Главная База знаний "Allbest" Маркетинг, реклама и торговля Создание организации "Гелиар"

Создание организации "Гелиар"

Разработка проекта создания общественно-просветительского центра "Гелиар" для проведения занятий и тренировок (айкидо, цигун, медитация, "путь к себе"). Анализ положения дел в отрасли и рынка сбыта. Маркетинговый и производственный планы, оценка риска.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 17.01.2014
Размер файла 968,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, МОЛОДЕЖИ И СПОРТА УКРАИНЫ

Национальный аерокосмический университет им. М.Е. Жуковского

"Харковский авиационны институт"

Кафедра менеджмента

Расчетно-графическая работа

по дисциплине "Теория и практика бизнес-планирования"

на тему: Создание организации "Гелиар"

Студента (ки) 5 курса 657уп группы

направления подготовки "Специфические категории"

специальности "Управление проектами"

Федоров М.Д.

Руководитель ассистент каф.602

Косенко Н.В.

м. Харьков - 2012 год

Содержание

  • 1. Резюме
  • 2. Описание компании
  • 3. Анализ положения дел в отрасли
  • 4. Сущность предлагаемого проекта
  • 5. Анализ рынка сбыта
  • 6. План маркетинга
  • 7. Производственный план
  • 8. Организационный план
  • 9. Оценка риска
  • 10. Финансовый план
  • Список литературы

1. Резюме

Целью нашего проекта является создание центра "Гелиар". В центре "Гелиар" будут проводиться занятия и тренировки по таким направлениям:

- Цигун,

- Айкидо,

- Медитация,

- "Путь к Себе",

Нетрадиционная медицина.

Планируется создание 6 групп по 50 человек (по три группы 1 раз в неделю "Путь к Себе", Нетрадиционная медицина,), и 5 групп по 30 человек (Айкидо, Цигун - 3 раза в неделю, Медитация - 2 раза в неделю). Занятия для каждой группы будут проводиться 1-3 раза в неделю в вечернее время по будням и в дневное - по выходным. При этом время занятий не будет пересекаться, поэтому желающие смогут посещать одновременно несколько курсов.

Центр "Гелиар" начнет своё функционирование 1.07.2013 с организации Торжественного Открытия. Проведение курсов начнется с понедельника 1.07.2013.

Отличительной чертой нашего проекта является то, что ежегодно центром будут предлагаться новые курсы, таким образом, остановок в процессе продажи нашей услуги не будет. Клиентам, которые уже прошли определенные курсы, будут предложены новые.

Уникальность центра "Гелиар":

разнообразие предлагаемых курсов;

высококвалифицированные специалисты;

проведение занятий для детей;

низкая стоимость в сравнении с остальными организациями.

риск маркетинговый план сбыт

Анализ рынка сбыта показал, что существует значительная неохваченная конкурентами доля рынка - около 10 000 человек. Таким образом, потребителями услуг станут не более 450 человек.

Для реализации проекта необходимы инвестиции в размере 126 384 грн., которые обеспечат оплату аренды помещения, найма инструкторов, приобретение оборудования и непосредственно саму регистрацию фирмы.

Уже после второго месяца функционирования организация принесет чистую прибыль в размере 40531 грн. После 5ти лет функционирования организации суммарная чистая прибыль составит 2 555 820 грн.

2. Описание компании

Целью нашего проекта является создание общественно-просветительского центра "Гелиар". Проект состоит из нескольких этапов, общим результатом которых станет данная организация.

Этап І - 1-й год функционирования "Гелиар"а

На первом этапе своей деятельности центр будет представлять собой здание, в котором будут проводиться занятия и тренировки по 5-ти направлениям:

1. Цигун;

2. Айкидо;

3. Медитация

4. "Путь к Себе";

5. Нетрадиционная медицина;

На первом этапе деятельности предполагается проведение занятий по перечисленным курсам и тренировок. Для каждого из направлений планируется наем учителей и тренеров, которые будут проводить занятия для клиентов. Для этого будут организованны небольшие группы (до 30-50 человек) по каждому направлению. Занятия для каждой группы будут проводиться 1 раз в неделю в вечернее время по будням и в дневное - по выходным. При этом время занятий не будет пересекаться, поэтому желающие смогут посещать одновременно несколько курсов. Тренировки по единоборствам будут проводится два или три раза в неделю.

Если желающих окажется больше, чем мест в группе, возможно создание нескольких групп по одному и тому же направлению.

Сразу после открытия центра "Гелиар" планируется проведение Дня Открытых Дверей, во время которого все посетители смогут подробно узнать о данных направления от Учителей, также планируется показ мастер-классов по айкидо и кендо.

Кроме того, планируется организация встреч с выдающимися мастерами и учителями, периодических мастер-классов и выставок.

Таблица 2.1

Планируемое расписание курсов

День недели

Время

Название курса

Номер группы

Пн

17.00-18.30

Нетрадиционная медицина

1

Пн

18.30-20.00

"Путь к Себе"

1

Пн

20.00-21.00

Медитация

1

Вт

17.00-18.30

Цигун

1

Вт

18.30-20.00

Айкидо

1

Вт

20.00-21.00

Медитация

2

Ср

17.00-18.30

Нетрадиционная медицина

2

Ср

18.30-20.00

"Путь к Себе"

2

Ср

20.00-21.00

Медитация

3

Чт

17.00-18.30

Цигун

1

Чт

18.30-20.00

Айкидо

1

Чт

20.00-21.00

Медитация

1

Пт

17.00-18.30

Нетрадиционная медицина

3

Пт

18.30-20.00

"Путь к Себе"

3

Пт

20.00-21.00

Медитация

2

Сб

12.00-13.30

Цигун

1

Сб

13.30-15.00

Айкидо

1

Сб

15.00-16.00

Медитация

3

Как мы видим, занятия расположены в расписании таким образом, чтобы посещение одного занятия в первой группе не мешало клиенту посещать другое занятие, например, во второй группе. Это ориентировочное расписание, более уточненное мы получим, когда проведем анализ анкет, предлагаемых посетителям на Дне Открытых Дверей.

Таким образом "Гелиар" будет функционировать в течение года. По окончанию этого периода необходимо будет внедрение новых курсов. Во-первых, это позволит нашим клиентам, которые уже прошли курсы, не покидать обучение в центре, а также это привлечет новых клиентов.

Этап ІІ - Внедрение новых курсов

Итак, приведем перечень возможных курсов, которые будут введены через год функционирования центра:

1. Чайная церемония

2. Кендо

3. Агни-Йога

Этап ІІІ - торговля

Основной деятельностью центра "Гелиар" является обучение людей данным направлениям развития человека. Но кроме основной деятельности также планируется торговля книгами и различными сопутствующие нашим предметам товарами.

Этап ІV - развитие организации "Гелиар" в долгосрочной перспективе

В долгосрочной перспективе планируется расширение "Гелиара". В первую очередь планируется создание филиалов центра в других городах Украины.

3. Анализ положения дел в отрасли

Человечество сейчас активно начал интересовать духовный поиск, да и многие начали задумываться куда идут и что им на самом деле нужно. В связи с этим появилось много организаций которые просто-напросто обманывают людей используя при этом различные методы манипуляции сознанием людей и зарабатывают деньги нечестным путем. Хотя стоит отметить что на данный момент существуют и действительно честные организации занимающиеся подобными вещами. Рынок услуг, предлагаемых подобными центрами практически пуст. Тем не менее, спрос на такие услуги растет. На территории Украины практически во всех больших городах функционируют подобные центры.

Для более подробного рассмотрения поделим количество населения на

3 группы:

1 категория - дети (до 16 лет);

2 категория - население трудоспособного возраста (16 - 60 лет)

3 категория - люди пенсионного возраста.

Рис. 3.1 Исследование развития отрасли

На территории города Киев существует много подобных организаций, но их основным недостатком является сильный разброс (каждая организация профессионально занимается зачастую только одним из направлений), и рассчитана на определенные возрастные категории, у нас же на занятия и тренировках рассчитаны на все возрастные категории. Тем более что наши курсы состоят из множества различных направлений теософии, философии, психологии и эзотерики, и гармонично подобраны и не противоречат направлениям других школ. В этом и есть уникальность центра "Гелиар"

Главные конкуренты:

1) Восточный центр "Император";

2) Восточный центр "Nisaja";

3) Центр самопознания "Дух Времени";

4. Сущность предлагаемого проекта

Центр самопознания "Гелиар" - это организация, предлагающая желающим пройти набор курсов, занятий и тренировок, среди которых:

1. Цигун

2. Айкидо

3. Медитация

4. Путь к Себе

5. Нетрадиционная медицина

Рассмотрим подробнее каждый из курсов:

1) Айкидо

Айкидо - японское боевое искусство, созданное о-сэнсэем Морихэем Уэсибой как синтез его исследований боевых искусств, философии и религиозных убеждений.

В Айкидо акцентируется на слиянии с атакой противника и перенаправлении энергии атакующего (в противовес встречи силы силой). В дополнение к физическим техникам и тренировкам, айкидо придаёт особое значение тренировкам сознания, управляемого расслабления и развития "духа" и энергии "ки". В центре "Гелиар" тренировки по Айкидо будет проводить опытный мастер (3-й дан). О-сэнсэй Уэсиба-сан построил свою философию айкидо на принципах гармонии. Он долгое время, изучая разные стили боевых искусств, искал путь к гармонии. Но ни одно из них не было гармоничным, поскольку в основу победы была положена схватка, что приводила к травме противника. Уэсиба-сан создал искусство, где агрессия противника подавляется его же агрессией. То есть, в обычном боевом искусстве: нападение - агрессия, защита - ответ на агрессию агрессией, что приводит к дисгармонии. В Айкидо агрессия нивелируется. Мастер айкидо во время нападения использует силу противника против него самого, сам же остаётся в духовном равновесии. То есть: нападение - агрессия, которая ведет к дисгармонии; защита - уход или бросок, который использует агрессию нападающего. В результате: внутренняя гармония не нарушена, противник побежден, всеобщая гармония восстановлена. Используя приемы, не наносящие вреда противнику, мастер заставляет нападавшего отказаться от своей затеи.

2) Цигун

Цигун - это древнее китайское искусство саморегуляции организма, традиционная оздоровительная система, основа внутренних стилей боевых искусств. Построен на комплексе философских концепций и прикладных технологий согласования двигательной активности, дыхания и состояний сознания. Цигун включает в себя практику китайских боевых искусств, медитативную практику и гимнастические упражнения, направленные на освобождение от телесных зажимов и энергетических блоков с помощью успокоения сознания, тела и эмоций. Может использоваться в качестве релаксации и альтернативного лечения при стрессовых состояниях и болезни, а также для общей гармонизации организма, улучшения иммунитета, настройки работы органов и их систем

3) Медитамция - тип упражнений по тренировке концентрации внимания, используемый в оздоровительных целях, для выработки контроля над течением своих мыслей и эмоций или для вхождения в особое религиозно-психическое состояние "осознанности"

Существует множество техник медитации. Во время медитации практикующему обычно требуется принять определённую позу, иногда применяются чётки и другие вспомогательные предметы. Объектом концентрации обычно служат ощущения внутри организма, внутренние образы, реже эмоции. Иногда объектом концентрации может быть внешний физический предмет. Медитация может сочетаться с дыхательными упражнениями. Медитация с древности является частью духовной практики во многих религиозных традициях, особенно распространена в буддизме и индуизме, является важной составляющей йоги.

4) "Путь к себе" это курс лекций и семинаров основан синтезе философии, психологии, науки, религий и эзотерики на основе учения Данова А.С. "Основы универсального мировоззрения".

"Есть одна религия - религия Любви, все мы друг-другу братья".

К. Антарова "Две Жизни"

5) Нетрадиционная медицина - это курс лекцій, включающий в себя многие из методов нетрадиционной медицины (акупунктура, биоэнергетика, натуропатия, тибетская медицина и др.), создан с целью чтобы каждый человек мог самостоятельно позаботится о своем здоровье и здоровье близких.

Расположение аккупунктурных областей на ладонях

Сейчас многие начали интересоваться духовным поиском, так как многие начали задумываться о извечных вопросах человечества, о смысле их жизни и зачем они вообще пришли в этот мир. Именно чтобы удовлетворить людей и попытаться помочь людям найти себя и планируется создание нашей организации. Курсы разработаны таким образом, чтоб даже клиенты, которые негативно относятся к подобного рода вещам, могли заинтересоваться предоставляемыми услугами.

Этот проект будет достаточно прибыльным, так как возникает все больший и больший интерес к Эзотерическим учениям. Также, при проведении правильной рекламной компании, нам удастся заинтересовать потенциальных потребителей.

Центр "Гелиар" начнет своё функционирование Проведение курсов начнется

Когда мы получим первую прибыль - будет известно после более подробных расчетов.

Отличительной чертой нашего проекта является то

Проведем сравнительный анализ нашего центра "Гелиар" и уже функционирующих организаций, которые предлагают пройти подобные курсы (таблица 4.1).

Для комплексного анализа качества продукции мы выбрали 10 наиболее значимых характеристик услуг.

На основании анализа полученных данных можно сделать выводы, что проект "Гелиар" будет превосходить конкурентов по многим параметрам.

Уникальность организации "Гелиар":

разнообразие предлагаемых курсов;

высококвалифицированные специалисты;

проведение занятий для детей;

низкая стоимость в сравнении с остальными организациями.

Таблица 4.1

Комплексный анализ качества продукции

Показатели

Абсолютные значения показателей

Относительные значения показателей

№

Наименования

Коэф. весомости bi

Фирмы, предлагающие услуги

Варианты изделий

К1

К2

К3

Проект

Гипотет.

К1

К2

К3

Проект

Гип.

1

Стоимость

0,15

3

2

4

5

5

0,6

0,1

0,4

0,1

0,8

0,1

1

0,2

1

2

Разнообразие возрастных групп

0,05

2

1

2

3

3

0,7

0

0,3

0

0,7

0

1

0,1

1

3

Опытные специалисты

0,2

0

0

1

1

1

0

0

0

0

1

0,2

1

0,2

1

4

Дизайн здания

0,05

4

2

1

5

5

0,8

0

0,4

0

0,2

0

1

0,1

1

5

Реклама

0,1

3

2

1

3

3

1

0,1

0,7

0,1

0,3

0

1

0,1

1

6

Организация встреч со знаменитыми участниками

0,15

1

0

0

1

1

1

0,2

0

0

0

0

1

0,2

1

7

Цигун

0,05

1

1

0

1

1

1

0,1

1

0,1

0

0

1

0,1

1

8

Айкидо

0,1

1

0

0

1

1

1

0,1

0

0

0

0

1

0,1

1

9

Медитация

0,05

1

0

1

1

1

1

0,1

0

0

1

0,1

1

0,1

1

10

"Путь к себе"

0,1

0

0

0

1

1

0

0

0

0

0

0

1

0,1

1

Итого

1

0,6

0,2

0,4

1

Исходя из данных приведених в таблице 4.1 показатели восточного центра "Император" (К1) составили 16-ть баллов, организации "Nisaja" (К2) составили 8-м баллов, и центра "Дух Времени" (К3) равны 10-ти баллам. Показатели центра "Геллиар" (Проект) равны 22-м баллам, что выше показателей конкурентов. Что в свою очередь показывает конкурентоспособность цетра "Гелиар".

5. Анализ рынка сбыта

Проведем анализ потенциальных клиентов центра "Гелиар". Для этого необходимо сегментировать потребителей наших услуг. В таблице 5.1 приведем данные по сегменту потребителей с точки зрения географического признака.

Таблица 5.1

Сегмент рынка сбыта продукции по географическому признаку

Регион, в котором проживают потенциальные потребители

г. Киев

Численность населения

2 814 577 чел.

Численность населения г. Киев по данным на 2012 года составила 2 814 577 человек.

Для более подробного рассмотрения поделим количество населения на

3 группы:

1 категория - дети (до 16 лет);

2 категория - население трудоспособного возраста (16 - 60 лет)

3 категория - люди пенсионного возраста.

Данные возможной доли количества потенциальных клиентов 1-й, 2-й и 3-й категорий отобразим на диаграммах Рис. 5.1, Рис. 5.2, Рис. 5.3.

Рис. 5.1 Доля потенциальных клиентов 1-й категории

Рис. 5.2 Доля потенциальных клиентов 2-й категории

Рис. 5.3 Доля потенциальных клиентов 3-й категории

Наши потенциальные потребители относятся ко всем трем категориям населения. Рассмотрим подробнее.

Категория 1 - дети до 16 лет являются нашими потенциальными клиентами, поскольку в организации будут проводиться тренировки и занятия для детей.

Категория 2 - люди трудоспособного возраста от 16 до 60 лет - наиболее значимая группа населения. Она и будет составлять основную часть клиентов организации.

Категория 3 - пенсионеры также могут стать потенциальными потребителями услуг центра "Гелиар". Их количество будет менее значительным.

Таблица 5.2

Сведенные данные про вместимость рынка

Категория населения

Количество желающих, чел.

Охват конкурентами

Свободно

Доля

К-во потребителей

Доля

К-во чел-к

1

422

20%

84

80%

338

2

1745

50%

872

50%

872

3

647

30%

195

70%

453

Таким образом, значительная часть рынка сбыта - около 10 000 человек - еще не охвачена конкурентами.

На территории города Киев существует много подобных организаций, но

Организации:

1) Восточный центр "Император";

2) Восточный центр "Nisaja";

3) Центр самопознания "Дух Времени";

Рассмотрим подробнее услуги, которые предлагают перечисленные организации, а также их ценовую политику.

Восточный центр "Император" предлагает большое количество курсов и тренингов по самым различным направлениям.

Таблица 3.1

Описание курсов Восточный центр "Император"

Название курса

Длительность курса

Стоимость 1 мес, грн.

Мес.

Занятий

1 занятия

Айкидо

-

-

300

25

Цигун

-

-

250

20

Медитация

-

-

200

16.6

Второй потенциальный конкурент - Восточный центр "Nisaja".

Восточный центр Nisaja создан с целью объединения в своём поле людей, интересующихся восточной метафизикой и философией, искусством фэншуй и методами анализа судьбы, боевыми искусствами и методами оздоровления - цигун.

Таблица 3.2

Описание курсов, которые предлагает организация "Nisaja"

Название курса

Длительность курса, мес.

Стоимость, грн.

Тибетская Медицина

12

4500

Су-джок

20

4000

Фэн-Шуй

20

2500

Третий конкурент - Центр самопознания "Дух Времени".

Таблица 3.3

Описание курсов, которые предлагает организация "Дух времени"

Название курса

Длительность курса

Стоимость, грн.

Мес.

Занятий

Месяц

1 занятия

Путь Мудрости

-

4 зан/мес.

200

50,00

Тантра-Йога

-

12 зан/мес.

500

41,60

Построим модель Портера для нашего проекта:

1. Фирмы - конкуренты, подробное описание которых приведено выше.

2. Давление фирм, которые могут завоевать часть рынка, предлагая продукцию-заменитель.

Организации занимающиеся подобными вещами, если они действительно хотят учить чему то людей, будут наоборот пытаться развивать с нами деловые и дружеские отношения. Обратная реакция будет присутсвовать только со стороны недоброчестных организаций, которых интересует только прибыль а не желание учить.

Также стоит упомянуть наличие значительного количества интернет-сайтов и форумов, на которых желающие могут найти множество информации по любым интересующим темам, естественно, это несравнимо с преподаванием в нашем центре.

3. Конкурентное давление от угрозы появления на рынке новых фирм-конкурентов, которые производят аналогичную продукцию.

4. Конкурентное давление, которое формируется в связи с развитием рыночных способностей поставщиков.

Заказывать необходимые материалы планируется в интернет-магазинах, которых существует достаточно большое количество. Они создают конкуренцию друг другу, и в связи с этим риски для нас уменьшаются.

5. Конкурентное давление от изменения покупательной способности потребителей.

Продукт нашей школы является специфическим. Он рассчитан на большую аудиторию потребителей. Их покупательная способность достаточно стабильна.

6. План маркетинга

В первую очередь необходимо определить стратегию ценообразования. Существует 3 основные стратегии ценообразования:

1. Ценообразование на основе расходов.

2. Ценообразование с ориентацией на спрос.

3. Ценообразование с ориентацией на конкурентов.

Идеальным вариантом является комбинация всех стратегий и установление оптимальной цены, которая обеспечила бы рентабельность производства, удовлетворила бы ожидания потребителей и сделала бы организацию "Гелиар" конкурентоспособной.

"Гелиар" предлагает своим клиентам различные виды курсов, поэтому стоит определить оптимальную цену для каждого из них. Для этого сравним цены, установленные конкурентами на аналогичные виды продукции.

В организации "Гелиар" занятия будут проводиться 1 раз в неделю (4 раза в месяц) в течение 12 месяцев. Таким образом, 1 курс состоит из 48 занятий. Данные о предполагаемой стоимости занятий разместим в таблице 6.6.

Таблица 6.1

Планируемая стоимость обучения в центре "Гелиар"

Название дисциплины

Стоимость месяца обучения, грн.

Стоимость курса, грн.

Айкидо

250

-

Цигун

200

-

Нетр. медицина

200

2400

"Путь к Себе"

200

2400

Медитация

150

-

Таким образом, руководствуясь спросом на продукцию, а также ценами конкурентов на аналогичную продукцию, мы установили цены на 1 занятие - 50 грн. Цены на уровне конкурентов. Данная цена была выбрана исходя из того, что потребители выбирают услуги руководствуясь стереотипом "цена - качество". Чем выше цена за услуги - тем выше качество продукции.

Для того, чтоб правильно выбрать рекламную стратегию, необходимо изучить целевую аудиторию.

Таблица 6.2

Виды рекламы, их краткая характеристика и стоимость (во время функционирования центра)

Вид рекламы

Краткое описание

Стоимость

За 1 месяц

Реклама в интернете

Как уже рассматривалось в предыдущем разделе, нашими основными клиентами будут люди трудоспособного возраста. Наиболее эффективный способ донести информацию до такой аудитории - интернет. В первую очередь, необходимо создать веб-сайт. Там необходимо поместить всю информацию по рекламе центра "Гелиар". Кроме того, большинство населения зарегистрированы в социальных сетях, это также дает свободный доступ к потенциальным клиентам.

1000 грн.

Реклама в газетах

Это способ донести информацию до потенциальных клиентов старшего возраста.

100 грн.

Рекламные листовки

Реклама организации "Гелиар" будет размещена на листовках с календарями и закладками.

500 грн.

Стоимость расходов на рекламу за один месяц составляет 1600грн.

Главным событием рекламной кампании организации будет проведение Торжественного Открытия. Его сущность заключается в проведение бесплатных пробных уроков по всем дисциплинам и проведение анкетирования, которое позволит изучить потенциальных клиентов.

7. Производственный план

Составим календарный план реализации проекта исходя из того, что мы арендуем, а не приобретаем помещение, причем с уже готовым ремонтом.

Таблица 7.1

Календарный план реализации проекта

Этап

Дата начала

Дата окончания

Стоимость этапа

Подготовительная стадия

03.06.2013

05.06.2013

4272,00 грн.

Регистрация проекта

13.06.2013

19.06.2013

3520,00 грн.

Аренда помещения

20.06.2013

23.07.2013

5768,00 грн.

Ремонт помещения

24.01.2013

11.04.2013

56688

Наем персонала

24.07.2013

01.08.2013

3760,00 грн.

Оборудование помещений

24.07.2013

02.08.2013

22040,00 грн.

Проведение рекламной компании

25.07.2013

26.08.2013

23640,00 грн.

Содание сист. оценивания

06.06.2013

27.06.2013

6400,00 грн

Организация ТО

27.08.2013

02.09.2013

656,00 грн.

Резерв

-

-

2000,00 грн.

Итого, по проекту

03.06.2013

02.09.2013

126540,00грн.

Помещение для проведения занятий центра "Гелиар" выбрано по адресу Место расположения - г. Киев ул. Елены Телиги, 27. Это помещение находится в здании фирмы "Евробуд". Офис оборудован системами охранной и пожарной безопасности, сетями интернет и телефонной связью. Внутренняя отделка помещения выдержана в стандартном офисном стиле. Обогреваются офисы автономной системой отопления. В здании работает круглосуточная квалифицированная охрана. Офисное помещение - 50 кв. м. Электричество подключено, мощность 380 киловатт. Стоимость аренды 1м2 - 100 грн. Аренда помещения ежемесячно будет обходиться в 5000 грн. ежемесячно. Основные фонды разделяют на 4 группы. Для нашей организации будут приобретаться основные фонды 2й группы (таблица 7.2).

Таблица 7.2

Состав групп основных фондов

Группа

Состав

1

-

2

Офисные парты двухместные

20 шт.

189 грн/шт.

3780 грн

Офисные парты одноместные

5 шт.

103 грн/шт.

515 грн

Офисные стулья

45 шт.

89 грн/шт.

4005 грн

Доска для письма

1 шт.

540 грн/шт.

540 грн

Инвентарь для додзе (спортзал)

-

-

6160 грн

3

-

-

-

-

4

Компютер

2шт.

2500/шт.

5000 грн

Рассчитаем амортизационные отчисления для наших основных средств.

Таблица 7.3

Расчет суммы амортизационных средств и остаточной стоимости основных фондов

Показатели

Виды основных фондов

Група 1

Група 2

Група 3

Група 4

Всего

Первичная стоимость, грн

15 000,00

5 000,00

Квартальная норма амортизации,%

2%

10%

6%

15%

1-й год операционной деятельности

1-й квартал

-

-

-

-

-

-

2-й квартал

1 500,00

500,00

2 000,00

13 500,00

4 500,00

3-й квартал

1 350,00

675,00

2 025,00

12 150,00

3 825,00

4-й квартал

1 215,00

382,50

1 597,50

10 935,00

3 442,50

2-й год операционной деятельности

1-й квартал

1 093,50

344,25

1 437,75

9 841,50

3 098,25

2-й квартал

984,15

309,83

1 293,98

8 857,35

2 788,43

3-й квартал

885,74

278,84

1 164,58

7 971,62

2 509,58

4-й квартал

797,16

250,96

1 048,12

7 174,45

2 258,62

3-й год операционной деятельности

1-й квартал

717,45

225,86

943,31

6 457,01

2 032,76

2-й квартал

645,70

203,28

848,98

5 811,31

1 829,49

3-й квартал

581,13

182,95

764,08

5 230,18

1 646,54

4-й квартал

523,02

164,65

687,67

4 707,16

1 481,88

4-й год операционной деятельности

1-й квартал

470,72

148, 19

618,90

4 236,44

1 333,70

2-й квартал

423,64

133,37

557,01

3 812,80

1 200,33

3-й квартал

381,28

120,03

501,31

3 431,52

1 080,29

4-й квартал

343,15

108,03

451,18

3 088,37

972,26

5-й год операционной деятельности

1-й квартал

308,84

97,23

406,06

2 779,53

875,04

2-й квартал

277,95

87,50

365,46

2 501,58

787,53

3-й квартал

250,16

78,75

328,91

2 251,42

708,78

4-й квартал

225,14

70,88

296,02

2 026,28

637,90

Ликвидационная стоимость основных фондов, грн.

2 026,28

637,90

17 335,82

Таблица 7.4

Расходы на трудовые ресурсы за 1-й год функционирования организации "Гелиар"

1-ый год

Всего, грн.

Месяц

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Расходы, грн.

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

221760

Кроме заработной платы основным и дополнительным рабочим ежемесячно мы будем оплачивать аренду в размере 5000 грн. Заработная плата и аренда помещения относятся к постоянным расходам, поскольку их размер не зависит от количества предоставленных услуг (таблица 7.5).

Таблица 7.5

Калькуляция постоянных операционных расходов центра "Гелиар"

Наименование

Сумма, грн. /мес.

Выплата зарплаты персоналу (с учетом ЕСВ)

18480

ЕСВ

3800

Аренда

5000

Коммунальные расходы:

в отопительный период/

в неотопительный период

300

50

Всего, расходы

23830

Таблица 7.6

Капитальные расходы организации центра "Гелиар"

Наименование

Сумма, грн

Документальное оформление фирмы

1 000

Расходы на рекламу

4800

Оборудование

19980

Всего, грн.

25780

Таблица 7.7

Прогноз расходов за 1-й год функционирования центра "Гелиар"

Расходы

1-ый год

Всего, грн.

Месяц

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Постоянные

23830

23830

23830

23830

23830

23830

23830

23830

23830

23830

23830

23830

285960

Переменные

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8. Организационный план

Рассмотрим организационную структуру организации "Гелиар":

Рисунок 8.1 - Организационная структура организации "Гелиар"

Как видно из схемы на рисунке 8.1, к основному персоналу организации "Гелиар" относятся инструкторы (таблица 8.1).

Таблица 8.1

Перечень инструкторов организации "Гелиар" по разным направлениям

Название курса

Учителя

Айкидо

Тренер Айкидо

Цигун

Тренер Цигун

Нетр. медицина

Учитель (целитель) нетрадиционной медицины

"Путь к себе"

Учитель эзотерик

Медитация

Учитель медитации

Основной проблемой, связанной с подбором трудовых ресурсов, является сложность подбора знающих и опытных учителей и тренеров.

Это связано со спецификой деятельности организации.

В Киеве функционирует большое количество официально зарегистрированных, а также неофициальных так называемых экспертов эзотерических наук. Поэтому каждый претендент будет проходить специфические испытания и проходить собеседование с командой проекта которая разбирается в подобных людях.

Таблица 8.2

Расписание учителей центра "Гелиар"

Инструктор

День недели

Время занятия

Длительность занятия

Учитель по Нетрадиционной медицине

Пн

17.00-18.30

1,5часа

Ср

17.00-18.30

1,5часа

Пт

17.00-18.30

1,5часа

Учитель "Путь к себе"

Пн

18.30-20.00

1,5часа

Ср

18.30-20.00

1,5часа

Пт

18.30-20.00

1,5часа

Учителя по медитации

1) Пн, Вт

20.00-21.00

2 часа

2) Ср, Чт

20.00-21.00

2 часа

3) Пт, Сб

15.00-16.00

2 часа

Тренер по Цигун

Вт

17.00-18.30

1,5часа

Чт

17.00-18.30

1,5часа

Сб

12.00-13.30

1,5часа

Тренер по Айкидо

Вт

18.30-20.00

1,5часа

Чт

18.30-20.00

1,5часа

Сб

13.30-15.00

1,5часа

На основании этих данных, составим расписание занятий центра "Гелиар", в котором укажем все занимаемые персоналом должности, количество штатных единиц персонала, суммы зарплат, а также отчисления ежемесячного единого социального взноса.

Таблица 8.3

Штатное расписание организации "Школа Эзотерики"

Должность

К-во штат. ед., чел.

Ставка, грн. /час

К-во отработ. часов, мес.

Сумма з/п, грн.

Отчисл-е ЕСВ, грн.

Итого, расходы на оплату труда, грн. /мес.

Учитель "Пути"

1

150

18

2700

500

3200

Учитель Нетр. Медицины

1

150

18

2700

500

3200

Тренер Айкидо

1

150

18

2700

500

3200

Тренер Цигун

1

150

18

2700

500

3200

Учитель Медитации

3

150

8

1200

500

1700

Уборщик

1

-

-

1000

200

1200

Итого, грн. /мес.

-

-

-

-

-

18480

9. Оценка риска

В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с совокупностью различных видов риска, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам описания. Рассмотрим риски для нашего проекта.

По характеру учета риски делятся на внешние и внутренние.

Таблица 9.1

Анализ внешних рисков проекта "Открытие центра "Гелиар"

Риск

Возможные последствия

Предложения по минимизации риска

Риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли

Возникновение таких рисков может привести к уменьшению прибыли от деятельности организации

Минимизировать такие риски можно только путем создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков

Вероятность ухудшения политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе

Возникновения подобного рода рисков также может негативно отразиться на деятельности организации

Минимизировать такие риски можно только путем создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков

Вероятность изменения природно-климатических условий, возникновения чрезвычайных ситуаций

Возникновение чрезвычайных ситуаций может привести к недополучению прибыли Школой, а также к полному её закрытию. В то же время, организация имеет небольшие размеры, поэтому на восстановление её нормально функционирования не потребуется длительного периода времени.

Минимизировать такие риски можно только путем создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков

Неправильная оценка спроса, конкурентов и цен на продукцию проекта

Возникновение таких рисков может привести к привлечению меньшего количества клиентов, чем планировалось.

В первую очередь необходимо нанять профессиональных экспертов для оценки спроса, конкурентов, а также цен на продукцию.

При возникновении риска необходимо немедленно предпринимать меры по переоценки имеющихся данных и быстрой адаптации под необходимые условия.

Колебания валютных курсов

Размеры нашей фирмы небольшие, следовательно, колебание валютных курсов не столь значительно повлияет на функционирование нашей фирмы, но всё же может привести к недополучению планируемой прибыли.

Минимизировать такие риски можно только путем создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков

Таблица 9.2

Анализ внутренних рисков проекта "Открытие центра "Гелиар"

Риск

Возможные последствия

Предложения по минимизации риска

Неполнота или неточность проектной документации

Возникновения риска может привести к искажению информации, соответственно, к нарушению сроков выполнения работ по проекту, перерасход бюджета, а также к другим нежелательным последствиям, которые связаны с осуществлением работ по проекту

Во избежание подобного рода рисков необходимо провести глубокое исследования всей документации проекта, проанализировать все полученные данные, создать резервы времени и денежных средств

Риск, связанный с неправильным подбором кадров

Это один из наиболее значимых рисков, поскольку организация имеет небольшие размеры и персонал, а именно, инструктора по различным направлениям играют ключевую роль в успехе предприятия

Необходимо определить точные критерии требований для персонала

По степени предсказуемости риски делятся на непредсказуемые и предсказуемые.

Таблица 9.3

Анализ непредсказуемых рисков проекта "Открытие центра "Гелиар"

Риск

Возможные последствия

Предложения по минимизации риска

Макроэкономические риски, в том числе:

Неожиданные меры государственного регулирования

Возникновение таких рисков может привести к уменьшению прибыли от деятельности организации

Минимизировать такие риски можно только путем создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков

Нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации

Возникновения подобного рода рисков также может негативно отразиться на деятельности организации

Минимизировать такие риски можно только путем создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков

Политическая нестабильность, риск неблагоприятных социально-политических условий

Возникновение таких рисков может привести к уменьшению прибыли от деятельности организации

Минимизировать такие риски можно только путем создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков

Неполнота или неточность информации о динамике экономических показателей развития общества

Возникновение таких рисков может привести к уменьшению прибыли от деятельности организации

Минимизировать такие риски можно только путем создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков

Экологические риски

Вероятность возникновения подобных рисков незначительна, но может привести к негативным последствиям

Минимизировать такие риски можно только путем создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков

Социально опасные риски

Вероятность возникновения подобных рисков незначительна, но может привести к негативным последствиям

Минимизировать такие риски можно только путем создания резервов на покрытие убытков от возможных рисков

Риски, связанные с возникновением непредсказуемых срывов в финансировании

При реализации подобного риска будет значительная опасность для реализации проекта, он может задержаться по срокам или полностью закрыться.

В такой ситуации необходимо распределить риск, то есть иметь дополнительного инвестора.

Таблица 9.4

Анализ предсказуемых рисков проекта "Открытие центра "Гелиар"

Риск

Возможные последствия

Предложения по минимизации риска

Изменение требований потребителей

Реализация риска может привести к потере клиентов

Необходимо проводить постоянные непрерывные исследования рынка и быстро реагировать на изменения

Усиление конкуренции

Реализация риска может привести к потере клиентов

Необходимо проводить постоянные непрерывные исследования рынка и быстро реагировать на изменения

Потеря позиций на рынке

Реализация риска может привести к потере клиентов

Необходимо проводить постоянные непрерывные исследования рынка и быстро реагировать на изменения

10. Финансовый план

Оценка эффективности инвестиционного проекта

1. Расчет по методу чистой текущей стоимости

Ставка дисконтирования I = 0,27. Первоначальные инвестиции Co=122 643 грн.

Таблица 10.1 Расчет чистой текущей стоимости проекта

T

CFt

NPV

0

10642

1

461238

352537,416

2

500262

299521, 2026

3

503740

235278,9291

4

507986

184628,6834

Как видно из расчетов, NPV>0, соответственно проект является прибыльным.

2. Расчет по методу внутренней нормы прибыльности

Таблица 10.2 Расчет внутренней нормы прибыльности

T

CFt

NPV

IRR

0

10642

1

461238

352537,416

42,34

2

500262

299521, 2026

5,86

3

503740

235278,9291

2,62

4

507986

184628,6834

1,63

5

508594

143298,329

1,17

IRR > i, проект является прибыльным.

3. Расчет по методу индекса прибыльности

Таблица 10.3 Расчет индекса прибыльности

T

CFt

NPV

IRR

PI

0

10642

1

461238

352537,416

42,34

34,13

2

500262

299521, 2026

5,86

29,15

3

503740

235278,9291

2,62

23,11

4

507986

184628,6834

1,63

18,35

5

508594

143298,329

1,17

14,47

PI > 1, проект является прибыльным.

4. Нахождение точки безубыточности

Рис. 10.1 Точка безубыточности.

Первую прибыль мы получим уже на первом месяце функционирования организации, поскольку расходы на организацию "Гелиар" значительно ниже, чем доходы.

Таблица 10.4

Доходы организации "Гелиар" за 1-й год функционирования

Предоставление услуг

Месяцы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Кол-во потребителей

410

420

425

430

435

440

445

450

455

460

465

470

Доход 1 (оплата за курсы), грн.

82000

84000

85000

86000

87000

88000

89000

90000

91000

92000

93000

94000

Доход 2 (торговля), грн.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Суммарный доход, грн.

82000

84000

85000

86000

87000

88000

89000

90000

91000

92000

93000

94000

Таблица 10.5

Доходы организации "Гелиар" за 2-й-5-й года функционирования, суммарные доходы за 5 лет функционирования

Предоставление услуг

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Всего, грн.

Кварталы

Кварталы

1

2

3

4

1

2

3

4

Кол-во потребителей

1350

1400

1450

1500

1350

1400

1450

1500

5700

5700

28440,00

Доход 1 (оплата за курсы), грн.

270000

280000

290000

300000

270000

280000

290000

300000

1140000

1140000

5688000,00

Доход 2 (торговля), грн.

10000

11000

12000

12000

12000

12000

12000

12000

48000

48000

192000,00

Суммарный доход, грн.

280000

291000

302000

312000

282000

292000

302000

312000

1188000

1188000

5880000

Таблица 10.6

Операционные расходы организации "Гелиар" за 1й год функционирования

Операционные затраты, грн

Месяцы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Аренда помещения с учетом коммунальных услуг

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

Зарплата

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

Реклама

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

Амортизационные расходы

0

0

0

667

667

667

675

675

675

533

533

533

Общие затраты

25430

25430

25430

26097

26097

26097

26105

26105

26105

25963

25963

25963

Таблица 10.7

Операционные расходы организации "Гелиар" за 2-й-5-й год функционирования, а также суммарные расходы за 5 лет функционирования

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Операционные затраты, грн

Кварталы

Кварталы

1

2

3

4

1

2

3

4

Всего, грн.

Аренда помещения с учетом коммунальных услуг

16050

16050

16050

16050

16050

16050

16050

16050

64200

64200

321000

Зарплата

73920

73920

73920

73920

73920

73920

73920

73920

295680

295680

1404480

Реклама

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

12000

12000

75200

Амортизационные расходы

1438

1294

1165

1048

943

849

764

688

2128

1396

17336

Всего

95264

95135

95018

94913

94819

94734

94658

95408

374008

373276

1818016

Таблица 10.8

Отчет о прибылях и убытках за 1-й год функционирования организации "Гелиар"

Наименование

1-й год (месяцы)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Доход от продаж, грн

82000

84000

85000

86000

87000

88000

89000

90000

91000

92000

93000

94000

Налог с продаж (НДС)

16400

16800

17000

17200

14790

14960

15130

15300

15470

15640

15810

15980

Чистый доход от продаж

65600

67200

68000

68800

72210

73040

73870

74700

75530

76360

77190

78020

Сырье и материалы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Потери

Сдельная заработная плата

Прямые издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Заработная плата служащих

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

Аренда зданий и офиса

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

5350

Страхование

Услуги связи

Маркетинговые издержки

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

Транспортные расходы

Амортизация

0

0

0

667

667

667

675

675

675

533

533

533

Выплаты процентов по займам

Другие расходы

Другие налоги

Операционные издержки

25430

25430

25430

26097

26097

26097

26105

26105

26105

25963

25963

25963

Другие доходы

Убытки предыдущих периодов

Суммарные издержки

25430

25430

25430

26097

26097

26097

26105

26105

26105

25963

25963

25963

Прибыль до выплаты налогов

40170

41770

42570

42703

46113

46943

47765

48595

49425

50398

51228

52058

Налог на прибыль

7632

7936

8088

8114

7839

7980

8120

8261

8402

8568

8709

8850

Чистая прибыль

32538

33834

34482

34590

38274

38963

39645

40334

41023

41830

42519

43208

Таблица 10.9

Отчет о прибылях и убытках за 2й-5й года функционирования организации "Гелиар"

№ п/п

Наименование

2-й год (кварталы)

3-й год (кварталы)

4-й год

5-й год

Всего

1

2

3

4

1

2

3

4

1.

Доход от продаж, грн

280000

291000

302000

312000

282000

292000

302000

312000

1188000

1188000

5880000

2.

Налог с продаж (НДС)

47600

49470

51340

53040

47940

49640

51340

53040

201960

201960

997810

3.

Чистый доход от продаж

232400

241530

250660

258960

234060

242360

250660

258960

986040

986040

4882190

4.

Сырье и материалы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5.

Потери

6.

Сдельная заработная плата

7.

Прямые издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8.

Заработная плата служащих

73920

73920

73920

73920

73920

73920

73920

73920

295680

295680

1404480

9.

Аренда зданий и офиса

16050

16050

16050

16050

16050

16050

16050

16050

64200

64200

321000

10.

Страхование

11.

Услуги связи

12.

Маркетинговые издержки

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

12000

12000

75200

13.

Транспортные расходы

14.

Амортизация

1438

1294

1165

1048

943

849

764

688

2128

1396

17336

15.

Выплаты процентов по займам

16.

Другие расходы

17.

Другие налоги

18.

Операционные издержки

95408

95264

95135

95018

94913

94819

94734

94658

374008

373276

1818016

19.

Другие доходы

20.

Убытки предыдущих периодов

21.

Суммарные издержки

95408

95264

95135

95018

94913

94819

94734

94658

374008

373276

1818016

22.

Прибыль до выплаты налогов

136992

146266

155525

163942

139147

147541

155926

164302

612032

612764

3064174

23.

Налог на прибыль

23289

24865

26439

27870

23655

25082

26507

27931

104045

104170

512354

24.

Чистая прибыль

113704

121401

129086

136072

115492

122459

129419

136371

507986

508594

2551820

Таблица 10.10

Отчет о движении денежных средств организации "Гелиар" за 1й год функционирования

№ п/п

Наименование

Открытие фирмы (месяцы)

1-й год (месяцы)

1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

Поступления от продаж

0

82 000

84 000

85 000

86 000

87000

88000

89000

90000

91000

92000

93000

94000

6.

Заработная плата служащих

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7.

Общие издержки

0

8.

Суммарные постоянные издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13.

Налоги (лицензия, подоходный, на прибыль)

1 000

14.

Кэш-фло от текущей деятельности

1 000

18 480

18 480

18 480

18 480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

15.

Затраты на приобретение активов

4 402

6 950

6 950

6 950

7 617

7 617

7 617

7 625

7 625

7 625

7 483

7 483

7 483

17.

Другие издержки подготовительного периода

5 240

25 430

25 430

25 430

26 097

26097

26097

26105

26105

26105

25963

25963

25963

20.

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

9 642

21.

Собственный (акционерный) капитал)

30 000

26.

Кэш-фло от финансовой деятельности

30 000

27.

Баланс наличности на начало периода

0

28.

Баланс наличности на конец периода

19 358

24032

24736

25088

25314

22629

22940

23250

23561

23872

24208

24519

24830

Таблица 10.11

Отчет о движении денежных средств организации "Гелиар" за 2й-5й года функционирования

№ п/п

Наименование

2-й год (кварталы)

3-й год (кварталы)

4-й год

5-й год

Всего

1

2

3

4

1

2

3

4

1.

Поступления от продаж

280 000

291 000

302 000

312 000

282 000

292 000

302 000

312 000

1188000

1188000

5810000

2.

Материалы и комплектующие

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.

Сдельная заработная плата

0

4.

Суммарные прямые издержки

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5.

Выплаты процентов по займам

6.

Заработная плата служащих

73 920

73 920

73 920

73 920

73 920

73 920

73 920

73 920

295 680

295 680

1404480

7.

Общие издержки

21 488

21 344

21 215

21 098

20 993

20 899

20 814

20 738

78 328

77 596

413 536

8.

Суммарные постоянные издержки

95 408

95 264

95 135

95 018

94 913

94 819

94 734

94 658

374 008

373 276

1818016

13.

Налоги (лицензия, подоходный, на прибыль)

70 889

74 335

77 779

80 910

71 595

74 722

77 847

80 971

306 005

306 130

1511164

14.

Кэш-фло от текущей деятельности

113 704

121 401

129 086

136 072

115 492

122 459

129 419

136 371

507 986

508 594

2480820

15.

Затраты на приобретение активов

4402

17.

Другие издержки подготовительного периода

5 240

20.

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-9 642

21.

Собственный (акционерный) капитал)

30 000

26.

Кэш-фло от финансовой деятельности

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30 000

27.

Баланс наличности на начало периода

480 596

594 299

715 700

844 786

980 858

1096350

1218809

1348227

1484598

1992585

2501178

28.

Баланс наличности на конец периода

594 299

715 700

844 786

980 858

1096350

1218809

1348227

1484598

1992585

2501178

Таблица 10.12

Баланс организации "Гелиар" за 1й год функционирования

1й год

Подгот.

период

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

АКТИВ

Основные средства

4402

4402

4402

4402

3735

3735

3735

3727

3727

3727

3870

3870

3870

Остаточная стоимость

4402

4402

4402

4402

3735

3735

3735

3727

3727

3727

3870

3870

3870

Первоначальная стоимость

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

Износ

0

0

0

0

667

667

667

675

675

675

533

533

533

Денежные средства

14256

8673

9265

9561

9444

15813

16191

16563

16941

17319

17790

18168

18546

Баланс

18658

13075

13667

13963

13179

19548

19926

20290

20668

21046

21660

22038

22415

ПАССИВ

Собственный капитал

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

Нераспределенная прибыль

0

32538

33834

34482

34590

38274

38963

39645

40334

41023

41830

42519

43208

Текущие обязательства:

с бюджетом

1000

24032

24736

25088

25314

22629

22940

23250

23561

23872

24208

24519

24830

по оплате труда

700

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

18480

Другие обязательства

9642

6950

6950

6950

7617

7617

7617

7625

7625

7625

7483

7483

7483

Баланс

18658

13075

13667

13963

13179

19548

19926

20290

20668

21046

21660

22038

22415

Таблица 10.13

Баланс организации "Гелиар" за 2й-5й года функционирования

2й год

3й год

4 год

5й год

Всего

АКТИВ

Основные средства

2964

3108

3237

3354

3459

3553

3638

3714

2274

3006

12934

Остаточная стоимость

2964

3108

3237

3354

3459

3553

3638

3714

2274

3006

12934

Первоначальная стоимость

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

4402

Износ

1438

1294

1165

1048

943

849

764

688

2128

1396

17336

Денежные средства

25557

21306

17065

13210

24475

20635

16801

12972

144301

143818

734426

Баланс

22593

18198

13828

9856

-21016

17082

13163

9258

142028

140813

747359

ПАССИВ

Собственный капитал

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

Нераспределенная прибыль

113704

121401

129086

136072

115492

122459

129419

136371

507986

508594

2551820

Текущие обязательства:

с бюджетом

70889

74335

77779

80910

71595

74722

77847

80971

306005

306130

1511164

по оплате труда

73920

73920

73920

73920

73920

73920

73920

73920

295680

295680

1404480

Другие обязательства

21488

21344

21215

21098

20993

20899

20814

20738

78328

77596

413536

Баланс

22593

18198

13828

9856

21016

17082

13163

9258

42028

140813

747359

Список литературы

1. Методическое пособие по Бизнес-планированию. Белошенко И.А., Выходец Ю. С.

2. Конспект лекций. Теория и практика Бизнес-планирования. Белошенко И. А.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Разработка бизнес-плана пиццерии

    Юридический статус предприятия "The Italian pizza", основные технико-экономические показатели его деятельности. Описание товара, анализ рынка его сбыта. Маркетинговый, производственный и организационный планы. Проведение оценки риска реализации проекта.

    бизнес-план [875,1 K], добавлен 12.12.2013

  • Проект создания ООО "Винзавод "Изумрудная гроздь"

    Описание предприятия и отрасли. Характеристика предполагаемой продукции. Исследование и анализ рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества. Маркетинговый, финансовый и производственный план. Оценка эффективности проекта и потенциальные риски.

    курсовая работа [82,1 K], добавлен 13.12.2009

  • Создание бизнес-плана салона цветов

    Разработка бизнес-плана для создания цветочного магазина "Камелия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план создания фирмы. Финансовый, юридический, маркетинговый план, оценка риска и страхование проекта.

    курсовая работа [1,9 M], добавлен 12.10.2010

  • Планирование нового предприятия

    Создание нового предприятия, в частности, пекарни " Пышечка" в г. Красноярске. Анализ положения дел в отрасли: сегментирование потребительского рынка, анализ конкурентов, ценообразование. Производственный, маркетинговый, финансовый, организационный планы.

    бизнес-план [71,6 K], добавлен 23.09.2008

  • Бизнес-план как средство обоснования проекта, требующего инвестиций

    Характеристика выпускаемой продукции (шоколадное масло) и спроса на нее. Оценка рынка сбыта и состояния конкуренции. Стратегия маркетинга, условия продажи товара, реклама. Производственный, организационный и финансовый планы. Оценка риска и страхование.

    курсовая работа [247,4 K], добавлен 22.04.2012

  • Планирование деятельности организации "Такси Натали"

    Правовое регулирование вопросов таксомоторных перевозок. Разработка бизнес-плана "Такси Натали": составление резюме, планирование ассортимента услуг, оценка конкуренции на рынках сбыта. Маркетинговый, организационный и производственный планы организации.

    курсовая работа [55,5 K], добавлен 27.05.2009

  • Маркетинговый план предприятия

    Разработка маркетингового плана компьютерного клуба, включающего анализ сильных и слабых сторон на примере ООО "Phantom" и исследование рынка сбыта и конкурентной среды. Организационный и производственный план предприятия. Оценка прибыли и убытков.

    бизнес-план [70,1 K], добавлен 24.01.2011

  • Создание Центра по уходу и развитию ребенка "Дракоша"

    Экономическая эффективность открытия детского Центра. Развивающие занятия для детей. Основные финансовые показатели проекта. Анализ положения дел в отрасли. Оценка факторов конкурентоспособности компаний конкурентов. Расценки на оказание услуг.

    бизнес-план [34,3 K], добавлен 15.10.2015

  • Разработка инвестиционного проекта размещения платежных терминалов для предприятия сферы услуг

    Комплексный анализ хозяйственной деятельности ООО "Авеста СПб". Анализ рынка сбыта и разработка инвестиционного проекта по размещению платежных терминалов. Производственный план и оценка перспектив проекта на предприятиях сферы услуг. Проектные риски.

    курсовая работа [265,3 K], добавлен 16.06.2013

  • Разработка бизнес-плана ООО "Пиццерия"

    Разработка бизнес-плана для создания предприятия ООО "Пиццерия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план фирмы. Производственный, маркетинговый и финансовый план, расчет точки безубыточности проекта.

    бизнес-план [90,8 K], добавлен 14.11.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены