужно 104 760 / 3 830,4 ? 27 шт., а имеется - 25 шт.

Коэффициент загрузки оборудования:

1) токарные станки - Кзj = 60 / 48 = 1,25;

2) фрезерные станки - Кзj = 71 / 69 = 1,028;

3) сверлильные станки - Кзj = 39 / 38 = 1,026;

4) формовочные станки - Кзj = 27 / 25 = 1,08.

Нормативно-допустимый коэффициент загрузки оборудования max=0,8. Следовательно, необходимо либо ввести 3-ю смену для станков, либо приобрести в собственность или в лизинг дополнительное количество станков за счет собственных или заемных средств, чтобы повысить эффективность производства. Из возможных вариантов было принято решение закупить недостающее оборудование.

Количество необходимых станков:

Токарные - 72шт.

Фрезерные - 88 шт.

Сверлильные - 34 шт.

Формовочные - 49 шт.

На основании данных расчётов определяем коэффициент загрузки оборудования:

токарные - Кзj = 60 / 72 = 0,83

фрезерные - Кзj = 71 / 88 = 0,806;

сверлильные - Кзj = 27 / 34 = 0,79;

формовочные - Кзj = 39 / 49 = 0,79.

Результаты всех расчётов сводим в табл. 25.

Таблица 25

Баланс времени работы оборудования

Показатели	Группа оборудования
	токарная	фрезерная	сверлильная	формовочная
Количество станков, ед. (табл.6)	48	69	25	38
Эффективный фонд времени работы оборудования, станко-часы:
- одного станка FД	3 830,4	3 830,4	3 830,4	3 830,4
- группы станков Pj	183 859,2	264 297,6	95 760	145 555,2
Трудоёмкость программы Тj в действующих нормо-часах, в том числе:	229 176	271 728	104 760	150 552
Станок А	96 800	105 600	44 000	57 200
Станок Б	77 700	96 200	44 400	66 600
Линия М	18 500	23 000	3 200	7 800
Линия Н	19 200	26 800	5 400	7 800
Запасные части и инструменты	16 976	20 128	7 760	11 152
Трудоёмкость программы с учётом выполнения норм выработки, Зj, нормочасы	204 621,43	226 440	83 808	130 914,78
Коэффициент загрузки оборудования, Кзj	1,25	1,028	1,026	1,08
Недостаток станков (-)	12	2	2	1
Избыток станков	-	-	-	-
Количество станков	60	71	27	39

Таблица №26

Расчет потребности в материалах

	Виды материалов	Изделия и программа выпуска, шт.	Потребность на программу по видам материалов
		Станок А	Станок Б	Линия М	Линия Н
		Норма расхода, тн	Стоимость, руб.	Норма расхода, тн	Стоимость, руб.	Норма расхода, тн	Стоимость, руб.	Норма расхода, тн	Стоимость, руб.
		На издел.	На прогр.	На издел	На прогр	На издел	На прогр	На издел	На прогр	На издел	На прогр	На издел	На прогр	На издел	На прогр	На издел	На прогр	Тн	руб.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1	Чугунное литье	3,2	1 408	800,0	1126,4	4,1	1517	800,0	1213,6	42,0	420	800,0	336	34,0	340	800,0	272	3685	2948
2	Стальное литье	0,520	228,8	850,0	194,48	0,640	236,8	850,0	201,28	6,200	62	850,0	52,7	5,400	54	850,0	45,9	581,6	494,36
3	Сталь сортовая	0,350	154	880,0	135,52	0,420	155,4	880,0	136,752	8,200	82	880,0	72,16	6,500	65	880,0	57,2	456,4	401,632
4	Сталь листовая	0,250	110	960,0	105,6	0,180	66,6	960,0	63,936	1,820	18,2	960,0	17,472	1,640	16,4	960,0	15,744	211,2	202,752
5	Покупные изделия	1,4	616	1860,0	1145,76	1,5	555	1860,0	1032,3	31,0	310	1860,0	576,6	20,0	200	1860,0	372	1681	3126,66
6	Итого, тыс. руб.				2707,76				2647,868				1054,932				762,844	6615,2	7173,404
7	Всего, с учетом материалов на производство запасных частей для реализации и инструментов собственного изготовления. П.2.10.				2724,01				2663,748				1061,262				767,414		6616,434
8	Итого:				5431,77				5311,616				2116,194				1530,258		13789,838

Норма расхода на одно изделие ранее представлена в см. табл. 7.

Норма расхода на программу (тн), рассчитывается следующим образом:

Станок А	Станок Б	Линия М	Линия Н
440 * 3,20 = 1 408	370 * 4,10 = 1517	10 * 42,0 = 420	10* 34,0 = 340
440 * 0,520 = 228,8	370 * 0,640 = 236,8	10 * 6,20 = 62	10 * 5,40 = 54
440 * 0,350 = 154	370 * 0,420 = 155,4	10 * 8,20 = 82	10 * 6,50 = 65
440 * 0,250 = 110	370 * 0,180 = 66,6	10 *1,82= 18,2	10 * 1,64 = 16,4
440 * 1,40 = 616	370 * 1,50 = 555	10 * 31,0 = 310	10 * 20,0 = 200

Стоимость на программу, руб.:

Станок А	Станок Б
800 * 1 408 = 1 126,4	800 * 1 517 = 1 213,6
850 * 228,8 = 194,48	850 * 236,8 = 201,28
880 * 154 = 135,52	880 * 155,4 = 136,752
960 * 110 = 105,6	960 * 66,6 = 63,936
1 860 * 616 = 1145,76	1 860 * 555 = 1 032,3
Итого: 2 707,76	Итого: 2 647,868
Линия М	Линия Н
800 * 420 = 336	800 * 340 = 272
850 * 62 = 52,7	850 * 54 = 45,9
880 * 82 = 72,16	880 * 65 = 57,2
960 * 18,2 = 17,472	960 * 16,4 = 15,744
1 860 * 310 = 576,6	1 860 * 200 = 372
Итого: 1 054,932	Итого: 762,844

Стоимость всех видов материалов на производственную программу с учётом запасных частей для реализации и инструментов собственного изготовления, руб.:

станок А

2 707,76 * 0,006 = 16,25

2 707,76 + 16,25 = 2724,01;

станок Б

2647,868 * 0,006 = 15,88

2647,868 + 15,88 = 2663,748;

линия М

1054,932 * 0,006 = 6,33

1054,932 + 6,33 = 1061,262;

линия Н

762,844 * 0,006 = 4,57

762,844 + 4,57 = 767,414.

3.3 Планирование материально-технического обеспечения

Потребность в материально-технических ресурсах определяется в зависимости от характера применяемых материалов по основным и вспомогательным материалам, покупным изделиям, инструменту в натуральном и стоимостном выражениях.

Потребность в основных материалах определяется методом прямого счёта, т. е. путём умножения нормы расхода на соответствующий объём производства продукции в планируемом периоде. Расчёт потребности представлен в табл.26, для заполнения которой использовались данные, приведённые в табл.7. В расчётах использованы также данные пунктов 2.11 - 2.13.

Стоимость 1кг чугунного литья состоит из стоимости шихты, кокса, формовочной земли и стержневой смеси. Расчет стоимости шихты производится по таблице №27.

Таблица № 27 Расчет стоимости шихты для выплавки чугунного литья

Рецептура шихты	Металлическая завалка, тн	В % к металлической завалке	Кол-во тн	Цена за 1тн, руб.	Стоимость компонента Шихты, руб.
1	2	3	4	5	6
Лом чугунный	((гр. 18 табл. 26)/80%)*100% = (6615,2/80%)* 100% = 8 269	30	2 480,7	80	198 456
Лом стальной		10	826,9	70	57 883
Чугун литейный		40	3 307,6	65	214 994
Стружка чугунная		7,5	620,175	25	15 504,375
Стружка стальная		7,5	620,175	24,5	15 194,2875
Скрап		3	248,07	18	4 465,26
Ферросплавы		2	165,38	280	46 306,4
ИТОГО		100	8 269	562,5	4 651 312,5

Далее производится расчет стоимости 1тн. чугунного литья по формуле

Счл = (Сш/ Тчл) + Ск + Сф + Сс

Сш - стоимость шихты (4 651 312,5) руб.,

Тчл - выход годного литья (8 269тн Ч 0,8 = 6 615,2) тн,

Ск - стоимость кокса (0,150тн Ч 500руб./тн = 75) руб.,

Сф - стоимость формовочной земли (6тн Ч 15руб./тн = 90) руб.,

Сс - стоимость стержневой смеси (0,3тн Ч 36руб./тн = 10,8) руб.

Счл = (4 651 312,5 / 6 615,2) + 75 + 90 + 10,8 = 878,92 руб.

После определения потребности в основных материалах и покупных изделиях рассчитываем стоимость вспомогательных материалов, потребленных в механическом и сборочном цехах (по 15% в каждом от стоимости основных материалов и покупных изделий).

Потребность в основных материалах и покупных изделиях составляет в стоимостном выражении 13 789,83 руб. (табл.26)

Стоимость вспомогательных материалов, потребленных в механическом и сборочном цехах составляет:

(13 789,83 Ч 0,15) руб.Ч 2 = 4 136,949 руб.

Потребность в инструменте и приспособлениях рассчитывается по формуле:



Пи = Vв * Н / 1 000,

где Vв - валовая продукция, руб.;

Н - норматив расхода на 1 000 руб. валовой продукции (исходные данные представлены в п. 2.14.).

Пи = 748 055 * 580 / 1 000 = 433 871,9 руб.

На основании исходных данных (п. 2.14.) определяется доля покупного инструмента и инструмента собственного изготовления, составляется смета затрат по инструментальному цеху (табл. 28) и распределяется потребляемый инструмент по цехам (табл. 29).

Расход покупных инструментов составляет:

433 871,9 * 0,5 = 216 935,95 руб.

Расход инструментов собственного изготовления составляет:

433 871,9 * 0,5 = 216 935,95 руб.

В затратах на инструменты собственного изготовления 25% составляет заработная плата, т.е.

216 935,95 тыс.руб. * 0,25 = 54 233,98 руб.

35% - затраты на материалы, т.е.

216 935,95 тыс.руб. * 0,35 = 75 927,58 руб.

Потребность в инструменте и приспособлениях в инструментальном цехе для собственных нужд составляет 433 871,9 руб. Ч 0,15 = 65 080,78 руб.

Таблица 28

Смета затрат по инструментальному цеху

Затраты	Сумма, руб.	Источник
1. Материалы основные и вспомогательные	75 927,58	П.2.14. (35%)
2. Топливо	24 510,638	Табл.30
3. Электроэнергия	2 692,988	Табл.29б
4. Зарплата основная и дополнительная	54 233,98	П. 2.14.
5. Отчисления на социальное страхование	14 100,83	0,26*зарплату
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	27 116,99	0,5*зарплату
7. Цеховые расходы	1 355,84	п6*0,05
8, Прочие	813,51	п6*0,03
Итого	200 752,356

Таблица 29 а

Распределение инструмента по цехам для составления цеховой сметы

Цех	Всего по цеху, руб.	В том числе:
		покупные (0,5)	собственного изготовления (0,5)
Инструментальный	65 080,785	32 540,3925	32 540,3925
Механический	216 935,95	108 467,975	108 467,975
Сборочный	86 774,38	43 387,19	43 387,19
Литейный	65 080,785	32 540,3925	32 540,3925
Ремонтный	65 080,785	32 540,3925	32 540,3925
Итого	498 952,685	249 476,343	249 476,343

Распределение инструмента в инструментальном цехе составляет:

433 871,9 * 0,15 = 65 080,785 руб.

Распределение инструмента в механическом цехе составляет:

433 871,9 * 0,50 = 216 935,95 руб.

Распределение инструмента в сборочном цехе составляет:

433 871,9 * 0,20 = 86 774,38 руб.

Распределение инструмента в литейном цехе составляет:

433 871,9 * 0,15 = 65 080,785 руб.

Распределение инструмента в ремонтном цехе составляет:

433 871,9 * 0,15 = 65 080,785 руб.

Потребность в топливе для отопления производственных и административных зданий и помещений определяется по формуле (табл. 9):

Пт = V * 24 * q * n * (Твн - Тн) / (g * 7 000)

где: Пт - потребность в топливе на весь отопительный сезон, тн;

V - наружный объём отапливаемого здания, м3;

q - тепловая характеристика зданий, ккал / ч м3;

n - количество отопительных дней в году;

g - КПД котельной установки (0,94);

Твн - температура внутреннего воздуха, Сє;

Тн - средняя температура наружного воздуха в течение отопительного сезона, Сє (исходные данные в п. 2.15.).

Примечание. Цена 1 тн топлива - 800 руб.

Пт = [38 * 24 * 0,375 * 200 * (18 + 10)] / (0,94 * 7 000) = 291 063,83 тн

291 063,83 * 800 = 232 851 064 руб. - всего расходов на топливо.

В том числе:

Пт инстр. = (4,0 * 50 400 * 800) / 6 580 = 24 510,638 тыс. руб.;

Пт мех. = (10,0 * 50 400 * 800) / 6 580 = 61 276,595 тыс. руб.;

Пт сбор. = (8,0 * 50 400 * 800) / 6 580 = 49 021,276 тыс. руб.;

Пт лит. = (7,0 * 50 400 * 800) / 6580 = 42 893,617 тыс. руб.;

Пт рем. = (6,0 * 50 400 * 800) / 6580 = 36 765,957 тыс. руб.;

Пт об. пом. = (3,0 * 50 400 * 800) / 6580 = 18 382,978 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию составляют 30 руб. на 1 000 руб. валовой продукции, т.е. (30 руб. * 748 055 тыс.руб.) / 1 000 руб. = 22 441,65 тыс.руб. и разделяются по потребителям, представленные в таблице:

Таблица №29б Распределение затрат на электроэнергию

№ п/п	Здание	30руб. на 1 000руб. валовой продукции	Распределение, %	Стоимость, тыс.руб.
1	Механический цех	(30 руб.*VB)/1000 = 22 441,65	30%	6 732,495
2	Сборочный цех		17%	3 815,0805
3	Литейный цех		16%	3 590,664
4	Ремонтный цех		16%	3 590,664
5	Инструментальный цех		12%	2 692,988
6	Транспортный цех		4%	897,666
7	Теплосиловой		3%	673,2495
8	Заводоуправление		2%	448,833
Итого:		100%	22 441,65

На основании полученных данных составляется смета затрат по (ТСЦ) теплосиловому цеху с распределением затрат на топливо по цехам завода.

Таблица 30

Распределение услуг ТСЦ по цехам завода

Цех	Услуги ТСЦ, входящий в смету цеха, тыс.руб.	В том числе расходы на топливо, тыс.руб.
Механический	6 732,495	61 276,595
Сборочный	3 815,0805	49 021,276
Литейный	3 590,664	42 893,617
Ремонтный	3 590,664	37 072,340
Инструментальный	2 692,988	24 510,638
Общезаводские помещения	1 122,0825	18 382,978
Итого	22 441,65	232 851,064

3.4 План по труду и персоналу

Для составления плана по труду и зарплате необходимо рассчитать плановый баланс рабочего времени одного рабочего (табл. 31). При заполнении этой таблицы следует учитывать, что баланс рабочего времени для рабочих механического, сборочного и литейного цехов различны (см. п. 2.16.).

Для расчёта численности рабочих, требуемых для выполнения производственной программы, необходимо рассчитать трудоёмкость производственной программы, исходя из плановой нормы времени на каждое изделие (табл. 32). Для заполнения этой таблицы используются исходные данные табл. 4, табл. 10 и др.

Таблица 31 Баланс рабочего времени одного рабочего при пятидневной неделе для рабочих механического, сборочного (числитель) и литейного (знаменатель) цехов

Показатели	План на 2010 год
	всего	в том числе по кварталам
		1	2	3	4
Календарный фонд времени, Fк, дн.	365	90	91	92	92
Количество нерабочих дней всего, дн.	113	34	26	26	27
в том числе праздничных	16	13	2	0	1
выходных	97	21	24	26	26
Номинальный фонд времени, Fн , дн. (количество календарных рабочих дней)	252	56	65	66	65
Неявки на работу, дн. В том числе:	24/24	6/6	6/6	6/6	6/6
очередные и дополнительные отпуска		-	-		-
отпуска по учёбе	-	-	-	-	-
отпуска в связи с родами	-	-	-	-	-
отпуска по болезни	5 / 12	-	-	-	5 / 12
прочие неявки, разрешённые законом	2 / 2	-	2 / 2	-	-
неявки с разрешения администрации	-	-	-	-	-
прогулы	-	-	-	-	-
целодневные простои	-	-	-	-	-
Число рабочих дней в году	221 / 211	50 / 50	57 /57	60 / 60	54 / 47
Потери рабочего времени в связи с сокращением рабочего дня (кормящих матерей, подростков)	-	-	-	-	-
Средняя продолжительность рабочего дня в часах	8	8	8	8	8
Полезный фонд рабочего времени одного рабочего, Fд , ч.	1768/1688	400/400	456/456	480/480	432/376

