Оценка системы управления филиалом ОАО "АСБ Беларусбанк" № 312 г. Жлобина

1 Организация как функция системы управления

ОАО «АСБ Беларусбанк» является сегодня одним из важнейших кредитно-финансовых институтов Беларуси, работающих на реальный сектор экономики. Около 80% активов ОАО «АСБ Беларусбанк» вложено в кредитные операции.

На протяжении всего периода деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» каждый финансовый год завершал с прибылью, что способствовало наращиванию финансового потенциала ОАО «АСБ Беларусбанк».

В настоящее время ОАО " АСБ Беларусбанк " обеспечивает комплексное банковское обслуживание широкого круга клиентуры. Услугами Банка пользуются более 23 тысяч юридических лиц всех форм собственности и около 400 тысяч физических лиц.

Филиальная сеть банка включает шесть областных управлений, Минскую городскую дирекцию и 125 отделений во всех районах республики, что создает благоприятные условия для расширения сферы деятельности.

Основное внимание в текущей деятельности банка традиционно сконцентрировано на оказании кредитно-финансовой поддержки предприятиям и организациям агропромышленного сектора экономики и реализации функций агента Правительства по обслуживанию государственных программ в агропромышленном комплексе (далее - АПК).

В этой связи результаты работы ОАО «АСБ Беларусбанк» в значительной степени зависят от экономического состояния сельскохозяйственных организаций, перерабатывающих предприятий и других субъектов хозяйствования АПК.

Наличие значительного числа убыточных и низкорентабельных хозяйств в АПК, с одной стороны, ограничивает возможности банка по наращиванию ресурсного потенциала за счет обслуживания финансовых потоков традиционной клиентуры, а с другой, требует постоянного поиска путей для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий и организаций в банковских кредитах при сохраняющихся высоких рисках, сопровождающих совершение этих операций.

Вследствие этого, банк периодически испытывает недостаток ликвидных средств, а также вынужден нести существенные затраты по формированию резервов на возможные потери по активам, подверженным риску, и прежде всего, по кредитным вложениям.

При сохраняющемся ярко выраженном преобладании кредитных вложений в активах, банку в настоящее время не в полной мере удается решать задачу сбалансирования активов и пассивов по срокам их погашения. Использование средств, размещенных на условиях "до востребования", в качестве ресурсного обеспечения части кредитных вложений, значительно затрудняет процесс управления текущей ликвидностью. В этой связи особую актуальность приобретает вопрос оптимизации структуры пассивов и активов и повышения эффективности работы по управлению рисками.

Устойчивое функционирование действующей в ОАО «АСБ Беларусбанк» системы обработки и прохождения платежей в целом позволяет обеспечивать во всех отделениях качественное обслуживание клиентов. Благодаря широкой филиальной сети и большой клиентской базе, банк обладает значительными возможностями для эффективного внедрения новых банковских технологий и продуктов при относительно невысоких затратах.

В то же время, сохранение присутствия ОАО «АСБ Беларусбанк» во всех регионах республики, являющееся непременным условием для успешной реализации возложенных на банк задач по кредитно-расчетной поддержке АПК, требует постоянных и значительных затрат для поддержания на должном уровне своей материально-технической базы. Наряду с решением задач по оснащению современным оборудованием компьютерных и телекоммуникационных систем, актуальными являются вопросы строительства и капитального ремонта зданий банка в ряде областных и районных центров, а также повышения технической оснащенности кассовой и инкассаторских служб.

Сегодняшний уровень подготовки персонала в целом позволяет обеспечивать стабильное функционирование банка. Вместе с тем, дальнейшее развитие в условиях изменяющейся экономической ситуации в стране и возрастающая конкуренция со стороны других банков требуют существенного повышения квалификационных требований к специалистам банка. Основными направлениями работы по укреплению кадрового потенциала должны стать обеспечение соответствующих должностей специалистами с высшим и средним специальным образованием, подготовка резерва на замещение руководящих должностей на всех уровнях, оперативная адаптация банковского персонала к изменяющимся условиям работы, а также систематическое повышение уровня квалификации и деловой активности работников ОАО «АСБ Беларусбанк».

Основной целью ОАО «АСБ Беларусбанк» на период до 2010 г. является повышение устойчивости функционирования банка и выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов.

Для достижения этой цели необходимо обеспечить дальнейшее развитие банка по следующим направлениям:

1. Увеличение ресурсной базы

Важнейшим направлением деятельности банка на ближайшее десятилетие будет являться наращивание и рациональное использование ресурсов.

Формирование ресурсной базы, достаточной для ведения активной банковской деятельности, будет осуществляться за счет:

- увеличения собственного капитала и, прежде всего, уставного фонда банка;

- укрепления клиентской базы и обеспечения на этой основе роста ресурсов в виде привлеченных на счета клиентов средств;

- привлечения средств населения;

- освоения новых видов операций, банковских технологий, позволяющих осуществлять дополнительное аккумулирование ресурсов;

- привлечения внешнего источника в виде средств Правительства и иностранных банков для кредитования наиболее значимых государственных программ.

Увеличение собственного капитала Банка, в особенности его уставного фонда, будет рассматриваться как одно из важнейших условий расширения банковских операций и снижения рисков.

Укрепление клиентской базы - непременное условие сохранения банком позиций на рынке банковских услуг. Важное значение для сохранения и расширения клиентской базы имеет дальнейшее повышение качества обслуживания клиентов.

Одним из важнейших направлений станет дифференцированный подход к организации обслуживания различных групп клиентов. В особую группу будут выделены крупные, приоритетные для банка клиенты. В работе с такими клиентами будет практиковаться индивидуальный подход с тем, чтобы их экономически обоснованные потребности в деньгах, кредите и других банковских услугах удовлетворялись в приоритетном порядке и в максимальном объеме.

Наращивание ресурсной базы банка за счет сохранения существующей клиентуры будет происходить путем укрепления финансового положения обслуживаемых предприятий и организаций, сокращения доли неденежных форм расчетов и, как следствие, более существенного поступления средств на текущие счета клиентов.

Не менее важное значение для увеличения ресурсной базы имеет привлечение на обслуживание в банк новых клиентов и налаживание долгосрочного сотрудничества со структурами, аккумулирующими значительные объемы денежных средств. Так, активизация взаимоотношений банка с Фондом социальной защиты населения позволит организовать зачисление на вкладные счета граждан пенсий, пособий и других выплат. Будет проводиться работа с иностранными банками по вопросам привлечения инвестиций в экономику агропромышленного комплекса республики.

Банк планирует продолжать обслуживание реформируемых предприятий АПК и оказывать им помощь в определении и задействовании резервов повышения эффективности хозяйствования, экономном расходовании материальных и денежных средств.

Будет продолжена реализация принятой банком концепции привлечения средств населения во вклады и депозиты. Согласно этой концепции привлеченные средства населения будут размещаться в кредиты потребкооперации, предприятиям мясомолочной промышленности, государственной торговли и субъектам хозяйствования других отраслей, обеспечивающим высокий уровень оборачиваемости кредитов.

В целях повышения заинтересованности населения будут разрабатываться новые виды вкладов, выгодных как для вкладчиков, так и для банка. Особое внимание должно быть обращено на увеличение сроков привлечения вкладов. Актуальным будет дальнейшее расширение числа клиентов, которым будут открываться вкладные счета для зачисления заработной платы их работников, внедрение зарплатных проектов с использованием пластиковых карточек.

Ожидается, что за счет этого источника ресурсы банка к 2010 г. Возрастут по отношению к уровню 2001г. в 39,7 раз.

Продолжится наращивание количественного и стоимостного объема продаж банковских векселей собственного выпуска, депозитных и сберегательных сертификатов. Для повышения привлекательности для клиентов этих финансовых инструментов необходимо расширять возможности применения векселей в расчетах и для погашения задолженности клиентов перед банком. При благоприятной экономической ситуации в республике и отсутствии ограничений на проведение отдельных операций с векселями со стороны государства и Национального банка, имеется возможность ежегодно увеличивать объем продаж банковских векселей, а также операций с использованием векселей примерно в 1,5 - 2 раза.

Одним из факторов увеличения объемов остающейся в распоряжении банка ресурсной базы будет сокращение размера отчислений в фонд обязательных резервов от привлеченных банком средств, которое планирует осуществить Национальный банк по мере стабилизации макроэкономической и финансовой ситуации.

Наряду с наращиванием ресурсной базы останется актуальным вопрос ее рационального использования, основным способом достижения которого будет внедрение в практику работы отделений, областных управлений и Мингордирекции планирования источников ресурсов и их эффективного размещения.

В целях поддержания текущей ликвидности банк примет меры по поддержанию определенной суммы высоколиквидных активов, которые могут быть немедленно направлены на погашение обязательств, будут постоянно анализироваться денежные потоки и соответствие активов и пассивов по временному диапазону, при необходимости привлекаться средства на финансовом рынке.

2. Оптимизация структуры активов

В соответствии с принципами коммерческой целесообразности и безопасного ведения банковского дела первостепенное значение для банка приобретает оптимизация структуры активов и пассивов, т.е. привлечение максимально возможного объема ресурсов и их размещение в наиболее доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющие ограниченный уровень риска.

В целях обеспечения установленных Национальным банком нормативов безопасного функционирования, удельный вес кредитов в активах Банка должен быть постепенно снижен до сложившегося среднего уровня по банковской системе, а именно - до 50 - 60 процентов.

С учетом ограниченности кредитных ресурсов Банка основными критериями при определении приоритетных направлений кредитования будут являться:

- социальная значимость предполагаемых к кредитованию мероприятий;

- необходимость обновления основных средств предприятий АПК, и особенно завершение переоборудования, строительства и реконструкции объектов, осуществляемых за счет кредитов Банка;

- перспективы эффективного использования кредитов, гарантированности своевременного погашения и уплаты начисленных за их пользование процентов.

Исходя из вышеназванных критериев, основными направлениями инвестиционного кредитования будут:

- реализация государственной программы "Жилье", в частности строительство жилья на селе за счет средств Министерства финансов Республики Беларусь и жилищно-инвестиционных фондов облисполкомов;

- реализация подпрограммы "Детское питание" Президентской программы "Дети Беларуси";

- приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, в том числе на условиях передачи их в лизинг;

- реконструкция, техническое перевооружение животноводческих и птицеводческих помещений;

- развитие отраслей картофелеводства, овощеводства, плодоводства;

- обеспечение населения республики рыбой и морепродуктами.

Учитывая значительную изношенность основных фондов, которая в сельском хозяйстве превышает 54%, в том числе машинно-тракторного парка - более 70%, удельный вес кредитов на инвестиции в объекты производственного назначения должен составить не менее 30% всех долгосрочных кредитов, выдаваемых за счет высвобождения по мере погашения кредитов долгосрочных источников ресурсов и накопления новых.

Главными объектами краткосрочного кредитования будут:

- оплата продовольственных и промышленных товаров отечественных производителей предприятиями Белкоопсоюза;

- кредитование заготовки и закладки сельхозпродукции сверх государственного заказа;

- кредитная поддержка сельскохозяйственных предприятий, связанная с созданием и движением оборотных активов;

- кредитование мясомолочной промышленности.

Выдача кредитов в иностранной валюте будет производиться платежеспособным субъектам хозяйствования преимущественно на валютоокупаемые проекты в рамках программ импортозамещения и развития экспорта производимой продукции.

В целях снижения риска невозврата кредитов при рассмотрении вопроса выдачи кредитов первоочередное внимание будет уделяться изучению кредитоспособности клиентов, недопущению выдачи кредитов неплатежеспособным заемщикам, достаточности ликвидного залога и других форм обеспечения для гарантирования погашения кредитов и процентов по ним.

Повышению эффективности выдаваемых кредитов должно способствовать строгое соблюдение основополагающих принципов кредитования, предусматривающих срочность, возвратность, материальное обеспечение, платность и целевое использование заемных средств. В этой связи процесс кредитования должен строиться в строгом соответствии с инструктивными документами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными документами ОАО «АСБ Беларусбанк».

Одним из важнейших направлений оптимизации структуры активов банка будет снижение доли проблемных активов и, прежде всего, проблемных кредитов в кредитном портфеле. Учитывая сложное положение с погашением проблемных кредитов, будет укрепляться взаимодействие специалистов заинтересованных подразделений банка - кредитных работников, юристов и сотрудников службы безопасности, а также активизироваться сотрудничество с судебными исполнителями хозяйственных судов, прокуратурой, следственными подразделениями, оперативными службами органов внутренних дел и Комитета государственного контроля, а также с руководством исполнительных комитетов и региональных органов управления АПК.

Важным направлением оптимизации активов будет являться формирование портфеля ценных бумаг, удельный вес которых в общем объеме активов банка должен постепенно повышаться. Наряду с увеличением доли этого устойчивого источника получения доходов, за счет изменения структуры активов в пользу ценных бумаг будет решаться задача создания необходимых предпосылок для стабильного поддержания краткосрочной ликвидности банка.

Главным инструментом, за счет которого ожидается наращивание портфеля ценных бумаг, останутся государственные краткосрочные облигации. По мере развития внутреннего рынка корпоративных ценных бумаг будет рассматриваться целесообразность инвестирования средств банка в этот вид ценных бумаг.

Для повышения финансовой эффективности использования ресурсного потенциала банка значительное внимание будет уделяться снижению удельного веса неработающих активов и поиску путей размещения свободных "коротких денег" в операции, приносящие доход с минимальной степенью риска.

В этой связи продолжится работа по оптимизации объемов кассовых ресурсов за счет перераспределения денежной наличности между отделениями и продажи временно невостребованных наличных денег, будут приниматься меры для недопущения длительного и необоснованного отвлечения средств в дебиторскую задолженность.

В целях обеспечения рациональной структуры активов и их адекватности структуре пассивов по объемам и срокам привлечения, а также соблюдения основных экономических нормативов, на регулярной основе будет разрабатываться План формирования и использования ресурсов и установлен жесткий контроль за соблюдением установленных в нем параметров.

3. Развитие банковских услуг

Расширение спектра и повышение качества оказываемых услуг являются необходимым условием для поддержания конкурентоспособности ОАО «АСБ Беларусбанк», укрепления его клиентской базы и обеспечения стабильного роста безрисковой составляющей доходов банка.

Увеличение объемов совершаемых банком операций должно происходить как за счет расширения, качественного обновления и комплексного подхода к традиционно предоставляемым своей основной клиентуре банковским продуктам, так и увеличения доли банка на потенциально перспективных, с точки зрения дальнейшего развития, рынках банковских услуг.

Повышение стандартов комплексного обслуживания клиентов будет достигаться за счет увеличения предлагаемых форм совершения расчетных операций, приближения с использованием современных технологий услуг банка к клиентам, проведения значительной части расчетов в режиме реального времени и оперативного информирования об этом обслуживаемых субъектов хозяйствования, внедрения в необходимых случаях службы персональных менеджеров.

Перспективным будет увеличение количества предлагаемых услуг в области международных расчетов. За счет расширения сферы применения документарных операций возрастут возможности банка по дополнительному привлечению ресурсов и снижению рисков внешнеторговой деятельности клиентов. Предполагается расширить перечень услуг на условиях "овердрафт", которые будут предоставляться отдельным рентабельно работающим организациям, обеспечивающим сохранность и пополнение оборотных средств, имеющим репутацию надежного делового партнера.

В целях дальнейшего наращивания комиссионных доходов и усиления позиций банка на рынке операций с иностранной валютой планируется дальнейшее расширение сети обменных пунктов валют и спектра оказываемых ими населению услуг (проведение конверсионных операций, размен наличной иностранной валюты и прием ее на инкассо, а в дальнейшем, возможно, прием коммунальных и других платежей, так как обменные пункты размещаются в местах, наиболее удобных для населения).

Расширение операций с иностранной валютой будет также происходить за счет постепенного увеличения количества видов валют, по которым производится покупка-продажа денежной наличности, расширения операций с дорожными чеками различных эмитентов, внедрения чековой системы по возврату налоговых платежей при совершении внешнеторговых операций , расширения применения факторинга и других услуг.

Банк ставит задачу эффективного использования возможностей разветвленной филиальной сети для активизации работы по привлечению на банковское обслуживание физических лиц, а также структур среднего и малого бизнеса. В целях повышения привлекательности осуществления финансовых операций через счета, открытые в ОАО «АСБ Беларусбанк», частным коммерческим предприятиям, наряду с предоставлением конкурентоспособных ценовых условий, должен быть предложен широкий спектр услуг, в том числе, консультационных, способствующих становлению и развитию их бизнеса.

Наряду с принятием дополнительных мер по привлечению свободных средств населения в депозиты, будет проводиться активная работа по широкому внедрению банковского обслуживания в сферу денежных операций, совершаемых физическими лицами. В этом плане большое внимание будет уделено расширению видов платежей, принимаемых от населения в оплату услуг жилищно-коммунальных, транспортных, страховых, образовательных, бытовых и других организаций, увеличению безналичных расчетов за приобретаемые товары.

Сосредоточение в Банке клиентуры, располагающей наличной денежной выручкой, предоставление максимально возможных услуг по ее инкассации позволят сократить удельный вес отделений Банка, работающих с эмиссией денег в обращение, увеличить доходы Банка.

Банк продолжит работу по расширению депозитарной деятельности и сферы операций с ценными бумагами, более активному предложению услуг, связанных с хранением и транспортировкой ценностей, а также оказанием сопутствующих услуг по предоставлению нормативно-справочных данных, тиражированию информации на бумажных носителях.

Для решения задач по наращиванию объемов оказываемых услуг и скорейшему внедрению новых банковских продуктов будет проводиться гибкая тарифная политика. Дальнейшее развитие получит распространение опыта успешно работающих отделений на всю систему банка, активно будет изучаться организация работы банков по обслуживанию различных категорий клиентуры в странах СНГ и дальнего зарубежья.

Важным фактором в поддержании имиджа ОАО «АСБ Беларусбанк», сохранении существующей клиентуры и создании условий для привлечения на обслуживание других клиентов, а также расширения сферы оказания услуг явится информационная открытость банка, широкое распространение в средствах массовой информации сведений о деятельности банка и предоставляемых им услугах. В этих целях будут применяться наиболее эффективные формы рекламы банковских услуг, активно использоваться возрастающие возможности сети Интернет, будет налажено более тесное сотрудничество со средствами массовой информации.

Вышеперечисленные меры, а также прогнозируемое улучшение ситуации в экономической сфере, рост реальных доходов населения и, как следствие, увеличение спроса на новые банковские продукты, должны позволить к 2011 году значительно расширить спектр оказываемых банком услуг.

4. Финансовые результаты и капитал

Основным итоговым показателем деятельности Банка в рамках намеченной концепции будет являться достижение стабильного положительного финансового результата.

Важнейшим источником получения доходов будут служить кредитные операции с клиентами. Учитывая сложное финансовое положение большинства предприятий и организаций АПК, банк не планирует повышение уровня доходности кредитных операций. Рост валовых процентных доходов будет достигаться за счет увеличения объемов кредитных вложений в реальный сектор экономики. При этом основной упор будет сделан на обеспечение полноты взыскания начисленных процентов.

Процентная политика будет ориентирована на снижение процентных ставок по кредитам и депозитам при обеспечении их положительного уровня в реальном выражении.

Размер устанавливаемой процентной ставки за выдаваемые кредиты будет рассчитываться исходя из необходимости возмещения расходов по привлечению ресурсов и созданию специальных резервов на покрытие возможных убытков по проблемным кредитам, окупаемости затрат, связанных с деятельностью банка, и достижения планируемых финансовых результатов.

Меры по совершенствованию системы управления рисками, оптимизации структуры пассивов и повышению качества активов банка должны снизить вероятность возможных потерь, а, следовательно, и затрат на их возмещение.

Итогом реализации поставленных задач по расширению спектра банковских услуг станет увеличение в общей сумме доходов удельного веса комиссионных доходов.

В целях повышения рентабельности большое внимание будет уделяться оптимизации расходов за счет более качественного их планирования, систематического и действенного контроля за их осуществлением.

5. Совершенствование системы управления и внутреннего контроля

Развитие системы управления банком предусматривает предоставление необходимых полномочий филиалам в осуществлении ими пассивных и активных операций, проведении ими гибкой тарифной и процентной политики с одновременным возрастанием степени ответственности руководителей за результаты работы.

В то же время увеличение объемов осуществляемых филиалами активных и пассивных операций будет сопровождаться ужесточением централизованно проводимой политики управления рисками.

Основными принципами построения системы управления рисками станут:

коллегиальность принятия ответственных управленческих решений при проведении операций по привлечению и размещению ресурсов;

четкая регламентация полномочий органов управления, в компетенции которых будут находиться вопросы управления рисками;

принятие решений по операциям с наиболее высокой степенью риска на уровне головного банка;

делегирование соответствующим комитетам филиалов прав по осуществлению рисковых операций в пределах, гарантированно защищающих банк от возможности возникновения совокупных предельно допустимых рисков и несоблюдения пруденциальных нормативов, обозначающих границы безопасного ведения банковского дела;

централизованно проводимая лимитная политика по основным видам рисковых операций с использованием системы установления среднесрочных параметров состояния активов и пассивов в рамках Плана формирования и использования ресурсов, ежеквартально составляемого на всех уровнях организационной структуры банка.

Учитывая постоянно происходящие изменения внешних экономических и правовых условий функционирования банка и расширение круга проводимых операций, обязательным базовым элементом системы внутреннего контроля должно стать проведение оперативной и качественной работы по строгой регламентации полномочий различных категорий должностных лиц банка и подробному изложению каждого процедурного момента при совершении всех видов банковских операций в локальных нормативных актах, положениях о структурных подразделениях и должностных инструкциях.