Главная База знаний "Allbest" Производство и технологии Цех по производству сыра производительностью 18000 тонн в год, в том числе сыра - 5000 т/год в поселке с населением 20000 человек

Цех по производству сыра производительностью 18000 тонн в год, в том числе сыра - 5000 т/год в поселке с населением 20000 человек

Технологическая схема производства. Выбор основного оборудования. Общая численность работающих. Сумма издержек на производство продукции, ее себестоимость. Расчет прибыли и чистого дохода, показатели эффективности проекта, источники финансирования.

Рубрика Производство и технологии
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 27.11.2012
Размер файла 148,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Цех по производству сыра производительностью 18000 тонн в год, в том числе сыра - 5000 т/год в поселке с населением 20000 чел

Содержание

Введение

1.Технико-экономическое обоснование

2. Организационно-технический раздел

2.1 Технологическая схема производства

2.2 Выбор основного технологического оборудования

2.3 Определение производственной площади цеха

2.4 Производственная структура предприятия и структура управления

2.5 Расчет численности работающих

2.6 Организационный проект

3 Экономический раздел

3.1 Стоимость оборотных средств

3.2 Объемы и источники финансирования

3.3 Объем выручки от реализации продукции

3.4 Сумма издержек на производство продукции

3.4.1 Смета цеховых расходов

3.4.2 Смета общезаводских затрат

3.4.3 Сводная смета издержек производства

3.5 Себестоимость единицы продукции

3.6 Расчет прибыли и чистого дохода

3.7 Показатели эффективности проекта

Список литературы

Приложение А

Введение

производство оборудование прибыль финансирование

Решение ряда важных и весьма ответственных задач в молочной промышленности неотрывно связано с переработкой сырья, поэтому необходимо максимально сохранить природные качества молока, организовать его безотходную переработку, а также систематически снижать затраты на выработку молочных продуктов. Эти требования могут быть успешно выполнены при правильной организации технологических процессов, высокой квалификации специалистов и рабочих промышленных предприятий.

В ряде отраслей молочной промышленности доля ручного труда сведена к минимуму, и все технологические процессы почти полностью механизированы. Однако в некоторых отраслях молочной промышленности, например в сыроделии, уровень механизации производственных процессов еще недостаточно высок и составляет всего лишь 50--70%. При производстве сыров на многих технологических операциях рабочие заняты тяжелым малопроизводительным физическим трудом. Увеличение удельной стоимости переработки молока на сыр на небольших предприятиях, как правило, обусловлено большими затратами ручного труда.

Сыроделие издавна считали областью, близкой к искусству, поскольку из одного сырья -- молока -- вырабатывали великое множество самых разнообразных сыров: мягких и твердых, жестких твердых и нежных пастообразных, крестьянский творог и сыр с голубой плесенью, соленую брынзу и эмментальский сыр и другие полезные продукты. Развитие городов и промышленных центров потребовали значительного увеличения количества производимых продуктов питания, в том числе и сыров. Развитие сыродельного достижения современного машиностроения, химической промышленности, приборостроения и промышленной электроники позволили повысить производительность труда, увеличения выхода готового продукта из единицы сырья и снижения себестоимости продукции.

1.Технико-экономическое обоснование

Молоко - единственный пищевой продукт, который обеспечивает организм млекопитающих всеми необходимыми питательными веществами. И. П. Павлов указывал на три основных свойства молока как пищевого продукта: легкая усвояемость, способность к возбуждению органов пищеварения и лучшее усвоение азота молока по сравнению с азотом других продуктов. Переваримость молока и молочных продуктов колеблется от 95 до 98%. Ученый писал: «Молоко - это удивительная пища, созданная самой природой».

Из составных частей молока (жир, белок, молочный сахар, соли) наиболее важное значение в питании имеют белки. Они полноценны, так как содержат все незаменимые аминокислоты. Наибольшее количество белков молока содержат сыры.

Улучшение благосостояние населения, развитие фермерских хозяйств вызвало увеличение доли закупаемого молока перерабатывающими предприятиями. Производство сыров является важнейшим направлением в переработке молока.

Технико - экономическое обоснование проектирования и строительства сыродельного цеха в структуре молочного комбината имеет цель доказать его необходимость и целесообразность для данного района. Целью данного проекта является решение задач по удовлетворению спроса на качественную продукцию в заданном районе и на прилегающих к нему территориях.

Потребность в сырах определяется с учетом дальнейшего прироста населения и нормой потребления на душу населения, на основании норм потребления и численности населения на перспективный период - 10 лет. Численность населения на перспективный период определяется исходя из среднего процента естественного прироста, с учетом миграции населения.

Прирост населения определяется по формуле:

где Т - коэффициент прироста населения;

Е - ежегодный прирост населения (0,01...0,03);

N - Количество лет, на которое рассчитывается численность населения.

Тогда, численность населения на перспективу определится

r = 200001,23= 24600 чел.

Проектируемый цех будет обеспечивать сырами и ближайшие районы, что составляет 10 процентов от численности населения на перспективный период. Кроме того, предполагается снабжать сырами дальние районы - 20000 человек.

То есть численность населения на перспективу составляет:

Рациональная норма потребления продукции на душу населения составляет 0,06 кг в сутки. Исходя из таких норм, потребность составит:

В данном городе строительство сырцеха целесообразно, так как подобное производство отсутствует в районе.

Предприятие перерабатывает 18000 тонн молока в год, в том числе 5000 тонн направляется на производство сыров.

Кроме сыров на предприятии получают молоко питьевое, жирностью 3,2% и 2,5 %, диетпродукты (кефир) жирностью 3,2 %, сметану и сливки жирностью 20%, а также масло сливочное 82,5%.

Расчет доходов населения района и его затрат на молочную продукцию за год представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Расчет доходов населения и его затрат на молочную продукцию за год

Категории населения

Структура населения, %

Численность населения, тыс. чел.

Среднегодовой доход на 1 чел., руб

Общая сумма доходов, млн. руб.

Возможные затраты на молочную продукцию, млн. руб.

1

2

3

4

5

6

1. Дети

20

4

19320

0,077

0,015

2. Пенсионеры

20

4

28800

0,115

0,023

3. Активная часть

55

11

72000

0,792

0,158

4. Безработные

5

1

27600

0,028

0,006

ИТОГО

100

20

147724

2,954

0,591

Определение номенклатуры выпускаемой продукции и расчет мощности предприятия даны в таблице 1.2.

Таблица 1.2

Определение номенклатуры выпускаемой продукции и расчет мощности предприятия

Наименование продукции по видам

Норма потребления продукта на 1 чел в год, кг

Годовая потребность населения в продукте, т

Коэффициент перевода продукции в молоко

Необходимый объем молока базисной жирности за год, т

Сменная производственная мощность по видам продукции, т/смену

по объему переработки

молока

по выпускаемой готовой продукции

1

2

3

4

5

6

7

1.