Таблица № 32 Трудоемкость производственной программы по изделиям и видам работ

Работы	Изделия	Трудоемкость Годового выпуска, норма-час/год	Итого по видам работ, норма-час
	Станок А	Станок Б	Линия М	Линия Н
	Трудоемкость изделия, норма час	Программа выпуска, шт.	Трудоемкость программы, норма- час	Трудоемкость изделия, норма- час	Программа выпуска, шт	Трудоемкость программы, норма-час	Трудоемкость изделия, норма- час	Программа выпуска, шт	Трудоемкость программы,

Страница:

•  1 
•  2 

курсовая работа "Планирование развития предприятия и использования производственных ресурсов" скачать

Подобные документы

• Планирование на предприятии

  Расчет коэффициентов готовности оборудования и цикличности ремонтного оборудования, амортизационных отчислений. Планирование потребности в основных механизмах, объемов работ и затрат на проведение технического обслуживания и технического ремонта.
  
  курсовая работа [75,6 K], добавлен 25.11.2010
  

• Планирование численности персонала

  Планирование производства и реализации продукции, технического развития производства, ресурсного обеспечения деятельности, издержек производства и цен. План по труду и заработной плате. Финансирование и планирование социального развития предприятия.
  
  учебное пособие [887,8 K], добавлен 30.04.2009
  

• Организация, планирование и управление энергохозяйством предприятия

  Характеристика схемы электроснабжения и цехов предприятия. Планирование электропотребления и построение суточных графиков нагрузок предприятия. Определение балансовой стоимости основных средств и амортизационных отчислений в энергохозяйстве предприятия.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 31.10.2011
  

• Совершенствование управления системой материально-технического снабжения на предприятии

  Организация хозяйственных связей и закупка материальных ресурсов. Задачи, функции и структура учреждения материально-технического снабжения. Система управления материально-техническими ресурсами предприятия. Инвентаризация производственных запасов.
  
  дипломная работа [184,9 K], добавлен 21.03.2011
  

• Новые системы планирования предприятия

  Концепция планирования ресурсов (ERP) - мировой стандарт управления. Планирование, прогнозирование и контроль над процессами производства, сбыта и закупки продукции. Проектирование систем управления предприятием, планирование ресурсов производства.
  
  реферат [23,9 K], добавлен 24.01.2009
  

• Оптимизации логистических процессов в сфере материально–технического снабжения и применение их для улучшения работы службы материально–технического снабжения ОАО "Дальсвязьстрой"

  Анализ основных показателей деятельности ОАО "Дальсвязьстрой". Планирование процессов снабжения на предприятии. Оценка показателей эффективности снабженческой деятельности. Решение задач для повышения эффективности материально-технического снабжения.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 06.12.2015
  

• Планирование предприятия по производству цемента

  Анализ технологии производства цемента. План развития предприятия на ближайшие 3-5 лет. Цели и политика в области продукции, маркетинга, производства, управления, финансирования производства. Анализ проблем предприятия, основные способы их решения.
  
  курсовая работа [373,4 K], добавлен 05.11.2014
  

• Планирование создания и функционирования предприятия ООО "Мастер салат"

  Планирование затрат на производство продукции. Разработка плана создания и функционирования предприятия по обеспечению потребителей салатами: расчёт производственной себестоимости, финансовый, маркетинговый и организационный план, оценка возможных рисков.
  
  контрольная работа [43,7 K], добавлен 23.08.2010
  

• Навыки планирования основных показателей деятельности машиностроительного предприятия

  Плановая деятельность предприятия. Планирование произведенной продукции и объема реализации, потребности в материалах, численности персонала, фонда заработной платы, себестоимости продукции. Формирование финансовых результатов работы предприятия.
  
  курсовая работа [119,1 K], добавлен 19.03.2013
  

• Планирование производства и реализации цельномолочной продукции, производственных затрат и экономической эффективности производства масла

  Организация производства цельномолочных продуктов на перерабатывающих предприятиях. Управление переработкой молочной продукции. Структура и функции аппарата управления производством. Планирование производственных затрат и экономической эффективности.
  
  курсовая работа [56,6 K], добавлен 04.12.2010
  

Другие документы, подобные "Планирование развития предприятия и использования производственных ресурсов"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам