Изучение планирования на предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГБОУ ВПО

Уральский государственный горный университет

Кафедра экономики и менеджмента

Курсовая работа

По дисциплине «Планирование на предприятии»

по предприятию ООО «Березовское рудоуправление»

Студент:

Гамидов Р.Ш.

Преподаватель:

Соколов А. С.

Екатеринбург 2014



1. Характеристика операционной системы

1.1 Общая характеристика планируемого объекта и описание операционной системы

ООО «Березовское рудоуправление» - горнодобывающее и обогатительное предприятие, разрабатывает Березовское золоторудное месторождение подземным способом, добывает и обогащает золото-серебросодержащие сульфидные руды, выпускает сульфидный концентрат, который направляет на медеплавильные заводы для переработки и получения золотых и серебряных слитков.

Березовское золоторудное месторождение находиться на Среднем Урале в 12 км.к северо-востоку от г. Екатеринбурга.

Месторождение занимает площадь 60 км2, на его территории расположился город Березовский с населением около 50 тыс. чел. Город связан с Екатеринбургом автодорогами с асфальтовым покрытием и железнодорожными путями со ст. Березит и Аппаратная Свердловской железной дороги. Энергоснабжение района осуществляется от Уральской энергосистемы.

Березовское месторождение по запасам золота и серебра является одним из наиболее крупных рудных месторождений России.

Березовское золоторудное месторождение находится на севере Среднего Урала, в 12 км к северо-востоку от областного центра и занимает площадь около 80 кв. км, располагаясь в черте г.Березовского.

Географическое расположение Березовского рудника характеризуется как крайне благоприятное. Он находится недалеко от крупного промышленного центра и железнодорожного узла Урала - города Екатеринбурга, вокруг которого сложился промышленный район, это обеспечивает предприятие транспортными коммуникациями, электроэнергией, рабочей силой, в относительной близости от рудника находятся предприятия - переработчики концентрата, что снижает транспортные расходы.

Месторождение является одним из наиболее крупных объектов золотодобывающей промышленности. За 250 лет эксплуатации было добыто более 160 тонн химически чистого золота. Но, несмотря на это, состояние отработки можно оценить как «развитие», т.к. разведанных запасов (100 тонн золота и 250 тонн серебра) хватит еще приблизительно на 60 лет.

Схема 1.1. Поверхность территории рудника.

В состав горного производства рудника входят:

· шахта «Южная» с подземными добычными участками «Северный» и «Восточный», электромеханической группой подземного транспорта, шахтным поверхностным комплексом, диспетчерской службой;

· шахта «Северная» с участком подземной добычи, электромеханической группой подземного транспорта, шахтным поверхностным комплексом, диспетчерской службой;

· шахта «Центральная».

Отбойка в шахтах производится буровзрывным способом. В зависимости от условий и устойчивости пород отработка ведется этажно-камерной системой со сплошной отбойкой руды по простиранию, на участках более слабых руд и вмещающих пород применяется система горизонтальных слоев с закладкой, «красичные жилы» отрабатываются системой с магазинорованием.

При проходке горных выработок используются самоходные погрузочно-доставочные машины. С их помощью руда транспортируется к рудоспускам, от которых электровозной откаткой доставляется к стволам. По стволу шахты «Южная» руда выдается в скипах, на «Северной» и «Центральной» в вагонах. Далее она перевозится на центральную обогатительную фабрику (ЦОФ) для дальнейшей переработки и получения концентрата.

Обогатительная фабрика Березовского рудника была введена в эксплуатацию в 1950 г. Проект разработан институтом «Гипрозолото» МВД СССР, утвержден зам. Министра Главспеццветмета МВД СССР, протокол №77 от 27.06.1950 г.

Максимальная производительность фабрики достигала 750 тыс. тонн руды в год. В настоящее время фабрика перерабатывает 305 тыс. тонн руды. СЗЗ фабрики - 800м.

Водоснабжение фабрики на технологические нужды осуществляется по промывочной схеме: подземные воды шахты «Северная» - обогатительная фабрика - хвостохранилище. Оборотное водоснабжение на фабрике не работает.

В комплекс сооружений обогатительной фабрики входят:

1. Приемные бункера (железнодорожные и автомобильные) с установленными щековыми дробилками под автомобильными бункерами;

2. Дробильное отделение № 1 при копре шахты "Южная";

3. Дробильное отделение № 2;

4. Главный корпус, включающий переделы измельчения и отсадки, флотации, сгущения и фильтрации, реагентное отделение и проборазделочное;

5. Сушильное отделение;

6. Склад концентратов;

7. Дробильное отделение (ККД), построенное по проекту конструкторского бюро Березовского рудника для дробления руды шахты "Северная" и введенное в эксплуатацию в 1989 году.

Кроме того, на территории железнодорожного цеха имеется контейнерная площадка для складирования порожних контейнеров и дозировочная площадка с железнодорожными весами.

На ЦОФ перерабатывается руда с шахт «Северная» ,«Центральная» и «Южная». Руда шахты «Южная» после шахтосортировки на шахте, имеющая мощность 0-125 мм, железнодорожным транспортом подается в приемный бункер ЦОФ. Руда шахты «Северная», крупностью 0-700 мм, перевозится автосамосвалами в приемный бункер дробильного отделения ЦОФ, дробится в две стадии и далее, по существующему тракту направляется на среднее и мелкое дробление. Руды шахты «Центральная», крупностью 0-700 мм, перевозится автосамосвалами в приемный бункер дробильного отделения ЦОФ, дробится в одну стадию и далее по существующему тракту направляется на среднее и мелкое дробление.

Среднее и мелкое дробление осуществляется на дробилках КСД и КМД 1750 с предварительнымгрохочением на инерционных грохотах ГИС-52 в цикле мелкого дробления. Класс -20 мм направляется в бункера главногокорпуса, а затем подается в шаровые мельницы для измельчения. Крупность помола составляет 90°/о - 0,4 мм. Измельченная руда из шаровых мельниц поступает на отсадочные машины МОД-1 для извлечения свободного золота и золотосодержащих сульфидов.

Хвосты, отсадки поступают на классификацию в спиральные классификаторы 1 КСН-20 и 1 КСН-15, пески которых возвращаются на доизмельчение. Слив классификаторов поступает на флотацию. Флотационный концентрат обезвоживается на сгустителях диаметром 1,6 мм, длиной 8 м на сушку. Хвосты флотации являются отвальными хвостами, которые выбрасываются насосами в хвостохранилище. Готовый концентрат с содержанием золота 40 г/т отправляется на склад, из которого отгружается потребителю в железнодорожных вагонах.

К вспомогательным цехам относятся:

· цех ремонта горного оборудования

· химлаборатория

· охрана

· энергоцех

· отдел технического контроля

· подсобное хозяйство

· отдел рабочего снабжения

· пневмохозяйство

· административно - бытовой комбинат

· поверхностный комплекс

ООО «Березовское рудоуправление» имеет линейно-функциональную структуру управления. Права (возможности) и обязанности (ответственность) решения вопросов финансово-экономической деятельности предприятия сконцентрированы в руках Генерального директора и не делегируются на более низкие уровни управления. Менеджеры, находящиеся на других уровнях управления отвечают за выполнение производственного плана и за решение вопросов, входящих в сферу их компетенции. Такая система управления является типичной для многих предприятий России.

Все права, обязанности и полномочия каждого сотрудника аппарата управления определены должностными инструкциями во избежание дублирования, неисполнения или отсутствия функций.



Схема 1.2. Общая технологическая схема добычи и переработки ПИ.

Кроме этого, структура управления рудника соответствует технологии, существующей на предприятии. Производственно-технический отдел, выполняющий указания главного инженера, руководит работой шахт и обогатительной фабрики. Далее управление осуществляется непосредственно на местах. Это позволяет:

· осуществлять более тщательный контроль за технологическим процессом и качеством продукции;

· быстрее доводить последние изменения и указания до участков;

· предоставлять широкий объем полномочий руководителям цехов, участков и служб.

1.2 Подсистема планирования и контроля

Подсистема планирования и контроля получает от перерабатывающей подсистемы информацию о состоянии системы и не завершенном производстве. Информация поступает из внутренней среды рудника: о целях, политике, основных направлениях и т.д. Информация о спросе на продукцию, стоимости вспомогательных материалов, развитии технологии, нормативных актов, законах поступает из внешней среды. Подсистема планирования и контроля должна обработать весь этот объем информации и выдать решение о том, как именно должна работать перерабатывающая подсистема.

Подсистема планирования и контроля получает от перерабатывающей подсистемы информацию о состоянии системы и незавершенном производстве. И включает в себя плановый отдел, бухгалтерию, бюро по организации труда и заработной платы, бюро кадровой работы, отделе технического контроля.

Конкретные вопросы, которые решает подсистема планирования и контроля Березовского рудника включает в себя: планирование производственных мощностей, управление материальными и производственными запасами, контроль качества промежуточных результатов и готовой продукции.

Итак, подведя итог, делаем следующее заключение в состав ООО «Березовского рудоуправления » входят:

1.основные цеха:

· шахта «Южная»;

· шахта «Северная»;

· шахта «Центральная»;

· Центральная обогатительная фабрика (ЦОФ).

2. вспомогательные и обслуживающие цеха и участки

· лаборатория пробирного анализа

· энергоцех

· объединенный транспортный цех (ОТЦ)

· железнодорожный цех (ЖДЦ)

· ремонтно-строительный цех (РСЦ)

· цех ремонта горного оборудования (ЦРГО)

· цех общественного питания.

Основные цеха, представляющие собой перерабатывающую подсистему, выполняют производительную работу, непосредственно связанную с превращением входных величин (недра, горнорудная масса) в выходные результаты (золотосодержащий концентрат).

Все остальные из вышеперечисленных структурных подразделений - вспомогательные и обслуживающие цеха - представляют собой подсистему обеспечения. Их деятельность не связана прямо с производством выхода, но выполняет необходимые функции обеспечения перерабатывающей подсистемы (транспортировка руды, ремонт и т.д.).

Исходя из типа процесса переработки, операционную систему Березовского рудника можно классифицировать как перерабатывающую систему с непрерывным процессом, которая производит значительные объемы однородного выхода. Ресурсы, поступающие на вход системы, непрерывным потоком проходят через нее, превращаясь в готовый продукт на выходе.



2. План по маркетингу и сбыту

Как таковой службы маркетинга на Березовском руднике никогда не существовало. Этому способствовал ряд причин.

1. Рудник работает по такой технологии, которая не предусматривает более качественную переработку руды, тщательное и полное извлечение всех сопутствующих компонентов. Общие потери в извлечении и оплате услуг за переработку золота составляют около 30%.

2. Изначально предприятие строилось как убыточное. Проектная мощность рудника по ГРМ с учетом реализации проекта строительства второй очереди 1984 года (освоение Северного участка месторождения) определена в 1315 тыс. тонн в год, включая переработку данных объемов на обогатительной фабрике. Расчет точки безубыточности составил 2520 кг золота в год, что в два раза превышает возможности предприятия по производительности труда подъемных установок и по переработке руды на обогатительной фабрике.

3. В настоящее время в России уже открыты и разрабатываются месторождения золота, где богаче руда (60-400 г/тн) и дешевле добыча.