Цельномолочная продукция

 

 

 

 

 

 

- молоко

 

 

 

 

 

 

 

жирностью 3,2%

78,0

1 560,0

1,0

1 560,0

2,60

2,60

 

жирностью 2,5%

98,0

1 960,0

0,8

1 568,0

2,61

3,27

 

- кефир

 

 

 

 

 

 

 

жирностью 3,2%

38,0

760,0

0,8

608,0

1,01

1,27

 

- творог 9%

10,3

206,0

3,4

700,4

1,17

0,34

 

- сметана и сливки

 

 

 

 

 

 

 

жирностью 20%

10,4

208,0

5,7

1 185,6

1,98

0,35

 

ИТОГО по п.1

 

4 694,0

 

5 622,0

9,37

7,82

2.

На местное потребление 

 

 

 

 

 

- масло 82,5%

6,4

128,0

20

2 560,0

7,31

0,37

- сыр

6,9

138,0

12

1 656,0

3,31

0,28

 

ИТОГО по п.2

 

266,0

 

4 216,0

10,63

0,64

 

ИТОГО по пп.1-2

 

4 960,0

 

9 838,0

20,00

8,47

3.

Продукция на вывоз

 

 

 

- масло 82,5%

 

20

4 818,0

13,77

0,00

- сыр

278,7

12

3 344,0

6,69

0,56

 

 

 

 

0,00

0,00

 

ИТОГО по п.3

 

278,7

 

8 162,0

20,45

0,56

4.

Дополнительная продукция 

 

 

 

 

 

- СОМ

 

 

 

 

 

 

- творог нежирный

 

 

 

 

 

 

 

- прочее

 

 

 

 

 

 

ИТОГО по п. 4

 

 

 

 

 

Всего

 

5 238,7

18 000,0

40,45

9,02

2. Организационно-технический раздел

2.1 Технологическая схема производства

На сыродельные предприятия молоко в основном доставляется специализированным автомобильным транспортом - в цистернах различной вместимости - от 1,5 м3 до 15 м3 и лишь небольшое количество - во флягах.

В настоящее время в эксплуатации находятся цистерны на шасси автомобилей, полуприцепов и прицепов. Расширение сети асфальтированных дорог, строительство крупных комплексов по производству молока и сыродельных заводов большой производительности обусловливают необходимость создания и применения большегрузного транспорта для доставки молока.

Поступающее на предприятие молоко проходит ряд операций, предшествующих непосредственной выработке сыра. В эти последовательно проводимые операции входят прием молока, включающий определение его качества и количества; первичная переработка, в процессе которой проводится очистка и охлаждение; непосредственная подготовка к переработке на сыр (резервирование, созревание, пастеризация и нормализация).

Материальные потоки при производстве молочных продуктов на предприятии представлены на рисунке 1, а последовательность технологических операций при производстве сыров даны на рисунке 2.

Рисунок 1 - Материальные потоки при производстве молочных продуктов

Последовательность технологических операций при производстве сыров представлена ниже [7] :

Приемка молока (5 - 10 0С) > Оценка качества молока > Промежуточное хранение молока (5 - 100С) > Очистка > созревание

(12 - 16 ч и 8-12 0С) и пастеризация молока (71 - 72 0С в течение 20 - 25 с) > нормализация по жиру > охлаждение (8-10 0С) и резервация в танках > подогрев молока (32 - 43 0С) > перекачивание в сыродельную ванну > внесение бактериальной закваски (0,1-0,2 % массы молока)> внесение хлористого кальция (10 - 40 г безводной соли на 100 кг молока) > внесение калийной селитры 10-30 г на 100 кг молока > сычужное свертывание молока (32 - 34 0С) > рарезка сычужного сгустка > постановка и обработка сырного зерна: (вымешивание до второго нагревания > второе нагревание > вымешивание после нагревания)> формование сыра > самопрессование и прессование > посолка > созревание > сортировка > упаковка > хранение готового продукта

2.2 Выбор основного технологического оборудования

На основании принятой технологической схемы и рассчитанной мощности по производству целевой продукции - сыров подобрано технологическое оборудование, его количество и стоимость. Подбор оборудования представлены в таблице 2.1 [3].

Таблица 2.1

Стоимость технологического оборудования

Наименование участка и операции на нем

Объем работы в смену, т

Вид оборудования

Производительность оборудования в час

Расчетное количество оборудования, шт.

Цена

за единицу оборудования,

тыс.руб

Общая стоимость оборудования, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

I

Приемно - аппаратурное отделение 

 

 

 

1

- приемка молока

10,00

насос ц/б

10

1

40,00

40,00

2

- фильтрация

10,00

фильтр

10

1

20,00

 

3

приемная ванна

для молока

 

резервуар молокоприемный П6-ОРМ

2 м3

1

50,00

50,00

4

измерение расхода

молока

10,00

счетчик-расходомер

ИР-43

0,5 - 60 м3/ч

1

55,00

55,00

5

очистка молока

10,00

сепаратор-молокоочиститель

А1-ОЦМ-10

10 л/ч

1

110,00

110,00

6

охлаждение

10,00

пластинчатый

охладитель

А1-ООЛ-5

5000 л/ч

1

110,00

110,00

Основной цех

 

 

 

 

 

7

хранение молока

4,12

танк для молока 4м3

4 м3

1

120,00

120,00

8

хранение молока

6,18

танк для молока 6 м3

6м3

1

130,00

130,00

перекачивание молока

10,00

насос ц/б

10000 л/ч

2

22,00

44,00

9

нормализация по жиру

 

Сепаратор сливкоотделитель Ж5-ОС2-НС

10000 л/ч

1

130,00

130,00

пастеризация и

охлаждение

 

пастеризационно-охладительная

установкаА1-ОКЛ-10

10 т/ч

1

120,00

120,00

сыроизготовление

сыродельная ванна

В2-ОСВ-10

10000 л

1

20,00

20,00

перекачивание

сырного зерна

 

насос

1

15,00

15,00

формование

 

Аппарат формовочный Я5-ОФИ-1

6 м3

1

90,00

90,00

прессование

 

пресс туннельный Я7-ОПЭ

1200

кг/смену

1

150,00

150,00

подготовка к посолу

 

контейнер для посолки сыров Р3-ОКУ

450 кг

5

10,00

50,00

посол

 

солильный бассейн

 

 

 

созревание сыров

 

стеллажи

450 кг

10

3,00

30,00

обсушка сыра

 

Машина для обсушки

300 головок

1

30,00

30,00

упаковка

 

вакуум-упаковочная машина

60 упаковок

1

80,00

80,00

Технологическое

оборудование

 

 

 

 

1 374,00

Стоимость неучтен-ного технологического оборудования (15%)

 

 

 

 

137,40

Всего стоимость технологического оборудования

 

 

 

 

1 511,40

2.3 Определение производственной площади цеха

Таблица 2.2

Расчет площади участков основного производства

Наименование

участка

Объем переработки молока в смену

(или выработки готовой продукции), т в смену

Удельная

норма площади основного производства м2 на 1 т

Расчетная площадь, м2

Площадь цеха

в строительных

квадратах

Полная площадь м2

Числен-

ность

1

2

3

4

5

6

Площадь основных участков

Приемно-аппаратурное отделение

10,00

3

30

1

30

1

Производство цельно-молочной продукции

9,37

2

Производство масла

24,59

1

Сыродельное производство

10,00

90

900

25

900

2

Участок посола и сушки сыра

0,833

90,09

75,08

2

75,08

1

Упаковка

0,833

1,78

1,48

0

1,48

1

ИТОГО площадь основных участков

1006,56

28

1006,56

Площадь прочих участков:

В том числе централизованная мойка

10

2

72

1

Погрузочные работы

0,833

18,00

1

18

2

ИТОГО площадь прочих участков

90

ВСЕГО площадь основного производства

1096,56

Всего численность основного производства

11

*контейнер 1,046 м2 на 450 кг, на 1т =2,32 контейнера

Таблица 2.3

Расчетная площадь вспомогательного производства

Наименование

участка

Проектная норма, м2

Норма площади не округленная

Норма площади в строительных квадратах

Принятая норма для расчета площади участков вспомогательного производства, м2

Справочная численность персонала в помещении, чел

1

2

3

4

5

6

1

Лаборатория

25

0,69

1

54

2

2

Холодильные камеры

18,00

0,50

1

18,00

1

3

Компрессорный участок

100,00

2,78

3

100,00

3

4

Ремонтно-механический участок

150,00

4,17

4

150,00

2

5

Электроремонтный

50,00

1,39

1

50,00

1

6

Теплопункт

220,00

6,11

6

220,00

1

7

Тарный склад

50,00

1,39

1

50,00

1

8

Материальный склад

100,00

2,78

3

100,00

1

Гараж

20,00

0,56

1

40,00

1

 

Итого

782,00

13

Размер производственной площади холодильных камер хранения готовой продукции

S=(Ан·С)/Т т2 = 18,00 м2

Ан - объем продукции, подлежащей хранению, Ан =0,833 т/смену

С - срок хранения, С =30 сут

Т - укладочная масса на 1 м2, Т = 1,39 т/м2

Таблица 2.4

Расчет площади административно-бытовых помещений и предприятий в целом

Площадь

участков основного производства, м2

Площадь участков вспомогательного производства,

м2

Площадь участков основного и

вспомогательного производства, м2

Принятая норма площади

административно-бытовых помещений, м2

Площадь

административно-бытовых помещений,

м2

Общая

площадь помещений предприятия, м2

1

2

3

4

5

6

1096,56

156,4

1252,96

203

1455,96

2708,92

Таблица 2.4.1

Расчет площади административно-бытовых помещений

Помещения

Проектная норма площади, м2

Принятая норма площади, м2

Справочная численность персонала в помещении, чел

Директор

30

30

1

Главный инженер

15

15

1

Главный технолог и начальник цеха

15

15

2

Бухгалтерия

15

15

2

Технические сотрудники

6

6

3

Зал заседаний

64

Санитарно-бытовые помещения

54

Всего

203

9

2.4 Производственная структура предприятия и структура управления

Так как предприятие небольшое, соответственно в структуре администрации имеются совмещенные должности.

Рисунок 1 - Структура руководства сырцехом

2.5 Расчет численности работающих

Основные рабочие работают по сдельной оплате труда. Их численность определяется по формуле:

где Нвр - норма времени на выработку 1 то готовой продукции, ч;

Агп - годовая выработка продукции, т

1840 - годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч.

Таблица 2.5 - Расчет среднегодовой численности рабочих участка (цеха)

Наименова-ние

цеха

Норма времени на 1 т готовой продукции, чел.ч.

Объем годовой продукции за год, т

Годовой фонд рабочего времени, чел.ч

Численность основных рабочих, чел

Численность вспомога-тельных рабочих основного производства, чел.

Численность рабочих вспомогательного производства, чел

1

2

3

4

5

6

7

Сыродельный цех 

 

 

 

 

 

Итого рабочих

59

416,67

24583,33

13

7

9

Таблица 2.6 - Расчет численности АУП, специалистов и служащих

Подразделения, должности

Количество штатных единиц, чел

Месячный оклад, руб

Годовой фонд заработной платы, тыс. руб

1

2

3

4

ИТОГО по предприятию

9

17000

1836

2.6 Организационный проект

Как часть локального организационного проекта составляются должностные инструкции, как на рабочих, так и на руководителей предприятия. Главный технолог является одним из руководителей предприятия, отвечающим за весь технологический процесс, качество и безопасность готовой продукции.

Утверждаю:

Директор предприятия

«______»_______________2008 г.

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

Главного технолога

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Главный технолог подчиняется непосредственно директору предприятия.

1.2. Главный технолог назначается, перемещается и освобождается от работы директором предприятия.

1.3. Главный технолог является полноправным руководителем и организатором производственной деятельности цеха.

2.ОБЯЗАННОСТИ

Главный технолог обязан:

2.1. Участвовать в разработке квартальных и месячных производственных программ и календарных графиков.

2.2.Устанавливать каждому участку, смене плановые задания и требовать безусловное их выполнение, организуя своевременное обеспечение необходимым сырьем, материалами и рабочей силой.

2.3.Обеспечить ритмичное выполнение цехами всех заданий плана производства и его технико-экономических показателей.

2.4.Руководить работой по улучшению технологии и организации производства, полностью использовать производственные мощности и загрузку оборудования во всех сменах.

2.5.Эффективно использовать материальные ресурсы, принимать меры по предупреждению брака и простоев.

2.6.Способствовать повышению квалификации работников цехов.

2.7.Внедрять в производство научную организацию труда и прогрессивное нормирование в целях оптимальной загрузки рабочих и инженерно-технических работников.

2.8.Систематически проводить работу по охране труда, соблюдению правил и норм техники безопасности, производственной санитарии и пожарной безопасности.

2.9.Обеспечивать сохранность оборудования, инструментов, тары и других ценностей в цехах.

2.10.Осуществлять подбор рабочих и инженерно-технических работников, их расстановку и целесообразность использования.

2.11.Обеспечивать на рабочих местах безопасные и здоровые условия труда, направленные на исключение несчастных случаев, аварий и профессиональных заболеваний.

2.12.Обеспечивать выполнение в установленные сроки приказов и указаний, предписаний и требований органов Государственного надзора, технических инспекторов труда, работников служб охраны труда, замечаний и предложений рабочих и общественных инспекторов по охране труда.

2.13.Принимать меры по оздоровлению условий труда, обеспечению нормального состояния воздушной среды в рабочей зоне производственных помещений, освещения, температурного и питьевого режима, снижение уровня шума и вибрации.

2.14.Немедлено сообщать руководству завода, службе охраны труда о каждом несчастном случае, происшедшем на производстве.

2.15.Расследует со старшим общественным инспектором и инженером по охране труда в суточный срок обстоятельства каждого несчастного случая, устанавливает его причины, намечает мероприятия по предупреждению подобных случаев, составляет акт. Обеспечивает выполнение в установленный срок, предусмотренные в акте мероприятия, о выполнении их сообщает службе по охране труда. Принимает необходимые меры для предупреждения аналогичных случаев.

3. ПРАВА

Главный технолог имеет право:

3.1. В соответствие с трудовым законодательством давать отделу кадров предложения о приеме, увольнении и переводе на другую работу рабочих и инженерно-технических работников.

3.2.Определять права и обязанности работников цеха, согласовывая с существующими функциональными подразделениями.

3.3.В соответствии с трудовым законодательством и правилами внутреннего распорядка налагать на нарушителей производственной и трудовой дисциплины дисциплинарные взыскания.

3. Экономический раздел

Вопросы производства и выпуска качественной продукции маслосырзаводов тесно связаны с экономическими вопросами. Политика цен, политика кредитов, дивидендная политика, управление капиталом предприятия - эти и другие вопросы имеют принципиальное значение для итогов деятельности предприятия.

В данной работе приведена общая схема и основные задачи при проектировании сырцеха.

Таблица 3.1

Расчет стоимости зданий и сооружений

Наименование объектов

Площадь предприятия,

м2

Цена

1 м2 площади,

руб

Стоимость зданий и сооружений, тыс. руб

Сумма НДС, тыс. руб

Стоимость зданий и сооружений с учетом НДС, тыс.руб

1

2

3

4

5

6

1.

Главный

производственный корпус

1096,56

1000

1096,56

219,31

1315,87

2.

Административно-бытовой корпус

203

1000

203,00

40,60

243,60

3.

Прочие сооружения

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

 

 

1559,47

Таблица 3.2

Расчет стоимости оборудования с монтажем

Наименование оборудования

Стоимость оборудования, тыс.руб

Стоимость монтажных работ, тыс.руб

Стоимость оборудования с монтажем, тыс.руб

Сумма НДС, тыс.

руб

Стоимость оборудования с монтажем и учетом НДС, тыс.руб

1

2

3

4

5

6

1

Технологическое оборудование

1511,40

226,71

1738,11

347,62

2085,73

2

Оборудование вспомогательных производств

604,56

90,68

695,24

139,05

834,29

3

Непредвиденные расходы (10%)

211,60

31,74

243,34

 

 

ИТОГО

2327,56

349,13

2676,69

486,67

2920,02

Таблица 3.3

Стоимость основных производственных фондов предприятия

Наименование фондов

Сумма, тыс.руб

Здания и сооружения (всего)

1559,47

 

Основного производства

1052,70

 

Общезаводского назначения

48,72

Оборудование с монтажом

2920,02

 

Основного производства

2252,59

 

Общезаводского назначения

667,43

ИТОГО

8500,94

3.1 Стоимость оборотных средств

К оборотным средствам сырцеха относятся, прежде всего, средства, выделяемые создание производственных запасов сырья.

Оборотные средства могут быть как собственные, так и заёмные (средства кредита). Собственные оборотные средства определяются на год, исходя из минимального размера предприятия по нормативам для создания производственных запасов, задела незавершённого производства, запасов готовой продукции. Часто используются и заемные средства в виде кредитов банка.

Расчеты стоимости оборотных средств производятся в таблицах 3.4 и 3.5.

Таблица 3.4

Расчет затрат на сырье

Наименование сырья

1-й год работы предприятия

2-й и последующие

годы работы предприятия

Объем закупок сырья, т

Цена за 1 т с учетом НДС, руб

Сумма затрат на сырье, тыс. руб

Объем закупок сырья, т

Цена за 1 т с учетом НДС, руб

Сумма затрат на сырье, тыс. руб

1

2

3

4

5

6

7

Молоко

15300,00

7800

119340

18000,00

7800,00

140400,00

Таблица 3.5

Расчет объема оборотных средств

Наименование оборотных средств

Процент к стоимости оборотных средств на сырье,%

Сумма оборотного капитала, тыс.руб

в 1-й год работы

во 2-й и последующие годы

1

2

3

4

1.

Стоимость сырья

100

119340,00

140400,00

2.

Прочие производственные запасы

70

83538,00

98280,00

3.

Незавершенное производство

10

11934,00

14040,00

4.

Готовая продукция

55

65637,00

77220,00

5.

Денежные средства

15

17901,00

21060,00

 

ИТОГО

 

298350,00

351000,00

3.2 Объемы и источники финансирования

Таблица 3.6

Источники и объемы финансирования

Источники

финансирования

Всего средств, тыс.руб

Предпроизводственный период, тыс. руб.

Производственный период,

тыс.руб.

1-й год - 80%

2-й год - 80%

1-й год

2-й год

3-й год

1

2

3

4

5

6

7

Общая сумма финансовых средств

1 008 851

3 400

5 101

417 690

470 340

410 670

В том числе:

 

 

 

 

 

 

собственные средства

 

0

0

 

 

 

акционерный капитал

 

 

 

 

 

 

кредит банка

8 501

3 400

5 101

 

 

 

ассигнования из муниципальных или федеральных бюджетов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборотные средства

1 000 350

 

 

298 350

351 000

351 000

В том числе:

 

 

 

 

 

 

собственные средства

702 000

 

 

 

351 000

351 000

кредит банка

298 350

 

 

119 340

119 340

59 670

Таблица 3.6.1

Расчет суммы выплат % за пользование кредитом и возврата кредита на капитальное строительство

Сроки погашения кредита

Объем кредитования, тыс.руб

Выплата в счет погашения долга, тыс.руб

Выплата % за кредит, тыс.руб

Общая сумма выплат, тыс.руб

1

2

3

4

5

1-й год кредитования

3 400,38

2-й год кредитования

5 100,56

3-й год кредитования

3 400,38

272,03

3 672,41

4-й год кредитования

3 400,38

272,03

3 672,41

5-й год кредитования

1 700,19

136,02

1 836,20

ИТОГО

8 500,94

8 500,94

680,08

9 181,01

Таблица 3.6.2

Расчет суммы выплат % за пользование кредитом и возврата кредита на создание оборотных средств

Сроки погашения кредита

Объем кредитования, тыс.руб

Выплата в счет погашения долга, тыс.руб

Выплата

% за кредит,

тыс.руб

Общая

сумма выплат, тыс.руб

1

2

3

4

5

1-й год кредитования

2-й год кредитования

3-й год кредитования

119 340

119 340

9 547

128 887

4-й год кредитования

119 340

119 340

9 547

128 887

5-й год кредитования

59 670

59 670

4 774

64 444

ИТОГО

298 350

298 350

23 868

322 218

3.3 Объем выручки от реализации продукции

Таблица 3.7

Расчет объема выручки от реализации продукции

Наименование продукта

Оптовая цена за

1 т без НДС, руб

Выпуск готовой продукции за год, т

Стоимость готового выпуска продукции, тыс. руб

1-й год работы

2-й год работы

1-й год работы

2-й год работы

1

2

3

4

5

6

Цельномолочная продукция

 

 

 

 

 

- молоко

 

 

 

 

 

жирностью 3,2%

27000

1560,00

1560,00

42120,00

42120,00

жирностью 2,5%

24000

1960,00

1960,00

47040,00

47040,00

- диетпродукция

 

 

 

 

 

жирностью 3,2%

35000

760,00

760,00

26600,00

26600,00

- творог 9%

29000

206,00

206,00

5974,00

5974,00

- сметана и сливки

 

 

 

 

 

жирностью 20%

33000

208,00

208,00

6864,00

6864,00

На местное потребление

 

 

 

 

 

-масло 82,5%

65000

128,00

128,00

8320,00

8320,00

- сыр

190000

117,30

138,00

22287,00

26220,00

Продукция на вывоз

 

 

 

 

 

- сыр

190000

236,87

278,67

45004,67

52946,67

ИТОГО

 

 

 

204209,67

216084,67

3.4 Сумма издержек на производство продукции

Таблица 3.8

Расчет стоимости сырья

Наименование продукции

Количество сырья, молока, на 1 т продукции, т

Стоимость сырья на 1 т продук-ции, руб

Стоимость возврат-ных отходов на 1 т продук-ции, руб

Сумма транс-портно

заготови-тельных расходов на 1т продукции, руб

Стои-мость сырья на 1т готовой продук-ции вкл. Гр.5, руб

Годовой выпуск продукции,т

Стоимость сырья на годовой выпуск, тыс.руб

1-й год работы

2-й год работы и последую-щие

1-й год работы

2-й год работы и последующие

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Цельномолочная продукция 

 

 

 

 

 

 

 

 

- молоко

 

 

 

 

 

 

 

 

 

жирностью 3,2%

1

7800

 

234

8034

1560,00

1560,00

12533

12533,04

жирностью 2,5%

0,8

6240

624

187,2

5803,2

1960,00

1960,00

11374

11374,27

- диетпродукция

 

 

 

 

 

 

 

 

 

жирностью 3,2%

0,8

6240

 

187,2

6427,2

760,00

760,00

4884,7

4884,672

- творог 9%

3,4

26520

 

795,6

27315,6

206,00

206,00

5627

5627,014

- сметана и сливки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

жирностью 20%

5,7

44460

18330

1333,8

27463,8

208,00

208,00

5712,5

5712,47

На местное потребление 

 

 

 

 

 

 

 

 

-масло 82,5%

20

156000

 

4680

160680

128,00

128,00

20567

20567,04

- сыр

12

93600

 

2808

96408

117,30

138,00

11309

13304,3

Продукция на вывоз

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- сыр

12

93600

 

2808

96408

236,87

278,67

22836

26865,7

ИТОГО

 

 

 

 

 

 

 

94843

100868,5

Таблица 3.9

Расчет стоимости вспомогательных материалов на технологические нужды

Наименование продукции

Расход вспомогательных материалов на 1 т готовой продукции, руб

Годовой выпуск продукции,т

Сумма затрат на вспомогательные материалы за год, тыс.руб

1-й год работы

2-й год работы и последующие

1-й год работы

2-й год работы и последующие

1

2

3

4

5

6

Цельномолочная продукция

 

 

 

 

 

Молоко жирностью 3,2%

487,6

1560,00

1560,00

760,66

760,66

 

Молоко жирностью 2,5% 

487,6

1960,00

1960,00

955,70

955,70

 

Диетпродукция жирностью 3,2% 

847,5

760,00

760,00

644,10

644,10

 

- творог 9% 

300

206,00

206,00

61,80

61,80

 

Сметана жирностью жирностью 20% 

847,5

208,00

208,00

176,28

176,28

 

На местное потребление

 

 

 

 

 

-масло 82,5%

226

128,00

128,00

28,93

28,93

 

- сыр 

300

117,30

138,00

35,19

41,40

 

Продукция на вывоз 

 

 

 

 

 

- сыр 

300

236,87

278,67

71,06

83,60

 

ИТОГО 

 

 

 

2733,71

2752,46

 

Таблица 3.10

Расчет фонда заработной платы с начислениями

Виды

персонала

Среднегодовая численность работающих,

чел

Месячная зарплата 1-го чел., руб

Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб

Социальные начисления на зарплату, тыс.руб

Годовой фонд оплаты труда на численность, тыс.руб

Основные рабочие, производящие продукцию основного пр-ва

13

14000

2244,565

799,07

3043,63

Вспомогательные рабочие основного производства

7

12000

961,9565

342,46

1304,41

Вспомогательные рабочие вспомогательного производства

9

13000

1458,967

519,39

1978,36

Цеховой персонал

9

17000

1,836

0,65

2,49

Общезаводской персонал

38

 

1,836

0,65

2,49

ИТОГО

 

 

 

 

6331,38

Таблица 3.11

Расчет амортизационных отчислений и расхода средств на текущий ремонт за год

Наименование основных производственных фондов

Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб

Амортизационные отчисления

Расходы на текущий период

Норма % в год

Сумма, тыс.руб

Норма % в год

Сумма, тыс.руб

1.Здания и сооружения

 

 

 

 

 

основного производства

1 052,7

1,2

12,6

2,0

21,1

общественного назначения

48,7

1,2

0,6

2,0

1,0

2.Оборудование с монтажом

 

 

 

 

 

основного производства

2 252,6

10,0

225,3

4,5

101,4

общественного назначения

667,4

10,0

66,7

4,5

30,0

ИТОГО

 

 

305,2

 

153,4

Таблица 3.12

Расчет расходов на энергоресуры

Наименование энергоресурсов по видам

Удельная норма расхода на 1т готового продукта

Тариф за единицу энергоресурсов, руб

Стои-мость энергоре-сурсов на 1т готовой продук-ции, руб

Годовой выпуск продукции, т

Расход энергоресурсов за 2-й и последующие годы работы

Сумма затрат на энергоресурсы, тыс.руб

1-й год работы

2-й год работы и последу-ющие

1-й год работы

2-й год работы и последу-ющие

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Пар, т

Цельномолочная продукция 

 

 

 

 

 

 

 

- молоко

жирностью 3,2%

 

 

 

 

 

 

 

 

0,28

68,9

19,29

1560,00

1560,00

436,8

 

30,10

жирностью 2,5%

0,28

68,9

19,29

1960,00

1960,00

548,8

 

37,81

- диетпродукция

жирностью 3,2%

 

 

 

 

 

 

 

 

0,67

68,9

46,16

760,00

760,00

509,2

 

35,08

- творог 9%

1,28

68,9

88,19

206,00

206,00

263,68

 

18,17

- сметана и сливки

жирностью 20%

 

 

 

 

 

 

 

 

1,94

68,9

133,67

208,00

208,00

403,52

 

27,80

На местное потребление 

 

 

 

 

 

 

 

-масло 82,5%

4,8

68,9

330,72

128,00

28,93

138,8544

 

9,57

- сыр

6,3

68,9

434,07

117,30

35,19

221,697

 

15,27

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Продукция на вывоз 

 

 

 

 

 

 

 

- сыр

6,3

68,9

434,07

236,87

278,67

1755,60

 

762,05

ИТОГО на технологические цели 

 

 

 

4278,15

 

935,86

на цеховые расходы

 

 

 

 

427,82

93,59

 

на общезаводские нужды

 

 

 

 

427,82

93,59

 

ВСЕГО

 

 

 

 

 

5133,78

187,17

935,86

Наименование энергоресурсов по видам

Удельная норма расхода на 1т готового продукта, кВт*ч

Тариф за единицу энергоресурсов, руб

Стоимость энергоресурсов на 1т готовой продукции, руб

Годовой выпуск продукции, т

Расход энергоресурсов за 2-й и последующие годы работы

Сумма затрат на энергоресурсы, тыс.руб

1-й год работы

2-й год работы и последующие

1-й год работы

2-й год работы и последующие

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Электроэнергия, кВт в час

Цельномолочная продукция 

 

 

 

 

 

 

 

- молоко

жирностью 3,2%

 

 

 

 

 

 

 

 

32

1,7

54,4

1560,00

1560,00

49920

 

84,86

жирностью 2,5%

32

1,7

54,4

1960,00

1960,00

62720

 

106,62

- диетпродукция

жирностью 3,2%

 

 

 

 

 

 

 

 

35

1,7

59,5

760,00

760,00

26600

 

45,22

- творог 9%

128

1,7

217,6

206,00

206,00

26368

 

44,83

- сметана и сливки

жирностью 20%

 

 

 

 

 

 

 

 

60

1,7

102

208,00

208,00

12480

 

21,22

На местное потребление 

 

 

 

 

 

 

 

-масло 82,5%

300

1,7

510

128,00

128,00

38400

 

65,28

- сыр

125

1,7

212,5

117,30

138,00

17250

 

29,33

Продукция на вывоз 

- сыр

125

1,7

212,5

236,87

278,67

34833,33

 

59,22

ИТОГО на технологические цели 

268571,33

 

456,57

на цеховые расходы 

13428,57

22,83

22,83

на общезаводские нужды 

26857,13

45,66

45,66

ВСЕГО

308857,03

68,49

525,06

Наименование энергоресурсов по видам

Удельная норма расхода на 1т готового продукта, м3/ч

Тариф за единицу энергоресурсов, руб

Стоимость энергоресурсов на 1т готовой продукции, руб

Годовой выпуск продукции, т

Расход энергоресурсов за 2-й и последующие годы работы

Сумма затрат на энергоресурсы, тыс.руб

1-й год работы

2-й год работы и последующие

1-й год работы

2-й год работы и последующие

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Вода, м3/ч

Цельномолочная продукция

 

 

 

 

 

 

- молоко

 

 

 

 

 

 

 

 

жирностью 3,2%

5,5

25

137,5

1560,00

1560,00

8580

 

214,5

жирностью 2,5%

5,5

25

137,5

1960,00

1960,00

10780

 

269,5

- диетпродукция

 

 

 

 

 

 

 

 

жирностью 3,2%

5,5

25

137,5

760,00

760,00

4180

 

104,5

- творог 9%

37

25

925

206,00

206,00

7622

 

190,55

- сметана и сливки

 

 

 

 

 

 

 

 

жирностью 20%

39

25

975

208,00

208,00

8112

 

202,8

На местное потребление 

 

 

 

 

 

 

-масло 82,5%

65

25

1625

128,00

128,00

8320

 

208

- сыр

60

25

1500

117,30

138,00

8280

 

207

Продукция на вывоз 

 

 

 

 

 

 

 

- сыр

60

25

1500

236,87

278,67

16720,00

 

418,00

ИТОГО на технологические цели 

 

 

 

72594,00

 

1814,85

на цеховые нужды 

 

 

 

 

3629,70

3629,70

90,74

на общезаводские нужды

 

 

 

10889,10

10889,10

272,23

ВСЕГО

 

 

 

 

 

87112,80

14518,80

2177,82

Сточные воды, м3, (на общезаводские нужды)

 

 

 

78401,52

0,00

0,00

ИТОГО

 

 

 

 

 

479505,14

14774,46

3638,73

В том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

технологические цели 

 

 

 

 

345443,48

0,00

3207,28

на цеховые нужды 

 

 

 

 

17486,08

3746,11

113,57

на общезаводские нужды 

 

 

 

 

116575,57

11028,34

317,88

3.4.1 Смета цеховых расходов

Таблица 3.13

Расчет сумм цеховых расходов

Статьи затрат

Сумма затрат за год, тыс.руб

1

2

1.

Заработная плата с начислениями вспомогательных рабочих основного производства и цехового персонала

1306,90

2.

Амортизация зданий и оборудования цеха

305,22

3.

Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и оборудования цеха

2331,25

4.

Расходы на охрану труда и технику безопасности

11,76

5.

Прочие цеховые расходы

197,76

 

ИТОГО цеховые расходы

4152,89

3.4.2 Смета общезаводских затрат

Таблица 3.14

Расчет сметы общезаводских расходов

Наименование статей затрат

Сумма затрат на год, тыс.руб

1-й год работы

2-й год работы

1

2

3

1.

Зарплата с отчислениями общезавод-ского персонала рабочих, ИТР и служащих

1980,85

1980,85

2.

Охрана труда и техника безопасности

11,76

11,76

3.

Расходы на содержание и эксплуатацию зданий, сооружений и оборудования общезаводского назначения

471,31

471,31

4.

Амортизация зданий и оборудования общезаводского назначения

305,22

305,22

5.

Земельный налог

3956,70

3956,70

6.

Прочие накладные расходы

336,292012

336,292012

7.

Налог на пользователей автомобильных дорог

5105,24

5105,24

8.

Выплата процентов за пользование кредитом, взятым под оборотные средства

0

0

 

ИТОГО общезаводских затрат(1-5)

6725,84

6725,84

3.4.3 Сводная смета издержек производства

Таблица 3.15

Наименование статей затрат

Сумма затрат на год, тыс.руб

1-й год работы

2-й год работы

1

2

3

1.

Сырье с учетом транспортно-заготовительных расходов

22835,84

26865,70

2.

Вспомогательные материалы на технологические нужды

2733,71

2752,46

3.

Энергозатраты на технологические нужды

14774,46

3638,73

4.

Зарплала основных рабочих с социальными начислениями

3043,63

3043,63

5.

Цеховые расходы

4152,89

4152,89

6.

Общезаводские расходы

6725,84

6725,84

7.

Прочие производственные расходы

1087,87

1087,87

ИТОГО производственная себестоимость

55354,24

48267,12

8.

Внепроизводственные расходы

1107,08

965,34

ИТОГО полная себестоимость продукции

56461,32

49232,46

Таблица 3.16

Расчет сметы внепроизводственных расходов

Наименование статей затрат

Сумма затрат на год, тыс.руб

1-й год работы

2-й год работы

1

2

3

1.

Расход на рекламу

564,61

492,32

2.

Прочие производственные расходы

1107,08

965,34

 

ИТОГО

1671,70

1457,67

3.5 Себестоимость единицы продукции

Расчет ведется на полный выпуск и на единицу продукции по данным второго года работы предприятия.

Таблица 3.17

Расчет себестоимости продукции

 

Наименование статей

затрат

Сумма расходов 2-го года работы, тыс.руб

Молоко жирн 3,2%, годовой объем, т

Молоко жирн 2,5 %, годовой объем, т

Диетпродук-ция жирн 3,2 %, годов объем, т

Творог жин 9%, годов объем, т

Сметана и сливки жирн 20%, год объем, т

Масло 82,5% на местное потребле-ние, год объем,т

Сыр на местное

потребление, год объем,т

Сыр на вывоз, год объем, т

за год, тыс.руб

на 1 т, руб

за год, тыс.руб

на 1 т, руб

за год, тыс.руб

на 1 т, руб

за год, тыс.руб

на 1 т, руб

за год, тыс.руб

на 1 т, руб

за год, тыс.руб

на 1 т, руб

за год, тыс.руб

на 1 т, руб

за год, тыс.руб

на 1 т, руб

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1

1.Сырье с учетом транспортно-заготовительных расходов

100868,51

12533,04

8034,00

11374,27

5803,20

4884,67

6427,20

5627,01

27315,60

5712,47

27463,80

20567,04

160680,00

13304,30

96408,00

26865,70

96408,00

2

Вспомогательные материалы на технологические нужды

2752,46

760,66

487,60

955,70

487,60

644,10

847,50

61,80

300,00

176,28

847,50

28,93

226,00

41,40

300,00

83,60

300,00

3

Энергозатраты на технологические нужды

3207,28

329,46

211,19

413,94

211,19

184,80

243,16

253,54

1230,79

251,82

1210,67

282,85

2465,72

251,60

2146,57

1239,27

2146,57

4

Зарплата основных рабочих с начислениями

3043,63

3043,63

1,95

3043,63

1,55

3043,63

4,00

3043,63

14,77

3043,63

14,63

3043,63

23,78

3043,63

22,06

3043,63

10,92

5

Цеховые расходы

4152,89

4152,89

2,66

4152,89

2,12

4152,89

5,46

4152,89

20,16

4152,89

19,97

4152,89

32,44

4152,89

30,09

4152,89

14,90

6

Общезаводские расходы

672,58

672,58

0,43

672,58

0,34

672,58

0,88

672,58

3,26

672,58

3,23

672,58

5,25

672,58

5,25

672,58

2,41

7

Прочие производственные расходы

3,36

3,36

0,00

3,36

0,00

3,36

0,00

3,36

0,02

3,36

0,02

3,36

0,03

3,36

0,02

3,36

0,01

ИТОГО производственная себестоимость

114700,71

21495,62

8737,84

20616,37

6506,01

13586,04

7528,22

13814,82

28884,61

14013,03

29559,81

28751,28

163433,22

21469,77

98912,00

36061,03

98882,82

8

Внепроизводственные расходы

1457,67

1457,67

0,93

1457,67

0,74

1457,67

1,92

1457,67

7,08

1457,67

7,01

1457,67

11,39

1457,67

10,56

1457,67

5,23

Полная себестоимость продукции

116158,38

22953,29

8738,77

22074,03

6506,75

15043,71

7530,14

15272,49

28891,68

15470,70

29566,82

30208,94

163444,61

22927,43

98922,56

37518,70

98888,05

3.6 Расчет прибыли и чистого дохода

Таблица 3.18

Расчет суммы налогов, выплачиваемых из прибыли (внереализационные затраты)

Наименование налога

1-й год работы

2-й год работы

3-й год работы

Последующие

годы работы

1

2

3

4

5

Налог на имущество

6137,02

7190,02

7190,02

7190,02

Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы

3063,15

3241,27

3241,27

3241,27

Налог на рекламу

16,72

14,58

14,58

14,58

ИТОГО внереализационных затрат

9216,88

10445,87

10445,87

10445,87

Налог на прибыль

 

 

 

 

ИТОГО сумма налогов из прибыли

9216,88

10445,87

10445,87

10445,87

Таблица 3.19

Расчет чистой прибыли и чистого дохода предприятия (тыс.руб)

Наименование налога

1-й год работы

2-й год работы

3-й год работы

4-й год

5 год

1

2

3

4

5

 

1

Объем выручки от реализации продук-ции (без НДС)

204209,67

216084,67

216084,67

216084,67

216084,67

2

Полная себестоимость продукции

56461,32

49232,46

49232,46

49232,46

49232,46

3

Балансовая прибыль

147748,34

265317,13

265317,13

265317,13

265317,13

4

Внереализационные затраты

9216,88

10445,87

10445,87

10445,87

10445,87

5

Возврат кредита на капиталовложения и уплата % за него (не более 50% от п.3-п.5)

0

0

3 672

3 672

1 836

6

Налогооблагаемая прибыль

138 531,46

254871,26

251198,86

251198,86

253035,06

7

Налог на прибыль

48486,01

89204,94

87919,60

87919,60

88562,27

8

Чистая прибыль предприятия

90045,45

165666,32

166951,66

166951,66

254871,26

9

Амортизационные отчисления

305,22

305,22

305,22

305,22

305,22

10

Чистый доход предприятия

89740,23

165361,10

166646,44

166646,44

254566,04

3.7 Показатели эффективности проекта

Таблица 3.20

Расчет сроков окупаемости предприятия и возможности возврата кредита

 

Наименование показателей

Всего

Предпроизводст

венный период

Производственный период, тыс.руб.

1-й

год

2-й

год

1-й

год

2-й

год

3-й

год

4-й

год

После-дующие годы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Капиталовложения, всего

1 008 851

3 400

5 101

417 690

470 340

410 670

0

 

а)

за счет собственных средств

702 000

 

 

 

351 000

351 000

0

 

б)

за счет заемных средств

306 851

3 400

5 101

119 340

119 340

59 670

0

 

2

Объем выручки от реализации продукции

 

 

 

204209,67

216084,67

216084,67

216084,67

216084,67

3

Полная себестоимость продукции

 

 

 

56461,32

49232,46

49232,46

49232,46

49232,46

4

Балансовая прибыль

 

 

 

147748,34

265317,13

265317,13

265317,13

265317,13

5

Сумма налогов из прибыли

 

 

 

9216,88

10445,87

10445,87

10445,87

10445,87

6

Чистая прибыль предприятия

 

 

 

90045,45

165666,32

166951,66

166951,66

254871,26

7

Амортизационные отчисления

 

 

 

305,22

305,22

305,22

305,22

305,22

8

Чистый доход предприятия

 

 

 

89740,23

165361,10

166646,44

166646,44

254566,04

9

Прибыль на собственные нужды предприятия (10% от п.6)

 

 

 

9004,55

16566,63

16695,16

16695,16

25487,13

10

Средства на погашение кредита

 

 

 

 

 

122740,38

122740,38

61370,19

11

Средства на выплату % за кредит

 

 

 

 

 

9819,23

9819,23

4909,62

12

Задолженность по кредиту на конец года

 

 

 

 

 

198839,41

66279,80

0,00

13

Баланс доходов и расходов

 

-3 400

-5 101

-38604,31

29454,47

-42278,33

17391,67

162799,11

14

Баланс нарастающим итогом

 

-3 400

-8 501

-38100,71

7920,39

-17662,77

16424,07

204710,31

Таблица 3.21

Основные технико-экономические и финансовые показатели производства целого продукта

Наименование показателей

Единица измерения

Величина показателя

1

2

3

1.

Мощность в натуральном выражении по перерабатываемому молоку

т в смену

40,45

2.

Годовой объем переработки молока

тыс.т.

18

3.

Годовой выпуск продукции

тонн 

т/год

т/смену

 

а)

Молоко, жирностью 3,2%

 

 

1560,00

2,60

 

б)

Молоко,жирностью 2,5 %

 

1960,00

3,27

 

в)

- диетпродукция

 

 

760,00

1,27

 

г)

- творог 9%

 

 

 

206,00

0,34

 

д)

- сметана и сливки

 

 

208,00

0,35

 

ж)

- масло 82,5%

 

 

128,00

0,37

 

з)

сыр на местные нужды

 

 

138,00

0,28

 

и)

сыр на вывоз

 

278,67

0,56

4.

Объем выручки от реализации продукции (без НДС)

тыс.руб

216084,67

5.

Полная себестоимость продукции

тыс.руб

49232,46

6.

Среднегодовая численность работающих

чел.

38,39

7.

Стоимость основных производственных фондов (всего)

тыс.руб

8500,94

 

В том числе:

 

 

 

здания и сооружения

тыс.руб

1559,47

 

оборудование с монтажом

тыс.руб

2920,02

8.

Удельные капиталовложения на 1 т перерабатываемого молока, тыс.р.

тыс.руб : т в смену

210,16

9.

Годовой объем энергоресурсов:

 

 

 

пар

т.

5133,78

 

вода

м3

479505,14

 

электроэнергия

тыс.КВт-ч

308857,03

 

сбор сточных вод

м3

78401,52

10.

Чистый доход

тыс.руб

165361,10

11.

Интегральный эффект (за 2 года)

тыс.руб

23,92

12.

Срок окупаемости

лет

0,05

13.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования

лет

 

14.

Рентабельность производства

%

0,46

15.

Рентабельность продукции в целом

%

0,77

16.

Сумма налогов, получаемая государством за 1 год деятельности

тыс.руб

36292,30

Таблица 3.22

Общая сумма налогов, получаемых государством по 2-му году работы

Наименование налога

Сумма, тыс.руб

1

2

1.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

10015,76

2.

Подоходный налог с физических лиц

382,27

3.

Отчисления в пенсионный фонд с физических лиц

63,31

4.

Социальное начисление на зарплату

6331,38

5.

Земельный налог

3956,70

6.

Налог на пользователей автомобильных дорог

5105,24

7.

Сумма налогов, выплачиваемая из прибыли

10445,87

 

ИТОГО

36300,53

2) Подоходный налог ПН с физических лиц определяется следующим образом:

ПН =(ФОТ - МРОТ*К*Чср*12-ПФ)*0,13, тыс.руб.

где ФОТ- годовой фонд оплаты труда работающих; ФОТ=6331,38тыс. руб (таблица 3.10 гр.6).

МРОТ - минимальный размер оплаты труда, МРОТ = 2300 руб.

К - коэффициент семейности К = 3,2

Чср - среднегодовая численность работающих, Чср = 38чел

ПН =(6331,38 - 2,3*3,2*38*12 - 382,26)*0,13 = 382,26532 тыс.руб.

1)Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС=0,1V-У[(0,1С+0,2ВМ+0,2ТР+0,2ЭР+2%(0,2Сп)]= 10015,761тыс.руб.

Где V - объем выручки от реализации продукции, V = 216084,67тыс.руб.

С- стоимость сырья, С =100869 тыс.руб.

ВМ- стоимость вспомогательных материалов на технологические нужды, ВМ= 2752,46тыс.руб.

ТР - стоимость вспомогательных материалов на текущий ремонт, ТР =153,43 тыс. руб.

ЭР - стоимость энергоресурсов, ЭР =3638,73тыс.руб.

Сп - полная себестоимость продукции, Сп = 49232,46 тыс.руб. (табл. 3.15 гр.3)

НДС=0,1216084-У[(0,1*100869+0,2*2752,46+0,2*153,43+

0,2*3638,73+2%(0,2*49232,46)]= 10015,761тыс.руб.

12)Срок окупаемости [7]

Срок окупаемости Ток капитальных вложений Кп можно определить как отношение капитальных вложений к устойчивой прибыли предприятия.

лет

Уровень рентабельности (%) в целом по цеху можно найти по отношению основных производственных фондов и нормируемому оборотному капиталу по следующей формуле:

Рентабельность производства

Рентабельность в целом

=

Список литературы

Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учеб. пособие.- М.: ИНФРА-М, 2005.- 491 с.-(Высшее образование). - 489 с.

Золотин Ю.П., Френклах М.Б., Лашутина Н.Г. Оборудование предприятий молочной промышленности.- М.: Агропромиздат, 1985.-269 с.

Машины, оборудование, приборы и средства автоматизации для перерабатывающих отраслей АПК. Каталог, том 1, ч. 3, «Молочная промышленность».-М.:АгроНИИТЭИИНТО.- 1990,- 259 с.

Миргородский Б.Г. Механизация трудоемких процессов в сыроделии.- М.: Агропромиздат, 1986.- 190 с.

Пунин Е.И. Маркетинг, менеджмент и ценообразование на предприятиях (в условиях рыночной экономики).- М.: Международные отношения, 1993.- 112 с.

Ростроса И.К., Мордвинцева П.В. Курсовое и дипломное проектирование предприятий молочной промышленности.- М.: ВО Агропромиздат, 1989.- 303 с.

Твердохлеб Г.В., Алексеева В.Н., Соколов Ф.С. Технология молока и молочных продуктов.- Киев: «Вища школа», 1978.- 408 с.

Филиппов А.Н. Технико-экономическое проектирование предприятий пищевой промышленности/ 2-е изд. М.: Агропромиздат, 1990.- 127 с.

Яковлева О.П., Капедрина Н.М. Технико-экономическое проектирование предприятий пищевой промышленности.- Методические указания по изучению дисциплины и выполнению курсового проекта для студентов специальности 060800 факультета заочного обучения и экстерната. - СПб.: ИПЦ СПбГУНиПТ. Санкт-Петербургский государственный университет низкотемпературных и пищевых технологий.- 2001.- 55 с.

Приложение А

(обязательное)

Расчет по методическим указаниям:

Интегральный эффект

(1+Ен)t

равно

t- год работы предприятия с 1 по 5 годы

Ен = 0,15

норма дисконта

(1+0,15)=

для 1-го года

1,15

78034,984

в степени минус tс

для 1-го

1/(1+0,15)2

0,76

2-й год

1,32

125273,56

2-го

1/(1+0,15)1

0,87

3-й год

1,52

109635,82

1,63

4-й год

1,75

95226,539

tс - год строительства предприятия

5-й год

2,01

126649,77

Сумма

7,75

534820,67

ЧДД=

S - K =

Уп.8/(1+Ен) в степени t

минус

У1/(1+Ен) в степени минус t

534820,67

минус

1,63

равно

534819,04

или

ЧДД=

S - K =

534820,67

минус

8 501

526319,74

Индекс доходности

ИД=

S/K =

203 309

раздел

8500,94

равно

23,92

за два года

23,92

1. Размещено на www.allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены