Разработка бизнес-плана станции технического обслуживания ООО "Вираж"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Белорусский национальный технический университет

Автотракторный факультет

Кафедра «Экономика и управление на транспорте»

Курсовая работа

По дисциплине: Маркетинг предприятия автосервиса

Тема: Разработка бизнес плана станции технического обслуживания ООО “Вираж”

Исполнитель : Д.А. Лис

Группа 101456

Руководитель : А.Ф. Зубрицкий

Минск 2010

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Характеристики организации. Стратегия развития СТО

3. Описание услуг

4. Анализ рынка и маркетинговая стратегия

5. Производственный план

6. Организационный план

7. Инвестиционный план

8. Прогнозирование хозяйственной деятельности

8.1 План реализации услуг

8.2 Расчёт издержек производства

8.3 Планирование себестоимости

9. Показатели эффективности проекта

Заключение

Список использованных источников

Введение

Социально-экономическое развитие любого государства прежде всего зависит от мирового внедрения достижений науки и техники, целью которых является повышение производительности труда.

Существует специальная наука - организация производства, которая занимается изучением условий факторов оптимального согласования действий трудящихся предприятий в пространстве и во времени при использовании ими предметов и орудий труда в производственном процессе, обеспечивающих изготовление продукции с минимальными затратами ресурсов при неуклонном повышении уровня развили трудовых коллективов в целом, так и отдельной личности.

Предметом данной науки является изучение параметров, показателей и количественных зависимостей, определяющих эффективное сочетание основных элементов производственного процесса и путей его бесперебойного, ритмичного протекания в условиях конкретного предприятия. Эти показатели и параметры, зависимости используются при разработке планов работы, которые доводятся до каждого подразделения предприятия в виде заданий при внутри заводском планировании, т.е. вопросы организации производства рассматриваются в непосредственной связи с его планированием.

Бизнес-планом называется экономическая программа эффективного управления предприятием, которое включает конкретные меры по развитию производства и продаж конкурентно способной продукции, а также выработку рыночной стратегии хозяйствования, обеспечивающую их эффективную реализацию.

Малые предприятия автосервиса могут получить в условиях нашей страны большое развитие и распространение. Эти предприятия имеют ряд существенных преимуществ перед крупными и средними предприятиями и прежде всего в том, что могут быть максимально приближены к потребителю и организованны как в больших так и в малых городах и посёлках, а также вдоль автомобильных магистралей, где создание крупных автосервисов экономически не выгодно.

Создание малых предприятий автосервиса не требует больших финансовых и капитальных затрат и допустимо на основе любых форм собственности, как личностей отдельных граждан, так и коллективной (кооперативной или арендной) , т.е каждый гражданин имеющий базу знаний и финансовую поддержку может открыть предприятие , образца наиболее выгодного для своей финансовой деятельности.

Цели данной курсовой работы являются:

1. Составление бизнес-плана сервисного центра по обслуживанию легковых автомобилей;

2. Выбор оборудования для данных условий работы;

3. Разработка организационной структуры ООО «Вираж».

Основными задачами для решения данных целей являются:

· произвести характеристику организации и стратегию ее развития;

· описать сферу деятельности и проанализировать рынок данных услуг;

· определится со стратегией маркетинга;

· рассчитать производственную базу СТО;

· составить организационную структуру управления предприятием;

· рассчитать инвестиционные вложения необходимые для реализации услуг СТО;

· произвести прогнозирование экономико-хозяйственной деятельности;

· произвести анализ эффективности проекта;

Для реализации данных целей в составлении бизнес-плана использовалась постановление министерства экономики РБ от 31 августа 2005 г. № 158 «Об утверждении правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов», учебно-методические пособия кафедры «Экономика и управление на транспорте» БНТУ, предварительные данные Государственного таможенного комитета, статистика рынка подержанных автомобилей в Беларуси.

1.Резюме

ООО «Вираж» (номер свидетельства от 25.04.2010 № 35624901) планирует организацию услуг по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей различных марок. Данное предприятие планируется организовать в г.Орша.

План продвижения услуг на рынке, применяется подход к ценообразованию цена такая же, как у конкурентов, в качестве ориентира служит фирма ООО «Форсаж». Упор делается на проведение интенсивной рекламной компании и качественном проведении работ высококлассными специалистами. В рекламе рассматриваются наличие уникальных методов диагностирования на новейшем и точном оборудовании. Реклама должна охватит большую часть всей территории и размещена в средствах массовой информации.

Для реализации проекта на общие инвестиционные затраты необходимо 158 033 000 руб.

Динамический срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составляет 2,79 года.

Внутренняя норма доходности - больше ставки дисконтирования:36 %.

Что касается маркетинговых действий, то повышение качества услуг и расширение ассортимента, использование гибких цен, системы льгот и скидок, а так же успешная рекламная деятельность позволит увеличить предприятию круг потребителей.

2.Характеристики организации. Стратегия развития СТО

ООО «Вираж» является станцией технического обслуживания и ремонта легковых автомобилей. СТО размещается в городе Орше и осуществляет все необходимые работы для бесперебойной эксплуатации автомобиля за наличный и безналичный расчет. Ремонт и диагностика автомобилей, сервисное обслуживание, мойка.

Основные сведение об учредителе.

Место расположения сервис-центра -г.Орша ( Ул.Белинского 12).

Учредители - физические лица. Генеральный директор Халманов Дмитрий Васильевич.

Дата начала реализации проекта - 25.04.2010г. Интервал планирования - 12 месяцев.

Срок строительства объекта - 3 месяца от начала финансирования.

Срок окупаемости проекта - 5 лет.

Предприниматель вправе выбирать любую организационно-правовую форму предпринимательства: выступать в качестве индивидуального предпринимателя, создавать частное предприятие, организовывать малое предприятие и т.д. Это зависит от целей, которые ставит перед собой предприниматель, и путей осуществления их.

Выбор организационно-правовой формы предпринимательской деятельности зависит также от: способа формирования капитала (личной, акционерной, паевой); принципов принятия управленческих решений (собственник, учредитель, собрание пайщиков или учредителей); формы распределения прибыли (личный доход, дивиденд, выплаты по паю).

Из всех организационно-правовых структур предпринимательской деятельности наиболее широкое распространение получают мелкие и средние предприятия, образуемые так называемую малую экономику. Она, как показывает мировой опыт, воздействует на пространственную структуру и расширение рыночных отношений, прежде всего по результатам приумножения количества товаропроизводителей.

С провозглашением Беларуси самостоятельным государством Верховным Советом и правительством Республики был принят ряд законодательных актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность. Это обусловило бурное развитие предпринимательских структур.

Все кооперативы, малые предприятия, общества с ограниченной ответственностью и т.д. являются предприятиями и руководствуются в своей деятельности всеми положениями Законов Республики Беларусь "О предприятиях в Республике Беларусь", "О собственности в Республике Беларусь", "Об аренде" с изменениями и дополнениями, внесенными Верховным Советом Республики Беларусь и, конечно же, Законом Республики Беларусь "О предпринимательской деятельности в Республике Беларусь.

ООО признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставной капитал которого разделен на доли, определенные учредительными документами; участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах размеров (стоимости) внесенных ими вкладов. Уставной капитал общества с ограниченной ответственностью составляется из стоимости вкладов его участников. ООО не обязано публичной ответственностью. Данная правовая форма наиболее распространена среди мелких и средних предприятий.

Создание общества с ограниченной ответственностью включает в себя:

1) заключение договора между участниками о совместной деятельности по созданию общества,

2) утверждение устава;

3) государственную регистрацию.

Участник общества с ограниченной ответственностью может уступить свою долю или ее часть одному или нескольким участникам этого общества, а при отказе остальных участников от покупки доли (части доли) -- третьим лицам, если иное не предусмотрено учредительными документами. Он также пользуется преимущественным приобретения доли (части доли) участника, уступающего ее, пропорционально их долям в уставном фонде общества или в ином согласованном между ними порядке. При передаче доли или ее части третьему лицу происходит одновременный переход к нему прав и обязанностей, принадлежащих участнику, уступающему ее полностью или частично.

Любой участник общества с ограниченной ответственностью может выйти из него по собственному желанию после решения собрания. Но к моменту выхода участник общества обязан выполнить обязательства, срок исполнения которых наступил. В этом случае ему выплачивается стоимость части имущества общества пропорционально его доли в уставном фонде, размер которого уменьшается на выплаченную часть, если она не возмещается остальными участниками.

ПРЕИМУЩЕСТВА ООО:

- возможность мобилизации больших финансовых ресурсов;

- возможность быстрого перелива финансовых средств из одной отрасли в другую;

- право свободной передачи и продажи акций, обеспечивающее существование компании, независимо от изменения состава акционеров;

- ограниченная ответственность акционеров;

- разделение функций владения и управления.

Миссия OOO «Вираж»:

оказание качественных услуг и ремонта.

Цели OOO «Вираж».

Его главной целью является агрессивное развитие и быстрый выход на рынок автоуслуг в г.Орша и Республике Беларусь, предоставление услуг по техническому обслуживанию и ремонту легкового автотранспорта.

Организационные:

увеличение профессионализма производственного и руководящего персонала;

высокое качество предоставляемых услуг и обслуживания клиента;

рост личной заинтересованности в результатах труда.

Экономическая:

-увеличение роста доходов;

-снижение себестоимости работ.

Производственные:

-рост оказываемых услуг;

-расширение номенклатуры оказываемых услуг.

Основные концепции деятельности OOO «Вираж»:

-высокий уровень качества услуг;

-профессионализм производственного и руководящего персонала;

-техническое обеспечение на уровне современных стандартов;

-направленность на привлечение постоянных клиентов;

-низкий уровень цен.

Стратегии развития автосервиса

Внимательное и дружелюбное отношение к клиентам, качественный сервис, наличный и безналичный расчёт, индивидуальный подход к каждому клиенту. Для повышения качества обслуживания и поддержания статуса специализированного СТО вводится:

1)Рационализация рабочего времени которая будет осуществляться мастером приёмщиком

2) Для дополнительного привлечения клиентов, осуществляется внедрение проекта кредитования авто- владельцев (на обслуживание, ремонт)

3)Расширение спектра в области маркетинга

4) Поддержка старого оборудования, а также дооснащение новым и внедрение нового

5)Расширение производственных площадей под стоянку и новые посты

6)Привлечение высококлассных специалистов.

7)Отбор работников на основе испытательного срока.

8)Поощрения включают в себя как материальные выплаты, так и мероприятия морального характера.

3.Описание услуг

Перечень услуг выполняемых специализированным СТО «Вираж»:

1) Ремонт и обслуживание ходовой части (ремонт подвески);

2) Регулировка развал схождения;

3) Компьютерная диагностика;

4) Ремонт электрооборудования, установка авто акустики, сигнализаций

5) Шиномонтаж

Основные услуги, производимые предприятием: компьютерная диагностика автомобилей, балансировка и замена колес.

Балансировка колес является неотъемлемой частью обслуживания автомобилей. Особенно, что за последние годы в РБ значительно прибавилось комфортабельных, скоростных, импортных автомобилей.

Балансировка, как ничто другое, дает именно комфорт передвижения. Но главное даже не достигаемый комфорт - биение колеса это ударная нагрузка на ступицу и подшипники, на все трущиеся, катящиеся детали. Причем нагрузка не маленькая - дисбаланс всего в 20 граммов на 14 дюймовом колесе при скорости движения автомобиля 100 км/ч, по нагрузкам эквивалентен ударам кувалды весом 3кг, ударяющей по колесу с частотой 800 раз в минуту!

Балансировка происходит следующим образом: чистое собранное колесо устанавливают на балансировочный станок и центруют с помощью конуса. На стенде задаются параметры колеса, после чего компьютер выдает мастеру где и какой массы груза нужно довесить.

В зависимости от типа диска используют различные типы грузов. Различают набивные груза для штампованных и литых (кованных) дисков. А также клеющиеся универсальные груза. Их используют с целью сохранения "красоты" диска и как правило клеют с внутренней стороны диска.

В большинстве случаев предпочтительней набивной груз. Особенно на зиму. Перепады температур приводят к ослаблению удерживающих свойств липкой ленты и груз отваливается при мойке колес под давлением. Однако существуют диски на которых невозможно установить набивной груз и на них приходится устанавливать "липучку".

На колесе должны быть груза с внутренней и внешней стороны (в случае невозможности/нежелания устанавливать груз непосредственно на фасаде диска груз устанавливается с внутренней стороны как можно ближе к внешней стороне, обычно около спиц). Возможна балансировка и одним грузом, но она сложна и редко используется. Грузики из которых состоит навешиваемая масса должны распологатся рядом и не превышать 60 грамм на новом колесе с новым диском. Если масса навешиваемого груза больше, то нужно убедится в правильной сборке колеса (желтая метка на покрышке должна совпадать с вентилем) или найти причину невозможности выполнения правильной балансировки (изношеная покрышка, погнутый диск). Чем больше и тяжелее колеса, тем ощутимей влияние погрешностей закрепления колес на станке на качество балансировки.

В рассматриваемой мастерской применяют, так называемую, «финишную» балансировку. Аппарат «финишной» балансировки предназначен для статической балансировки всего узла, т.е. ступицы вместе с колесом и тормозным диском. Причем, вес грузика, которым корректируется дисбаланс узла, максимум 15 граммов. Следует заметить, что при этом колесо должно быть отбалансировано.

Среди особенностей услуги хотелось бы выделить следующее:

· высокое качество;

· соответствие международным стандартам качества;

· применение финишной балансировки;

· использование набивных и клеящихся грузов;

· оригинальное и быстрое исполнение.

бизнес план автосервис себестоимость

4.Анализ рынка и маркетинговая стратегия

Рынок авто-услуг в г.Орше и РБ развивается по следующим направлениям:

поставка оригинальных запчастей;

поставка не новых запчастей с Европы, Японии, США

купля-продажа привозных и подержанных автомашин зарубежного производства, преимущественно фирм Японии, США, Австрии, Германии, Италии, Франции, Испании, Великобритании: «Тойота», «Ниссан», «Лэнд Краузер», «Додж», «Крайслер», «Мерседес», «БМВ», «Фольсваген», «Фиат», «Рено», Пежо», «Сеат», «Лэнд Ровер», «Ровер», «Мини-Купер», «Хонда» и др.

специализация на кузовном ремонте, покраске, как наиболее доходном виде услуг.

специализация на ремонте двигателей, замене прокладок, сцепления, элементов подвески, коробок передач и т.д.

специализация на продаже, замене масла и фильтров;

установка и продажа автомобильной сигнализации.

В этих условиях OOO «Вираж» ориентируется:

- На создание комплексного автосервиса по принципу абонементного обслуживания, когда обеспечивается наибольший поток денежных средств;

- По принципу ориентации на потребность клиентов обеспечения его не только качественным, но и доступным по цене ремонтом автомобилей;

- На создании мест ожидания для клиентов.

- На вытеснений с рынка г.Орши мелких частных предпринимателей.

- На возможность проката автомобилей;

- На обеспечивании эвакуации и транспортировки автомобилей;

- На создании рекламы.

Низкая себестоимость услуг будет обеспечиваться не только квалифицированным персоналом и приобретением оборудования, но и сравнительно маленькой его численностью, так как каждый работник будет совмещать и обеспечивать несколько видов работ.

5. Производственный план

С приходом зимы и весны на СТО пользуются спросом шиномонтажные работы. Так как создаются очереди на станциях технического обслуживания, поэтому на «Вираж» находится шиномонтажное оборудование:

1) Полностью автоматизированный универсальный шиномонтажный станок для монтажа/демонтажа бескамерных шин грузовиков, сельскохозяйственной техники и промышленного транспорта. Предназначен для колес 14-26”, а также колес с глубоко расположенным центральным диском. Две скорости вращения. Механизм фиксации диска с 4-мя универсальными зажимами. Мобильная консоль управления станком. Гидравлический привод с устройством регулировки. Подвижная инструментальная консоль и платформа. Зажимы с различным усилием фиксации диска

Рис.5.1. Стенд шиномонтажный MX-588

Диаметр диска 14-26"

Максимальный вес колеса 150 кг

Максимальный диаметр колеса 1600 мм

Максимальная ширина колеса 780 мм

Мощность (220В/50Гц/1ф) 2,2 кВт

(380В/50Гц/3ф) 1,8 кВт

Рабочее давление 0-130 бар

Цена 19500000(бел.руб.)

2) Несбалансированное колесо вызывает вибрации при движении автомобиля, которые передаются на рулевое управление, из-за чего водитель испытывает так называемое «биение руля». Кроме того, при дисбалансе колес неравномерно изнашиваются протекторы покрышек, что значительно уменьшает срок службы шин, а также может спровоцировать выход из строя подвески и ходовой части. Поэтому установлен стенд для балансировки колес:

Электронный балансировочный стенд S-696 с микропроцессором и 15 дюймовым монитором предназначен для балансировки колёс автомобилей (с диаметром диска от 7 до 30 дюймов), автобусов и грузовиков (с диаметром диска от 12 до 30 дюймов) и весом до 200 кг.

Автоматическое определение типа колеса (от грузового или легкового автомобиля), интерактивное меню HELP (помощь) и высокая графическая чёткость 3D делают стенд очень быстрым и простым в использовании. Широкий спектр балансировочных (включая 7 различных программ для литых дисков) и сервисных программ.

Стенд балансировки колес S-696 полностью соответствует европейским нормам безопасности.

Рис.5.2. Стенд для балансировки колес S-696

3) Стенд развал схождение для регулировки углов установки колёс фирмы "BEISSBARTH" (Германия). Компьютерные стенды развал-схождения для проверки установки колес были разработаны для новых типов автомобилей с многозвенной компоновкой подвески.

Как измерительный процесс, так и точность измерения были подобраны специально для этой улучшенной конструкции подвески автомобилей.

Последнее поколение стендов развал-схождение удовлетворяет всем требованиям, предъявляемым к современному оборудованию для проверки углов установки колес, включая применение новейших компьютерных технологий. Эта особенность гарантирует прибыльное вложение средств автосервисного предприятия и значительно повышает технический уровень и качество проводимых работ.

Рис.5.3. Стенд развал схождение для регулировки углов установки колёс фирмы "BEISSBARTH"

4) Для диагностировании подвески необходим подъемник, поэтому установлен электрогидравлический автомобильный двухстоечный подъемник с нижней синхронизацией г/п 4 тонны. Система разблокировки с центральным управлением. Оснащен надежной автоматической системой блокировки, предотвращающей повреждение и падение автомобиля. Малая высота подъемной лапы - удобно работать с автомобилями с низкой посадкой. Независимая система замков безопасности -- отдельно для каждой стойки. Расстояние между стойками 2 799 мм, высота подъема 1 800 мм, время подъема 50 сек. Электр. мощность 3 кВт. Цена 6 590 000 бел.руб.

Рис.5.4. Подъемник для вывешивания автомобиля

5) На ООО «Вираж» установлен современный компьютерный стенд для компьютерной диагностики. "Автомастер АМ1-М" современный диагностический комплекс на базе персонального компьютера, сочетающий в себе функции мотортестера, сканера электронных блоков управления, многоканального осциллографа и генератора имитатора сигналов датчиков.

Передовые технические решения, импортные комплектующие и российская цена.

Современные методики тестирования:

-относительная компрессия;

-баланс мощности;

-цилиндровый баланс;

-тест производительности форсунок.

Модульность, возможность поставки различных конфигураций с последующим дооснащением делают Автомастер АМ1 незаменимым в автосервисах любого уровня.

Продуманная система меню объединяет все опции Автомастера AM1 в единый, удобный для диагноста комплекс.



Рис.5.5. Стенд для компьютерной диагностики

6. Организационный план

Организационная структура ООО «Вираж» выглядит следующим образом:

Из схемы организационной структуры ООО «Вираж» видно, что она относится к функциональной организационной структуре. Функциональная структура является наиболее часто используемой и традиционной. Этот вид структуры является результатом разделения управления на элементы (отделы, подразделения), каждый из которых решает свою определенную задачу, выполняет строго ограниченный вид действий в рамках отдельного направления деятельности предприятия, т.е. выполняет определенную функцию.

Преимущества функциональной структуры следующие:

1. Такая структура уменьшает или исключает дублирование усилий в одной и той же сфере деятельности, снижает расход материальных ресурсов и времени;

2. Улучшает координацию в различных функциональных областях. Служащие хорошо знают свои обязанности и сферу ответственности, относительно хорошо адаптируются в этой системе;

3. Функциональная структура стимулирует деловую и профессиональную специализации. Например, механик лучше выполнит эту работу (услуги по ремонту автомобилей), чем, скажем, специалист по кадрам, директор или бухгалтер.

Для малых фирм функциональная организационная структура ввиду своей простоты и четкости является одной из наиболее широко распространенных.

Подразделения предприятия и их основные функции представлены в таблице 6.1.

Таблица 6.1 - Подразделения предприятия и их основные функции

№	Должность	Числен-ность, чел	Непосредст-венное подчинение	Основные функции
1	Директор	1		1. Осуществляет общее руководство деятельностью предприятия 2. Выполняет обязанности, определенные законодательными и нормативными актами 3. Осуществляет общее руководство производственным процессом на предприятии 4. Руководит организацией производства на предприятии и осуществляет ее контроль 5. Руководит контролем качества готовой продукции на предприятии 6. Участвует в разработке и утверждает план выпуска продукции на период 7. Осуществляет методологическое руководство управлением персоналом предприятия, учетом кадров, повышением квалификации кадров 8. Контролирует соблюдение требований трудового законодательства Республики Беларусь на предприятии
2	Бухгалтер	1	Директор	1.Осуществляет ведение бухгалтерского учета на предприятии в соответствии с требованиями законодательства РБ 2.Осуществляет анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 3.Осуществляет денежные переводы и оплату счетов поставщиков ресурсов и по прочим хозяйственным операциям и основной деятельности предприятия 4.Управление источниками привлечения средств 5.Управление денежными средствами и оборотными активами 6.Разработка и реализация налоговой политики компании (оптимизация налогообложения) 7.Информационное обеспечение внешних и внутренних пользователей 8.Планирование, учет и координация деятельности предприятия 9.Обеспечение экономической безопасности компании 10.Обеспечение эффективности организации
3	Механик	1	Директор	1.Обеспечение технической подготовки предприятия 2.Руководство проведением научно-исследовательской работы на предприятии 3.Организация обучения и повышения квалификации рабочих и инженерно-технических работников 4.Контроль за соблюдением проектной, конструкторской и технологической дисциплины, правил и норм по охране труда и технике безопасности
4	Автослесарь	5	Механик	Осуществляют непосредственный процесс оказания услуг в объеме и номенклатуре в соответствии с заключенными договорами и производственной программой на плановый период

7. Инвестиционный план СТОА

Объем капитальных вложений по проектируемому предприятию К₀ оп-ределяется как сумма стоимости зданий производственного и вспо-могательного назначения К_пп, оборудования К_об, производственного инструмента и инвентаря К_ии, приборов, приспособлений К_пп хо-зяйственного инвентаря К_хи:

К_о = К_зд+ К_об + К_ии + К_пп + К_хи, (7.1)

Стоимость зданий производственного и вспомогательного на-значения, включая сопутствующие сооружения (устройство отопле-ния, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировоч-но может быть определена исходя из их площади в м и стоимости 1м в рублях:

Кзд=а_всп*S_пр*е_зд (7.2)

где S_пр - площадь производственного здания, принимаемая из тех-нологического расчета и планировки, м²;

а_всп - коэффициент, учитывающий площадь здания вспомога-тельного назначения, ориентировочно (1,1… 1,15);

е_зд - стоимость 1м производственного здания, руб. Зависимость удельных капитальных вложений в производствен-но-техническую базу от мощности предприятия может быть выражена следующей формулой:

е_зд= а*N^b = 364*5 ^0,106 = 432у.е. (1 735 480 руб.), (7.3)

где а и b - коэффициенты регрессии, зависящие от типа производ-ства;

N- число рабочих постов (для станций технического обслуживания).

Курс евро = 4 020 бел. руб.

Стоимость здания (Кзд) рассчитывается по формуле:

Кзд=1,15*65*1,735480=112,8 млн.руб. (7.4)

Стоимость стенда для шиномонтажа MX-588 составляет 19 500 000 бел.руб. Стоимость стенда для балансировки колес S-696 составляет 11 000 000 бел.руб. Стоимость стенда развала схождения для регулировки углов установки колёс фирмы "BEISSBARTH" составляет 35 000 000 бел.руб. Стоимость подъемника для вывешивания автомобиля составляет 6 500 000 бел.руб. Стоимость стенда для компьютерной диагностики автомобиля "Автомастер АМ1-М" составляет 56 000 000 бел.руб. Стоимость набора инструментов для автослесаря 2,14 млн.руб. Стоимость пневмоинструмента (гайковерта) 0,86 млн.руб. Стоимость домкрата мобильного передвижного составляет 0,64 млн.руб. Курс доллара составляет 3000 бел. руб.

Капиталовложения в рабочие машины и оборудование (), т.е. его стоимость, рассчитываются по формуле:

(7.5)

- коэффициент, учитывающий транспортные и монтажные расходы (1,15).

- количество единиц оборудования;

- средняя стоимость единицы оборудования;

Стоимость хозяйственного инвентаря К_хи ориентировочно при-нять равной 0,3... 0,4% от стоимости здания:

К_хи = (0,003...0,004) •К_зд; (7.6)

К_хи = (0,003...0,004) •К_зд= 0,003•112,8 =0,3384 млн. руб.

Таблица 7.2 - Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Цена за единицу, тыс. руб.	Требуемое количество, шт.	Коэффициент, учитывающий транспортные и монтажные расходы	Величина инвестиций, млн.руб.
стенд для шиномонтажа MX-588	19,5	1	1,15	22,425
стенд для балансировки колес S-696	11	1	1,15	12,65
подъемник для вывешивания автомобиля	6,5	1	1,15	7,475
стенд развала схождения для регулировки углов установки колёс фирмы "BEISSBARTH"	35	1	1,15	40,25
стенд для компьютерной диагностики автомобиля "Автомастер АМ1-М"	56	1	1,15	64,4
Набор инструментов для механика	2,14	3	1,15	7,383
Пневмоинструмент (гайковерт)	0,86	2	1,15	1,978
Домкрат мобильный передвижной	0,64	2	1,15	1,472
ИТОГО:	131,64	12	-	158,033

Стоимость производственного инвентаря и инструмента, Кии принимается в размере 3..5% от стоимости оборудования, а стоимость приборов и приспособлений Кпп - в размере 5..7% от стоимости оборудования, т.е.:

Кии=(0.03..0.05)*Коб (7.7)

Кпп=(0.05..0.07)*Коб (7.8)

Кии=0,03*158033000=4740990 руб.

Кпп=0,05*158033000=7901650 руб.

Показатели цена за оборудования и величину инвестиции сравниваются на Рисунке 7.1

Рис.7.1. Гистограмма цены и величины инвестиций

Результаты расчета общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представить в виде таблицы (табл.7.3).

Таблица 7.3- Результаты расчета общего объема капитальных вложений

№ п/п	Элементы капитальных вложений	Обозначение	Сумма, млн, руб.
1	Здания	Кзд	112,8
2	Оборудование	Коб	158,033
3	Производственный инструмент, инвентарь	Кии	4,7
4	Приборы и приспособления	Кпп	7,9
5	Хозяйственный инвентарь	Кхи	0,3384
	Итого	Ко	283,77

Результаты расчета общего объема капитальных вложений видны на рисунке 7.2

Рис.7.2 Гистограмма объема капитальных вложений

8 Прогнозирование хозяйственной деятельности

8.1 План реализации услуг

Основные показатели плана реализации услуг СТОА, подлежа-щие расчету, представлены в табл. 8.1.

Таблица 8.1 - Основные показатели плана реализации услуг СТОА (без НДС)

Показатели	Величина тыс. руб.(в году)
Реализация услуг(без учета материалов)	1 430 050 000
Стоимость применяемых материалов	11 547 000
ИТОГО	1 441 597 000

Стоимость перечисленных услуг планируется и учитывается без стоимости расходуемых запасных частей и материалов, которые оплачиваются заказчиком отдельно.

Объем реализации услуг определяется следующим образом:

(8.1.1)

где: N_i- плановое количество 1-х услуг в течение года:

Ц_i - средняя или договорная цена одной услуги 1-го вида, руб.

n - количество видов услуг, выполняемых на СТОА или участке.

В отличие от объема реализации используется показатель «вы-ручка», под которой понимается объем реализации услуг по заказам населения или АТП с учетом стоимости запчастей и основных материалов, израсходованных при выполнении этих услуг.

Расчет производится в стоимостном выражении. Общий объем услуг и производимой продукции включает в себя стоимость всех услуг, входящих в объем реализации по заказам населения и стоимости продукции.

8.2 Планирование материально-технического обеспечения

К основным материалам относятся запасные части, запасные агрегаты автомобилей, металлы и другие конструкционные материалы, использующиеся для изготовления запасных деталей, заменяющихся в процессе обслуживания и ремонта автомобилей. Запасные части выделяются самостоятельно.

К вспомогательным материалам относятся горюче-смазочные материалы и другие эксплуатационные жидкости, используемые только для дозаправки систем и агрегатов автомобилей, причём, ГСМ и эксплуатационные жидкости, которые идут на полную замену в системах и агрегатах автомобилей, относящихся к основным материалам.

Расчёт потребности в материалах производится в натуральном и затем в стоимостном выражении, в соответствии с годовыми объёмами работ или услуг в виде их количества по моделям автомобилей и соответствующими нормами расхода материалов на один автомобиль, а также действующими ценами на материалы.

Таблица 8.2 - Потребность в запасных частях и материалах

Наименование материалов	Годовой расход в натуральном выражении (единиц)	Годовой расход в стоимостном выражении (руб.)
Основные материалы	205000	305 000 000
Вспомогательные материалы	100	2 000 000
Итого:	205100	307 000 000

8.3 Планирование себестоимости

Сумма годовых издержек производства по проектируемому под-разделению (комплексу, зоне, участкам) складывается из следую-щих статей:

· общий фонд заработной платы (ФЗП);

· отчисления на социальное страхование (О_сс);

· расходы на материалы (С_м);

· расходы на запасные части (С_зч) для подвижного состава;

· расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С_об);

· общепроизводственные расходы (С_опр);

· налоги, включаемые в издержки производства (Н):

С_о = ФЗП+ О_сс + С_м + С_зч + С_об + С_опр + Н; (8.3.1)

Статья издержек представля-ет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

ФЗП = ; (8.3.2)

где ЗП_iосн - основная заработная плата i-й категории работни-ков, руб.;

ЗП_доп - общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

n - количество категорий.

В данном расчете рассматриваются следующие категории работ-ников:

· ремонтные рабочие;

· вспомогательные рабочие;

· руководители, специалисты и служащие;

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется по формуле

ЗП_iосн = Ri • С_iразр• К_тарi •К_n• К_m, (8.3.3)

где R_i - численность i-й категории работников, чел.;

С_iразр - тарифная ставка первого разряда, руб.; К_{тар i} - средний тарифный коэффициент для i-й категории ра-ботников;К_n - коэффициент, учитывающий общий процент премий и до-плат (2,0 для руково-дителей, специалистов и служащих); К_m - количество рабочих месяцев в году, К_m = 11.

Определим основную заработную плату для различных катего-рий работников. Для этого необходимо произвести предварительные расчеты.

1. Численность основных рабочих R_pр=5

Основная заработная плата основных работников

ЗП_iосн = Ri • С_iразр• К_тарi •К_n• К_m = 5 • 800000• 3,03 •1,57• 11= (8.3.4)

= 209 312 400 руб.

2. Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

R_всп = 0,23•R_pp=0,23•5=1,15 (8.3.5)

Принимаем численность вспомогательных рабочих равное 2

Основная заработная плата вспомогательных работников

ЗП_iосн = Ri • С_iразр• К_тарi •К_n• К_m = 2 • 400 000• 1,57 •1,57• 11= (8.3.6)

=21 691 120 руб.

3. Численность руководителей, специалистов и служащих при-нимается в размере 3 человек: директор, бухгалтер, механик.

Общая численность работников подразделения равна

R_o ⁼ R_pсc+ R_pp+ R_всп = 3+5+2=10 чел. (8.3.7)

Основная заработная плата руководителей, специалистов и служащих

ЗП_iосн = Ri • С_iразр• К_тарi •К_n• К_m = 3 • 3 100 000• 2,65 •2• 11= (8.3.8)

=542 190 000 руб.

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников, принимается в размере 10… 15% от основ-ной:

ЗП_доп = (10…15%) • (8.3.9)

ЗП_доп = (10…15%) • =

=0,1•(209 312 400 + 21 691 120 + 542 190 000)=773 193 520 • 0,1= 77 319 352

К дополнительной заработной плате относятся выплаты за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата вредных и дополнительных отпусков, выполнение государствен-ных обязанностей, оплата за обучение учеников.

Таблица 8.3 - Результаты расчетов заработной платы

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, тыс. руб.
1. Основная заработная плата:
ремонтных рабочих	ЗПрр осн	209 312 400
вспомогательных рабочих	ЗПвсп осн	21 691 120
руководителей, специалистов и служащих	ЗПрсс осн	542 190 000
Итого по ст. 1:		773 193 520
2. Дополнительная заработная плата	ЗПдоп	77 319 352
3. Общий фонд заработной платы	ФЗП	850 512 872

Основные показатели заработной платы для сравнения приведены на рисунке 8.1.

Рис.8.1. Гистограмма заработной платы

Отчисления на социальное страхование производятся в раз-мере 35% от общего фонда заработной платы работников:

О_сс = 0,35•ФЗП =0,35•850 512 872 =297 679 505 (8.3.10)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования С_обр, в том числе производственного инструмента и инвентаря, приборов и приспособлений, состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок расчета которых представлен в табл. 8.4.

Для заполнения табл. 8.4 необходимо произвести предварительные расчеты.

Расход силовой электроэнергии

W_эл = n₃•n_c•F_oб•N=0,65•0,56•7300•4,42=11744,8 (8.3.11)

где n₃ - коэффициент загрузки оборудования по времени, n₃=0,65,

n_c - средний коэффициент спроса на силовую энергию, n_c =0,56;

F_oб - годовой фонд времени работы оборудования, ч;

N - суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

Цена 1 кВт.ч электроэнергии (Ц_эл) принимается по показателям

предприятия данной отрасли равна 180 руб.

Таблица 8.4 - Расчет расходов на содержание оборудования

Статьи и элементы затрат	Формулы для расчета показателей	Сумма, руб.
1	2	3
1. Амортизация оборудования и других средств
1.1. Оборудование	Аоб = 0,09•Коб	14 222 970
1.2. Производственный инструмент и инвентарь	Аии = 0,15•Кин	705 000
1.3. Приборы и приспособ-ления	Апп = 0,13•Кпп	1 027 000
Итого по ст. 1	Ао = Аоб + Аии + Апп	15 954 970
2. Содержание оборудования и других средств
2.1. Затраты на вспомога-тельные материалы	Смоб = 0,08•ЗПрр осн	16 744 992
2.2. Затраты на энергоре-сурсы: силовая электроэнергия;	Сэл = Wэл• Цэл	2 114 064
другие виды энергоресурсов	Сэм = 0,2• Сэл	422 812
Итого по ст. 2	Ссоб= Смоб + Сэл + Сэм	19 281 868
3. Ремонт оборудования и других средств
3.1. Текущий ремонт: производственного инст-румента и инвентаря	Стри = 0,06 • Кии	282 000
оборудования	Стро = 0,03 • Коб	4 740 990
приборов и приспособлений	Стрп = 0,07 • Кпп	553 000
3.2. Капитальный ремонт: оборудования	Скро= 0,06 • Коб	9 481 980
производственного инстру-мента и инвентаря	Скри= 0,03 • Кии	141 000
приборов и приспособлений	Скрп= 0,03 • Кпп	237 000
Итого по ст. 3	Сраб =Стро +Стри +Скро +Стрп Скри +Скрп	15 435 970
4. Содержание и возобнов-ление малоценного инвен-таря и инструментов	Ссии = 0,11 • ЗПрр осн	23 024 364
5. Прочие расходы на со-держание и эксплуатацию оборудования	Спро = 0,07 • ЗПрр осн	14 651 868
Всего расходов	Собр =Ао +Ссоб +Сраб +Ссии +Спро	88 349 040
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудова-ния без учета амортизаци-ных отчислений	С,обр= Собр -Ао	72 394 070

Общепроизводственные расходы С_опр, связанные с обслужива-нием и управлением проектируемого подразделения, также состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок определения кото-рых представлен в табл. 8.5.

Потребность в тепловой энергии для отопления определяется по формуле

Q_от = V_зд • (q_п - q_в) • (t_в - t_н) • Т_от, Гкал, (8.3.12)

Q_от = 215,04•(0,55-0,15)•(20+10)=25,8 , Гкал

где q_п - теплоемкость воздуха внутри помещения, q_п = 0,55 ккал/ч• м• ⁰С;

q_в - теплоемкость воздуха снаружи помещения, q_в = 0,15 ккал/ч • м³ • °С;

t_в - температура воздуха внутри помещения, t_в = 18… 20 С;

t_н - температура воздуха снаружи помещения, t_н = -10 °С;

Т_от - продолжительность отопительного сезона, Т_от = 4320 ч;

V_зд - объем здания, м³;

V_зд =1,12•h_зд•S_пр=1,12•65•4=291,2 (8.3.13)

где S_np - площадь проектируемого подразделения, м²;

h_зд - высота здания, h_зд = 4 м;

Годовой расход осветительной нагрузки

W_осв = H_осв • S_пр • F_осв /1000, кВт/ч (8.3.14)

W_осв =10•2100•65 /1000=1365 кВт/ч

где Н_осв - удельный расход электроэнергии для освещения 1м³ в час,

Н_осв =8...10 kBt/ч;

F_осв - годовое число часов осветительной нагрузки, F_осв = 2100 ч.

Годовой расход воды высчитывается следующим образом:

Q_вод = Д_раб • H_вод • (R_рр+ R_всп)/ 1000, т (м³), (8.3.15)

Q_вод =231•34•8/ 1000=62,83 т.

где Д_раб - среднее количество дней работы в году каждого работни-ка, Д_ра6= 231 день;

H_вод - норматив расхода воды на одного работника в день, H_вод =34 л.

Цены 1 Гкал энергии (Ц Гкал=94,33),

1 кВт • ч электроэнергии (Ц_эл=180),

1 т (м³) воды (Ц_вод=3,758)

Данные принимаются по данным предприятия данной отрасли.

Таблица 8.5 - Расчет общепроизводственных затрат

Статьи и элементы затрат	Формулы для расчета показателей	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1. Амортизация
1.1. Здания и сооружения	Азс=0,12•Кзд	13 536 000
1.2. Хозяйственный ин-вентарь	Ахи = 0,07 • Кхи	23688
Итого по ст. 1	Аозс =Азс +Ахи	13 559 688
2. Содержание зданий, сооружений, хозяйственного инвентаря
2.1. Затраты на вспомо-гательные материалы	См всп=0,003•Кзд	338 400
2.2. Затраты на отопление	Сот= Цг кал •Qот	2 433 714
2.3. Затраты на электро-энергию для освещения	Сосв= Цэл •Wоcв	2 457 000
1	2	3
2.4. Затраты на воду для
хозяйственно-бытовых	Свод= Цвод •Qвод	236 115
Нужд
Итого по ст. 2	Ссзс =Сот +См всп +Сосв +Свод	5 456 229
3. Затраты на ремонт
3.1. Текущий ремонт:
зданий и сооружений	Стрз=0,005•Кзд	564 000
хозяйственного инвентаря	Стрх=0,05•Кхи	16 920
3.2. Капитальный ремонт:
зданий и сооружений	Скрз=0,02•Кзд	2 256 000
хозяйственного инвентаря	Скрх= 0,04 • Кхи	13 536
Итого по ст. 3	Срзс =Стрз +Стрх +Скрз +Скрх	2 850 456
4. Испытания, опыты, рационализация и изобретательство	Сиор=0,01•ЗПрр осн	2 093 124
5. Охрана труда и техни-ка безопасности	Сотб=0,02•ФЗП	17 010 257
6. Содержание и восстановление малоценного хозяйственного инструмента и инвентаря	Схи = 0,01 • ФЗП	850 512
7. Прочие производст-венные расходы	Спр=0,02•ЗПрсс осн	4 186 248
Всего расходов	Сопр =Аозс +Ссзс +Срзс +Сиор +Сотб +Схи +Спр	46 006 514
Общепроизводственные расходы без учета аморизационных отчислений	С,опр =Сопр -Аозс	32 446 826

Статья «Налоги» включает налоги и сборы, включаемые в издержки производства.

Экологический налог:

где - потребность в топливе, =8350тыс.л. в год;

р_т - усредненная плотность топлива для перевода литров в кг, р_т=0,84кг/м³;

С_эк - ставка налога за тону сожженного топлива, С_эк=90270 руб/т

К_уч - коэффициент, учитывающий долю налога, принимаем К_уч=0,01

=5065 тыс.руб.

Земельный налог

где S_пр - площадь территории предприятия, S_пр=65м²;

С - кадастровая стоимость 1 м² земельного участка, С=895500 руб/м²;

С_Н - ставка земельного налога на земельные участки для размещения объектов промышленной застройки в г.Минске С_Н=1%.

Отчисления в инновационный фонд производятся в размере до 0,25%, от стоимости товара (работ, услуг):

Общий налог:

Н= (8.3.19)

руб

Определяем предполагаемый доход:

Д=(1+У_р/100) •С_о, (8.3.20)

где У_р - условный уровень рентабельности, %; принимается по зна-чению больше реального банковского процента при финансирова-нии проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом;

Соответственно общая сумма издержек равна

С_о = ФЗП + О_сс + С_м + С_обр + С_опр + Н= =850 512 872+297 679 500+ (8.3.21)

+11 547 000+88 349 040+46 006 514+14 120 237=1 294 094 926 руб.

Определяем предполагаемый доход:

Д=(1+У_р/100) •С_о =1,25 • 1 294 094 926 =1 617 618 658 (8.3.22)

Определим производственную себестоимость нормо-часа работы :

В ходе расчета получена невысокая себестоимость нормо-часа работы исполнителя, что позволит производить гибкую ценовую политику.

Произведенные расчеты представим в виде табл. 8,6.

Таблица 8.6 - Издержки производства

Статья издержек	Обозначение	Величина издержек, тыс. руб.
Общий фонд заработной платы	ФЗП	850 512 872
Отчисления на социальное страхование	Осс	297 679 500
Расходы на материалы	См	11 547 000
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Соб	88 349 040
Общепроизводственные расходы	Сопр	46 006 514
Общий налог	Н	14 120 237
Общая сумма издержек	Со	1 294 094 926

9.Показатели эффективности проекта

В качестве показателей, характеризующих экономическую эф-фективность проектируемого подразделения, принимается чистая прибыль, рентабельность капитальных вложений, срок окупаемости проекта.

Для определения прибыли необходимо произвести ряд налого-вых отчислений от доходов.

НДС=Д • 20/120=1 617 618 658• 20/120 = 269 603 110 (9.1)

Балансовая прибыль

П_б =Д - НДС - С₀= 1 617 618 658- 269 603 110- 1 294 094 926 = (9.2)

= 53 920 622

Налог на недвижимость установлен в размере 1% в год от стои-мости основных фондов за вычетом их износа:

Н_недв = 0,01 • (К_о - А_о - А_озс) (9.3)

Н_недв = 0,01 • (К_о - А_о - А_озс) = 0,01(283 770 000-15 954 970-13 559 688) =2 542 553

Налогооблагаемая прибыль

П_нал ⁼ П_б - Н_недв (9.4)

П_нал ⁼ 53 920 622- 2 542 553=51 378 069

Налог на прибыль (24%): Н_приб = 0,24 • П_нал =0,24 • 51 378 069=12 330 737 (9.5)

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

П_ост = П_нал - Н_приб = 51 378 069- 12 330 737=39 047 332 (9.6)

Налог на развитие территории (в размере 3% )

Н_т = 0, 03•39 047 332=1 171 420 (9.7)

Чистая прибыль

П_ч = П_ост -Н_тр = 39 047 332-1 171 420=37 875 912 (9.8)

Рентабельность капитальных вложений

Р = П_ч/К_о •100%= 37 875 912/283 770 000•100% = 13% (9.9)

Период окупаемости проекта

Т = К_о/П_ч =283 770 000/ 37 875 912=7,5 г.=90 месяцев (9.10)

Фондоотдачу основного капитала определим по формуле:

, (9.11)

Фондоемкость основных средств определим по формуле:

, (9.12)

Фондовооруженность определим по формуле:

, (9.13)

где Р_с- списочное количество работников, чел.

Результаты расчета экономической эффективности участка представлены в таблице 9,1.

Таблица 9.1 - Технико-экономические показатели

Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
Общий фонд заработной платы	руб.	850 512 872
Капитальные вложения	руб.	283 770 000
Издержки производства	руб.	1 294 094 926
Валовой доход	руб.	1 617 618 658
Чистая прибыль	руб.	37 875 912
Рентабельность капитальных вложений	%	13
Период окупаемости	лет	7,5
Фондоотдача основного капитала	-
Фондоемкость основных средств	-
Фондовооруженность	руб./чел.

Заключение

В ходе курсовой работы, согласно задаче проекта, был разработан бизнес-план автосервиса ООО «ВИРАЖ». Станция предназначена для балансировки и замены колес, для компьютерного диагностирования автомобилей, для диагностики и ремонта подвески, для регулировки развала схождения колес, для ремонта электрооборудования автомобиля. При составлении бизнес-плана произведено: описание сферы деятельности и анализ рынка данных услуг; определение со стратегией маркетинга; рассчитана производственная база СТО; составлена организационная структура управления предприятием; рассчитаны инвестиционные вложения необходимые для реализации услуг СТО; произведено прогнозирование экономико-хозяйственной деятельности и анализ эффективности проекта.

Данное предприятие имеет рентабельность 13%, что показывает возможность существование организации «Вираж». На СТО установлено высокоточное и дорогое оборудование, следовательно требует высококлассной подготовки работников сервиса. Поэтому заработная плата за год всех работников составляет 850 512 872 бел. руб. Предприятие полностью способно выплачивать налоги и при этом премировать сотрудников.