4. Золото, извлекаемое из руды Березовского рудника, долгое время реализовалось только государству, предприятие не имело право продавать его кому-либо еще, т.к. это золото поступает в золотой запас страны. Объем добываемого золота устанавливало государство, средства на покупку закладывались в бюджет. Поэтому возникла неоднозначная ситуация.

5. С одной стороны, есть возможность развивать производство, менять технологии, но не хватает материальных ресурсов. С другой стороны, предприятие в большинстве не могло добывать больше установленного государством объема, т.к. то количество золота, которое превысит лимит, не может быть куплено государством по причине отсутствия средств.

К тому же банкам выгоднее покупать более дешевое золото. Основными конкурентами рудника являются:

· «Енисей золото» (г.Красноярск)

· «Северовосток золото» (г.Магадан)

· «Якут золото» (Якутия)

· «Алдан золото» (г.Алдан)

· ЗАО «Руда» (г.Белибино, Чукотка)

Политика ценообразования на предприятии.

Цену на продукцию Березовского рудника (золото и серебро) устанавливает государство исходя из цены золота и серебра на мировом рынке (на Лондонской бирже цветных металлов) и курса доллара на внутреннем рынке. Расчет ведется следующим образом: мировая цена одного грамма золота (серебра) на конец месяца в долларовом выражении умножается на среднемесячный курс рубля по отношению к доллару. В результате получаем мировую цену одного грамма золота (серебра), выраженную в рублях. По этой цене государство будет покупать у рудника золото (серебро), добытое в следующем месяце.

Такой расчет цены покупки одного грамма драгметалла для предприятий добывающей промышленности производится Министерством финансов РФ ежемесячно.

План по сбыту продукции на 2011 год

Наименование товара	Марка товара	Объем поставки, кг	Цена продажи, руб./т	Сумма, тыс. руб.
Золото	999.99	500	-	-



3. Планирование производственной программы

Планирование производственной программы основано на плане по сбыту, увязанному с расчетом производственной мощности объекта планирования.

Производственная мощность в общем виде может быть определена по формуле:

,

где - годовая производственная мощность, ед. продукции;

- часовая производительность ведущего агрегата, секции, участка, ед. продукции/час; - расчетный фонд времени работы, час; - число ведущих агрегатов, секций, участков. Производительность и число агрегатов берутся по данным предприятия.

Расчетный фонд времени работы определяется по формулам:

- для предприятий с непрерывным процессом производства:

,

где - число календарных дней в году; ТТЕХ - Нормированные технологические остановки, если они не входят в нормы использования агрегатов; - время, необходимое на проведение планово-предупредительных ремонтов; - число часов работы в сутках.

Тр = (365 - 108 - 11 - 35) * 8 = 214*8 = 1712 (часов)

Таким образом расчетный фонд времени составляет 1712 часов.

кг.

Годовая производственная мощность равна 10066,56 м3.

Производственная программа должна обеспечить выполнение плана по сбыту, но она не может быть больше среднегодовой производственной мощности.

МСГ > QПЛ ? QСБ, где

- план по сбыту (поставкам), - план по производству.



4. Плановый расчет потребности в материально-технических и сырьевых ресурсах

Задачей данного раздела плана является расчет потребности в материально-технических ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы.

Потребность в оборудовании определяется либо по данным предприятия, причем в расчет включается первоначальная стоимость, сумма износа (амортизации) на начало и конец планируемого года и остаточная стоимость.

Табл. 4.1. Потребность в оборудовании

Перечень оборудования	Первонач. стоим., т.р.	Сумма износа на н.г., т.р.	Годовая сумма амортизации	Сумма износа на конец года, т.р.	Остаточная стоимость, т.р.
			Норма, %	Сумма, т.р.
Насос ПБ 63/22,5	36,51	36,51	100	36,51	36,51	-
Насос МН 406	14,02	14,02	100	14,02	14,02	-
Насос ВНН 1-12	46,61	45,08	4	1,53	3,06	43,55
Стол концентрационный СКО-2	227,1	-	8	18,41	18,41	208,69
Грохот СМД 121	13,34	13,34	100	13,34	13,34	-
Вентилятор центробежный	28,66	26,92	6	1,74	3,47	25,19

Предприятие как имеет собственное оборудование, так и арендует его у МО «г. Березовский», «УЭМ». Арендуемое оборудование значительно преобладает в использовании, так как предприятие не имеет соответствующих денежных средств для приобретения всего оборудования в собственное распоряжение.



Табл. 4.2. Расчет потребности в сырье и вспомогательных материалах

Наименование материалов	Расход	Цена за единицу, руб.	Сумма, т.р.	Транспортные расходы, т.р.	Заготовительно-складские расходы, т.р.	Общая стоимость, т.р.
	Норма на ед. прод.	общий
Очистные работы
В.В. патронированные на отбойку (кг/м3)	0,50	29150	47,07	1372	41,16	16,46	1429,62
В.В. патронированные на отрезную щель (кг/м3)	0,15	450	47,07	21	0,63	0,25	21,88
В.В. россыпные на отбойку (кг/м3)	1,60	93280	25,05	2337	70,11	28,04	2435,15
В.В. россыпные на отрезную щель (кг/м3)	5,50	16500	25,05	413	12,39	4,96	430,35
Детонирующий шнур на отбойку (пм/м3)	1,00	58300	7,00	408	12,24	4,90	425,14
Детонирующий шнур на отрезную щель (пм/м3)	1,00	3000	7,00	21	0,63	0,25	21,88
Э.Д. на отбойку (шт/м3)	0,25	14575	29,91	436	13,08	5,23	454,31
Э.Д. на отрезную щель (шт/м3)	2,0	6000	29,91	179	5,37	2,15	186,52
Провод для взрывания ВП-08 (отб.) (п.м./м3)	0,56	32648	3,92	128	3,84	1,54	133,38
Провод для взрывания ВП-08 (отр. щель) (п.м./м3)	0,40	1200	3,92	5	0,15	0,06	5,21
Канат стальной d=15-18 мм. (пм/тн)	0,0005	47	68,80	3	0,09	0,04	3,13
Дизельное топливо для СТ (кг/тн)	0,50	37000	19,36	716	21,48	8,59	746,07
Авторезина для ПДМ (14*20) (шт/тн)	0,0005	37	11997,46	444	13,32	5,33	462,65
Прочие материалы (руб./м3)	60	-	-	3678	110,34	44,14	3832,48
Итого на отбойку (т.р.)				10162	304,86	121,94	10588,8
Нарезные работы (проходка буровых штреков и восстающих)
Взрывчатые вещества-патрониров (кг/м3)	3	8700	47,07	410	12,3	4,92	427,22
Детонирующий шнур (пм/м3)	0,72	2088	7,00	15	0,45	0,18	15,63
СИНВ (шт/м3)	3	8700	39,93	347	10,41	4,16	361,57
Э.Д. (шт/м3)	0,25	725	29,91	22	0,66	0,26	22,92
Провод для взрывания ВП-08 (п.м./м3)	1,29	5568	3,92	22	0,66	0,26	22,92
Буровая штанга (шт/м3)	0,019	55.1	5808,00	320	9,6	3,84	333,44
Коронки КНШ-40 к перфораторам (шт/м3)	0,04	116	1331,00	154	4,62	1,85	160,47
Канат для скреперной лебедки d=15 мм (пм/тн)	0,14	1057	55,10	58	1,74	0,70	60,44
Канат для скреперной лебедки d=18 мм (пм/тн)	0,14	1057	82,50	87	2,61	1,04	90,65
Вентиляционные рукава (м/м)	1	420	354,53	149	4,47	1,79	155,26
Прочие материалы (руб./м3)	105	-	-	305	9,15	3,66	317,81
Итого (т.р.)				1888	56,64	22,66	1967,3
Нарезные работы (проходка заездов ВПД гор. 462м по породе)
Взрывчатые вещества-патрониров (кг/м2)	3	2490	47,07	117	3,51	1,40	121,91
Детонирующий шнур (пм/м3)	0,72	598	7,00	4	0,12	0,05	4,17
СИНВ (шт/м3)	3	2490	39,93	99	2,97	1,19	103,16
Э.Д. (шт/м3)	0,25	207.5	29,91	6	0,18	0,07	6,25
Провод для взрывания ВП-08 (п.м./м3)	1.92	1594	3,92	6	0,18	0,07	6,25
Буровая штанга (шт/м3)	0,019	16	5808,00	92	2,76	1,10	95,86
Коронки КНШ-40 к перфораторам (шт/м3)	0,04	33	1331,00	44	1,32	0,53	45,85
Вентиляционные рукава (м/м)	1	100	354,53	35	1,05	0,42	36,47
Дизельное топливо для СТ (кг/тн)	0,50	1100	19,36	21	0,63	0,25	21,88
Авторезина для ПДМ (14*20) (шт/тн)	0,0005	1	11997,46	13	0,39	0,16	13,55
Прочие материалы (руб/м3)	105	-	-	87	2,61	1,04	90,65
Итого (т.р.)				526	15,78	6,31	548,09
Бурение глубоких скважин
Коронки к пневмоударникам КНШ-110 (шт/пм)	0,035	546	2958,45	1615	48,45	19,38	1682,23
Пневмоударники П-110 (шт/пм)	0,007	109	13745,60	1501	45,03	18,01	1564,04
Штанги НКР-100 (шт/пм)	0,003	47	2662,00	125	3,75	1,50	130,25
Прочие материалы (руб/пм)	33	-	-	515	15,45	6,18	536,63
Итого (т.р.)				3756	112,68	45,07	3913,75
Горноподготовительные работы
Взрывчатые вещества-патрониров (кг/м3)	3	9675	47,07	455	13,65	5,46	474,11
Детонирующий шнур (пм/м3)	0,72	2322	7,00	16	0,48	0,19	16,67
СИНВ (шт/м3)	3	9675	39,93	386	11,58	4,63	402,21
Э.Д. (шт/м3)	0,25	806	29,91	24	0,72	0,29	25,01
Провод для взрывания ВП-08 (п.м./м3)	1,92	6192	3,92	24	0,72	0,29	25,01
Буровая штанга (шт/м3)	0,019	61	5808	356	10,68	4,27	370,95
Коронки КНШ-40 к перфораторам (шт/м3)	0,04	129	1331,00	172	5,16	2,06	179,22
Канат для скреперной лебедки d=18 мм (пм/тн)	0,14	826	55,10	46	1,38	0,55	47,93
Канат для скреперной лебедки d=18 мм (пм/тн)	0,14	826	82,50	68	2,04	0,82	70,86
Дизельное топливо (кг/тн)	0,5	350	19,36	7	0,21	0,08	7,29
Авторезина для ПДМ (шт/тн)	0,0005	0.4	11997,46	4	0,12	0,05	4,17
Трубы стальные d=108 мм (кг/м3)	2,16	6966	31,30	218	6,54	2,62	227,16
Трубы стальные d=57 мм (кг/м3)	1,2	3870	31,80	123	3,69	1,48	128,17
Вентиляционные рукава (м/м)	1	479	354,53	170	5,1	2,04	177,14
Рельсы Р-24 (тн/км)	48,08	6.25	40606,39	254	7,62	3,05	264,67
Накладки Р-24 (тн/км)	2,21	0.29	38966,09	11	0,33	0,13	11,46
Подкладки Р-24 (тн/км)	5,58	0.73	50245,76	36	1,08	0,43	37,51
Костыли Р-24 (тн/км)	2,06	0.27	39478,80	11	0,33	0,13	11,46
Болты путевые (тн/км)	0,207	0.03	67678,00	2	0,06	0,02	2,08
Шпалы (м3/км)	46	5.98	4356,00	26	0,78	0,31	27,09
Контактный провод МФ-85 (тн/км)	0,89	0.12	232610,40	27	0,81	0,32	28,13
Троллеедержатели (шт/км)	250	32.50	328,14	11	0,33	0,13	11,46
Прочие материалы (руб/м3)	-	220.00	-	710	21,3	8,52	739,82
Итого на ГПР (т.р.)				3156	94,68	37,87	3288,55
Сортировка горно-рудной массы в шахте с отгрузкой породы в закладку пустот
Дизельное топливо для ПДМ (кг/тн)	0,5	10000	19,36	194	5,82	2,33	202,15
Авторезина для ПДМ (шт/тн)	0,0005	10.0	11997,46	120	3,6	1,44	125,04
Прочие материалы (руб/тн)	-	5.00	-	100	3	1,20	104,2
Итого на закладку пустот (т.р.)				414	12,42	4,97	431,39

Обеспечение предприятий материальными ресурсами занимает в деятельности предприятий важное место. Расчеты потребности в материальных - сырьевых ресурсах осуществляются в плане материально-технического обеспечения предприятия. От тщательности его обоснования зависят не только выполнение производственной программы и эффективность работы данного предприятия, но и многих других, так как установленные в нем объемы поставок материальных ресурсов одновременно являются основанием для разработки плана производства и реализации продукции других предприятий и объединений.

При составлении таблицы нормы расхода на единицу продукции взял по данным предприятия. Цены взял на основании договора поставки сырья и материалов. Транспортные расходы рассчитал самостоятельно, принимая в условном размере 3% от суммы. Заготовиюбтельно - складские расходы прининял условно в размере 1,2% от суммы. Стоимость электроэнергии рассчитывал по нормам и тарифу предприятия.

операционный контроль маркетинг потребность



5. Планирование численности и фонда оплаты труда

Расчет численности рабочих начинается с разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего. При этом учитываются режим работы предприятия, сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыходы, предусмотренные законодательством о труде.

Табл. 5.1. Расчет численности рабочих.

Статьи баланса	Непрерывное пр-во	Прерывное пр-во
1.Календарное число дней в году	365	365
2.Выходные дни согласно графику сменности	78	104
3.Праздничные дни	11	11
4.Номинальный фонд рабочего времени	276	250
5.Невыходов всего, в том числе: - отпуск - дни нетрудоспособности - выполнение общ. и гос. обязанностей	33 28 4 1	34 28 5 1
прочие неявки с разрешения администрации	-	-
6.Полезный фонд рабочего времени: - в днях - в часах	243 1944	216 1728
7.Коэффициент списочного состава	1,49	1,16

Пояснения к таблице 5.1:

1. Номинальный фонд рабочего времени определяется по формуле:

Тном =Тк - Твых - Тпраз, (дни)

где Тк - календарное число дней;

Твых - выходные дни;

Тпраз - праздничные дни.

2. Полезный фонд рабочего времени определяется:



Тп = Тном - Тнеяв (дни)

3. Полезный фонд рабочего времени определяется:

Тчп = Тп * tч , (час)

Где tч - продолжительность смены, час.

4. Коэффициент списочного состава определяется по формуле:

КСП = Тном/Тп

5. Явочная численность - минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения производственного процесса за смену. Явочная численность рабочих берется из баланса рабочего времени по предприятию.

6. Списочная численность определяется по формуле:

Чсс = Чяв * Ксп,

Чяв - явочная численность рабочих.

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с производственной структурой предприятия и штатным расписанием.

Табл. 5.2. Результаты расчета списочной численности рабочих.

Наименование профессии	Явочная численность, чел	Ксс	Списочная числен., чел
	1 смена	2 смена	3 смена	итого за сутки
Основные рабочие
Бункеровщик	2	2	2	6	1,49	9
Дробильщик	7	7	6	20	1,49	30
Грохотовщик	2	1	1	4	1,49	6
Машинист питателя	4	4	4	12	1,49	18
Машинист мельниц 1	2	2	2	6	1,49	9
Машинист мельниц 2	2	1	1	4	1,49	6
Флотатор	1	2	1	4	1,49	6
Концентраторщик	1	1	0	2	1,49	3
Растворщик реагентов	1	1	0	2	1,49	3
Аппаратчик сгустителей	2	2	1	5	1,49	7
Сушильщик на сушке и квартовке концентрата	4	4	3	11	1,49	16
Машинист крана	1	1	1	3	1,49	4
Машинист насосных установок	2	1	1	4	1,49	6
Итого:						123
Рабочие по ремонту
Слесарь рем. дробильного отд. 1	1	1	0	2	1,49	3
Слесарь рем. дробильного отд. 2	2	2	2	6	1,49	9
Слесарь рем. дробильного отд. 3	1	1	1	3	1,49	4
Слесарь ремонтник ОФ 1	1	1	0	2	1,49	3
Слесарь ремонтник ОФ 2	2	2	2	6	1,49	9
Слесарь ремонтник ОФ 3	1	1	1	3	1,49	4
Электрогазосварщик дробильного отд. 1	1	1	1	3	1,49	4
Электрогазосварщик дробильного отд. 2	1	1	0	2	1,49	3
Электрогазосварщик 1	1	1	1	3	1,49	4
Электрогазосварщик 2	1	1	1	3	1,49	4
Электромонтер по рем. и обслужив. эл. оборудов. дроб. отд.	1	0	0	1	1,16	1
Электромонтер по рем. и обслужив. эл. оборудов. ОФ 1	1	1	0	2	1,49	3
Электромонтер по рем. и обслужив. эл. оборудов. ОФ 2	2	2	1	5	1,49	7
Электромонтер по рем. и обслужив. эл. оборудов. ОФ 3	2	1	1	4	1,49	6
Слесарь аварийно-восст. работ	0	0	1	1	1,16	1
Итого:						65
Вспомогательные рабочие
Рабочий по стирке и рем. с/о	2	3	0	5	1,16	6
Уборщик произв. помещ.	1,5	0	0	1,5	1,16	2
Кладовщик	1,5	0	0	1,5	1,16	2
Плотник	1	0	0	1	1,16	1
Итого:						11
Всего:						199

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с производственной структурой объекта (предприятия) и штатным расписанием.

Расчет фонда оплаты труда.

Фонд заработной платы рассчитывается на основе принятой формы и системы оплаты труда на предприятии. Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы. Расчет фонда заработной платы рабочих оформляется в таблицу 5.6.

Расчет фонда заработной платы рабочих.

Табл. 5.3

Профессия	Списоч. числ, чел.	Тариф.разр.	Фонд основной заработной платы	ФДЗП, т.р.	Год ФЗП, т.р.
			Кол-во челов.-часов	Час. тариф. ставка	з/п по тарифу т.р.	Доплаты	Итого, т.р.	ФЗП с учет. район. коэф., т.р.
						Премии, т.р. (%)	Пр. допл.	Всего допл.
Бункеровщик	9	3	17568	36,519	641,566	320,78 (50)	62,23	383,01	1024,58	1229,49	122,95	1352,44
Дробильщик	30	3	58560	36,519	2138,553	1069,28 (50)	207,44	1276,72	3415,27	4098,32	409,83	4508,16
Грохотовщик	6	3	11712	36,519	427,711	213,86 (50)	41,49	255,35	683,06	819,67	81,97	901,63
Машинист питателя	18	3	35136	36,519	1283,132	641,57 (50)	124,46	766,03	2049,16	2458,99	245,90	2704,89
Машинист мельниц 1	9	3	17568	34,610	608,028	364,82 (60)	58,98	423,80	1031,82	1238,19	123,82	1362,01
Машинист мельниц 2	6	4	11712	38,420	449,975	269,99 (60)	43,65	313,64	763,61	916,33	91,63	1007,97
Флотатор	6	4	11712	39,009	456,873	274,12 (60)	44,32	618,44	775,32	930,38	93,04	1023,42
Концентраторщик	3	4	5856	35,464	207,677	124,61 (60)	20,15	144,76	352,43	422,92	42,29	465,21
Растворщик реагентов	3	3	5856	36,519	213,855	85,54 (40)	20,74	106,28	320,14	384,16	38,42	422,58
Аппаратчик сгустителей	7	3	13664	35,141	480,167	240,08 (50)	46,57	286,65	766,82	920,18	92,02	1012,20
Сушильщик на сушке и квартовке концентрата	16	3	31232	35,141	1097,524	548,76 (50)	106,46	655,22	1752,75	2103,30	210,33	2313,62
Машинист крана	4	4	7808	35,464	276,903	110,76 (40)	26,86	137,62	414,52	497,43	49,74	547,17
Машинист насосных установок	6	3	11712	26,624	311,820	124,73 (40)	30,25	154,98	466,80	560,16	56,02	616,17
Слесарь рем. дробильного отд. 1	3	3	5856	36,519	213,855	149,70 (70)	20,74	170,44	384,29	461,15	46,12	507,27
Слесарь рем. дробильного отд. 2	9	4	17568	40,535	712,119	498,48 (70)	69,08	567,56	1279,68	1535,62	153,56	1689,18
Слесарь рем. дробильного отд. 3	4	5	7808	44,992	351,298	245,91 (70)	34,08	279,99	631,29	757,54	75,75	833,30
Слесарь ремонтник ОФ 1	3	3	5856	33,279	194,882	136,42 (70)	18,90	155,32	350,20	420,24	42,02	462,26
Слесарь ремонтник ОФ 2	9	4	17568	36,942	648,997	454,30 (70)	62,95	517,25	1166,24	1399,49	139,95	1539,44
Слесарь ремонтник ОФ 3	4	5	7808	41,006	320,175	224,12 (70)	31,05	255,17	575,35	690,42	69,04	759,46
Электрогазосварщик дробильного отд. 1	4	4	7808	40,535	316,497	221,55 (70)	30,70	252,25	568,74	682,49	68,25	750,74
Электрогазосварщик дробильного отд. 2	3	5	5856	44,992	263,473	184,43 (70)	25,55	209,98	473,45	568,14	56,81	624,96
Электрогазосварщик 1	4	4	7808	36,942	288,443	201,91 (70)	27,98	229,89	518,33	622,00	62,20	684,20
Электрогазосварщик 2	4	5	7808	41,006	320,175	224,12 (70)	31,05	255,17	575,35	690,42	69,04	759,46
Электромонтер по рем. и обслужив. эл. оборудов. дроб. отд.	1	4	1540	40,535	62,424	43,70 (70)	6,06	49,76	112,18	134,62	13,46	148,08
Электромонтер по рем. и обслужив. эл. оборудов. ОФ 1	3	3	5856	33,279	194,882	136,42 (70)	18,90	155,32	350,20	420,24	42,02	462,26
Электромонтер по рем. и обслужив. эл. оборудов. ОФ 2	7	4	13664	36,942	504,775	353,34 (70)	48,96	402,30	907,08	1088,49	108,85	1197,34
Электромонтер по рем. и обслужив. эл. оборудов. ОФ 3	6	5	11712	41,006	480,262	336,18 (70)	46,59	382,77	863,04	1035,64	103,56	1139,21
Слесарь аварийно-восст. работ	1	4	1540	35,464	54,615	38,23 (70)	5,29	43,52	98,14	117,76	11,78	129,54
Рабочий по стирке и рем. с/о	6	2	9240	23,987	221,640	66,49 (30)	21,49	87,98	309,62	371,55	37,15	408,70
Уборщик произв. помещ.	2	1	3080	21,611	66,562	16,64 (25)	6,46	23,10	89,66	107,60	10,76	118,35
Кладовщик	2	-	3080	4000	4000	-	-	-	4000	4800	480	5280
Плотник	1	4	1540	35,464	54,615	38,23 (70)	5,29	43,52	98,14	117,76	11,78	129,54
Всего:					17863,47			9603,79	227167,26	32600,69	3260,06	35860,76

Списочная численость берется из таблицы 5.3.

Тарифный разряд берется по данным предприятия.

Количество человеко-часов определяется по формуле: Кчел-час = Тп * Чсс , где Тп - полезный фонд рабочего времени, час; Чсс - списочная численность.

Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным предприятия.

Заработная плата по тарифу определяется: гр.6 = гр.4 * гр.5

Доплаты: размер премии принимается по данным предприятия; прочие доплаты - за работу в вечернюю и ночную смены в среднем принимается 7% от графы 6; доплаты за работу в праздничные дни - 2,7% от графы 6.

Итого: графа 10 = гр.6 + гр.9

В фонд дополнительной заработной платы рабочих включаются:

ь оплата очередных и дополнительных отпусков;

ь оплата времени выполнения государственных обязанностей;

ь прочие доплаты (оплата выслуги лет и т.д.).

В среднем дополнительная заработная плата принимается при проектировании - 10% от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента: гр.12 = гр.11 * 0,1

Общий фонд заработной платы: гр.13 = гр.11 + гр.12



6. Планирование издержек производства, услуг

При планировании текущей деятельности расчет плановых затрат производится в разрезе калькуляционных статей затрат по каждому виду продукции по форме, приведенной в таблице 6.1.

Табл. 6.1. Калькуляция себестоимости продукции

Наименование статей затрат	Затраты	Структура
	Всего, т.р.	На ед. прод.
1. Сырье и комплектующие изделия	361475,070	48,960	51,3
2. Основные и вспомогательные материалы	45657,962	6,182	6,5
3. Энергия на технологические нужды	111377,730	15,083	15,8
4. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих	23452,332	15,083	3,3
5. Амортизационные отчисления	34146,917	3,174	4,9
6. Отчисления в ремонтный фонд	48685,507	4,627	6,9
7. Цеховые расходы	43817,496	6,595	6,2
Цеховая себестоимость	668613,014	5,936	-
8. Общезаводские расходы	17070,965	90,558	2,4
9. Прочие производственные расходы	8083,7	2,311	1,1
Производственная себестоимость	693767,679	1,094	-
10 Внепроизводственные расходы	10406,515	93,968	1,5
Полная себестоимость.	704174,194	1,410	100

Статьи затрат с 1 по 5 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее. Затраты на все виды ремонтов охватывают капитальный, средний, текущий ремонты и межремонтные осмотры.

Расчет цеховых расходов берется из табл. 6.2.

Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, входящих в себестоимость продукции (табл. 2.7.1.).

Производственная себестоимость - сумма статей затрат: цеховая себестоимость + общепроизводственные расходы + прочие производственные расходы.

Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции, и берутся в среднем 1,5 % от производственной себестоимости.

Полная себестоимость - производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.

Табл. 6.2. Смета цеховых расходов

Наименование расходов	Сумма затрат, т.р.
1. Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала	4431,845
2. Амотризация зданий и сооружений цехового назначения	30822,520
3. Содержиние зданий и сооружений	3487,083
4. Ремонт зданий и сооружений	2324,724
5. Охрана труда	664,777
6. Прочие расходы цеха	2086,547
ИТОГО цеховых расходов:	43817,496

Пояснения к таблице:

Статья 1: берется по данным предприятия.

Статья 2: принимается в соответствии с действующим законодательством РФ.

Статья 3: определяется на базе стоимости объектов цехового назначения (зданий, сооружений) и норм амортизации на эти объекты.

Статья 4: принимается в размере 2% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

Статья 5: «Ремонт зданий и сооружений» принимается в размере 2,5% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

Статья 6: принимается в размере 13% от фонда заработной платы цехового персонала по нормам расхода в денежном выражении на одного трудящегося в год, взятых по данным практики работы действующего предприятия.

Статья 7: «Прочие цеховые расходы» принимаются в размере 5% от сумм цеховых расходов с 1 по 6 статью.



Табл. 6.3. Смета на общепроизводственные (общезаводские) расходы

Статьи Затрат	Сумма затрат, т.р.
1	Заработная плата административно-управленческого персонала	1246,338
2	Канцелярские, почтово-телеграфные расходы	62,316
3	Расходы на служебные командировки и перемещения	12,461
4	Прочие административно-управленческие расходы	39,635
5	Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера	24,928
6	Амортизация основных фондов общезаводского характера	3324,070
7	Отчисления на все виды ремонтов	12311,362
8	Расходы на подготовку кадров	37,389
9	Расходы на охрану труда	12,461
10	Прочие общехозяйственные расходы (коммунальные услуги)	93,475
Всего общезаводских расходов:	17070,965

Заработная плата АУП берется по расчету, выполненному в таблице 6.5. Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы можно брать в размере 4-5% от заработной платы АУП. Расходы на служебные командировки и перемещения - 1% от заработной платы АУП. Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера берется в размере 2% от зарплаты АУП. Амортизация основных фондов общезаводского характера по расчету в табл. 6.6. Отчисления на все виды ремонтов - 10% от первоначальной стоимости основных фондов. Расходы на подготовку кадров - 2-5% от зарплаты АУП. Расходы на охрану труда - 1% от зарплаты АУП. Прочие общехозяйственные расходы берутся в размере 7,5% от заработной платы АУП.

В себестоимость продукции (работ, услуг) включаются следующие налоги:

· Налог на пользователей автомобильных дорог;

· Налог с владельцев транспортных средств;

· Единый социальный налог;

· Таможенная пошлина;

· Государственная пошлина;

· Земельный налог;

· Плата за право пользования недрами;

· Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы;

· Плата за пользование водными объектами;

· Плата за фактическое загрязнение (в пределах норматива) окружающей природной среды;

· Плата за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.

Платежи, отчисления, налоги, включаемые в себестоимость, сводятся в таблицу 2.7.1. и рассчитываются в соответствии с действующим законодательством.

Табл. 6.4. Платежи и налоговые отчисления, включаемые в себестоимость

Виды налогов	Ставка налога, % к объекту налогообложения	Объект налогообложения	Сумма налога, т.р.
Страховые взносы	30	Фонд оплаты труда	7249,89
Платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев	2,1		3230,93
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	2,3	Выбросы, сбросы	7399,46
Земельный налог	1,5	Земля	418,26
Итого:			18298,54

Табл. 6.5. Фонд заработной платы цехового персонала

Наименование должностей	Кол-во	Должностной оклад	Премия, %	Премия, руб	ФЗП	ФДЗП	Всего
Начальник фабрики	1	28000	50%	14000	36958	14000	50958
Главный инженер	1	14000	50%	7000	25358	7000	32358
Главный механник	1	12500	50%	6250	22641	6250	28891
Главный энергетик	1	12500	50%	6250	22641	6250	28891
Инженер ОНТ	1	9000	50%	4500	16301	4500	20801
Старший мастер	1	10500	50%	5250	19018	5250	24268
Мастер	1	9000	50%	4500	17902	4500	22402
Мастер	1	9000	50%	4500	17902	4500	22402
Мастер	1	9000	50%	4500	17902	4500	22402
Мастер	1	9000	50%	4500	17902	4500	22402
Мастер	1	9000	50%	4500	16301	4500	20801
Электромеханник	1	10500	50%	5250	19018	5250	24268
Электромеханник	1	10500	50%	5250	19018	5250	24268
Мастер	1	9000	50%	4500	16301	4500	20801
Старший мастер	1	10500	50%	5250	19018	5250	24268
Мастер	1	8500	50%	4250	15396	4250	19646
Электромеханник	1	9000	50%	4500	16301	4500	20801
Итого	17	189500	50%	94750	335878	94750	430628

Табл. 6.6. Расчет амортизационных отчислений

Группа ОФ	Первоначальная стоимость	Годовая сумма затрат
		%	т.р.
Здания, сооружения	16678	2,5	420
Машины и оборудование	32477	36	11719
Транспортные средства	3654	5,7	210
Произв. и хоз. инвентарь	362	14,9	54
Прочие	4265	26,9	1147
Всего	40758	33,2	13550

Первоначальная стоимость основных фондов берется по данным предприятия.

Табл. 6.7. Операционный бюджет

Наименование затрат	Затраты	Структура, %
	Всего, т.р.	На ед. прод., р.
Прямые переменные издержки
1	Сырье и компл. изделия	361475,070	47549,453	67,09
2	Основные и вспом. материалы	45657,962	6,182	8,47
3	Энергия	108171,072	14650,938	20,08
4	З/п (основная и доп.) произв. рабочих-сдельщиков	23452,332	3176,440	4,35
Итого прямых переменных издержек	538756,4	653830,13	-
Общие операционные (производственные) издержки
5	Амортизация ОФ	40758	4624,938	40,58
6	З/п рабочих-повременщиков и общезаводского персонала неуправленческого хар-ра	4431,845	600,257	4,41
7	Расходы на все виды ремонтов	48685,507	6594,075	48,47
8	Содержание зданий и сооружений (отопление, освещение и т.п.)	3487,083	472,300	3,47
9	Прочие операционные издержки	3085,544	417,914	3,07
Итого общие операционные (производственные) издержки	100448	12709,48	-
Общие торгово-управленческие издержки
10	З/п управленческого персонала	1246,338	168,804	7,13
11	Командировочные и прочие расходы	13,802	1,871	0,079
12	Услуги связи	26,696	3,614	0,15
13	Обязательное страхование имущества	243,426	32,971	1,39
14	Налоги, относимые на издержки	7817,72	1061,903	44,72
15	Реклама	8131,432	1101,340	46,52
16	Другие издержки	0,815	0,113	0,005
Итого общие торгово-управленческие издержки	17480,23	2370,616	-
Всего полные издержки	656684,63	80463,109	-

Прочие операционные издержки взяты в размере 5%. Затраты на рекламу взяты в размере 2% от объема продаж. Страхование имущества берется в размере 0,5% от стоимости имущества (сумма основных и оборотных фондов). Другие издержки взяты в размере 0,1% от объема продаж.

Размещено на Allbest.ru