Разработка мероприятий по повышению качества услуг населению (на примере ООО "Альфа +")

Анализ качества услуг фирмы. План мероприятий по обновлению материально-технической базы. Затраты на повышение квалификации персонала. Технико-экономические показатели эффективности мероприятий, направленных на улучшение качества предоставляемых услуг.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 12.05.2011
Размер файла 141,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Ч

9

9

Количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год

дни

Д

225

232

Средняя продолжительность рабочего дня

час

П

7,8

7,8

Среднечасовая заработная плата одного работника

руб.

З

102,56

112,8

ФОТ = Ч * Д * П * З (2.7)

Влияние факторов на объем реализации продукции рассчитываем способом цепных подстановок

1). ФОТ2007 = Ч2007 * Д2007 * П2007 * З2007 = 1619,9 тыс.руб.

ФОТусл1 = Ч20082007 * П2007 * З2007 =1619,9 тыс.руб..

ФОТусл2 = Ч20082008 * П2007 * З2007 =1670,3 тыс.руб.

ФОТусл3 = Ч20082008 * П2008 * З2007 =1670,3 тыс.руб.

ФОТ2008 = Ч20082008 * П2008 * З2008 = 1835,9 тыс.руб.

2). ?ФОТ (Ч) = ФОТусл1 - ФОТ2007 = 0 р.

?ФОТ (Д) = ФОТусл2 - ФОТусл1 = 50,4 тыс.руб.

?ФОТ (П) = ФОТусл3 - ФОТусл2 = 0 р.

?ФОТ (З) = ФОТ2008 - ФОТусл3 =165,6 тыс.руб.

3) Проверка

ДФОТ1 = ?ФОТ (Ч) + ?ФОТ (Д) +?ФОТ (П) + ?ФОТ (З) = 0 + 50,4 + 0 + 165,6 = 216 тыс.руб.

ДФОТ2 = ФОТ2008 - ФОТ2007 = 1835,9 - 1619,9 = 216 тыс.руб.

ДФОТ1 = ДФОТ2

В 2008 году фонд оплаты труда в организации увеличился на 216 тыс.руб. вследствие увеличения количества отработанных дней (+7 дней) и увеличения среднечасовой заработной платы на 10,2 рублей.

По результатам подсчетов получается, что заработная плата выросла незначительно, а фонд оплаты труда большей частью вырос за счет увеличения количества отработанных дней.

Следующим этапом анализа является определение влияния факторов на объем реализации услуг. Для этого необходимо построить мультипликативную модель, описывающую изменения валового объема реализации услуг за счет изменения факторов. Расчеты можно выполнить одним из способов факторного анализа - методом цепных подстановок.

Таблица 2.7 Факторный анализ динамики объема реализации услуг

Показатель

2007 год

2008 год

Отклонение

+, -

%

1. Валовая продукция (общий объем услуг), тыс.руб.

6851

7683

832

112,1

2. Среднесписочная численность работающих, чел.

9

9

0

100

3. Отработано всеми работающими:

3.1 Человеко-дней (ЧРхД)

2025

2088

+63

103,1

3.2 Человеко-часов (ЧРхДхП)

15795

16286,4

491,4

103,1

4. Среднее число дней, отработанное одним работающим

225

232

+7

103,1

5. Продолжительность рабочего дня в часах

7,8

7,8

0

100

6. Выработка одного работающего в тыс. руб:

6.1 Среднегодовая (ВП/ЧР)

761,2

853,7

+92,5

112,2

6.2 Среднедневная (ВП/ЧД)

3,4

3,7

+0,3

108,8

6.3 Среднечасовая (ВП/ЧЧ)

0,4

0,5

+0,1

101,6

Из таблицы 2.7 видно, что в рассматриваемых периодах произошли некоторые изменения. Объем валовой продукции увеличился на 832 тыс.руб. при темпе роста 112,1%. Такие показатели, как отработанные всеми работниками человеко-дни, человеко-часы во втором периоде составили прирост - 3,1%, что в стоимостном выражении составляет 63 чел./дней и 491,4 чел./час. Среднее число дней, отработанное одним сотрудников увеличилось также на 3,1%.

Увеличение выручки от реализации услуг в 2008 году при неизменной численности сотрудников привело к незначительному росту выработки на 92,5 тыс.руб.; среднедневная выработка фактически не изменилась и составляет 0,3 тыс.руб., а среднечасовая составляет всего 0,1 тыс.руб.

Четырехфакторная модель:

(2.8)

где: ВП (тыс. руб.) - валовая продукция (общий объем услуг)

ЧР (человек) - среднесписочная численность работающих

Д (дней) - среднее число дней, отработанное одним работником

П (час/день) - продолжительность рабочего дня

ЧВ (тыс. руб./чел.) - среднечасовая выработка одного работающего

ВП2007 = ЧР2007 х Д2007 х П2007 х ЧВ2007 = 9 х 225 х 7,8 х 0,4 = 6318 тыс.руб.

ВПусл.1 = ЧР2008 х Д2007 х П2007 х ЧВ2007 = 9 х 225 х 7,8 х 0,4 = 6318 тыс.руб.

ВПусл.2 = ЧР2008 х Д2008 х П2007 х ЧВ2007 = 9 х 232 х 7,8 х 0,4 = 6514,6 тыс.руб.

ВПусл.3 = ЧР2008 х Д2008 х П2008 х ЧВ2007 = 9 х 232 х 7,8 х 0,4 = 6514,6 тыс.руб.

ВП2008 = ЧР2008 х Д2008 х П2008 х ЧВ2008 = 9 х 232 х 7,8 х 0,5 = 8143,2 тыс.руб.

Изменение валовой продукции произошло за счет:

- неизменной среднесписочной численности работающих

ДВПчр = ВПусл1 - ВП2007 = 6318-6318 = 0 тыс.руб.

- увеличения среднего числа дней, отработанного одним работником

ДВПд = ВПусл.2 - ВПусл.1 = 6514,6 - 6318 = 196,6 тыс.руб.

- неизменной продолжительности рабочего дня

ДВПп = ВПусл.3 - ВПусл.2 = 6514,6 - 6514,6 = 0 тыс.руб.

- увеличения среднечасовой выработки одного сотрудника

ДВПчв = ВП2008 - ВПусл.3 = 8143,2 - 6514,6 = 1628,6 тыс.руб.

Проверка

ДВП1 = ДВПчр + ДВПд + ДВПп + ДВПчв = 0 + 196,6 + 0 + 1628,6 = 1825,2 тыс.руб.

ДВП2 = ВП2008 - ВП2007 = 8143,2 - 6318 = 1825,2 тыс.руб.

ДВП1 = ДВП2

Данная модель показывает, что общее изменение валовой продукции составило 1825,2 тыс.руб. Неизменная численность сотрудников и продолжительность рабочего дня никак не повлияли на изменение валовой продукции. Увеличение среднего числа дней, отработанного одним сотрудников и среднечасовой выработки привело к увеличению валовой продукции на 196,6 тыс.руб. и 1628,6 тыс.руб.

Рассчитаем показатель эффективности использования рабочей силы и сколько необходимо отработать человеко-часов для получения 1 рубля выручки от реализации услуг, т.е. трудоемкость.

ВП

Произв. труда = --------- (2.9)

ЧР

ЧЧ

Трудоемкость = ------------- (2.10)

ВП

где: - ВП - выручка от реализации услуг;

- ЧР - численность работников;

- ЧЧ - количество человеко-часов, отработанных всеми сотрудниками;

Таблица 2.8

Показатель

2007 год

2008 год

Отклонения

+,-

%

Производительность

761,2

853,7

+92,5

112,2

Трудоемкость

2,3

2,1

-0,2

91,3

Таким образом, по результатам таблицы видно, что рост эффективности использования рабочей силы в 2008 году составил 12,2% , что в стоимостном отношении составит 92,5 тыс.руб. В 2008 году для получения 1 рубля выручки необходимо отработать 2,1 чел.часов, что ниже по сравнению с 2007 годом на 8,7%, что в стоимостном отношении составит -0,2 чел.часов.

2.1.5 Анализ наличия и эффективности использования основных производственных фондов

Одним из важнейших факторов увеличения объема реализации продукции является обеспеченность и эффективность использования основных средств.

Таблица 2.9 Структура ОПФ на начало 2007 года

Наименование

Стои-ть за ед., тыс.руб.

2007 год

Кол-во

Стоим. Всего тыс. руб

Стол компьютерный

1,1

9

9,9

Кресло

0,9

9

8,1

Стеллаж

2

3

6

Шкаф

3

2

6

Компьютер

15

8

120

Компьютер (студия)

30

1

30

Монитор

6

8

48

Монитор(верстка)

28

1

28

Мышь компьютерная

0,3

9

2,7

Клавиатура компьютерная

0,6

9

5,4

Принтер струйный

4

2

8

Принтер лазерный

8

1

8

Сканер

5

1

5

Пульт микшерский

15

2

30

Колонки

1,5

3

4,5

Магнитофон (minidisk)

8

2

16

Микрофон (студия)

3

1

3

Диктофон

10

4

40

Микрофон

2

4

8

Телефонный аппарат

0,5

2

1

Факсимильный аппарат

1,5

1

3

Наушники

0,7

3

2,1

ИТОГО

392,7

Рассмотрим движение основных средств за 2007 год.

Таблица 2.10

Баланс движения основных средств 2007 года, (тыс. руб)

Показатель

Наличие на начало

Поступило

выбыло

Наличие на конец

Стоимость ОС в первоначальной оценке

392,7

50

6

436,7

Износ ОС

43,6

0

0

48,5

Остаточная стоимость основных средств

349,1

-

-

388,2

На начало 2007 года сумма основных производственных фондов составляет 392,7 тыс.руб. Износ ОПФ рассчитывался из расчета 1/9 от общей стоимости ОПФ. В 2007 году для более качественных фотосъемок ООО «Альфа +» приобрело фотоаппарат на сумму 35 тыс.руб. и фотовспышку на 15 тыс.руб. Также в этом же периоде было произведено списание струйного принтера (4 тыс.руб.) и микрофона (2 тыс.руб.). Таким образом, согласно таблице 2.6 на конец 2007 года остаточная стоимость основных средств составляет 388,2 тыс.руб.

Таблица 2.11 Баланс движения основных средств 2008 года, (тыс. руб)

Показатель

Наличие на начало

Поступило

выбыло

Наличие на конец

Стоимость ОС в первоначальной оценке

436,7

126

0

562,7

Износ ОС

48,5

0

0

46,9

Остаточная стоимость основных средств

388,2

-

-

515,8

В 2008 году ООО «Альфа +» был приобретен ризограф на сумму 121 и микрофон на сумму 5 тыс.руб. Износ ОПФ рассчитывался из расчета 1/12 от общей стоимости ОПФ. Соответственно остаточная стоимость основных средств на конец периода составила 515,8 тыс.руб.

Для анализа движения основных средств в 2007-2008 годах необходимо рассчитать следующие показатели:

- коэффициент поступления (ввода) основных средств - Квв;

- коэффициент выбытия основных средств - Квыб;

- коэффициент замены основных средств - Кз

Для анализа состояния основных средств необходимо рассчитать:

- коэффициент годности основных средств - Кг;

- коэффициент износа основных средств - Ки

(2.11)

Квв2007 = 50 / 436,7 = 0,11

В 2007 году коэффициент ввода составил 0,11.

Квв2008 = 126 / 526,7 = 0,24

В 2008 году коэффициент ввода увеличился и составил 0,24.

(2.12)

Квыб2007 = 6 / 392,7 = 0,02

В 2007 году коэффициент выбытия составил 0,02.

В 2008 году выбытия основных средств не было.

(2.13)

Кз2007 = 6 / 50 = 0,12

Коэффициент замены в 2007 году составил 0,12

(2.14)

Киз2007 = 48,5/436,7 = 0,11

Коэффициент износа в 2006 году составил 0,11

Киз2008 = 46,9 / 562,7 = 0,08

В 2008 году коэффициент износа уменьшился и составил 0,08

(2.15)

Кгконец года2007 = 388,2 / 436,7 = 0,89

На конец 2007 года коэффициент годности составил 0,89.

Кгконец года2008 = 515,8 / 562,7 = 0,92

Коэффициент годности на конец 2008 года увечился и составил 0,92.

Оформим полученные данные в виде таблицы.

Таблица 2.12

Данные о движении и техническое состояние основных средств

Коэффициенты

Уровень показателя

Изменения, +/-

Темп роста, %

2007 год

2008 год

Поступления (ввода)

0,11

0,24

0,13

218

Скорость обновления ОС, лет

7,8

3,5

-4,3

44,9

Выбытия ОС

0,02

0

-0,02

0

Замены

0,12

0

-0,12

0

Годности

0,89

0,92

0,03

103,4

износа

0,11

0,08

-0,03

72,7

В 2008 году коэффициент ввода увеличился на 118%в связи с покупкой новых основных производственных фондов (ризограф, микрофон, общей стоимостью 126 тыс.руб.) А коэффициент обновления снизился на 55,1% из-за того, что в 2008 году ОПФ не выбыли. Коэффициент годности увеличился на 3,4%, а коэффициент износа уменьшился на 27,3%.

На основании полученных коэффициентов можно сделать вывод, что ОПФ находятся в хорошем состоянии и эффективно используются.

ВП

ФО = ------- (2.16)

ОСср

ОСср

ФЕ = ------- (2.17)

ВП

ОС2007 + ОС2008

ОСср = ---------------------- (2.18)

2

где:

- ФО - фондоотдача;

- ФЕ - фондоемкость;

- ВП - выручка от реализации;

- ОСср - среднегодовая стоимость основных средств.

Таблица 2.13 Анализ эффективности использования основных средств

Наименование показателя

2007 год

2008 год

Изменение

Валовая выручка (тыс.руб.)

6851

7683

832

Основные средства (тыс.руб.)

436,7

562,7

126

Фондоотдача основных средств, руб

13,7

15,4

1,7

Фондоемкость, руб

0,07

0,06

- 0,01

Как видно из таблицы 2.13 фондоотдача основных средств в 2008 году увеличилась на 1,7 руб. На каждый затраченный 1 рубль основных производственных фондов приходится 15,4 рубля выручки от реализации услуг. В 2008 году наблюдается незначительное снижение фондоемкости (-0,01). Чтобы получить 1 рубль выручки необходимо затратить 0,06 руб. основных производственных фондов.

2.1.6 Анализ наличия и эффективности использования оборотных средств

Рассмотрим наличие и структуру оборотных средств ООО «Альфа +».

Таблица 2.14 Наличие и структура оборотных средств за 2007-2008 гг

Вид оборотных средств

Наличие на начало периода

Наличие на конец периода

Изменения

тыс.руб.

%

тыс. руб.

%

+/-

%

2007

Денежные средства

2305

85,4

2658

87,9

353

115,3

Дебиторская задолженность

180

6,7

211

6,9

31

117,2

Прочие

215

7,9

155

5,2

-60

72,1

Общая сумма оборотных активов

2700

100

3024

100

324

112

2008

Денежные средства

2658

87,9

2891

92,9

233

108,8

Дебиторская задолженность

211

6,9

135

4,3

-76

64

Прочие

155

5,2

86

2,8

-69

55,6

Общая сумма оборотных активов

3024

100

3112

100

88

102,9

Проанализировав наличие оборотных активов за 2007-2008 годы можно сделать следующие выводы. В 2008 году сумма оборотных активов увеличилась на 2,9%, что составляет 88 тыс.руб. Также в 2008 году снизилась дебиторская задолженность на 36% и прочие на 44,5%.

По данным таблицы видно, что в 2007 году наибольший удельный вес в оборотных активах занимают денежные средства. На их долю на конец периода приходится 85,4% общей суммы оборотных средств.

В 2008 году наибольший удельный вес в оборотных активах занимают также денежные средства. Их доля составляет 87,9%.

В целом, сумма оборотных средств в организации за 2007-2008 гг. увеличилась, следовательно, деятельность ООО «Альфа +» стабильна и достаточно обеспечена денежными и материальными ресурсами.

В 2007 году денежных средств было получено на 353 тыс. руб. больше, чем израсходовано. Остаток на конец периода составил 3024 тыс. руб.

В 2008 году денежных средств было получено на 233 тыс. руб. больше, чем израсходовано. Остаток на конец отчетного периода составил 3112 тыс. руб.

За 2007-2008 гг. возросла как сумма выплат, так и сумма поступлений денежных средств. Положительные значения сумм остатков денежных средств на конец каждого из периодов показывают, что денежные средства на предприятии используются эффективно.

2.1.7 Анализ себестоимости и затрат

Рассмотрим основные затраты, включенные в себестоимость услуг оказываемых ООО «Альфа +».

Таблица 2.15 Структура себестоимости продукции

Элементы затрат

Сумма, тыс. руб

Отклонения

Структура, %

+/-

2007 год

2008 год

+/-

%

2007 год

2008 год

Постоянные затраты

аренда

420

480

60

114,3

9,9

10,4

0,5

расчеты с поставщиками

1430,1

1395,1

-35

97,5

33,8

30,4

-3,4

Оплата труда

1620

1836

216

113,3

38,2

40

1,8

ЕСН (26%)

421,2

477,36

56,16

113,3

9,9

10,4

0,5

Амортизация

48,5

46,9

-1,6

96,7

1,2

1

-0,2

Коммунальные платежи

60

84

24

140

1,4

1,8

0,4

Услуги связи:

-интернет

- сотовая связь

96

140,4

114

162

18

21,6

118,8

115,4

2,3

3,3

2,5

3,5

0,2

0,2

Итого постоянных затрат

4236,2

4595,36

359,16

108,5

100

100

-

Переменные затраты

Расходные материалы

76,4

191

114,6

250

Итого переменных затрат

76,4

191

114,6

250

100

100

-

ИТОГО себестоимость

4312,6

4786,36

473,76

110,9

100

100

-

Произведенные расчеты показывают, что затраты в 2008 году выше, чем в 2007 году на 10,9% (473,76 тыс.руб.). При этом сумма постоянных затрат увеличились на 8,5% (359,16 тыс.руб.), а переменных на 150% (114,6 тыс.руб.). Увеличение себестоимости на 10,9% происходит за счет увеличения затрат на расходные материалы - 150%, а также на коммунальные платежи - 40% (в 2008 году редакции было сдано в аренду дополнительное помещение). Увеличение затрат на расходные материалы было связано с их удорожанием, а также из-за устаревшего оборудования.

Наибольший удельный вес в постоянных затратах как в 2007 так и в 2008 годах составляют: оплата труда(38,2%; 40%) и расчеты с поставщиками (33,8% ; 30,4%). При этом в 2008 году наблюдается незначительное снижение затрат на расчеты с поставщиками (-3,4%).

Приведенные данные показывают рост по всем статьям затрат кроме амортизации (-0,2%).

услуга качество экономический

2.1.8 Анализ прибыли и рентабельности

Рассмотрим показатели состава и динамики прибыли.

Таблица 2.16 Анализ прибыли за 2007-2008 годы

Показатель

2007 год, тыс. руб

2008 год, тыс. руб

Отклонения

+,-

%

Выручка

6851

7683

832

112,1

Себестоимость

4312,6

4786,36

473,76

110,9

Прибыль

2538,4

2896,64

358,24

114,1

Налог на прибыль (24%)

609,2

695,2

86

114,1

Чистая прибыль

1929,2

2201,44

272,24

114,1

Наблюдается увеличение выручки от реализации на 12,1% и одновременно увеличение затрат на 10,9%. Чистая прибыль возросла на 14,1%. Наблюдается тенденция к снижению цепного темпа роста выручки и увеличение себестоимости, что в будущем может привести к снижению прибыли.

Рассчитаем рентабельность производства и продаж.

П

Рпроиз = ------ * 100% (2.19)

С

П

Рпрод = ------ * 100% (2.20)

В

где:

- Рпроиз - рентабельность производства;

- П - прибыль;

- С - себестоимость;

- Рпрод - рентабельность продаж;

- В - выручка.

Рпроиз2007 = (2538,4 / 4312,6) * 100

Рпроиз2008 = (2896,64 / 4786,36) * 100

Рпрод2007 = (2538,4 / 6851) * 100

Рпрод2008 = (2896,64 / 7683) * 100

Чтобы проанализировать рентабельность оформим полученные результаты в виде таблицы.

Таблица 2.17

Показатель

2007 год

2008 год

Отклонения

+,-

%

Выручка (тыс.руб.)

6851

7683

832

112,1

Валовая прибыль (тыс.руб.)

2538,4

2896,64

358,24

114,1

Себестоимость (тыс.руб.)

4312,6

4786,36

473,76

110,9

Рентабельность производства, %

58,8

60,5

1,7

2,89

Рентабельность продаж, %

37,05

37,7

0,65

1,75

В 2008 году наблюдается увеличение рентабельности производства на 2,89% и одновременное снижение рентабельности продаж на 1,75%, что показывает не эффективную политику продаж, что в свою очередь связано со снижением производительности труда.

2.2 Анализ качества услуг на примере ООО «Альфа +»

2.2.1 Анализ качества предоставляемых услуг ООО «Альфа +»

Чтобы оценить качество услуг, предоставляемых ООО «Альфа +» необходимо, в первую очередь, проанализировать поступившие жалобы за 2007-2008 годы.

Таблица 2.18 Показатели качества продукции

Показатель

Уровень показателя

Изменения, +/-

Темп роста, %

2007 год

2008 год

1. Объем реализации услуг (тыс.руб)

6851

7683

832

112,1

2. Стоимость услуг, по которой поступили жалобы покупателей (тыс.руб), в т.ч.:

520

617

97

118,7

- создание и трансляциярадиопрограмм

274

359

85

131,02

- создание и выпуск газеты

246

258

12

104,9

3. Удельный вес стоимости услуг, по которой поступили жалобы покупателей(%), в т.ч.

7,6

8,1

0,5

106,6

- создание и трансляция радиопрограмм

4

4,7

0,7

17,5

- создание и выпуск газеты

3,6

3,4

-0,2

-5,6

Анализируя поступившие жалобы, редакция выявила следующие причины.

Создание и трансляция радиопрограмм:

- технические причины. Радиопрограммы не выходили в эфир в связи с неисправностью компьютеров, трансформаторного ящика или телефонной пары с помощью которых осуществляется эфир;

- человеческий фактор. Радиопрограммы не выходили в эфир в связи с болезнью звукорежиссера. Другие члены коллектива не имеют достаточной квалификации, чтобы работать со специфической компьютерной программой, монтировать сюжеты, сводить радиопрограммы и выдавать их соответственно в эфир.

В связи с вышеизложенным редакция вынуждена была осуществлять радиовещание в дополнительный дни и время за свой счет. В 2007 году городской радиотрансляционной сетью Санкт-Петербурга редакции были выставлены счета за дополнительное радиовещание на общую сумму 274 тыс.руб., в 2008 на 359 тыс.руб.

Создание и выпуск газеты:

- Человеческий фактор. Отсутствие корректора. Главный редактор своими силами вычитывает макеты газет. В связи, с чем не редко бывают грубые опечатки. И соответственно редакции приходится перепечатывать весь тираж за свой счет.

- технический брак макета газеты. Верстальщик предоставлял не достаточно корректные файлы с макетами газет в типографию. В следствие чего также осуществлялась перепечатка.

- в газете, которая уже вышла в свет отражены не те события или мероприятия, которые заказчик хотел бы видеть на страницах газеты.

В основном, все же редакция перепечатывала тиражи газет из-за опечаток, а также брака типографии. Соответственно в 2007 году стоимость услуг по которым поступили жалобы составила 246 тыс.руб., в 2008 году - 258 тыс.руб.

Полученные результаты показывают, что стоимость услуг, по которым поступили жалобы в 2008 году выросли на 18,7%,а удельный вес от общего объема реализации услуг на 6,6%. Если рассмотреть жалобы по видам услуг, то мы увидим, что наибольшее количество жалоб поступало на услуги по созданию и трансляции радиопрограмм. Их темп прироста составил 17,5% .

В 2008 году на услуги по созданию и выпуску газет жалобы поступили на 12 тыс.руб. больше чем в 2007 году. При этом удельный вест от общего объема реализации услуг снизился на 0,2 тыс.руб. Темп прироста снизился на 5,6% .

Данные, полученные в таблице, можно представить графически

Размещено на http://www.allbest.ru/

Диаграмма 2.2.1 Стоимость услуг, по которым поступили жалобы, по направлениям деятельности

На диаграмме 2.2.1 мы видим, что в 2007 году на создание и трансляцию радиопрограмм и на создание и выпуск газет стоимость услуг по которым поступили жалобы не сильно отличается (274 и 246 тыс.руб. соответственно). В 2008 году наблюдается тенденция роста жалоб на качество оказываемых услуг по созданию и трансляции радиопрограмм (359). На создание и выпуск газет рост жалоб по сравнению с 2007 годом не значителен (258 тыс.руб.).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Диаграмма 2.2.2. Удельный вес от общего объема реализации услуг, %

В представленной диаграмме мы видим, что удельный вес жалоб, поступивших на создание и трансляцию радиопрограмм в 2008 году возрос (+0,7), а на создание и выпуск газет, наоборот снизился (-0,2).

Для оценки качества предоставляемых услуг ООО «Альфа +» разработало анкету и предложило ответить на несколько вопросов постоянным заказчикам (Администрациям Центрального, Фрунзенского и Невского района). Ответы предлагалось оценивать по 10-бальной шкале.

Таблица 2.19

№ п/п

Вопрос

Администрация Фрунзенского района

Администрация Центрального района

Администрация Невского района

1.

Оцените качество оказываемых услуг, предоставляемых ООО «Альфа +»:

- создание и трансляция радиопрограмм

5

7

3

- создание и выпуск газеты

9

8

-

2.

Достаточно ли освещаются события в районе

- в радиопрограммах

5

4

4

- в газетах

8

9

-

3.

Считаете ли вы, достаточным

- районное радиовещание

3

4

3

- тиражи газет

4

6

-

4.

Хотели бы вы увеличить

- районное радиовещание

0

1

2

- тиражи газет

10

10

-

5.

Хотели бы вы заменить

- радиовещание на газету

10

10

10

- газету на радиовещание

0

0

0

6.

Устраивает ли вас ценовая политика ООО «Альфа +»

- создание и трансляция радиопрограмм

5

6

4

- создание и выпуск газеты

9

9

-

7.

Достаточно ли квалифицированные сотрудники ООО «Альфа +»

- радио

6

4

7

- газета

7

5

-

8.

Нуждаетесь ли вы в другой полиграфической продукции (календари, буклеты, справочники и т.д.) (да/нет)

да

да

да

9.

Сотрудничаете ли вы с другими организациями, оказывающими аналогичную продукцию (да/нет)

да

да

да

10.

Планируете ли вы и в дальнейшем сотрудничать с ООО «Альфа +» (да/нет)

- создание и трансляция радиопрограмм

нет

нет

нет

- создание и выпуск газеты

да

да

да

Анализируя данные, полученные из анкет можно сделать следующие выводы.

Заказчиков не устраивает качество услуг предоставляемых ООО «Альфа +» по созданию и трансляции радиопрограмм. Также на вопрос о квалификации сотрудников были получены не достаточно хорошие баллы. Радиопрограммы, создаваемые ООО «Альфа +» выходят в технический перерыв основного радиовещания «Петербург 5 канал» с 15 до 16 часов. Так как это проводное радиовещание, чтобы услышать радиопрограммы ООО «Альфа +» необходимо в квартире иметь радиоточку и трехпрограммный приемник. Количество абонентов по Санкт-Петербургу, которые имеют возможность слушать проводное радиовещание составляет всего 1,5 миллиона человек. И с каждым годом их становится все меньше. В Санкт-Петербурге ведется активное строительство нового жилья, особенно во Фрунзенском и Невском районах. В новых домах, как правило, не предусмотрена радиоточка. В основном проводное радиовещание заменили радиостанции на FM-волнах.

Заказчики ООО «Альфа +» готовы рассмотреть вопрос о выделении финансирования на увеличение тиражей газеты взамен радиопрограмм. Так как тех тиражей, что выпускались в 2007, 2008 годах крайне не хватало для равномерного распространения по всему району.

Администрация Невского района также готова рассмотреть вопрос о сотрудничестве с ООО «Альфа +» на предмет создания и выпуска газеты для жителей Невского района.

Также администрации готовы предоставить заказы на различную полиграфическую продукцию.

Так как штат сотрудников ООО «Альфа +» не велик (9 человек) и при получении дополнительных заказов на полиграфическую продукцию встает вопрос о диверсификации услуг. В данном случае, целесообразно закрыть направление на создание и трансляцию радиопрограмм и направить все силы на освоение новых возможностей в полиграфии.

2.2.3 SWOT-анализ качества, предоставляемых услуг

Одним из самых распространенных методов, оценивающих в комплексе состояние компании, является SWOT-анализ. Для выявления сильных, слабых сторон, а также внешних возможностей и угроз ООО «Альфа +» применим данный анализ.

Таблица 2.20 SWOT-анализ ООО «Альфа +»

Сильные внутренние стороны

-Четко проявляемая компетентность

- Хорошее понимание заказчиков

- Высокая репутация у заказчиков

-Защищенность в некоторой степени от конкурентного давления

Слабые внутренние стороны
- Наличие внутренних оперативных проблем

- устаревшее оборудование

-качество услуг не на высоком уровне

- слабая политика продвижения услуг

- недостаточное разнообразие ассортимента услуг

Внешние возможности

- расширение спектра услуг

- выход на новый сегмент рынка

- укрепление конкурентоспособности

- наличие партнерских связей с различными типографиями.

- улучшение качества услуг

Внешние угрозы

- изменение политической ситуации

- экономическая обстановки в стране

- ужесточение требований заказчиков

- рост конкуренции

- изменение ценовой политики типографий

Проанализировав ситуацию с помощью SWOT-анализа мы наблюдаем, что, несмотря на достаточную компетенцию сотрудников и понимание заказчиков качество оказываемых услуг находится не на самом высоком уровне, в том числе и за счет устаревшей материально-технической базы, ограниченного ассортимента услуг, а также из-за давно не проводимых мероприятий по повышению квалификации сотрудников.

При этом у ООО «Альфа +» сохраняются достаточно прочные позиции на данном сегменте рынка.

2.2.4 Анализ отрасли и конкуренции

Отрасль, в которой функционирует ООО «Альфа +» и конкуренцию можно проанализировать на основе модели «5 сил» М.Портера (рис. 2.2.1):

Рис. 2.2.1 «5 сил» М.Портера

Основными конкурентами ООО «Альфа +» являются фирмы Издательский дом «Купчинские вести», ООО «Славянка». Данные фирмы также занимаются созданием и выпуском районных газет. Но если газета «Славянка» выходит в Невском районе Санкт-Петербурга, то Издательский дом «Купчинские вести» является прямым и непосредственным конкурентом, так как газета распространяется во Фрунзенском районе.

Таблица 2.21 Характеристика, оказываемых услуг организациями

№ п/п

Наименование организации

Характеристика выпускаемых газет

Тираж газет

Период-ть выхода

1.

ООО «Альфа +»

Газета «Фрунзенский район» - формат А3, 8 полос, красочность 2+2, бумага газетная

20000 экз.

2 раза в месяц

Газета «Новости от СВ» - формат А3, 4 полосы, красочность 2+1, бумага газетная

10000 экз.

2 раза в месяц

2.

ИД «Купчинские вести»

Газета «Купчинские вести» - формат А3, 4 полосы, красочность 2+1, бумага газетная

10000 экз.

Еженеде-льно

3.

ООО «Славянка»

Газета «Славянка» - формат А3, 16 полос, красочность 2+1 бумага газетная

100000 экз.

2 раза в месяц

По данным таблицы видно, что ООО «Альфа +» выпускает две газеты, общим тиражом 30000 экземпляров. Каждая из них выходит два раза в месяц. Недостатком ООО «Альфа +» является то, что газеты выходят всего два раза в месяц. Информация, события, освещаемые в газетах успевают устареть, нет актуальности. А также недостаточный для таких районов тираж.

ИД «Купчинские вести» выпускает газету еженедельно, что снимает в свою очередь проблему актуальности материалов. Но у конкурента также сохраняется достаточно низкий тираж газеты и при этом объем газеты в два раза меньше - 4 полосы, тогда как у «Альфа +» газета для жителей Фрунзенского района выходит объемов 8 полос.

ООО «Альфа +» и ИД «Купчинские вести» свои газеты распространяют в местах наибольшего скопления населения в таких как: сеть магазинов «Пятерочка», отдел социальной защиты населения, библиотеки района, администрация района и т.д.

ООО «Славянка» выпускает свою газету достаточным тиражом и объемом. Также как и у других конкурентов сохраняется потребность более регулярно выпускать газету. Газета распространяется по почтовым ящикам.

Можно сделать выводы, что для улучшения качества оказываемых ООО «Альфа +» следует рассмотреть вопросы о возможном увеличении тиражей газеты, а также периодичности выхода.

Выводы по результатам анализа деятельности ООО «Альфа +»

По результатам проведенного комплексного экономического анализа деятельности ООО «Альфа +» можно сделать следующие выводы.

В 2007-2008 годах объем реализации услуг увеличивается, при этом в 2008 году цепной темп роста имеет тенденцию к снижению. В будущем такая ситуация может привести к снижению прибыли.

В 2008 году техническое состояние основных средств в организации несколько улучшилось за счет более интенсивного их обновления.

За два рассматриваемых периода численность в ООО «Альфа +» не менялась. Однако фонд оплаты труда в 2008 году по сравнению с предыдущим годом вырос на 13,3%.

Эффективность использования рабочей силы увеличилась на 12,2%. Количество человеко-часов, которые следует отработать для получения 1 рубля выручки незначительно снизилось (-8,7%).

Использование основных производственных фондов имеет тенденцию к увеличению (12,4%).

Средняя заработная плата сотрудников в 2008 году увеличилась на 13,3%, в связи с увеличением отработанных дней.

В целом организация платежеспособна и рентабельна.

Заказчиков не устраивает качество оказываемых услуг по созданию и трансляции районных радиопрограмм, предоставляемых ООО «Альфа +». Для заказчиков важно, чтобы для большего числа населения доходила информация о деятельности администрации и подведомственных учреждений района. К сожалению, в силу технических возможностей, устаревших технологий, а также высоких затрат на создание и трансляцию с каждым годом это сделать все труднее, так как появилась альтернатива проводному радиовещанию - FM-волны. Поэтому можно предположить что в дальнейшем заказчики не намерены заключать контракты на создание районных радиопрограмм.

В свою очередь, заказчики нуждаются в увеличении печатной продукции и их тиражей, в том числе и в полиграфических услугах.

Несмотря на положительные экономические показатели, в ближайшем будущем успешная деятельность ООО «Альфа +» может оказаться под угрозой. Связано это с постоянно растущей конкуренцией на рынке районных средств массовой информации в области печатной продукции. Поэтому возрастает необходимость повышения качества услуг. В связи с этим фактом был проведен анализ деятельности ООО «Альфа +», который, в свою очередь, помог выявить следующие проблемы:

1. В ООО «Альфа +» устарела материально-техническая база, в том числе компьютерное обеспечение. В связи с этим у редакции нет возможности воспользоваться более новыми технологиями по созданию радиопрограмм и газет.

2. Отсутствие возможности повышения квалификации, переквалификации сотрудников.

3. Отсутствие сертификации студийного оборудования. Эта проблема может привести к ликвидации деятельности по созданию и трансляции радиопрограмм, так как качество выдаваемых в эфир радиопрограмм не будет соответствовать установленным стандартам.

Таблица 2.22

Основные технико-экономические показатели ООО «Альфа +»

№п/п

Наименование показателя

2007

2008

Изменения

+/-

%

1

Выручка (без НДС), тыс. руб.

6851

7683

832

112,1

2

Себестоимость, тыс. руб.

4312,6

4786,36

473,76

110,9

3

Стоимость основных фондов, тыс. руб.

436,7

562,7

126

128,9

4

Численность работающих, чел.

9

9

0

100

5

Фонд оплаты труда, тыс. руб.

1620

1836

216

113,3

6

Балансовая прибыль, тыс. руб.

2538,4

2896,64

358,24

114,1

7

Рентабельность производства, %

58,8

60,5

1,7

102,89

8

Рентабельность продаж, %

37,05

37,7

0,65

101,75

9

Производительность труда, тыс. руб./чел.

761,2

853,7

92,5

112,2

10

Трудоемкость

2,3

2,1

-0,2

91,3

11

Фондоотдача, руб./руб.

13,7

15,4

1,7

112,4

12

Средняя заработная плата, тыс.руб./чел.

180

204

24

113,3

3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ КАЧЕСТВА УСЛУГ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ ООО «Альфа +»

3.1 «Дерево целей»

В ООО «Альфа +» сложилась проблемная ситуация, в результате которой фирма недополучает прибыль. Это связано с недостаточно качественным предоставлением услуг.

Таким образом, предлагается разработать проект мероприятий, целью которого является улучшение качества предоставляемых услуг.

Для решения выявленных проблем построим дерево целей (рис. 3.1.1).

Рис. 3.1.1 Дерево целей

Для улучшения качества предоставляемых услуг необходимо решить следующие задачи.

В первую очередь, следует обновить материально-техническую базу организации для более быстрой и качественной обработки информационных материалов, как для газет, так и для радиопрограмм, а также для дополнительных заказов.

На втором плане, стоит такая задача как повышение квалификации сотрудников. Решение этой задачи позволит правильно организовать ротацию кадров.

Следующим этапом является получение сертификата качества в Испытательном центре профессиональных технических средств и технологий производства для телерадиовещания, бытовой радиоэлектронной аппаратуры «Телерадиотест».

3.2 Разработка мероприятий по обновлению материально-технической базы

Материально-техническая база является основой развития организации, так как она создает все необходимые условия для оказания услуг в полной мере. Для улучшения материально-технической базы следует провести ряд мероприятий:

1. Покупка новой компьютерной техники.

В связи с тем, что компьютеры не обновлялись уже более трех лет, в данный момент они не соответствуют современных технологиям. ООО «Альфа +» решила приобрести новые компьютеры, которые будут использоваться для верстки макетов газет и другой полиграфической продукции. А также планируется приобрести лазерный цветной принтер, поддерживающий формат А3 для более быстрого и качественного вывода макетов, например Epson Aculaser C9100.

Редакции потребуется три новых компьютера на базе Intel Pentium CORE 2 DUO.

Данные приобретения позволят редакции значительно увеличить скорость обработки информации, а также сократить затраты на расходные материалы (бумага, картридж).

2. Покупка нового программного обеспечения.

В связи с тем, что редакция приобретает новые компьютеры, возникает необходимость в покупке лицензионного программного обеспечения.

Редакции потребуется:

для верстки:

- Adobe Photoshop CS3 Russian version Win;

- Adobe Illustrator CS3 Russian version Win;

- In Design CS3 Russian version Win;

Для монтажа сюжетов и радиопрограмм:

- Cool Edit Pro 2.

Таблица 3.1 Затраты на обновление материально-технической базы

Наименование

Кол-во

Цена за ед.

Сумма, тыс.руб.

Компьютер

3

40

120

Принтер

1

87,45

Компьютерное обеспечение:

In Design CS3 Russian version Win

1

30

Adobe Photoshop CS3 Russian version Win

1

27,42

Adobe Illustrator CS3 Russian version Win

1

26

Cool Edit Pro 2

1

15

ИТОГО

305,87

Всего на внедрение данного мероприятия планируется затратить - 305,87 тысяч рублей.

3.3 Разработка мероприятий по повышению квалификации сотрудников

В связи с тем, что редакция закупит новое оборудование и программное обеспечение к нему возникнет необходимость в повышении квалификации сотрудников. Целью будет служить - повышение эффективности работы персонала, а, следовательно, повышение качества предоставляемых услуг. В том числе для сотрудников появляется возможность карьерного роста. Сотрудникам предлагается посетить двухмесячные курсы повышения квалификации.

Для этого редакция заключает договор с методическим центром «Базис» на обучение сотрудников по следующим программам:

- Adobe Photoshop CS3 Russian version Win;

- Adobe Illustrator CS3 Russian version Win;

- In Design CS3 Russian version Win;

- Cool Edit Pro 2

Редакция отправляет на повышение квалификации 3 сотрудников:

Верстка:

Сотрудник № 1 будет посещать курсы: Adobe Photoshop CS3 Russian version Win, Adobe Illustrator CS3 Russian version Win.

Сотрудник № 2 будет посещать: In Design CS3 Russian version Win, Adobe Photoshop CS3 Russian version Win

Так как компьютерные программы тесно связаны между собой, сотрудники смогут посещать их одновременно.

Монтаж:

Сотрудник № 3 будет посещать курсы: Cool Edit Pro 2.

Также ООО «Альфа +» предполагает заключить договор с обучающей компанией «Бета-версия» для проведения тренингов. Прежде чем выбрать тему тренинга обучающая компания провела диагностику персонала на основе тестирования. По результатам тестирования руководству редакции предлагается провести тренинг на тему: «Тренинг командообразования».

Цель программы - построение эффективной команды единомышленников и усвоение групповых ролей и навыков командной работы.

Основными этапами в данном тренинге являются: групповые ценности и нормы; осознание этапов формирования команды: создание, нормообразование, кризис, расформирование или эффективное взаимодействие; образцы коммуникаций в команде; осознание реальных и эффективных групповых ролей. Результатом будет являться формирование эффективной рабочей команды единомышленников. Что, в свою очередь, улучшит качество предоставляемых услуг.

Стоимость корпоративного тренинга (4 часа) составит 8000 рублей. Планируется провести четыре тренинга.

Таблица 3.2 Затраты на повышение квалификации сотрудников

Наименование

Сумма, тыс.руб.

Курсы:

In Design CS3 Russian version Win

15

Adobe Photoshop CS3 Russian version Win

11

Adobe Illustrator CS3 Russian version Win

10

Cool Edit Pro 2

5

Тренинги:

«Тренинг командообразования»

32

ИТОГО

73

Общая стоимость планируемых затрат на повышение квалификации и обучение персонала составят 73000 рублей.

3.4 Получение сертификата качества

Система сертификации «Телерадио», как и Система сертификации ГОСТ Р функционирует в соответствии с федеральным законом «О техническом регулировании» и «Правилами функционирования Системы».

Система предназначена для организации и проведения независимой компетентной оценки и официального подтверждения соответствия технической базы производства телерадиопродукции, комплексов тиражирования аудио-, видеопродукции и их элементов установленным требованиям.

Деятельность Системы направлена на повышение технического качества телерадиопродукции, аудио и видеопродукции.

В 1996 г. при участии ОАО ВНИИТР разработана и внедрена в отрасли телевидения и радиовещания Система добровольной сертификации технической базы производства телерадиопродукции - Система «Телерадио», которая стала одним из инструментов обеспечения более высокого уровня качества телерадиовещания.

Для улучшения качества предоставляемых услуг в сфере создания и трансляции радиопрограмм предлагается подать заявление в Орган по сертификации и независимый испытательный центр профессиональных средств телевидения, радиовещания и бытовой радиоэлектронной аппаратуры учреждение «Телерадиотест» для сертификации студийного оборудования.

После подачи заявления и оплаты выставленных счетов в организацию приезжает сотрудник учреждения «Телерадиотест» и производит тестирование студийного оборудования на соответствие нормативам.

В течение месяца в редакцию поступит письменный ответ о выдаче сертификата или отказе.

Стоимость работ по проведению сертификации технической базы производства телерадиопродукции определяется объемом выполняемых работ следующих основных этапов:

- прием, входной контроль и регистрация заявки и сопутствующих документов;

- проведение анализа представленной нормативной документации;

- разработка рабочей программы записи;

- подготовка договора на проведение работ;

- выезд специалиста на объект для проведения записи контрольных видеокассет или фонограмм;

- подготовка и проведение испытаний;

- подготовка протокола испытаний и заключения по результатам испытаний;

- принятие решения по результатам испытаний и оформление комплекта; документов для выдачи (отказе в выдаче) сертификата и разрешения на применение знака соответствия Системы «Телерадио».

Затраты на получение сертификата составят 60000 рублей.

Сумму общих затрат на разработку мероприятий по улучшению качества предоставляемых услуг более подробно можно отобразить в виде таблицы.

Таблица 3.3 Общие затраты на разработку мероприятий

Наименование мероприятия

Сумма, тыс. руб.

Обновление материально-технической базы, в том числе

305,87

- покупка новой компьютерной техники

207,45

- покупка нового программного обеспечения

98,42

Повышение квалификации персонала, в том числе

73

- посещение курсов повышения квалификации

41

- тренинги

32

Получение сертификата качества студийного оборудование, в том числе

60

- заключение договора с ОАО ВНИИТР «Телерадиотест»

60

ИТОГО

438,87

Таким образом, на осуществление проекта по улучшению качества предоставляемых услуг ООО «Альфа +» необходимо затратить 438,87 тыс.руб.

4. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

После составления проекта необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия. Произведем расчет основных технико-экономических показателей с расчётом на один год, который позволит ответить на данный вопрос (табл. 4.1, табл. 4.2, табл. 4.3).

Таблица 4.1

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по обновлению материально-технической базы ООО «Альфа +»

№п/п

Наименование показателя

Ед. изм.

До проведения мероприятий

После внедрения мероприятий

Изменения

+/-

%

1

Выручка (без НДС)

тыс. руб.

7683

8374,47

691,47

109

2

Себестоимость

тыс. руб.

4786,36

5177,33

390,97

108,1

3

Стоимость основных производственных фондов

тыс. руб.

562,7

770,15

207,45

136,8

4

Численность работников

чел.

9

9

0

100

5

Фонд оплаты труда

тыс. руб.

1836

1836

0

100

6

Балансовая прибыль (с.1 - с.2)

тыс. руб.

2896,64

3197,14

300,5

110,4

7

Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%

%

60,5

61,8

1,3

Х

8

Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%

%

37,7

38,2

0,5

Х

9

Производительность труда (с.1/c.4)

руб./чел

853,7

930,5

76,8

109

10

Фондоотдача (с.1/с.3)

руб./руб

13,7

10,9

-2,8

79,6

11

Средняя заработная плата (с.5/с.4)

тыс.руб./чел

204

204

0

100

Методика расчета технико-экономических показателей

Выручка с учетом внедрения мероприятия по обновлению материально-технической базы ООО «Альфа +» увеличится по прогнозам на 9% и составит 8374,47 тыс. руб.

1. Структура себестоимости до проведения мероприятия:

полная себестоимость составила 4786,36 тыс. руб.,

в том числе постоянные затраты 4595,36 тыс. руб.

и переменные затраты 191 тыс. руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:

- переменные затраты на 1 рубль выручки = 191/7683 = 0,03 руб.;

- планируемые переменные затраты = 0,03 * 8374,47 = 251,2 тыс.руб.;

затраты на проведение мероприятия составит - 305,87

2. Так как проведение мероприятия по обновлению материально-технической базы требует приобретения дополнительных основных средств (персональные компьютеры, принтер), то постоянные затраты будут увеличиваться вследствие увеличения амортизации основных фондов.

- стоимость оборудования - 207,45 тыс. руб.;

- нормативный срок службы - 10 лет;

- норма амортизации - 12% в год, т.е. постоянные затраты возрастут на 24,9 тыс.руб. ( 207,45 * 0,12).

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит

4595,36 + 24,9 + 251,2 + 305,87 = 5177,33 тыс. руб

3. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 4.1.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль - на 10,4%, рентабельность производства на 1,3%, рентабельность продаж на 0,5%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 9%. Показатель фондоотдачи уменьшился на 20,4% в связи с увеличением стоимости основных.

В целом, наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по обновлению материально-технической базы ООО «Альфа +» будет экономически эффективным.

Таблица 4.2

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по повышению квалификации сотрудников ООО «Альфа +»

№п/п

Наименование показателя

Ед. изм.

До проведения мероприятий

После внедрения мероприятий

Изменения

+/-

%

1

Выручка (без НДС)

тыс. руб.

7683

7913,49

230,49

103

2

Себестоимость

тыс. руб.

4786,36

4905,76

119,4

102,5

3

Стоимость основных производственных фондов

тыс. руб.

562,7

562,7

0

100

4

Численность работников

чел.

9

9

0

100

5

Фонд оплаты труда

тыс. руб.

1836

1836

0

100

6

Балансовая прибыль (с.1 - с.2)

тыс. руб.

2896,64

3007,73

111,09

103,8

7

Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%

%

60,5

61,3

0,8

Х

8

Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%

%

37,7

38

0,3

Х

9

Производительность труда (с.1/c.4)

руб./чел

853,7

879,3

25,6

103

10

Фондоотдача (с.1/с.3)

руб./руб

13,7

14,06

0,36

102,6

11

Средняя заработная плата (с.5/с.4)

тыс. руб./чел

204

204

0

100

Методика расчета технико-экономических показателей

Выручка с учетом внедрения мероприятия по повышению квалификации сотрудников ООО «Альфа +» увеличится по прогнозам на 3% и составит 7913,49 тыс. руб.

1. Структура себестоимости до проведения мероприятия:

полная себестоимость составила 4786,36 тыс. руб.

в том числе постоянные затраты 4595,36 тыс. руб.

и переменные затраты 191 тыс. руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия

- переменные затраты на 1 рубль выручки = 191/7683 = 0,03 руб.;

- планируемые переменные затраты = 0,03 * 7913,49 = 237,4 тыс.руб.;

затраты на проведение мероприятия составят 73 тыс.руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит

4595,36 + 237,4 + 73 = 4905,76 тыс. руб.

2. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 4.2.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль - на 3,8%, рентабельность производства на 0,8%, рентабельность продаж на 0,3%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 3 % и фондоотдачи на 2,6 %.

В целом, мероприятие по повышению квалификации сотрудников ООО «Альфа +» будет экономически эффективным.

Таблица 4.3

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по получению сертификата качества студийного оборудования

№ п/п

Наименование показателя

Ед. изм.

До проведения Мероприятий

После внедрения мероприятий

Изменения

+/-

%

1

Выручка (без НДС)

тыс. руб.

7683

7990,32

307,32

104

2

Себестоимость

тыс. руб.

4786,36

4895,07

108,71

102,3

3

Стоимость основных производственных фондов

тыс. руб.

562,7

562,7

0

100

4

Численность работников

чел.

9

9

0

100

5

Фонд оплаты труда

тыс. руб.

1836

1836

0

100

6

Балансовая прибыль (с.1 - с.2)

тыс. руб.

2896,64

3095,25

198,61

106,9

7

Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%

%

60,5

63,2

2,7

Х

8

Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%

%

37,7

38,8

1,1

Х

9

Производительность труда (с.1/c.4)

руб./чел

853,7

887,8

34,1

104

10

Фондоотдача (с.1/с.3)

руб./руб

13,7

14,2

0,5

103,6

11

Средняя заработная плата (с.5/с.4)

тыс. руб./чел

204

204

0

100

Методика расчета технико-экономических показателей

Выручка с учетом внедрения мероприятия по получению сертификата качества студийного оборудования увеличится по прогнозам на 4% и составит 7990,32 тыс. руб.

3. Структура себестоимости до проведения мероприятия

полная себестоимость составила 4786,36 тыс. руб.

в том числе постоянные затраты 4595,36 тыс. руб.

и переменные затраты 191 тыс. руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия

- переменные затраты на 1 рубль выручки = 191/7683 = 0,03 руб.;

- планируемые переменные затраты = 0,03 * 7990,32 = 239,71 тыс.руб.;

затраты на проведение мероприятия составят 60 тыс.руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит

4595,36 + 239,71 + 60 = 4895,07 тыс. руб

4. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 4.3.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль - на 6,9%, рентабельность производства на 2,7%, рентабельность продаж на 1,1%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 4% и фондоотдачи на 3,6 %.

В целом, мероприятие по повышению квалификации сотрудников ООО «Альфа +» будет экономически эффективным.

Для обобщения результатов расчетов по всем рассматриваемым мероприятиям и получения данных об экономической эффективности проекта в целом, сведем полученные данные в табл. 4.4.

Таблица 4.4

Технико-экономические показатели эффективности проекта

Наименование показателя

Ед. изм.

До мероприятий

I

II

III

После мероприятий

Изменения

+/-

%

Выручка

т.р.

7683

691,47

230,49

307,32

8912,28

1229,28

116

Себестоимость

т.р.

4786,36

390,97

119,4

108,71

5405,44

619,08

113

Стоимость основных производственных фондов

т.р.

562,7

207,45

0

0

770,15

207,45

136,9

Численность работников

чел.

9

0

0

0

9

0

100

Фонд оплаты труда

т.р.

1836

0

0

0

1836

0

100

Балансовая прибыль

т.р.

2896,64

300,5

111,09

198,61

3506,84

610,2

121,07

Рентабельность производства

%

60,5

1,3

0,8

2,7

64,88

4,38

107,23

Рентабельность продаж

%

37,7

0,5

0,3

1,1

39,35

1,65

104,37

Производительность труда

р/ч

853,7

76,8

25,6

34,1

990,25

136,55

116

Фондоотдача

р/р

13,7

-2,8

0,36

0,5

11,57

-2,13

84,47

Средняя заработная плата

тыс.руб./чел

204

0

0

0

204

0

100

Таким образом, вследствие внедрения мероприятий, направленных на улучшение качества предоставляемых услуг ООО «Альфа +», выручка предприятия возрастет на 16%, себестоимость предоставляемых услуг увеличивается на 13%. Эти изменения повлияют на увеличение балансовой прибыли на 21,07%.

Увеличение балансовой прибыли, в свою очередь, приведет к росту рентабельности производства на 7,23% и рентабельности продаж на 4,37%.

Увеличение выручки повлияет также на рост производительности труда на 16%. Фондоотдача уменьшится на 15,53 %.

Таким образом, внедрение таких мероприятий как обновление материально-технической базы, повышение квалификации сотрудников, получение сертификата качества студийного оборудования в ООО «Альфа +» являются экономически эффективными мероприятиями.


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.