Прогнозирование урожайности зерновых в длительной перспективе практически невозможно до тех пор, пока не изменятся сельскохозяйственные технологии, не станут более современными, менее зависимыми от погодных условий. На данном этапе развития сельского хозяйства возможно прогнозирование только на текущий год.

В случае значительного снижения урожайности зерновых в стране у отрасли возрастут затраты на приобретение сырья для производства продукции, а также могут возникнуть перебои в поставках, что в свою очередь, может оказать негативное влияние на способность отрасли поставлять свою продукцию в требуемых рынком объемах. Рост затрат на сырье приведет к росту цен на готовую продукцию предприятия, что может негативно отразится на объемах реализации [14].

Стабильность и надежность спроса. Продукция отрасли является продукцией массового потребления, входит в состав товаров первой необходимости, поэтому вне зависимости от экономической ситуации она будет востребована рынком.

Изменения в показателях прибыльности отрасли. Согласно данным Росстата, прибыль, полученная крупными и средними предприятиями, достигла в 2007 г. уровня 103,9 млрд руб., или на 24,5% больше, чем в 2006 г.

Средний уровень рентабельности проданных товаров, продукции (работ, услуг) в 2007 г. составил 10,5% против 8,8% в предыдущем году. В целом предприятиями промышленности было отгружено продукции (работ, услуг) на сумму 2223 млрд руб. (темп роста - 128,6% к 2006 г.).

Удельный вес прибыльных крупных и средних предприятий и организаций от общего их количества увеличился с 65,2% в 2006 г. до 71,6% в 2007 г. [4].

Усиление трудностей и значение проблем, стоящих перед отраслью в целом. Несмотря на то, что экспорт продукции отрасли - муки, крупы, - возрастает в последние годы, он еще невелик. Не менее важной проблемой отрасли является также невысокая производительность труда. По экспертным оценкам, в России в мукомольно-крупяной отрасли она на 40-50% ниже, чем в тех же отраслях США и стран ЕС [4].

Анализ уровня использования производственных мощностей мукомольных предприятий, находящихся в частной и акционерной собственности, показывает, что в этой важной отрасли идет неоправданная ликвидация отдельных производств и предприятий высокого технологического уровня. При этом данные действия мотивируются строительством цехов малой мощности, как правило, смонтированных в приспособленных помещениях с нарушением требований к взрывоопасным предприятиям, к которым относятся мукомольные производства. На вводимых цехах, учет которых не ведется, отсутствуют крайне необходимые участки мойки, глубокой очистки и кондиционирования зерна, повсеместно используется ручной труд, отсутствуют системы учета и контроля технологического процесса.

Особую тревогу это явление вызывает тем, что массовая ликвидация мельничных предприятий большой мощности (от 300 до 500 тонн в сутки) уже состоялась и осуществляется в городах - миллионниках (Москве, Нижнем Новгороде, Самаре, Саратове, Екатеринбурге, Красноярске и т.д.). Следует иметь в виду, что на этих предприятиях в 90-х годах прошлого века проведена огромная работа по реальной модернизации их за счет установки оборудования, воспроизведенного отечественным машиностроением совместно с инофирмами.

В результате в Уральском, Сибирском и Дальневосточном округах потеряно 21 предприятие общей мощностью 2220 тыс. тонн переработки зерна в год, а бюджет недополучает более 20 миллиардов 980 миллионов рублей поступлений, и как итог возникает проблема завоза в эти регионы муки и других хлебопродуктов для обеспечения более 10 миллионов россиян и естественно усиливая транспортный коллапс. Только одних железнодорожных вагонов для этих перевозок требуется более 26 тыс. единиц.

Тенденция закрытия значительного количества мукомольных предприятий без ведома правительства приведет к нехватке качественного хлеба на прилавках и росту ажиотажного спроса на него.

Немотивированная ликвидация мощностей мукомольных и хлебопекарных предприятий произошла в результате того, что была утеряна единая государственная система хлебопродуктов, в которую входили 525 элеваторов, 808 реализационных баз, 351 мукомольное предприятие, 142 крупзавода, 300 комбикормовых предприятий, 1905 хлебозаводов, 94 макаронных фабрики. Это была система со своей стратегией и тактикой развития, логичным планированием в интересах государства и человека, со своими отраслевыми прикладной наукой, специальным машиностроением, проектными организациями, а также сетью учебных заведений для подготовки кадров высшей квалификации, среднего и специального образования. Отрасль учитывала геоклиматические особенности страны и логично вписывалась в бюджетную, учетно-финансовую, нормативную, транспортную и другие подсистемы экономики страны в целом.

Во многих случаях владельцам было выгоднее закрыть предприятия, и на этой земле построить жилье, либо офисные здания, а затем продать их и получить разовую личную выгоду [15].

2.2 Анализ внешней среды

Анализ макросреды

Политико-правовые факторы:

· Политическая ситуация. В мукомольно-крупяной отрасли России необходимо проведение масштабной модернизации на основе ресурсосберегающих и инновационных технологий, в том числе по глубокой переработке зерна. В настоящее время российский аграропромышленный комплекс не в полном объеме выполняет свою основную функцию - обеспечение населения страны достаточным и полноценным питанием. На достижение этой цели направлена аграрная политика государства [16].

Ее реализация включает следующие механизмы развития зерновой отрасли:

- совершенствование системы селекции и семеноводства, расширение доступности семян высшего качества для большинства товаропроизводителей;

- постепенная переориентация сбыта минеральных удобрений на внутренний рынок, стимулирование производства и использования средств защиты растений;

- расширение до повсеместного применения новых энергосберегающих технологий, повышение технической оснащенности производства зерна на базе качественно новых технических средств и машинных систем;

- применение эффективных схем долгосрочного и краткосрочного кредитования производительных сил агропромышленного комплекса;

- развитие финансово-кредитной системы, в наибольшей степени отвечающей специфике ведения зернового хозяйства;

- социальное развитие села [17].

· Законодательные нормы. Комитет Российской Федерации по пищевой и перерабатывающей промышленности является центральным органом федеральной исполнительной власти, осуществляющим государственное регулирование и межотраслевую координацию в области пищевой и перерабатывающей промышленности.

В основу разрабатываемого прогноза развития мукомольно-крупяной отрасли положены нормы потребления хлебопродуктов, согласно Федеральному закону «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации» [18].

Развитие мукомольно-крупяной промышленности происходит в рамках Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 гг. [12] с учетом присоединения Российской Федерации к ВТО.

Постановлением Правительства РФ от 10 октября 2007 г. К9 660 «Об утверждении ставок вывозных таможенных пошлин на пшеницу, маслины и ячмень, вывозимые за пределы государств-участников соглашений о Таможенном союзе» [19] увеличены ставки вывозной таможенной пошлины пшеницы до 10%, ячменя - 30% таможенной стоимости товаров. Постановлением Правительства РФ от 28 декабря 2007 г. М 934 «О внесении изменений в постановление Правительства РФ от 10 октября 2007 г. К 660 в отношении утверждения ставки вывозной таможенной пошлины на пшеницу и маслины» [20] вывозные таможенные ставки до 30 апреля 2008 г. увеличены на пшеницу и маслины до 40% (были отменены с 1 июля 2008 г.).

Приказ Федеральной службы по тарифам от 17 сентября 2010 г. №227-т/1 «Об установлении льготных исключительных тарифов на перевозку зерна и продукции мукомольно-крупяной промышленности железнодорожным транспортом» [21] издан в рамках проводимой в настоящее время федеральными органами исполнительной власти работы по формированию комплекса мероприятий, направленных на ликвидацию последствий засухи, сложившейся летом 2010 года на территории Центрального, Приволжского, Уральского федеральных округов, направленных, в том числе, на недопущение роста цен на зерновую продукцию и исключение возможности возникновения ее дефицита на сырьевых рынках.

· Охрана окружающей среды. Источником загрязнения окружающей среды являются зерноперерабатывающие и хлебопекарные предприятия, характеризующиеся высоким уровнем выбросов твердых, жидких и газообразных веществ в атмосферу. Их негативное воздействие на природную среду проявляется в виде выбросов вредных веществ в атмосферу, сбросов загрязняющих веществ и отходов в водные объекты и размещение твердых отходов на местности.

Экономические факторы:

· Макроэкономические показатели РФ за 2011 (2012) год:

1. ВВП, % - 4,0 (4,7).

Промышленное производство, в% к предыдущему году - 4,7 (5,3).

Реальные располагаемые денежные доходы, % - 3,7 (8,2).

Капитальные расходы, % - 6,5 (12,1).

Инфляция, % -7,9 (8,0).

Безработица, % - 8,0 (6,6).

Торговый баланс, млрд. долл. - 114 (134).

Экспорт, млрд. долл. - 383 (438).

Импорт, млрд. долл. - 268 (304) [31].

· Стадии делового цикла в России в 1998-2009 гг. Имеющиеся в настоящее время данные о динамике промышленного производства позволяют сделать предварительное заключение о следующих стадиях нынешнего российского делового цикла в промышленности:

Дно: август 1998 г.

Восстановление: сентябрь 1998 г. - апрель 1999 г. (если считать предшествующим пиком октябрь 1997 г.) или сентябрь 1998 г. - январь 2008 г. (если считать предшествующим пиком 1989 г.).

Экспансия: апрель 1999 г. - январь 2008 г. (если считать предшествующим пиком октябрь 1997 г.) или ее отсутствие (если считать предшествующим пиком 1989 г.).

Пик: январь 2008 г.

Рецессия (кризис): февраль 2008 г. - февраль 2009 г.

Дно: февраль 2009 г.

Восстановление: с марта 2009 г.

С точки зрения взаимосвязи отраслевых темпов роста с макроэкономическими факторами выделяют три группы: «отрасли роста», «защитные отрасли» и «циклические». На разных этапах делового цикла инвестиционную привлекательность получают компании из разных отраслей, а также разные инвестиционные активы (товарного рынка, облигации и др.).

Темпы роста компаний «защитных отраслей» менее чувствительны к фазам делового цикла. К «защитным отраслям» относят сферы деятельности, ориентированные на удовлетворение базовых потребностей населения. Прибыли и цены акций этих отраслей менее чувствительны к макроэкономическим подвижкам, чем другие сферы деятельности. Примером служит пищевая промышленность. Компании этой отрасли не демонстрируют опережающего роста в периоды экономического подъема, но и не подвержены упадку в периоды спада экономической активности.

· Уровень инфляции в 2011 году составил 6,1%.

· Уровень безработицы в 2011 году составил 6,6%.

· Цены на энергоресурсы. В настоящее время в российской энергетике существует значительное количество проблем, которые оказывают негативное воздействие как непосредственно на потребителя, так и на промышленность и экономику страны в целом.

Осенью 2012 года Министерство энергетики представило уточненную и дополненную программу модернизации. Теперь реализация инвестиционных проектов будет осуществляться компаниями не только в рамках Договора о предоставлении мощности, но и за счет увеличения цены за электроэнергию для конечного потребителя. При этом в программе заложено постепенное увеличение цены - на 3% в год. В итоге к 2020 году цена за 1 кВтч увеличится примерно на 40%. Данный расчет представлен без учета инфляции [22].

Социокультурные факторы:

· Демографическая ситуация. Численность постоянного населения Российской Федерации на 1 января 2010 г. составляла 141,9 млн. человек, из которых 103,7 млн. человек (73%) - горожане, и 38,2 млн. человек (27%) - сельские жители. По данным Росстата, в 2011 г. население страны немного увеличилось (приблизительно на 100 000 до 143 млн человек). Главная причина - миграция.

· Социальное расслоение. По итогам 2011 года разница между доходами 10% самых богатых и 10% самых бедных россиян составила 16,3 раза против 16,5 раза в 2010 году.

Состояние миллиардеров в России существенно превышает аналогичный показатель в развитых странах - в процентах от ВВП он вдвое больше, чем в США (Таблица 1).

Таблица 1. Абсолютная и относительная концентрация капитала на 2011 г.

Число миллиардеров в России	114
Совокупное состояние миллиардеров России, $ млрд.	485
Число мультимиллионеров в России (состояние более $100 млн.)	2100 (686 семей)
Совокупное состояние миллиардеров России, $ млрд. долл. США	Около 1000
Совокупное состояние миллиардеров России, % от ВВП России	20,4

Если в 2010 году 12,6% населения жили за чертой бедности (их доходы были ниже величины прожиточного минимума), то по итогам 2011 года уровень бедности увеличился до 13% от всего населения [23].

· Стиль жизни и традиции. С тех пор, как впервые в Египте был испечен хлеб из дрожжевого теста, прошло много веков, хлеб стали печь повсюду и совершенно по-разному.

В России традиции, связанные с хлебом, особенно популярны. Издавна гостей встречали самым дорогим - «хлебом-солью», что было символом благополучия и гостеприимства. Мы принадлежим к числу наций, которые едят много хлеба - по подсчетам экспертов, до 330 граммов в сутки, что очень хорошо для нашего здоровья. Во-первых, хлеб на 30% покрывает суточную норму калорий. Во-вторых, в нем, несмотря на кажущуюся простоту, содержится около 200 полезных для здоровья веществ, растительных белков и углеводов. В-третьих, хлеб богат незаменимой для человека клетчаткой, и чем грубее помол, тем хлеб полезнее. При обработке муки именно в отруби уходит огромная доля полезных элементов зерна, которые содержат витамины и минеральные вещества, стимулирующие обмен веществ.

Большинство людей употребляет хлеб практически каждый день - кто-то делает из него сандвич, кто-то добавляет мед или варенье, а кто-то просто съедает его с супом. В Индии, например, пища достаточно острая и готовится с большим количество приправ. Эта традиция идет с древних времен, когда считалось, что в такой острой еде содержится меньше вредных микробов. И даже хлеб в Индии готовится с добавлением специй. Мексика - южная страна, где выращивают кукурузу, а потому и национальный хлеб традиционно готовят из кукурузной муки. Итальянцы готовят в основном с применением оливкового масла, поэтому в рецептах итальянской выпечки почти всегда есть оливковое масло. Финны, как и русские, готовят свой национальный хлеб из ржаной муки.

· Уровень образования. Доля работников данной отрасли, имеющих высшее профессиональное образование, за последние четыре года увеличилась в структуре на 2,4%, в то время как доля работников, имеющих начальное профессиональное образование, увеличилась на 8,8%. Удельный вес рабочих в среднегодовой численности производственного персонала мукомольно-крупяной промышленности уменьшился с 2007 г. по 2011 г. на 0,04 единицы. Это свидетельствует о том, что удельный вес категорий руководителей, специалистов и служащих в производственном персонале увеличился на 0,04 единицы.

Увеличение доли управленческого персонала и специалистов с одной стороны можно объяснить тенденцией привлечения в отрасль квалифицированных специалистов, мастеров и инженеров. С другой стороны, данное явление могло явиться следствием отмены жесткого контроля коэффициента управляемости со стороны контролирующих и проверяющих органов и популяризации должности «менеджер», часто номинально заменяющей профессии рабочих и служащих.

· Структура защищенности населения. Система социальной защищенности населения включает в себя обязательное медицинское страхование, пенсионное обеспечение, социальное страхование, минимальные социальные гарантии, выплату пособий (по нетрудоспособности, безработице, малообеспеченным и многодетным семьям, в связи с рождением ребенка, инвалидам, беженцам, детям, оставшимся без попечения родителей), дотации и льготы малообеспеченным слоям населения.

Удорожание потребительских товаров и услуг в большей мере распространяется на те из них, которые удовлетворяют первичные жизненные потребности и составляют основу потребления малообеспеченных слоев населения.

Борьба с бедностью - одна из важнейших стратегических задач демократического развития общества [25].

· Охрана труда и здоровья. Охрана труда и здоровья граждан в настоящее время в Российской Федерации возведена в ранг приоритетного направления социальной политики российского государства. Конституцией Российской Федерации (Статья 7), установлено, что в Российской Федерации охраняются труд и здоровье людей. Устанавливаются государственные гарантии социальной защиты. Охрана труда обеспечивает защиту работника от неблагоприятного воздействия производственной среды.

Государство гарантирует работникам защиту их права на труд в условиях, соответствующих требованиям охраны труда. Обеспечение работникам их конституционного права на труд в условиях, соответствующих требованиям охраны труда, состоит в том, что конкретизируя данное право (Ст. 219 ТК РФ), государство одновременно с этим устанавливает его гарантии (Ст. 220 ТК РФ) и возлагает на работодателя обязанность по обеспечению безопасных условий и охраны труда работников (Ст. 212 ТК РФ), а также предусматривает необходимость государственного надзора и контроля за соблюдением требований охраны и устанавливает ответственных лиц, виновных в нарушении требований охраны труда (Ст. 419 ТК РФ), и меры воздействия на организации в связи с нарушением ими требований охраны труда.

· Контроль качества. В настоящее время на мукомольных предприятиях России действуют «Правила организации и ведения технологического процесса на мукомольных заводах» [26] выпуска 1991 г., которые не полностью отвечают современным требованиям. Они регламентируют выход муки по сортам. В отличие от этих «Правил» мукомолы за рубежом работают на потребителя, при этом количество сортов и композитных смесей не ограничено. Для муки пшеничной хлебопекарной, как и для зерна, в соответствии с СанПиН 2.3.2.1078-01 [27] существуют гигиенические нормативы безопасности, регламентирующие допустимые уровни содержания токсичных элементов, микотоксинов, пестицидов и радионуклидов.

Государственный контроль за качеством зерна и крупы осуществляют территориальные управления Россельхознадзора, а за качеством муки - Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор).

Технологические факторы:

· Научно-технические тенденции в отрасли. К перспективным разработкам новых ресурсосберегающих, экологически безвредных и безотходных технологических процессов для переработки вторичных сырьевых ресурсов в мукомольном производстве относится изготовление пшеничных отрубей и зародышевых хлопьев для лечебного питания.

Преимуществом технологических процессов нового поколения является использование многофункционального оборудования. Например, машина-комбинатор совмещает функции камнеотборника и концентратора.

Прогноз развития техники для крупяного производства предусматривает создание нового отечественного оборудования для универсальных технологий, которые будут экономичными и высокоэффективными. Целесообразно создать отечественное оборудование для нетрадиционных технологий глубокой и эффективной переработки зерна и вторичных сырьевых ресурсов по безотходным технологиям [4].

· Новые открытия и изобретения. Установлено, что многие болезни человека, в том числе пищеварительной системы, вызваны употреблением рафинированных продуктов, обедненных пищевыми волокнами. В качестве натурального источника пищевых волокон весьма перспективно использование специально обработанных оболочек зерна пшеницы - отрубей.

· Государственная политика в области НТП. Одним из главных условий существования рынка НТП (научно-технического прогресса) является обязательная правовая защита производителей изобретений. В настоящее время в нашей стране система защиты прав производителей НТП крайне несовершенна и требует существенной доработки. Одним из основных законов, защищающих права изобретателей, является Патентный закон Российской Федерации [28]. В 1996 г. принят Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике» [29] (Ст. 15, п. 1, Часть 2), в котором установлено: «Средства на финансирование научных исследований и экспериментальных разработок гражданского назначения выделяются из федерального бюджета в размере не менее 4% расходной части федерального бюджета».

Международные факторы

· Заключение международных соглашений. В 1993-95 гг. были заключены соглашения с ведущими зарубежными фирмами - «Бюлер», «Голфетго», «Окрим», в результате чего осуществлялись поставки современного оборудования и технологического обеспечения для российских предприятий по производству муки.

Международным соглашением от 28 октября 2011 года утверждена Тарифная политика железных дорог государств-участников Содружества Независимых Государств на перевозки грузов в международном сообщении на 2012 фрахтовый год. Тарифная политика является международным договором межведомственного характера и действует в рамках Тарифного Соглашения железнодорожных администраций (Железных дорог) государств-участников Содружества Независимых Государств от 17 февраля 1993 года [33].

Ставки Тарифной политики на 2012 фрахтовый год действуют с 1 января 2012 года по 31 декабря 2012 года включительно и установлены на базе Международного железнодорожного транзитного тарифа и Единого транзитного тарифа.

· Тарифные соглашения и квоты. Соглашение об условиях и механизме применения тарифных квот ратифицировано Федеральным законом от 28 ноября 2009 года №291-ФЗ [34]. В нем говорится о том, что при осуществлении регулирования ввоза на единую таможенную территорию сельскохозяйственных товаров, происходящих из третьих стран, допускается предоставление льгот (преференций) в виде установления тарифных квот на их ввоз, если аналогичные товары производятся (добываются, выращиваются) на единой таможенной территории.

· Уровень и условия международной конкуренции. Достигнутый на сегодняшний день уровень развития отечественной мукомольной промышленности отстает от зарубежного. Так, технический уровень технологических процессов типовых мукомольных заводов уступает лучшим мировым аналогам по удельной материалоемкости в 2 раза, по удельной занимаемой площади - в 1,8-2 раза, по удельной энергоемкости - в 1,2 раза и по уровню автоматизации - в 1,5 раза. Кроме того, зарубежные мукомольные предприятия оснащены цехами и линиями для формирования сортов и видов муки по заявкам потребителей, и ассортимент такой продукции насчитывает сотни наименований. Отечественное производство муки построено на выработке ограниченного количества стандартных потоков для выпуска массовых сортов и видов муки.

Наблюдается жесткая конкуренция с зарубежными поставщиками. Конкурентоспособность большинства российских продовольственных товаров на мировых рынках ограничена, но существуют отрасли, чья продукция может успешно конкурировать с импортной как на внутреннем, так и на внешнем рынке, например, макаронная отрасль.

Либерализация международной торговли привела к тому, что импорт продовольственных товаров и сырья для их производства стал для отечественных товаропроизводителей фактором конкуренции на внутреннем рынке [35].

· Уровень стабильности международной торговли. Основные позиции на мировом рынке продовольствия занимают зерновые и продукты их переработки. Торговля многими продовольственными товарами на мировом рынке осуществляется на биржах, а цены на такие товары во внебиржевой торговле ориентируются на биржевые котировки (пшеница). Цены на многие продовольственные товары отличаются значительной неустойчивостью из-за влияние различных факторов (погода, сезонность спроса и предложения, возможность проведения спекулятивных биржевых операций и др.). Колебания цен на многие товары могут достигать 100% в течение года, 10 - 13% в течение месяца.

Цены на продовольствие аналогично ценам на многие другие товары характеризуются множественностью в связи с наличием различных сортов, центров торговли, а также с разными сроками поставки.

Динамика мировых цен в значительной степени зависит от внешнеторговой политики, поскольку для продовольственных товаров характерны достаточно жесткая тарифная и нетарифная защита внутренних рынков и в промышленно развитых странах широкое субсидирование экспорта [36].

Анализ микросреды

Поставщики

Зерно поставляется железнодорожным транспортом практически из всех зернопроизводящих регионов России. В 2011 году ОАО «Петербургский мельничный комбинат» приобретал сырье в следующих регионах: Алтайский, Красноярский, Краснодарский, Ставропольский края, Новосибирская, Омская, Ростовская, Рязанская, Волгоградская, Тамбовская, Орловская, Тюменская области.

Потребители

Основными потребителями муки бестарного отпуска являются, как правило, крупные производственные предприятия хлебобулочной, кондитерской, макаронной промышленности и производители полуфабрикатов с использованием муки (пельмени, блины и др.). Муку в мешкотаре используют в основном средние и мелкие производители, а также сети общественного питания.

Территориально рынок продукции ОАО «Петербургский мельничный комбинат» для производственных потребителей (мука бестарного отпуска, мука в мешкотаре, мучные смеси) ограничивается в основном Санкт-Петербургом и Ленинградской областью. Территориальное ограничение обусловлено ценовыми и логистическими факторами, а также низкой степенью региональной концентрации мукомольного производства по России, т.е., как правило, в каждом регионе есть свое мукомольное производство.

Рынок фасованной продукции ОАО «Петербургский мельничный комбинат» для частного потребления, помимо Санкт-Петербурга и Ленинградской области, включает региональную дистрибуцию:

* Северо-Западный ФО: Новгородская область, Псковская область, Архангельская область, Вологодская область, Мурманская область, Республика Карелия, Республика Коми, Калининградская область.

* Южный ФО: Краснодарский край, Ставропольский край, Ростовская область, Астраханская область, Волгоградская область.

* Центральный ФО: Московская область, Смоленская область, Ивановская область, Тульская область, Тверская область, Костромская область, Брянская область, Воронежская область, Белгородская область, Владимирская область, Тамбовская область, Курская область.

* Приволжский ФО: Кировская область, Самарская область, Пензенская область, Республика Татарстан, Республика Марий Эл, Нижегородская область, Республика Башкортостан, Республика Мордовия.

* Уральский ФО: Свердловская область, Алтайский край.

* Дальневосточный ФО: Приморский край, Амурская область.

* Сибирский ФО: Омская область, Новосибирская область.

Помимо этого, продукция ОАО «Петербургский мельничный комбинат» экспортируется в Беларусь, Грузию, Молдову, Абхазию, Казахстан, Израиль, Объединенные Арабские Эмираты, Китай, Литву [1].

Контактные аудитории

Контактными аудиториями ОАО «Петербургский мельничный комбинат», оказывающими различное влияние на деятельность предприятия, являются: Северо-Западный банк ОАО «Сбербанк России» и ЗАО «Вэб-инвест Банк» которое предоставило предприятию финансирование для приобретения ОАО «Ленинградский комбинат хлебопродуктов имени С.М. Кирова».

2.3 Анализ внутренней среды

Общая характеристика фирмы и оценка действующей стратегии

Компания разрабатывает и внедряет в производство новые направления, а также расширяет дистрибуции на европейской части территории России и осуществляет экспорт своей продукции в Ближнее и Дальнее Зарубежье.

SWOT-анализ

Потенциальные внутренние сильные стороны предприятия

Основная компетентность:

* закупка, хранение, переработка и поставка зерна и продуктов его переработки;

* хранение и реализация товаров и продукции через торговую сеть населению и промышленным предприятиям.

Адекватные финансовые ресурсы. Акттивы компании на конец 2011 года составили 1 476 млн. руб.

Репутация у потребителей. Блинная мука «Аладушкин» - лидер потребительских предпочтений. Большой популярностью пользуется пшеничная хлебопекарная мука высшего сорта под торговыми марками «Предпортовая» и «Аладушкин», а также мука общего назначения под торговой маркой «Горница». Хлопья и каши «Ясно солнышко» считаются незаменимыми продуктами в рационе людей, следящих за здоровьем и ценящих свое время.

Известный лидер рынка. ОАО «Петербургский мельничный комбинат» в январе 2012 г. начало поставки в розничные сети смеси для выпечки домашнего хлеба под брендом «ХлебБург». Аладушкин групп планирует занять 50% рынка смесей для домашнего хлебопечения. Продукция комбината под торговыми марками «Аладушкин», «Ясно солнышко», «Предпортовая», «Горница» и др. занимает до 70% розничного рынка муки и более 50% рынка злаковых хлопьев Санкт-Петербурга и Ленинградской области (по данным компании). Кроме того, комбинат обеспечивает более 25% рынка производственного потребления муки в Санкт-Петербурге и области.

Защищенность от сильного конкурентного давления. Продукция ОАО «Петербургский мельничный комбинат» выделяется на фоне конкурентов широтой ассортимента по виду овсяных хлопьев (различный размер, толщина хлопьев, а также время приготовления).

Факторы конкурентоспособности ОАО «Петербургский мельничный комбинат»:

* Близость предприятия к крупным производственным потребителям продукции, а также к крупным потребительским рынкам (Санкт-Петербург).

* Качество и оперативность обслуживания.

* Возможность поставки муки бестарным способом, а также в различных форматах упаковки.

* Минимизация издержек в связи с большим объемом выпускаемой продукции.

* Стабильное высокое качество продукции с учётом возможностей выработки продукции в соответствии с индивидуальными требованиями производственных потребителей.

* Оптимальное ценообразование.

* Удобное логистическое рас положение (наличие ж/д путей, выезда на КАД).

* Широкий ассортимент продукции для потребительского рынка.

* Высокая лояльность потребителей к торговым маркам Комбината [1].

Продвижение товара. В конце 2011 года ОАО «Петербургский мельничный комбинат» первым на российском бакалейном рынке прошел сертификационный аудит на соответствие международному стандарту FSSC 22000, который является новейшей схемой сертификации для производителей продуктов питания на основе интеграции стандартов ISO 22000:2005 «Система менеджмента безопасности пищевых продуктов» и спецификации PAS 220. Система FSSC 22000 предназначена для изготовителей пищевых продуктов, которые поставляют или планируют поставлять свою продукцию крупным ритейлерам или глобальным пищевым компаниям. Сертификат FSSC 22000 обеспечивает клиентам ОАО «Петербургский мельничный комбинат» уверенность в качестве и безопасности продукции без дополнительных затрат [6].

Потенциальные внутренние слабые стороны предприятия

Снижение прибыльности. Долгосрочное снижение объёмов производства ОАО «Петербургский мельничный комбинат» (рис. 7) носит в большей степени стратегический характер, что связано с переориентацией на другие направления развития - в сторону фасованной муки для потребительского рынка, специальных видов муки и мучных смесей для рынка производственных потребителей. Эти направления менее ёмкие в натуральном выражении, но более стабильные с точки зрения объёмов и более доходные [1].

Узкий ассортимент. Один из видов продукции ОАО «Петербургский мельничный комбинат» - мучные смеси «ХлебБург» предназначены для выпечки настоящего домашнего хлеба. Пока их количество ограничено четырьмя видами смесей: «Хлеб многозерновой Английский», «Хлеб многозерновой Немецкий», «Хлеб ржано-пшеничный Скандинавский», но планируется увеличить ассортимент до 10-15 наименований.

Потенциальные внешние возможности

Выход на новые рынки или сегменты рынка. Холдинг «Аладушкин групп» осенью 2012 года развивает новую сеть детских магазинов «Нянюшка» в Санкт-Петербурге: компания ОАО «Игромакс», 80% которой принадлежит ООО «Аладушкин инвест», 20% - физлицу, развивает сеть детских магазинов «Нянюшка». Она насчитывает четыре точки площадью от 200 до 400 кв. м. Происходит переформирование рынка, потребитель хочет новый формат и качественную продукцию.

«Аладушкин инвест» наряду с ОАО «Петербургский мельничный комбинат», ОАО «Ленинградский комбинат хлебопродуктов им. С.М. Кирова», ЗАО «Охтинское», ЗАО «Агрокомплекс «Оредеж» входит в холдинг «Аладушкин групп».

Увеличение разнообразия во взаимоувязанных продуктах. Планируется увеличить ассортимент мучных смесей для выпечки хлеба «ХлебБург» до 10-15 наименований.

«Аладушкин групп» не просто усиливает свои марки, но и формирует зонтичный брэнд, так как «Ясно солнышко» объединяет несколько линий натуральных каш и мюсли.

Добавление сопутствующих продуктов. К продуктам, которые выпекаются по традиционной технологии, таким как ватрушка, ромовая баба, кексы, добавились новые продукты - вафельные сэндвичи и оладии с начинками.

Потенциальные внешние угрозы

Возможность появления новых конкурентов. Возможные конкуренты фирмы - иностранные компании. Западные производители в маркетинге и рекламе работают более профессионально.

Замедление роста рынков. Официальные цифры промышленного роста в России показали замедление до 2,5% в декабре 2011 года. Результаты индекса PMI обрабатывающих отраслей России банка HSBC показывают, что рост промышленности России вряд ли ускорится в 2012 году [37].

Изменение потребностей и вкусов покупателей. В странах СНГ, по данным статистики, уменьшается с каждым годом спрос на обычный, привычный хлеб. Эта тенденция вызвана следующими причинами:

- качество традиционного хлеба неуклонно снижается;

- многие люди купили себе недорогие бытовые хлебопечки и могут наслаждаться плодами своего творчества практически ежедневно;

- многие люди отказались от хлеба в рамках перехода к здоровому образу жизни;

- многие люди могут позволить себе другие хлебобулочные изделия и покупают именно их;

- один из самых новых трендов - технология замороженного хлеба.

Неблагоприятные демографические изменения. Миграционный поток принёс новый спрос на изделия из муки - лепёшки, лаваш.

Анализ внутренней деятельности по цепочке ценностей

Стоимость Овсяной каши «Ясно солнышко» с молоком-Ассорти (225 г.) в рублях складывается следующим образом:

Хлопья овсяные - 1,9 руб.

Сахарный песок - 2 руб.

Сыворотка молочная сухая - 1,05 руб.

Кусочки сушеных фруктов - 2,1 руб.

Кусочки сушеных ягод - 1,7 руб.

Молоко цельное сухое - 1,3 руб.

Соль - 0,6 руб.

Упаковочные пакетики по 45 г., 5 шт. - 7,5 руб.

Упаковка гофрокороб - 5 руб.

Расфасовка каши - 4,8 руб.

Амортизация оборудования - 0,4 руб.

Заработная плата - 1,6 руб.

Транспорт - 1,1 руб.

Маркетинг - 2,1 руб.

Реклама - 0,9 руб.

Прочие расходы - 0,7 руб.

Итог: 34,75 руб.

Анализируя составляющие стоимости одной упаковки овсяной каши «Ясно солнышко» с молоком-Ассорти (225 г.), можно сделать вывод о том, что для снижения затрат возможно заменить упаковку гофрокороб на более дешевый вариант, например, упаковочный пакет, который вмещал бы в себя 5 порционных пакетиков по 45 г.

Помимо этого, еще одним вариантом снижения затрат является выпуск данного продукта не в порционных пакетиках, а в едином упаковочном пакете, т.е. покупателю будет предоставлена возможность самостоятельно определять размер порции при приготовлении продукта - это позволит сократить расходы на расфосовку каши, а также избавит от расходов на упаковочные порционные пакетики по 45 г.

Сравнительный анализ с деятельностью конкурентов

Таблица 2. Сравнительный анализ с деятельностью конкурентов

Сравнительный анализ с деятельностью конкурентов, произведенный по четырем ключевым факторам успеха предприятий мукомольно-крупяной промышленности показал, что ОАО «Петербургский мельничный комбинат» имеет конкурентные преимущества как перед небольшими предприятиями, например, ОАО «Заудинский мелькомбинат», так и перед агрохолдингами, представителями которых являются Торговый дом «Настюша» и ОАО «Макфа». По таким факторам, как «Освоение современных технологий» и «Высокое качество продукции» оценки ОАО «Петербургский мельничный комбинат», Торговый дом «Настюша» и ОАО «Макфа» совпали. Превосходство ОАО «Петербургский мельничный комбинат» перед предприятиями Торговый дом «Настюша» и ОАО «Макфа» наблюдается по фактору «Широкий выбор ассортиментных групп товаров». Одинаково качественная реклама свойственна как ОАО «Петербургский мельничный комбинат», так и ОАО «Макфа», Торговый дом «Настюша» уступает им по данному фактору. Значительное превосходство по всем факторам наблюдается у представленных агрохолдингов перед небольшим предприятием ОАО «Заудинский мелькомбинат».

Анализ нематериальных активов

Рассмотрим структуру нематериальных активов ОАО Петербургский мельничный комбинат» согласно бухгалтерским балансам предприятия за 2008, 2009, 2010 и 2011 годы.

Таблица 3. Структура нематериальных активов на 2008 год

Статья бухгалтерского баланса	Денежная оценка, тыс. руб.
Нематериальные активы	370
В том числе патенты, лицензии, товарные знаки	358

Таблица 4. Структура нематериальных активов на 2009 год

Статья бухгалтерского баланса	Денежная оценка, тыс. руб.
Нематериальные активы	209
В том числе патенты, лицензии, товарные знаки	208

Таблица 5. Структура нематериальных активов на 2010 год

Статья бухгалтерского баланса	Денежная оценка, тыс. руб.
Нематериальные активы	80
В том числе патенты, лицензии, товарные знаки	80

Таблица 6. Структура нематериальных активов на 2011 год

Статья бухгалтерского баланса	Денежная оценка, тыс. руб.
Нематериальные активы	60
В том числе патенты, товарные знаки	60

В соответствии с приведенными данными можно сделать вывод о том, что стоимость нематериальных активов ОАО «Петербургский мельничный комбинат» за наблюдаемый период ежегодно сокращалась.

3. Агрегированный финансовый анализ деятельности предприятия

3.1. Горизонтальный анализ

Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ОАО «Петербургский мельничный комбинат» представлен в таблицах 7 и 8 соответственно.

Таблица 7. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса



Таблица 8. Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках

Выводы по горизонтальному анализу бухгалтерского баланса

Величина показателя «Нематериальные активы»:

- за 2009 год составляет 56,5% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 161 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 43,5%;

- за 2010 год составляет 38,3% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 129 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 61,7%;

- за 2011 год составляет 75% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 20 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 25%.

В том числе величина показателя «Патенты и товарные знаки»:

- за 2009 год составляет 58,1% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 150 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 41,9%;

- за 2010 год составляет 38,5% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 128 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 61,5%;

- за 2011 год составляет 75% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 20 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 25%.

Величина показателя «Основные средства»:

- за 2009 год составляет 130,8% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 100837 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 30,8%;

- за 2010 год составляет 104,1% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 17714 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 4,1%;

- за 2011 год составляет 97,8% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 9830 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 2,2%.

Величина показателя «Финансовые вложения»:

- за 2009 год составляет 199,9% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 35858 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 99,9%;

- за 2010 год составляет 100,02% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 15 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 0,02%;

- за 2011 год составляет 97% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 2165 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 3%.

В том числе величина показателя «Инвестиции в дочерние общества»:

- за 2009 год составляет 251,8% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 29900 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 151,8%;

- за 2010 год по отношению к 2009 году изменений не произошло;

- за 2011 год составляет 65,2% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 17252 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 34,8%.

В том числе величина показателя «Инвестиции в зависимые общества»:

- за 2009 год по отношению к 2008 году и за 2010 год по отношению к 2009 году изменений не произошло;

- за 2011 год составляет 101,8% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 3 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 1,8%.

В том числе величина показателя «Инвестиции в другие организации»:

- за 2009 год составляет 137,2% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 5958 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 37,2%;

- за 2010 год по отношению к 2009 году изменений не произошло;

- за 2011 год составляет 100,5% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 99 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 0,5%.

В том числе величина показателя «Предоставленные займы»:

- за 2011 год составляет 100000% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 14985 тыс. руб., едоставлепроцентное изменение данной величины - увеличение на 99900%.

Величина показателя «Отложенные налоговые активы»:

- за 2009 год составляет 146,4% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 1882 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 46,4%;

- за 2010 год составляет 71,7% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 1678 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 28,3%;

- за 2011 год составляет 94,2% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 246 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 5,8%.

Величина показателя «Прочие внеоборотные активы»:

- за 2009 год составляет 1521,1% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 2160 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 1421,1%;

- за 2010 год составляет 141,7% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 963 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 41,7%;

- за 2011 год составляет 228,1% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 4194 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 128,1%.

Итог по разделу I:

- за 2009 год составляет 116,3% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 71291 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 16,3%;

- за 2010 год составляет 103,3% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 16885 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 3,3%;

- за 2011 год составляет 98,5% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 8067 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 1,5%.

Величина показателя «Запасы»:

- за 2009 год составляет 50,8% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 217131 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 49,2%;

- за 2010 год составляет 112,1% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 27258 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 12,1%;

- за 2011 год составляет 75,7% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 61134 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 24,3%.

В том числе величина показателя «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности»:

- за 2009 год составляет 12,8% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 330348 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 87,2%;

- за 2010 год составляет 383,8% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 137208 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 283,3%;

- за 2011 год составляет 60,9% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 72580 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 39,1%.

В том числе величина показателя «Готовая продукция и товары для перепродажи»:

- за 2009 год составляет 78,3% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 13198 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 21,7%;

- за 2010 год составляет 139% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 18562 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 39%;

- за 2011 год составляет 117,3% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 11446 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 17,3%.

В том числе величина показателя «Товары отгруженные»:

- за 2009 год составляет 1,9% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 2058 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 21,7%;

- за 2010 и 2011 год значения данного показателя отсутствуют.

Величина показателя «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»:

- за 2009 год составляет 25,4% по отношению к 2008 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой сокращение на 2283 тыс. руб., процентное изменение данной величины - сокращение на 74,6%;

- за 2010 год составляет 268,9% по отношению к 2009 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 1314 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 168,9%;

- за 2011 год составляет 317,6% по отношению к 2010 году, при этом абсолютное изменение данной величины представляет собой увеличение на 4553 тыс. руб., процентное изменение данной величины - увеличение на 217,6%.

3.2 Вертикальный анализ

Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Петербургский мельничный комбинат» представлен в таблице 9.

Таблица 9. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса



4. Расчет финансовых коэффициентов деятельности предприятия по группам

Таблица 10. Расчет финансовых коэффициентов деятельности предприятия





Выводы по расчету финансовых коэффициентов:

· Коэффициент текущей ликвидности показывает, сколько денежных единиц текущих активов приходится на одну денежную единицу краткосрочных обязательств. Значения данного коэффициента на протяжении рассматриваемого периода (2008-2011 гг.) не превосходят нормативное значение, равно двум.

· Коэффициент текущей ликвидности показывает, сколько денежных единиц текущих активов приходится на одну денежную единицу краткосрочных обязательств. Значения данного коэффициента на протяжении рассматриваемого периода (2008-2011 гг.) не превосходят нормативное значение, равно двум. Динамика коэффициента текущей ликвидности представлена на рис. 8.