Главная База знаний "Allbest" Менеджмент и трудовые отношения Инвестиционный проект

Инвестиционный проект

Определение экономической эффективности и целесообразности открытия магазина по продаже автосигнализаций, видеорегистраторов, шумоизоляции. План маркетинга. Составление организационного, финансового планов. Оценка рисков. Расчет срока окупаемости проекта.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 24.02.2014
Размер файла 77,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ПЕРМСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ

ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Курсовая работа

по дисциплине «Планирование на предприятии»

Выполнил студент

Королева Анна Александровна

Проверила преподаватель:

Стародумова Юлия Владимировна

Пермь 2013

Содержание

1. Резюме

2. Описание продукции

3. План маркетинга

4. Организационный план

5. Финансовый план

6. Оценка рисков

Вывод

Список литературы

1. Резюме

Настоящий инвестиционный проект предполагает открытие магазина «Сигнал» по продаже автосигнализаций, видеорегистраторов, шумоизоляции. Цель данного проекта - определение экономической эффективности и целесообразности открытия предприятия.

Магазин будет расположен в нежилом здании по адресу: ул. Монастырская, 57.

Дата регистрации 10.05.14 г.

Для реализации данного проекта потребуется 1821 тыс. рублей. Инвестиции направлены на получение разрешения на торговлю, оплату труда сотрудников, оплату оборудования.

Для реализации проекта планируется кассового аппарата на сумму 10000 руб., офиса на сумму 1 800 000 руб. Для этого необходимо привлечение собственного капитала в размере 721 000 руб., а также заемных средств на сумму 900 000 руб. Потребность в персонале - 5 человек.

Оказание услуг по продаже автосигнализации, шумоизоляции, видеорегистраторов планируется начать через 1 месяц с начала проекта. Для расчета интегральных показателей проекта был взят горизонт проекта 48 мес. и выбрана ставка дисконтирования 20%

Период окупаемости проекта составит 37 мес., дисконтированный период окупаемости - 46 мес., проект начнет приносить прибыль менее чем через пол года с начала оказания услуг. Чистый приведенный доход за принятый горизонт расчета составит 112 455 руб. Индекс прибыльности 1,06, внутренняя норма рентабельности 20,95%.

Выплата кредита и процентов производится по схеме банка, кредит берется под 15% годовых на 1 год.

Таблица 1

Налог на прибыль

15,50

НДС

18

Выплаты в пенс. фонд

30

Налог на имущество

2,20

2. Описание продукции

Предприятие «Сигнал» специализируется на продаже сигнализаций, видеорегистраторов, шумоизоляции. Здесь вы всегда сможете найти для себя то, что вам нужно. Все изделия отличаются высочайшим качеством. Для примера рассмотрим несколько видов изделий, которые различны по характеристикам и свойствам:

Таблица 2.1

Товар

Описание

Автомобильный видеорегистратор

Устройство, предназначенное для непрерывной видеофиксации дорожной ситуации с одного или более ракурсов во время движения или стоянки автомобиля.

Автомобильная сигнализация

Виды:

· Односторонняя

· Двусторонняя

· Спутниковая

· GSM-сигнализация

Шумоизоляция автомобиля

Шумоизоляции подвергаются наиболее «уязвимые» части автомобиля: потолок, пол, двери, багажник, капот и колесные арки. В зависимости от бюджета и объема производимых работ шумоизоляцию условно можно разделить на полную, когда обрабатывается весь автомобиль, и частичную, когда производится шумоизоляция частей, в которые будет устанавливаться акустика (двери или задняя полка).

Таблица. 2.2. Прогнозный объем продаж на 2014 год

Товар

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 мес

2 мес

3 ме

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Видеорегистратор

8

9

8

10

16

9

6

7

5

7

10

13

Автосигнализация

11

13

11

11

11

11

21

11

13

11

11

11

Шумоизоляция

16

19

16

16

16

16

21

16

16

16

16

16

Таблица. 2.3. Прогнозный объем продаж на 2015 год

Товар

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 мес

2 мес

3 ме

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Видеорегистратор

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

Автосигнализация

11

13

11

11

11

11

11

11

11

11

11

11

Шумоизоляция

16

16

16

16

16

16

16

16

16

16

16

16

Таблица. 2.4. Прогнозный объем продаж на 2016 год

Товар

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12мес

Видеорегистратор

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

Автосигнализация

11

13

11

11

11

11

11

11

11

11

11

11

Шумоизоляция

16

16

16

16

16

16

16

16

16

16

16

16

3. План маркетинга

Рассмотрим крупные компании и фирмы, находящегося в нашем городе.

Компания «Драйв» - это специализированные магазины автомобильной электроники. Во всех магазинах есть уникальные демонстрационные стенды, на которых представлено более 150 автомагнитол и более 150 пар акустических систем. Легко можно прослушать любую магнитолу с любой акустикой и выбрать понравившуюся.

Компания Avtomol создана в январе 2009 года. Предоставляет наивысшего качества работы по установке автосигнализаций, механических противоугонных систем, ксенона, датчиков парковки, иммобилайзеров, автозвука и прочих маленьких и больших радостей для любого автомобиля.

Таблица 3.1. Конкуренты

Название фирмы-конкурента

Адрес

Время существования на рынке, мес.

Компания «Драйв»

ул. Пионерская, 15

48

Компания Avtomol

ул. Пушкарская, 55

60

Создаваемая фирма ориентирована, на потребителей с высоким и средним, а так же с низким уровнем достатка, испытывающих потребность в предоставлении качественных товаров данного сегмента рынка.

Основными конкурентными факторами на рынке услуг, имеющих социально-культурную направленность, в настоящее время являются: цена, качество предлагаемых товаров.

При этом для разных групп потребителей превалирующими являются разные факторы.

Фактор цены является основным для потребителей со средним уровнем достатка.

Качество товаров более важно для потребителей с высоким уровнем доходов.

Таблица3.2. Сравнительный анализ конкурентов

Название

Уровень цен

Качество товаров

Ассортимент

Преобладающий контингент

Компания «Драйв»

выше среднего

высокое

средний

население с уровнем дохода средним и выше среднего

Компания Avtomol

выше среднего

высокое

широкий

население с уровнем дохода средним и выше среднего

Сравнив характеристики, можно сказать, что компания «Сигнал» будет конкурентоспособна на данном рынке.

Сильные стороны компании «Сигнал»:

1. Расположение в центре города

2. Высокое качество товаров

3. Широкий ассортимент товаров

4. Высокий уровень обслуживания.

4. Организационный план

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью.

Общество с ограниченной ответственностью «Технотроникс» является юридическим лицом, и будет действовать на основании Устава, который регистрируется в установленном порядке. Деятельность компании «Сигнал» начнется с мая 2014 года. Офис компании расположен по адресу: г. Пермь, Монастырская, 57, на первом этаже.

Фирма учреждается частным лицом: Королевым Артемом Александровичем. Учредитель также является Генеральным директором данного предприятия, имеет специальное образование, опыт работы в данной сфере.

Предприятие «Сигнал»- частная фирма, образованная частным лицом. Затраты на создание фирмы составят: на регистрацию фирмы 5500 рублей, разрешение на торговлю 5500 рублей.

Достоинствами частной фирмы являются:

1. Минимум затрат на создание, поддержание

2. Единоличное право распоряжением доходом

3. Единоличное право управления

4. Льготное налогообложение.

Таблица 4.1. План по персоналу. Расчет фонда заработной платы

Должность

Количество

Зарплата (руб.)

Директор

1

18 400

Продавец

2

11 500

Кладовшик

2

8 050

Всего: 5чел.

57 500 руб.

Для работы предприятия приобретается торговое помещение общей площадью 80м2. Режим работы предприятия семидневный с 9 до 21 часов без обеденного перерыва.

Таблица 4.2. Этапы создания предприятия

Название

Длительность

Дата начала

Дата окончания

Регистрация фирмы и получение разрешения на торговлю

10

01.05.2014

11.05.2014

Приобретение торгового помещения

12

03.05.2014

15.05.2014

Приобретение кассового аппарата

3

16.05.2014

19.05.2014

Приобретение лицензии

5

19.05.2014

24.05.2014

Рассмотрим перечень инвестиционных затрат организации и отразим их в таблице 4.3.

Таблица 4.3. Инвестиционные затраты

Издержки

Сумма, руб.

Кассовый аппарат 1 шт.

10 000

Здание (офис 80 м)

1 800 000

Государственная регистрация

11 000

ИТОГО: 1 821 000

Далее планируются текущие издержки фирмы. Составляется смета затрат на содержание офиса (табл. 4.4).

Таблица 4.4. Общие издержки за месяц

Название

Сумма (руб.)

Платежи

Коммунальные услуги

6 000

Ежемесячно, весь период пр-ва

Услуги связи, интернет

9 000

Ежемесячно, весь период пр-ва

Таблица 4.5. Суммарные прямые издержки

Наименование

Ед. изм.

Цена (руб.)

Видеорегистратор

шт.

17 380

Автосигнализация

шт.

7 847

Шумоизоляция

шт.

7 258

Таблица 4.6. Сбыт (Ценообразование)

Продукт/Вариант

Цена(руб.)

Видеорегистратор

27 295,82

Автосигнализация

12323,95

Шумоизоляция

11 398,91

Таблица 4.7. Сбыт (Условия оплаты)

Видеорегистратор

Продажа по факту

Автосигнализация

Продажа по факту

Шумоизоляция

Продажа по факту

Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных и заемных средств (кредита банка). Собственные средства составляют 726 500 руб. Величина заемных средств - 1100 000 руб. Заемные средства - это кредит банка на 3 года под 15 % годовых, при условии оплаты равными частями.

1. 5. Финансовый план

В данной главе мы рассчитаем основные финансовые показатели движения денежных средств.

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности.

Таблица 5.1. Прибыли и убытки (2014 год)

Строка

05.2014

06.2014

07. 2014

08. 2014

09. 2014

10. 2014

11. 2014

12. 2014

Валовый объем продаж

385 106,03

481 238,46

454 502,18

477 634,23

639 558,58

477 634,23

537 846,75

Потери

Налоги с продаж

Чистый объем продаж

385 106,03

481 238,46

454 502,18

477 634,23

639 558,58

477 634,23

537 846,75

Материалы и комплектующие

245 207,63

306 417,80

289 394,07

304 122,88

407 224,58

304 122,88

342 461,86

Сдельная зарплата

Суммарные прямые издержки

245 207,63

306 417,80

289 394,07

304 122,88

407 224,58

304 122,88

342 461,86

Валовая прибыль

139 898,40

174 820,66

165 108,11

173 511,35

232 334,01

173 511,35

195 384,88

Налог на имущество

3 338,50

3 328,52

3 318,54

3 308,56

3 298,57

3 288,59

3 278,61

3 268,63

Административные издержки

5 084,75

12 711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,86

Производственные издержки

Маркетинговые издержки

Зарплата административного персонала

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

Зарплата производственного персонала

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

Зарплата маркетингового персонала

Суммарные постоянные издержки

5 084,75

87 461,86

87 461,86

87 461,86

87 461,86

87 461,86

87 461,86

87 461,86

Амортизация

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

Проценты по кредитам

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

Суммарные непроизводственные издержки

19 587,30

19 587,30

19 587,30

19 587,30

19 587,30

19 587,30

19 587,30

Другие доходы

Другие издержки

9 322,03

Убытки предыдущих периодов

17 745,28

Прибыль до выплаты налога

-17 745,28

11 775,43

64 452,96

54 750,39

63 163,61

121 996,25

63 183,57

85 067,09

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

-17 745,28

11 775,43

64 452,96

54 750,39

63 163,61

121 996,25

63 183,57

85 067,09

Налог на прибыль

1 825,19

9 990,21

8 486,31

9 790,36

18 909,42

9 793,45

13 185,40

Чистая прибыль

-17 745,28

9 950,24

54 462,75

46 264,08

53 373,25

103 086,83

53 390,12

71 881,69

Таблицы 5.2. Прибыли и убытки (2015 год)

Строка

01.2015

02. 2015

03. 2015

04. 2015

05. 2015

06. 2015

07.2015

08.2015

09.2015

10.2015

11.2015

12.2015

Валовый объем продаж

431370,

452258,1

431370,1

431370,1

431370,1

431370,1

431370,1

431370,1

431370,1

431370,1

431370,1

431370,1

Потери

Налоги с продаж

Чистый объем продаж

431370,1

452258,1

431370,1

431370,1

431370,1

431370,1

431370,1

431 370,13

431 370,1

431 370,1

431 370,1

431370,1

Материалы и комплектующие

274665,2

287965,2

274665,2

274665,2

274665,2

274665,2

274665,2

274 665,25

274 665,2

274 665,2

274 665,2

274665,2

Сдельная зарплата

Суммарные прямые издержки

274665,2

287965,2

274665,2

274665,2

274 665,

274665,2

274665,2

274 665,25

274 665,2

274 665,2

274665,25

274665,2

Валовая прибыль

156704,8

164292,9

156704,8

156704,8

156 704,

156704,8

156704,8

156 704,87

156 704,8

156 704,8

156 704,8

156704,8

Налог на имущество

3 258,6

3 248,6

3 238,69

3 228,7

3 218,72

3 208,7

3 198,7

3 188,78

3 178,80

3 168,81

3 158,83

3 148,85

Административные издержки

12 711,8

12 711,8

12 711,8

12 711,8

12 711,8

12 711,8

12711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,8

Производственные издержки

Маркетинговые издержки

Зарплата административного персонала

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

Зарплата производственного персонала

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930,0

Зарплата маркетингового персонала

Суммарные постоянные издержки

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,86

87 461,86

87 461,86

87 461,86

87 461,8

Амортизация

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

Проценты по кредитам

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

Суммарные непроизводственные издержки

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,30

19 587,30

19 587,30

19 587,30

19 587,3

Другие доходы

Другие издержки

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

46 397,0

53 995,0

46 417,0

46 427,0

46 436,9

46 446,9

46 456,9

46 466,93

46 476,91

46 486,89

46 496,87

46 506,8

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

46 397,0

53 995,0

46 417,0

46 427,0

46 436,9

46 446,9

46 456,9

46 466,93

46 476,91

46 486,89

46 496,87

46 506,8

Налог на прибыль

7 191,54

8 369,24

7 194,64

7 196,19

7 197,73

7 199,28

7 200,8

7 202,37

7 203,92

7 205,47

7 207,02

7 208,56

Чистая прибыль

39 205,5

45 625,8

39 222,3

39 230,8

39 239,2

39 247,6

39 256,1

39 264,56

39 272,99

39 281,42

39 289,86

39 298,2

Таблицы 5.3. Прибыли и убытки (2016 год)

Строка

01.2016

02. 2016

03. 2016

04. 2016

05. 2016

06. 2016

07. 2016

08. 2016

09. 2016

10.2016

11. 2016

12. 2016

Валовый объем продаж

431 370,13

431 370,

431 370

431 370

431 370

431 370

431 370

431 370

431 370

431 370,13

431 370

431 370

Потери

Налоги с продаж

Чистый объем продаж

431 370,13

431 370

431 370

431 370

431 370

431 370

431 370

431 370

431 370

431 370,13

431 370

431 370

Материалы и комплектующие

274 665,25

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665,25

274 665

274 665

Сдельная зарплата

Суммарные прямые издержки

274 665,25

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

274 665

Валовая прибыль

156 704,87

156 704

156 704

156 704

156 704

156 704

156 704

156 704

156 704

156 704

156 704

156 704

Налог на имущество

3 138,87

3 128,89

3 118,91

3 108,93

3 098,94

3 088,96

3 078,98

3 069

3 059,02

3 049,04

3 039,06

3 029,07

Административные издержки

12 711,86

12 711,8

12 711,8

12 711,8

12 711,8

12 711,8

12 711,6

12 711,8

12 711

12 711,86

12 711

12 711

Производственные издержки

Маркетинговые издержки

Зарплата административного персонала

53 820

53 820,0

53 820,0

53 820,0

53 820,0

53 820,0

53 820,0

53 820,0

53 820,0

53 820

53 820,0

53 820,0

Зарплата производственного персонала

20 930

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930,0

20 930

20 930,0

20 930,0

Зарплата маркетингового персонала

Суммарные постоянные издержки

87 461,86

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,8

87 461,86

87 461,8

87 461,8

Амортизация

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,4

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

Проценты по кредитам

14 142,86

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,86

14 142,8

14 142,8

Суммарные непроизводственные издержки

19 587,30

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,3

19 587,30

19 587,3

19 587,3

Другие доходы

Другие издержки

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

46 516,84

46 526,8

46 536,8

46 546,7

46 556,7

46 566,7

46 576,7

46 586,7

46 596,6

46 606,67

46 616,6

46 626,6

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

46 516,84

46 526,8

46 536,8

46 546,7

46 556,7

46 566,4

46 576,7

46 586,1

46 596,6

46 606,67

46 616,6

46 626,6

Налог на прибыль

7 210,11

7 211,66

7 213,20

7 214,75

7 216,30

7 217,85

7 219,39

7 220,94

7 222,49

7 224,03

7 225,58

7 227,13

Чистая прибыль

39 306,73

39 315,1

39 323,6

39 332,0

39 340,4

39 348,9

39 357,3

39 365,7

39 374,2

39 382,64

39 391,0

39 399,5

Таблицы 5.4. Прибыли и убытки (2017-04.2018год)

Строка

01.2017

02. 2017

03. 2017

04. 2017

05. 2017

06. 2017

07. 2017

08. 2017

09. 2017

10. 2017

11. 2017

12. 2017

1-4.2018

Валовый объем продаж

431 370,1

431 370

431 370

431 370

681 703

431 370

431 370

459 566

452 258

451 474

442 598

470 010

1 96944

Потери

Налоги с продаж

Чистый объем продаж

431 370,1

431 370

431 370

431 370

681 703

431 370

431 370

459 566

452 258

451 474

442 598

470 010

1 9694

Материалы и комплектующие

274 665

274 665

274 665

274 665

434 059

274 665

274 665

292 618

287 965

287 466

281 814

299 268

1254019

Сдельная зарплата

Суммарные прямые издержки

274 665

274 665

274 665

274 665

434 059

274 665

274 665

292 618

287 965

287 466

281 814

299 268

1 254 01

Валовая прибыль

156 704

156 704

156 704

156 704

247 644

156 704

156 704

166 947

164 292

164 008

160 783

170 741

715 456

Налог на имущество

3 019,09

3 009,1

2 999,1

2 989,1

2 979,1

2 969,7

2 960,3

2 950,9

2 941,4

2 932,0

2 922,6

2 913,2

11 558,6

Административные издержки

12 711,86

12 711

12 711

12 711

12 711

12 711

12 711

12 711

12 711

12 711

12 711

12 711

50 847

Производственные издержки

Маркетинговые издержки

Зарплата административного персонала

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

215 280

Зарплата производственного персонала

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

83 720

Зарплата маркетингового персонала

Суммарные постоянные издержки

87 461,86

87 461

87 461

87 461

87 461

87 461

87 461

87 461

87 461

87 461

87 461

87 461

349 847

Амортизация

5 444,44

5 444,4

5 444,4

5 444,4

5 444,4

5 138,8

5 138,8

5 138,8

5 138,8

5 138,8

5 138,8

5 138,8

20 555,5

Проценты по кредитам

14 142,86

14 142

14 142

14 142

Суммарные непроизводственные издержки

19 587,30

19 587

19 587

19 587

5 444

5 138

5 138,8

5 138,8

5 138,8

5 138,8

5 138,8

5 138,8

20 555,5

Другие доходы

Другие издержки

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

46 636,61

46 646

46 656

46 666

151 758

61 134

61 143

71 396

68 750

68 475

65 260

75 227

333 494

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

Прибыль от курсовой разницы

Налогооблагаемая прибыль

46 636,61

46 646

46 656

46 666,56

151 758,55

61 134,37

61 143

71 396

68 750

68 475

65 260

75 227

333 494

Налог на прибыль

7 228,68

7 230

7 231,7

7 233,3

23 522

9 475,8

9 477

11 066

10 656

10 613

10 115

11 660

51 691,68

Чистая прибыль

39 407,94

39 416

39 424

39 433,

128 235

51 658

51 666

60 329

58 094

57 86

55 144

63 567

281 803

Таблица 5.5. Кеш-фло

Строка

05.2014

06. 2014

07. 2014

08. 2014

09. 2014

10. 2014

11. 2014

12. 2014

Поступления от продаж

385 106,03

481 238,46

454 502,18

477 634,23

639 558,58

477 634,23

537 846,75

Затраты на материалы и комплектующие

Затраты на сдельную заработную плату

Суммарные прямые издержки

385 106,03

481 238,46

454 502,18

477 634,23

639 558,58

477 634,23

537 846,75

Общие издержки

245 207,63

306 417,80

289 394,07

304 122,88

407 224,58

304 122,88

342 461,86

Затраты на персонал

Суммарные постоянные издержки

245 207,63

306 417,80

289 394,07

304 122,88

407 224,58

304 122,88

342 461,86

Вложения в краткосрочные ценные бумаги

139 898,40

174 820,66

165 108,11

173 511,35

232 334,01

173 511,35

195 384,88

Доходы по краткосрочным ценным бумагам

3 338,50

3 328,52

3 318,54

3 308,56

3 298,57

3 288,59

3 278,61

3 268,63

Другие поступления

5 084,75

12 711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,86

12 711,86

Другие выплаты

Налоги

Кэш-фло от операционной деятельности

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

53 820

Затраты на приобретение активов

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

20 930

Другие издержки подготовительного периода

Поступления от реализации активов

5 084,75

87 461,86

87 461,86

87 461,86

87 461,86

87 461,86

87 461,86

87 461,86

Приобретение прав собственности (акций)

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

5 444,44

Продажа прав собственности

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

14 142,86

Доходы от инвестиционной деятельности

19 587,30

19 587,30

19 587,30

19 587,30

19 587,30

19 587,30

19 587,30

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Собственный (акционерный) капитал

9 322,03

Займы

17 745,28

Выплаты в погашение займов

-17 745,28

11 775,43

64 452,96

54 750,39

63 163,61

121 996,25

63 183,57

85 067,09

Выплаты процентов по займам

Лизинговые платежи

Выплаты дивидендов

-17 745,28

11 775,43

64 452,96

54 750,39

63 163,61

121 996,25

63 183,57

85 067,09

Кэш-фло от финансовой деятельности

1 825,19

9 990,21

8 486,31

9 790,36

18 909,42

9 793,45

13 185,40

Баланс наличности на начало периода

-17 745,28

9 950,24

54 462,75

46 264,08

53 373,25

103 086,83

53 390,12

71 881,69

Таблицы 5.6. Кеш фло (2015 год)

Строка

01.2015

02. 2015

03. 2015

04. 2015

05. 2015

06. 2015

07. 2015

08. 2015

09. 2015

10. 2015

11. 2015

12. 2015

Поступления от продаж

509 016,75

533 664

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

Затраты на материалы и комплектующие

324 105

339 799

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

Затраты на сдельную заработную плату

Суммарные прямые издержки

324 105

339 799

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

Общие издержки

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

Затраты на персонал

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

Суммарные постоянные издержки

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500,

Вложения в краткосрочные ценные бумаги

Доходы по краткосрочным ценным бумагам

Другие поступления

Другие выплаты

Налоги

89 745,06

50 360,2

52 903,8

50 363,3

50 364,9

50 366,4

50 368,0

50 369,5

50 371,1

50 372,6

50 374,2

50 375,7

Кэш-фло от операционной деятельности

22 666,69

71 005,3

59 507,9

62 048,3

62 046,8

62 045,2

62 043,7

62 042,1

62 040,6

62 039,0

62 037,5

62 035,9

Затраты на приобретение активов

Другие издержки подготовительного периода

Поступления от реализации активов

Приобретение прав собственности (акций)

Продажа прав собственности

Доходы от инвестиционной деятельности

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Собственный (акционерный) капитал

Займы

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

14 142,86

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

Лизинговые платежи

Выплаты дивидендов

Кэш-фло от финансовой деятельности

-14 142,86

-14 142,8

-14 142,8

-14 142,8

-14 142,8

-14 142,8

-14 142,8

-14 142,8

-14 142,8

-14 142,8

-14 142,8

-14 142,8

Баланс наличности на начало периода

513 015,12

521 538

578 401

623 766

671 672

719 576

767 478

815 379

863 278

911 176

959 072

1 006 96

Таблицы 5.7. Кеш фло (2016 год)

Строка

01.2016

02. 2016

03. 2016

04. 2016

05. 2016

06. 2016

07. 2016

08. 2016

09. 2016

10. 2016

11. 2016

12. 2016

Поступления от продаж

509 016,75

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

509 016

Затраты на материалы и комплектующие

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

Затраты на сдельную заработную плату

Суммарные прямые издержки

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

324 105

Общие издержки

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

Затраты на персонал

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

Суммарные постоянные издержки

72 500

72 500

72 500

72 500,

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

Вложения в краткосрочные ценные бумаги

Доходы по краткосрочным ценным бумагам

Другие поступления

Другие выплаты

Налоги

88 822,30

50 378

50 380,4

50 381,9

50 383,4

50 385,0

50 386,5

50 388,1

50 389,6

50 391,2

50 392,7

50 394,3

Кэш-фло от операционной деятельности

23 589,45

62 032,9

62 031,3

62 029,8

62 028,2

62 026,7

62 025,

62 023,6

62 022,0

62 020,5

62 018,9

62 017,4

Затраты на приобретение активов

Другие издержки подготовительного периода

Поступления от реализации активов

Приобретение прав собственности (акций)

Продажа прав собственности

Доходы от инвестиционной деятельности

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Собственный (акционерный) капитал

Займы

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

14 142,86

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

Лизинговые платежи

Выплаты дивидендов

Кэш-фло от финансовой деятельности

-14 142,86

-14 142,86

-14 142,86

-14 142,86

-14 142,86

-14 142,86

-14 142,86

-14 142,86

-14 142,86

-14 142,86

-14 142,86

-14 142,86

Баланс наличности на начало периода

1 054 860,45

1 064307

1 112197

1 160085

1 207972

1 255857

1 303741

1 351624

1 399504

1 447384

1 495261

1 543137

Таблицы 5.8. Кеш фло (2017-04.2018 год)

Строка

01.2017

02. 2017

03. 2017

04. 2017

05. 2017

06. 2017

07. 2017

08. 2017

09. 2017

10. 2017

11. 2017

12. 2017

1-4.2018

Поступления от продаж

509 016

509 016

509 016

509 016

804 409

509 016

509 016

542 288

533 664

532 739

522 265

554 612

2 323 890

Затраты на материалы и комплектующие

324 105

324 105

324 105

324 105

512 190

324 105

324 105

345 290

339 799

339 210

332 541

353 137

1 479 685,4

Затраты на сдельную заработную плату

Суммарные прямые издержки

324 105

324 105

324 105

324 105

512 190

324 105

324 105

345 290

339 799

339 210

332 541

353 137

1 479 685,4

Общие издержки

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

15 000

60 000

Затраты на персонал

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

230 000

Суммарные постоянные издержки

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

72 500

290 000

Вложения в краткосрочные ценные бумаги

Доходы по краткосрочным ценным бумагам

Другие поступления

Другие выплаты

Налоги

87 403,5

50 397,4

50 398,9

50 400,5

50 402

83 060

52 644

52 646

56 078

55 190,9

55 097,

54 018,

273 173,48

Кэш-фло от операционной деятельности

25 008,2

62 014,3

62 012,7

62 011,2

169 317

29 351

59 767

71 852

65 286

65 838,6

62 127,7

74 957,1

281 032

Затраты на приобретение активов

Другие издержки подготовительного периода

Поступления от реализации активов

Приобретение прав собственности (акций)

Продажа прав собственности

Доходы от инвестиционной деятельности

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Собственный (акционерный) капитал

Займы

Выплаты в погашение займов

1100000

Выплаты процентов по займам

14 142,8

14 142,8

14 142,8

14 142,8

Лизинговые платежи

Выплаты дивидендов

Кэш-фло от финансовой деятельности

-14 142

-14 142

-14 142

-14 142

-1 100 0

Баланс наличности на начало периода

1 591012

1601877

1649749

1697619

1745487,5

814805

84156

903924

975776

1041063

1106901

1169029

1243986

Таблица 5.9. Баланс (2014 год)

Строка

05.2014

06. 2014

07. 2014

08. 2014

09. 2014

10. 2014

11. 2014

12. 2014

Денежные средства

-7 000

56 780,47

134 457,23

186 222,15

251 155,05

382 682,05

425 091,18

513 015,12

Счета к получению

Сырье, материалы и комплектующие

Незавершенное производство

Запасы готовой продукции

Банковские вклады и ценные бумаги

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

-7 000

56 780,47

134 457,23

186 222,15

251 155,05

382 682,05

425 091,18

513 015,12

Основные средства

1 821 000

1 821 000

1 821 000

1 821 000

1 821 000

1 821 000

1 821 000

1 821 000

Накопленная амортизация

5 444,44

10 888,89

16 333,33

21 777,78

27 222,22

32 666,67

38 111,11

Остаточная стоимость основных средств:

1 821 000

1 815 555,56

1 810 111,11

1 804 666,67

1 799 222,22

1 793 777,78

1 788 333,33

1 782 888,89

Земля

Здания и сооружения

1 800 000

1 795 000

1 790 000

1 785 000

1 780 000

1 775 000

1 770 000

1 765 000

Оборудование

10 000

9 861,11

9 722,22

9 583,33

9 444,44

9 305,56

9 166,67

9 027,78

Предоплаченные расходы

Другие активы

11 000

10 694,44

10 388,89

10 083,33

9 777,78

9 472,22

9 166,67

8 861,11

Инвестиции в основные фонды

Инвестиции в ценные бумаги

Имущество в лизинге

СУММАРНЫЙ АКТИВ

1 814 000

1 872 336,03

1 944 568,34

1 990 888,82

2 050 377,27

2 176 459,83

2 213 424,52

2 295 904,01

Отсроченные налоговые платежи

745,28

31 385,79

49 155,35

49 211,75

55 326,95

78 322,68

61 897,25

72 495,06

Краткосрочные займы

Счета к оплате

Полученные авансы

Суммарные краткосрочные обязательства

745,28

31 385,79

49 155,35

49 211,75

55 326,95

78 322,68

61 897,25

72 495,06

Долгосрочные займы

1 100 000

1 100 000

1 100 000

1 100 000

1 100 000

1 100 000

1 100 000

1 100 000

Обыкновенные акции

Привилегированные акции

Капитал внесенный сверх номинала

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

Резервные фонды

Добавочный капитал

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

Нераспределенная прибыль

-17 745,28

9 950,24

64 412,99

110 677,07

164 050,32

267 137,15

320 527,27

392 408,95

Суммарный собственный капитал

713 254,72

740 950,24

795 412,99

841 677,07

895 050,32

998 137,15

1 051 527,27

1 123 408,95

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

1 814 000

1 872 336,03

1 944 568,34

1 990 888,82

2 050 377,27

2 176 459,83

2 213 424,52

2 295 904,01

Таблицы 5.10. Баланс (2015 год)

Строка

01.2015

02. 2015

03. 2015

04. 2015

05. 2015

06. 2015

07. 2015

08. 2015

09. 2015

10. 2015

11. 2015

12. 2015

Денежные средства

521 538,96

578 401,46

623 766,53

671 672,04

719 576,01

767 478,43

815 379,30

863 278,62

911 176,40

959 072,63

1 006 967,31

1 054 860,45

Счета к получению

Сырье, материалы и комплектующие

Незавершенное производство

Запасы готовой продукции

Банковские вклады и ценные бумаги

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

521 538,96

578 401

623 766,

671 672

719 576

767 478

815 379

863 278

911 176

959 072

1 006 967

1 054 860

Основные средства

1 821 000

1 821 00

1 821 00

1 821 00

1 821 00

1 821 00

1 821 00

1 821 00

1 821 00

1 821 00

1 821 00

1 821 00

Накопленная амортизация

43 555,56

49 000

54 444,4

59 888,8

65 333,3

70 777,7

76 222,2

81 666,6

87 111,1

92 555,5

98 000

103 444

Остаточная стоимость основных средств:

1 777 444,44

1 772 0

1 766 55

1 761 11

1 755 66

1 750 22

1 744 77

1 739 33

1 733 88

1 728 444

1 723 00

1 717 555

Земля

Здания и сооружения

1 760 000

1 755 0

1 750 00

1 745 00

1 740 00

1 735 00

1 730 00

1 725 00

1 720 00

1 715 00

1 710 00

1 705 00

Оборудование

8 888,89

8 750

8 611,11

8 472,22

8 333,33

8 194,44

8 055,56

7 916,67

7 777,78

7 638,89

7 500

7 361,11

Предоплаченные расходы

Другие активы

8 555,56

8 250

7 944,44

7 638,89

7 333,33

7 027,78

6 722,22

6 416,67

6 111,11

5 805,56

5 500

5 194,44

Инвестиции в основные фонды

Инвестиции в ценные бумаги

Имущество в лизинге

СУММАРНЫЙ АКТИВ

2 298 983,40

2 350 40

2 390 32

2 432 78

2 475 24

2 517 70

2 560 15

2 602 61

2 645 06

2 687 51

2 729 91

2 772 4

Отсроченные налоговые платежи

36 368,93

42 161,1

42 859,3

46 089,6

49 309,9

52 520,1

55 720,4

58 910,8

62 091,1

65 261,5

68 421,1

71 572

Краткосрочные займы

Счета к оплате

Полученные авансы

Суммарные краткосрочные обязательства

36 368,93

42 161,1

42 859,3

46 089,6

49 309,9

52 520,1

55 720,4

58 910,8

62 091,1

65 261,5

68 421,9

71 572,3

Долгосрочные займы

1 100 000

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

Обыкновенные акции

Привилегированные акции

Капитал внесенный сверх номинала

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

Резервные фонды

Добавочный капитал

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

Нераспределенная прибыль

431 614,47

477 240

516 462

555 693

594 932

634 180

673 436

712 701

751 974

791 255

830 545

869 843

Суммарный собственный капитал

1 162 614,47

1 208 24

1 247 46

1 286 693

1 325 932

1 365 180

1 404 43

1 443 70

1 482 97

1 522 25

1 561 54

1 600 84

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

2 298 983,40

2 350 40

2 390 32

2 432 783

2 475 242

2 517 700

2 560 15

2 602 611

2 645 06

2 687 51

2 729 9

2 772 41

Таблицы 5.11. Баланс (2016 год)

Строка

01.2016

02. 2016

03. 2016

04. 2016

05. 2016

06. 2016

07. 2016

08. 2016

09. 2016

10. 2016

11. 2016

12. 2016

Денежные средства

1 064 307

1 112 19

1 160 05

1 207 97

1 255 85

1 303 74

1 351 62

1 399 50

1 447 38

1 495 26

1 543 13

1 591 01

Счета к получению

Сырье, материалы и комплектующие

Незавершенное производство

Запасы готовой продукции

Банковские вклады и ценные бумаги

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

1 064 307

1 112 19

1 160 08

1 207 97

1 255 85

1 303 74

1 351 62

1 399 50

1 447 38

1 495 26

1 543 13

1 591 01

Основные средства

1 821 000

1 821 00

1 821 0

1 821 00

1 821 00

1 821 0

1 821 00

1 821 0

1 821 00

1 821 00

1 821 00

1 821 00

Накопленная амортизация

108 888

114 333

119 777

125 222

130 666

1361111

141 555

147 00

152 444

157 888

163 333

168 777

Остаточная стоимость основных средств:

1 712 111

1 706 66

1 701 22

1 695 77

1 690 33

1 684 888

1 679 44

1 674 0

1 668 55

1 663 11

1 657 66

1 652 22

Земля

Здания и сооружения

1 700 000

1 695 0

1 690 00

1 685 00

1 680 00

1 675 000

1 670 00

1 665 00

1 660 00

1 655 00

1 650 00

1 645 00

Оборудование

7 222,22

7 083,33

6 944,44

6 805,56

6 666,67

6 527,78

6 388,89

6 250

6 111,11

5 972,22

5 833,33

5 694,44

Предоплаченные расходы

Другие активы

4 888,89

4 583,33

4 277,78

3 972,22

3 666,67

3 361,11

3 055,56

2 750

2 444,44

2 138,89

1 833,33

1 527,78

Инвестиции в основные фонды

Инвестиции в ценные бумаги

Имущество в лизинге

СУММАРНЫЙ АКТИВ

2 776 418

2 818 863

2 861 307

2 903 750

2 946 19

2 988 630

3 031 06

3 073 50

3 115 93

3 158 372

3 200 80

3 243 23

Отсроченные налоговые платежи

36 267,72

39 398

42 518

45 629

48 729

51 820,09

54 900

57 971

61 031

64 082

67 122

70 153

Краткосрочные займы

1 100 000

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

Счета к оплате

Полученные авансы

Суммарные краткосрочные обязательства

36 267,72

39 398

42 518

45 629

48 729

1 151 820

1 154 90

1 157 97

1 161 03

1 164 08

1 167 12

1 170 15

Долгосрочные займы

1 100 000

1 100 00

1 100 00

1 100 00

1 100 00

Обыкновенные акции

Привилегированные акции

Капитал внесенный сверх номинала

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

Резервные фонды

Добавочный капитал

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

Нераспределенная прибыль

909 150

948 465

987 789

1 027 12

1 066 46

1 105 810

1 145 16

1 184 53

1 223 90

1 263 29

1 302 68

1 342 08

Суммарный собственный капитал

1 640 150,43

1 679 465,59

1 718 789,18

1 758 121,21

1 797 461,68

1 836 810,58

1 876 167,91

1 915 533,68

1 954 907,88

1 994 290,51

2 033 681,58

2 073 081,09

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

2 776 418

2 818 86

2 861 30

2 903 75

2 946 19

2 988 630

3 031 06

3 073 50

3 115 93

3 158 37

3 200 80

3 243 23

Таблицы 5.12. Баланс (2017-04.2018 год)

Строка

01.2017

02. 2017

03. 2017

04. 2017

05. 2017

06. 2017

07. 2017

08. 2017

09. 2017

10. 2017

11. 2017

12. 2017

1-4.2018

Денежные средства

1 601 877

1 649 74

1 697 61

1 745 48

814 80

844 156

903 924

975 77

1 041 0

1 106 9

1 169 0

1 243 9

1 525 0

Счета к получению

Сырье, материалы и комплектующие

Незавершенное производство

Запасы готовой продукции

Банковские вклады и ценные бумаги

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

1 601 877

1 649 74

1 697 61

1 745 48

814 805

844 156

903 924

975 776

1 041 0

1 106 9

1 169 0

1 243 9

1 525 0

Основные средства

1 821 000

1 821 00

1 821 0

1 821 0

1 810 0

1 810

1 810 0

1 810 0

1 810 0

1 810 0

1 810 0

1 810 0

1 810 0

Накопленная амортизация

174 222

179 666

185 111

190 555

185 00

190 138

195 277

200 416

205 555

210 69

215 83

220 97

241 527

Остаточная стоимость основных средств:

1 646 777,78

1 641 333,33

1 635 888,89

1 630 444,44

1 625 000

1 619 861,11

1 614 722,22

1 609 583,33

1 604 444,44

1 599 305,56

1 594 166,67

1 589 027,78

1 568 472,22

Земля

Здания и сооружения

1 640 000

1 635 00

1 630 00

1 625 00

1 620 0

1 615 0

1 610 0

1 605 0

1 600 0

1 595 0

1 590 0

1 585 0

1 565 0

Оборудование

5 555,56

5 416,67

5 277,78

5 138,89

5 000

4 861

4 722,2

4 583,3

4 444,4

4 305,5

4 166,6

4 027,7

3 472,2

Предоплаченные расходы

Другие активы

1 222,22

916,67

611,11

305,56

Инвестиции в основные фонды

Инвестиции в ценные бумаги

Имущество в лизинге

СУММАРНЫЙ АКТИВ

3 248 655

3 291 08

3 333 50

3 375 93

2 439 80

2 464 0

2 518 6

2 585 3

2 645 5

2 706 2

2 763 1

2 833 0

3 093 4

Отсроченные налоговые платежи

36 166,51

39 177,

42 177,8

45 168

80 801

53 359

56 321

62 705

64 759

67 597

69 441

75 691

54 388

Краткосрочные займы

1 100 000

1 100 00

1 100 00

1 100 00

Счета к оплате

Полученные авансы

Суммарные краткосрочные обязательства

1 136 166

1 139 17

1 142 17

1 145 16

80 806

53 359

56 321

62 705

64 759

67 597

69 441

75 691

54 388

Долгосрочные займы

Обыкновенные акции

Привилегированные акции

Капитал внесенный сверх номинала

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

721 000

Резервные фонды

Добавочный капитал

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

Нераспределенная прибыль

1 381 489,03

1 420 905,40

1 460 330,21

1 499 763,45

1 627 999,43

1 679 657,97

1 731 324,48

1 791 654,25

1 849 748,58

1 907 610,23

1 962 755,17

2 026 322,74

2 308 102,10

Суммарный собственный капитал

2 112 489,03

2 151 905,40

2 191 330,21

2 230 763,45

2 358 999,43

2 410 657,97

2 462 324,48

2 522 654,25

2 580 748,58

2 638 610,23

2 693 755,17

2 757 322,74

3 039 102,10

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

3 248 655,54

3 291 082,57

3 333 508,05

3 375 931,99

2 439 805,44

2 464 017,94

2 518 646,23

2 585 359,75

2 645 507,63

2 706 207,40

2 763 196,25

2 833 014,48

3 093 490,93

Таблица 5.13. Финансовые показатели (2014)

Строка

05.2014

06. 2014

07. 2014

08. 2014

09. 2014

10. 2014

11. 2014

12. 2014

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

-939,24

180,91

273,54

378,41

453,95

488,60

686,77

707,66

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

-939,24

180,91

273,54

378,41

453,95

488,60

686,77

707,66

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-7 745,28

25 394,69

85 301,88

137 010,40

195 828,10

304 359,37

363 193,93

440 520,06

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-455,60

1 493,81

5 017,76

8 059,44

11 519,30

17 903,49

21 364,35

25 912,94

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)

Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

181,98

67,70

39,81

29,27

25,22

15,78

14,65

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

2,55

3,19

3,02

3,19

4,28

3,21

3,62

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

2,47

2,97

2,74

2,80

3,53

2,59

2,81

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

60,68

60,43

59,10

57,72

56,35

54,14

52,49

51,07

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

60,64

58,75

56,57

55,25

53,65

50,54

49,70

47,91

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %

60,41

60,59

60,77

60,95

61,14

61,32

61,51

61,70

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

154,33

152,69

144,47

136,54

129,08

118,05

110,50

104,37

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

1,83

5,56

4,87

5,47

9,63

5,47

7,01

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

3,06

13,39

12,05

13,22

19,08

13,23

15,82

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

2,58

11,32

10,18

11,17

16,12

11,18

13,36

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

3 042,05

210,29

486,07

298,12

255,01

323,26

150,72

168,14

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

-11,69

6,58

36,11

30,76

35,60

68,96

35,83

48,38

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-11,74

6,38

33,61

27,89

31,24

56,84

28,95

37,57

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

-29,86

16,11

82,17

65,96

71,56

123,94

60,93

76,78

Таблица 5.14. Финансовые показатели (2015 год)

Строка

01.2015

02. 2015

03. 2015

04. 2015

05. 2015

06. 2015

07. 2015

08. 2015

09. 2015

10. 2015

11. 2015

12. 2015

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

1 434,02

1 371,88

1 455,38

1 457,32

1 459,29

1 461,30

1 463,34

1 465,40

1 467,48

1 469,58

1 471,70

1 473,84

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

1 434,02

1 371,88

1 455,38

1 457,32

1 459,29

1 461,30

1 463,34

1 465,40

1 467,48

1 469,58

1 471,70

1 473,84

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

485 170,02

536 240,32

580 907,15

625 582,41

670 266,11

714 958,24

759 658,80

804 367,80

849 085,24

893 811,10

938 545,41

983 288,14

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

28 539,41

31 543,55

34 171,01

36 798,97

39 427,42

42 056,37

44 685,81

47 315,75

49 946,19

52 577,12

55 208,55

57 840,48

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)

Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

10,67

10,12

8,91

8,27

7,72

7,24

6,81

6,44

6,10

5,79

5,52

5,26

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

2,91

3,06

2,93

2,94

2,95

2,96

2,97

2,98

2,99

2,99

3

3,01

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

2,25

2,31

2,17

2,13

2,09

2,06

2,02

1,99

1,96

1,93

1,90

1,87

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

49,43

48,59

47,81

47,11

46,43

45,78

45,14

44,53

43,93

43,36

42,80

42,26

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

47,85

46,80

46,02

45,22

44,44

43,69

42,97

42,27

41,59

40,93

40,29

39,68

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %

61,89

62,08

62,27

62,46

62,65

62,85

63,05

63,24

63,44

63,64

63,84

64,04

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

97,74

94,53

91,61

89,07

86,68

84,42

82,29

80,27

78,36

76,55

74,82

73,18

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

4,28

4,82

4,28

4,28

4,28

4,28

4,28

4,29

4,29

4,29

4,29

4,29

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

10,76

11,94

10,76

10,76

10,76

10,77

10,77

10,77

10,77

10,78

10,78

10,78

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

9,09

10,09

9,09

9,09

9,10

9,10

9,10

9,10

9,10

9,11

9,11

9,11

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

90,21

94,66

75,46

70,09

65,44

61,37

57,77

54,58

51,72

49,15

46,82

44,71

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

26,47

30,90

26,64

26,73

26,82

26,91

27

27,09

27,18

27,27

27,36

27,46

Рентабельность инвестиций (ROI), %

20,46

23,29

19,69

19,35

19,02

18,71

18,40

18,10

17,82

17,54

17,27

17,01

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

40,47

45,31

37,73

36,59

35,51

34,50

33,54

32,64

31,78

30,97

30,19

29,46

Таблица 5.15. Финансовые показатели (2016 год)

Строка

01.2016

02. 2016

03. 2016

04. 2016

05. 2016

06. 2016

07. 2016

08. 2016

09. 2016

10. 2016

11. 2016

12. 2016

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

2 934,58

2 822,97

2 728,42

2 647,37

2 577,20

113,19

117,03

120,86

124,66

128,45

132,22

135,97

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

2 934,58

2 822,97

2 728,42

2 647,37

2 577,20

113,19

117,03

120,86

124,66

128,45

132,22

135,97

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

1 028 039,32

1 072 798,92

1 117 566,96

1 162 343,44

1 207 128,34

151 921,69

196 723,46

241 533,68

286 352,32

331 179,40

376 014,92

420 858,87

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

60 472,90

63105,82

65739,23

68373,14

71007,55

8 936,57

11 571,97

14 207,86

16 844,25

19 481,14

22 118,52

24 756,40

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)

Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

5,04

4,83

4,63

4,45

4,29

34,07

26,31

21,43

18,08

15,63

13,77

12,30

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

3,02

3,03

3,04

3,05

3,06

3,07

3,08

3,09

3,10

3,11

3,12

3,13

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

1,86

1,84

1,81

1,78

1,76

1,73

1,71

1,68

1,66

1,64

1,62

1,60

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

40,93

40,42

39,93

39,45

38,99

38,54

38,10

37,68

37,26

36,86

36,46

36,08

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

39,62

39,02

38,44

37,88

37,34

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %

64,25

64,45

64,66

64,87

65,08

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

69,28

67,84

66,47

65,16

63,91

62,71

61,56

60,45

59,39

58,37

57,39

56,45

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

4,29

4,29

4,29

4,29

4,29

4,29

4,29

4,29

4,29

4,30

4,30

4,30

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

10,78

10,79

10,79

10,79

10,79

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

10,81

10,81

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

9,11

9,11

9,12

9,12

9,12

9,12

9,12

9,13

9,13

9,13

9,13

9,13

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

44,32

42,42

40,68

39,07

37,59

36,22

34,94

33,75

32,64

31,61

30,63

29,72

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

27,55

27,64

27,74

27,83

27,93

28,02

28,12

28,22

28,32

28,42

28,52

28,62

Рентабельность инвестиций (ROI), %

16,99

16,74

16,49

16,25

16,02

15,80

15,58

15,37

15,16

14,96

14,77

14,58

Рентаб собственного капитала (ROE), %

28,76

28,09

27,45

26,85

26,26

25,71

25,17

24,66

24,17

23,70

23,24

22,81

Таблица 5.16. Финансовые показатели (2017 год)

Строка

Строка

01.2017

02. 2017

03. 2017

04. 2017

05. 2017

06. 2017

07. 2017

08. 2017

09. 2017

10. 2017

11. 2017

12. 2017

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

140,99

144,82

148,63

152,42

1 008,35

1 582

1 604,

1 556,1

1 607,5

1 637,5

1 683,4

1 643,4

2 811,0

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

140,99

144,82

148,63

152,42

1 008,35

1 582

1 604,9

1 556,1

1 607,5

1 637,5

1 683,4

1 643,4

2 811,0

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

465 711,25

510 572

555 441,32

600 319,01

733 999

790 79

847 60

913 07

976 30

1 039 3

1 099 5

1 168 2

1357 2

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

27394,78

30 033,65

32673,02

35312,88

43 176

46 517

49 858

53 710

57 429

61 135

64 681

68 723

79 837

Коэфф. обор. запасов (ST)

Коэфф. обор. Деб задолж (CP)

Коэфф. обор. кредиторской задолж. (CPR)

Коэфф. обор. рабочего капитала (NCT)

11,12

10,14

9,32

8,62

11,15

6,55

6,11

6,04

5,56

5,21

4,83

4,83

4,35

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

3,14

3,15

3,16

3,17

5,03

3,20

3,21

3,43

3,38

3,39

3,33

3,55

3,75

Коэфф. обор. активов (TAT)

1,59

1,57

1,55

1,53

3,35

2,10

2,06

2,13

2,05

2

1,92

1,99

1,98

Суммарные обязат к актив (TD/TA), %

34,97

34,61

34,26

33,92

3,31

2,17

2,24

2,43

2,45

2,50

2,51

2,67

1,68

Долгоср. обязат. к акт (LTD/TA), %

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

53,78

52,94

52,12

51,34

3,43

2,21

2,29

2,49

2,51

2,56

2,58

2,75

1,71

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

4,30

4,30

4,30

4,30

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

36,33

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

10,81

10,81

10,82

10,82

22,26

14,17

14,17

15,54

15,20

15,17

14,74

16,01

16,93

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

9,14

9,14

9,14

9,14

18,81

11,98

11,98

13,13

12,85

12,82

12,46

13,52

14,31

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

29,52

28,67

27,87

27,11

188,86

73,43

68,59

74,19

66,96

62,73

56,61

61,32

60,07

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

28,72

28,82

28,92

29,02

94,70

38,27

38,40

44,98

43,45

43,42

41,51

48

53,63

Рентабельность инвестиций (ROI), %

14,56

14,37

14,19

14,02

63,07

25,16

24,62

28

26,35

25,66

23,95

26,93

28,33

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

22,39

21,98

21,59

21,21

65,23

25,72

25,18

28,70

27,01

26,31

24,57

27,66

28,82

Таблица 5.17. Интегральные показатели

Показатель

Рубли

Доллар США

Ставка дисконтирования

17 %

0 %

Период окупаемости

37 мес

37 мес

Дисконтированный период окупаемости

46 мес

37 мес

Средняя норма рентабельности

36 %

36 %

Чистый приведенный доход

112 455

112 455

Индекс прибыльности

1,06

1,44

Внутренняя норма рентабельности

20,95 %

20,95 %

Модифицированная внутренняя норма рентабельности

18,37 %

9,54 %

Длительность

1,83 лет

2,06 лет

6. Оценка рисков

Всякий бизнес организуется организациями на свой страх и риск. Поэтому очень важно учесть возможные риски и принять меры к их снижению. Факторы, мешающие успешному развитию бизнеса, и меры противодействия указаны в таблице 6.1.

Таблица 6.1. Оценка рисков в ООО «Сигнал»

Фактор

Вероятность наступления

Меры противодействия

Коммерческие риски связаны с реализацией услуги на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

высокая

Систематическое изучение конъюнктуры рынка,

рациональная ценовая политика,

интенсивный маркетинг и реклама;

гибкая система скидок;

и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, неплатежами клиентов и т.п.

средняя

Работа с поставщиками на условиях рассрочки платежа;

договор об оплате клиентом услуг по графику или предоплате

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).

низкая

Работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности

Юридические риски обусловлены несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами.

низкая

Директор является профессиональным юристом;

четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах; привлечение для оформления документов специалистов

Вывод

Решение об инвестировании средств, в предлагаемый проект должно приниматься с учетом значений всех показателей.

Цель расчета срока окупаемости состоит в определении продолжительности периода, в течение которого проект будет работать, что называется, на себя. При этом весь объем генерируемых проектом денежных средств, главными составляющими которого являются чистая прибыль и сумма амортизационных отчислений (т.е. чистый эффективный денежный поток), засчитывается как возврат на первоначально инвестированный капитал. Период окупаемости данного проекта, то есть минимальный временной интервал, период, начиная с которого первоначальные вложения, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами от его осуществления, равен 46 месяцам.

Значение чистого приведенного дохода проекта, которое составляет 112455 рублей, что говорит о его эффективности.

Внутренняя норма рентабельности, то есть такое значение показателя дисконтирования, при котором чистая текущая стоимость проекта равна нулю, для данного проекта составляет 20,95%, соответственно, проект имеет небольшой запас устойчивости.

Индекс прибыльности, показывающий, сколько по итогам проекта приходится на каждый вложенный инвестором рубль, равен 1,44, следовательно, проект выглядит привлекательным.

Все показатели эффективности данного проекта дали положительный результат, это говорит о том, что данный проект являются экономически выгодным.

магазин автосигнализация маркетинг финансовый

Список использований литературы

1. Бизнес-планирование: Методические указания/ сост. Ю.В. Стародумова. - Пермь: Изд-во Перм.гос.техн. ун-та, 2010.-55 с.

2. Бизнес-планирование. Поляков О.В. -- М.: ММИЭИФП, 2003, -- 155 с.

3. Учебное пособие. Project Expert

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Планирование на предприятии

    Открытие магазина "Сигнал" по продаже автосигнализаций, видеорегистраторов, шумоизоляции. Определение экономической эффективности и целесообразности открытия предприятия. Сравнительный анализ конкурентов. Финансовые показатели движения денежных средств.

    бизнес-план [57,5 K], добавлен 24.02.2014

  • План бизнеса по открытию магазина "Сигнал"

    Инвестиционный проект по открытию магазина по продаже автосигнализаций, видеорегистраторов, шумоизоляции. Прогнозный объем продаж на 2014-2016 г. Сравнительный анализ конкурентов. Организационно-правовая форма предприятия. Внутренняя норма рентабельности.

    курсовая работа [79,0 K], добавлен 24.02.2014

  • Инвестиционный проект создания парикмахерской эконом-класса

    Этапы открытия парикмахерской эконом-класса в Новосибирске: оценка экономической эффективности, построение сетевого графика, анализ себестоимости строительства, дисконтированного срока окупаемости и доходности инвестиционных затрат на выполнение проекта.

    бизнес-план [26,2 K], добавлен 05.10.2010

  • Разработка плана производства бизнес-проекта ОАО "Мирный". Оценка эффективности проекта

    Методы расчета оценки эффективности современного хлебобулочного предприятия. Определение мощности и годовой производственной программы выпуска продукции. Разработка финансового плана. Оценка инвестиционных проектов, дисконтированного срока их окупаемости.

    курсовая работа [446,7 K], добавлен 25.03.2015

  • Коммерческая оценка инвестиционного проекта

    Бизнес-планирование организации проекта открытия нового филиала фирмы в другом городе. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли. Источник организации проекта и график денежного потока. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения.

    курсовая работа [33,7 K], добавлен 24.05.2009

  • Бизнес-план инвестиционного проекта

    Общая характеристика и расчет финансовых ресурсов, необходимых для осуществления проекта. Определение срока окупаемости и ожидаемой прибыли. Форма участия инвестора в проекте. Анализ положения дел в исследуемой отрасли. Составление плана маркетинга.

    курсовая работа [60,0 K], добавлен 23.10.2014

  • Интеграция проекта "Октрытие фреш-бара"

    Сущность и понятие проекта, методы управления временем. Разработка и обоснование проекта открытия фреш-бара "Свеж'OK" в г.Серове. Определение его экономической эффективности, стоимости, сроков финансовой окупаемости и возможных рисков на данном рынке.

    курсовая работа [3,9 M], добавлен 27.04.2011

  • Определение содержания бизнес-плана

    Ознакомление с основными разделами бизнес-плана: аннотация, резюме, описание продукции, анализ рынка сбыта, конкурентных позиций, составление маркетингового, производственного, организационного, финансового планов, оценка рисков реализации концепции.

    реферат [70,6 K], добавлен 25.05.2010

  • Проект создания суши-бара ООО "Престиж"

    Характеристика малого бизнеса и этапы его становления в России, существующие проблемы и пути их разрешения. Анализ экономической эффективности проекта: план инвестиционных расходов, расчет показателей экономической эффективности, оценка безубыточности.

    дипломная работа [100,6 K], добавлен 15.06.2012

  • Производство мясных консервов

    Общее описание предприятия и отрасли, а также характеристика выпускаемой продукции. Составление плана маркетинга и сбыта продукции. Разработка инвестиционного, производственного, финансового и организационного плана. Анализ существующих рисков проекта.

    бизнес-план [231,7 K], добавлен 11.03.2016

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены