Формирование сбытовой политики на ООО "Краснояружское молоко"
Сбытовая политика фирмы. Анализ общехозяйственной конъюнктуры ООО "Краснояружское молоко". Анализ производственно-финансовой деятельности. Анализ конкурентоспособности продукции предприятия. Разработка рыночной стратегии и оценка ее эффективности.
Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 24.06.2009 |
Размер файла | 56,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
2
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ
Белгородский государственный технологический университет им.В.Г Шухова
Кафедра маркетинга
Курсовая работа
по дисциплине: «маркетинг»
Тема работы: Формирование сбытовой политики на ООО «Краснояружское молоко»
Выполнила:
студентка группы МЭ-32
Красникова Н.В.
Руководитель работы:
Козлова Н.В.
Оглавление
Введение
1. Формирование сбытовой политики на ООО «Краснояружское молоко»
1.1 Сбытовая политика фирмы, ее элементы
1.2 Планирование товародвижения
2. Характеристика ООО Краснояружское молоко»
3. Комплексный анализ конъюнктуры
3.1 Анализ общехозяйственной конъюнктуры
3.2 Конъюнктура товарного рынка
3.3 Анализ внутренней среды предприятия
3.3.1 Анализ производственно-финансовой деятельности
3.3.2 Конкурентоспособность продукции ООО «Краснояружское молоко»
3.3.3 SWOT-анализ
4. Разработка рыночной стратегии и оценка ее эффективности
Заключение
Библиографический список
Введение
Процесс вхождения российской экономики в систему рыночных коммуникаций, деятельность хозяйственных субъектов в условиях конкуренции и в постоянно меняющейся конкурентной среде требуют от каждого предпринимателя постоянного совершенствования предпринимательской деятельности, связанной с созданием, распределением и потреблением товаров и услуг.
Важным направлением развития предпринимательства является организация маркетинговой деятельности на всех уровнях иерархии управления рыночным хозяйством.
В настоящее время предприятиям приходиться изучать запросы потенциальных покупателей, их желания, предвидеть и планировать свою деятельность, улучшать качество продукции, если они хотят ее продать. Рыночная экономика подразумевает, что предложение превышает спрос и только достаточное изучение рынка и способов проникновения на рынок поможет определить основные направления деятельности предприятия и выжить ему.
Использование простых и гибких организационных структур, а также применение маркетинговой концепции во внутреннем управлении позволяют обеспечить успех фирмы в рыночных условиях.
Главная цель курсовой работы - это овладение практическими навыками разработки программы стимулирования сбыта.
В процессе выполнения курсовой работы решаются следующие основные задачи:
- сбор, систематизация и анализ информации о конъюнктуре рынка, а также состоянии внутренней маркетинговой среды предприятия;
- проведение маркетингового исследования (изучение и анализ внешней внутренней маркетинговой среды) на основе собранной информации;
- теоретическое обоснование и разработка комплекса маркетинга, исходя из требований рынка и возможностей предприятия.
В качестве объекта исследования выбрано ЗАО «Краснояружское молоко». Актуальность исследования конъюнктуры молочного рынка и его анализ в современных условиях является необходимым, так как эта отрасль довольно перспективная. А при сложившихся в нашей стране условиях поддержки сельского хозяйства, можно предположить, что эта отрасль и в дальнейшем будет развиваться.
В молочной промышленности за годы реформ произошли значительные преобразования. Практически все предприятия отрасли приватизированы, удельный вес государственных в общем, количестве предприятий составляет всего несколько процентов.
Для более эффективного функционирования ЗАО «Краснояружское молоко» в будущем, и расширения его рынков сбыта в курсовой работе предложена маркетинговая стратегия, направленная на расширение глубины и широты ассортимента.
В данной курсовой работе содержатся IV главы, 49 страниц, 5 таблиц и 2 рисунка.
1. Формирование сбытовой политики на ООО «Краснояружское молоко»
Современная экономика характеризуется тем, что место производства и место потребления продукта не совпадают по времени. По времени эти процессы также не следуют непосредственно друг за другом. Устранение возникающих по этой причине проблем требует затраты больших средств. В отдельных случаях эти затраты требуют до 70% розничной цены потребительского товара.
Задачи распределения изготовляемой продукции производитель должен расширить рациональным способом. Это дает ему определенный шанс выделиться по отношению к конкурентам.
Система сбыта товаров -- ключевое звено маркетинга и своего рода финишный комплекс во всей деятельности фирмы по созданию, производству и доведению товара до потребителя. Собственно, именно здесь потребитель либо признаёт, либо не признаёт все усилия фирмы полезными и нужными для себя и, соответственно, покупает или не покупает ее продукцию и услуги.
Но все же сбыт продукции необходимо рассматривать как составляющий элемент маркетинга-микс. Другие составляющие маркетинга-микс -- это товар, цена и система продвижения. Прежде чем осуществлять непосредственное распределение продукции, надо удостовериться в том, чтобы товар был надлежащего качества, по приемлемой цене, и была проделана работа в области мер продвижения товара.
1.1 Сбытовая политика фирмы, ее элементы
Фирмы имеют альтернативы в организации распределения своего продукта. При этом в её основе лежат принципиальная ориентация удовлетворения многообразных запросов конечного потребителя (либо на построение такой системы распределения, которая была бы эффективна, как для самой фирмы, так и для посредников) и способ её существования, рассматриваемый как совокупность действий по максимальному приближению товара к целевой группе потребителей (либо наоборот, привлечение потребителей к товару фирмы). Выбор ориентации и способа удовлетворения запросов потребителей и составляет суть фирменной «политики» фирмы в области сбыта.
Сбытовую политику фирмы-изготовителя продукции следует рассматривать, как целенаправленную деятельность, принципы и методы, осуществления которой призваны организовать движение потока товаров к конечному потребителю. Основной задачей является создание условий для превращения потребностей потенциального покупателя в реальный спрос на конкретный товар. К числу таких условий относятся элементы сбытовой политики, капиталы распределения (сбыта, товародвижения) вместе с функциями, которыми они наделены.
Основными элементами сбытовой политики являются:
· транспортировка продукции -- её физическое перемещение от производителя к потребителю;
· доработка продукции -- подбор, сортировка, сборка готового изделия и прочее, что повышает степень доступности и готовности продукции к потреблению;
· хранение продукции -- организация создания и поддержание необходимых её запасов;
· контакты с потребителями -- действия по физической передачи товара, оформлению заказов, организации платёжно-расчетных операций, юридическому оформлению передачи прав собственности на товар, информированию потребителя о товаре и фирме, а также сбору информации о рынке.
Система прямого сбыта предусматривает непосредственную реализацию продукции конечному потребителю. Соответственно, их связывает и прямой канал сбыта. Ее отличительной особенностью является возможность для фирмы-производителя контролировать путь прохождения продукции до конечного потребителя, а также условия её реализации. Однако в этом случае фирма несет существенные внепроизводственные издержки, обусловленные необходимостью создания дорогостоящих товарных запасов, и затрачивает большое количество ресурсов на осуществление функции непосредственного доведения (продажи) товара до конечного потребителя, при этом возлагая на себя все коммерческие риски товародвижения. Вместе с тем, с позиции фирмы-производителя, преимуществом такой формы сбыта является её право на максимальный объем прибыли, какой только можно выручить от продажи производимой продукции (услуг). Коммерческую выгоду прямого канала сбыта усиливает возможность непосредственного изучения рынка своих товаров, поддержания тесных связей с потребителями, проведения исследований по повышению качества товаров, воздействия на скорость реализации с целью уменьшения дополнительной потребности в оборотном капитале.
Прямой сбыт осуществляют, используя принадлежащие фирме производителю:
· региональные сбытовые филиалы, имеющие штат квалифицированных специалистов, знающих местный рынок, конкурентов, способных предложить соответствующие запросам потребителей условия продажи товаров и сервис;
· сбытовые конторы или службы без создания товарных запасов с выполнением функций по заключению сделок «под заказ», изучению рынка поддержанию контактов с потребителями;
· специальных агентств имеющих или не имеющих право на заключение сделок, функциональные обязанности которых, помимо прочих, входит демонстрация товара клиенту;
· розничную сеть (киоски, магазины, салоны и др.).
Предусматривается также использование средств массовой информации и личных контактов собственника фирмы-производителя с конечным потребителем.
Посреднические оптовые предприятия в системе рыночных отношений можно разделить на две группы: независимые посреднические организации и зависимые. Независимые организации для изготовителей и получателей продукции являются самостоятельными посредническими организациями, приобретающими материалы в собственность с последующей их реализацией потребителям. Зависимые посредники не претендуют на право собственности на товары, работая за комиссионное вознаграждение за выполняемые услуги. К ним относятся различные сбытовые агенты, брокеры, комиссионеры.
Группа независимых оптовых посредников, применительно к сбыту продукции промышленного назначения, называется дистрибьюторами, является наиболее многочисленной и весомой в системе материально-технического обеспечения. Например, в США на эту группу приходится около 80% всех предприятий, имеющих 85% складских помещений. Независимые оптовые посредники делятся на два типа:
· дистрибьюторы, имеющие (или арендующие) складские помещения;
· дистрибьюторы, не имеющие (не арендующие) складских помещений.
Последних иногда называют торговыми маклерами, на долю которых в развитых странах приходится примерно 20% предприятий и около 10% оборота независимых посредников. Эти предприятия отличаются более узким профилем деятельности. Они обычно имеют дело с крупногабаритными грузами, транспортировка и передача которых весьма трудоемка.
Дистрибьюторы, имеющие складские помещения, как правило, осуществляют в полном объеме коммерческую и производственную деятельность, входящую в компетенцию посредника. Их называют дистрибьюторами регулярного типа. Приобретая изделие за свой счет, они, как и торговые маклеры, принимают на себя весь риск, вызванный изменениями конъюнктуры, порчей, моральным старением и т.д. Дистрибьюторы также хранят товары, избавляя своих поставщиков и заказчиков от необходимости содержания складских запасов. Ими решается важная задача преобразования промышленного ассортимента выпускаемой продукции в торговый ассортимент в соответствии с производственными нуждами потребителей. Они занимаются транспортными операциями, кредитуют потребителей, осуществляют рекламную деятельность и, кроме того, оказывают консультационно-информационные услуги.
В зависимости от характера товарной специализации выделяются многотоварные дистрибьюторы, не имеющие строго определенной специализация и реализующие многопрофильную продукцию, а также дистрибьюторы, строго определяющие свою товарную группу. Последние классифицируются, в свою очередь, на различные категории в соответствии с количеством ассортиментных позиций. Расширение ассортимента рассматривается как важный фактор повышения конкурентоспособности.
Изготовитель может продавать продукцию дистрибьюторам, которые затем самостоятельно сбывают ее непосредственно потребителям. Выбор такого канала товародвижения будет эффективным только в случае, если:
· рынок разбросан, а объем сбыта в каждой географической зоне недостаточен для оправдания расходов по прямому каналу распределения;
· число оптовиков (посредников) обычно превышает количество региональных базовых складов изготовителя;
· изделие должно сбываться потребителям многих отраслей промышленности, а эффективный охват всех или большей их части бывает при использовании оптовых независимых посредников;
· потребители предпочитают закупать изделия мелкими партиями, неудобными для складской и транзитной обработки;
· разница между себестоимостью изготовления продукции и продажной ценой слишком мала для содержания собственной сбытовой организации, занимающейся проведением прямого товародвижения.
Ценность оптового посредника для изготовителя продукции во многом зависит от того, как к этому посреднику относятся потребители промышленных изделий, сможет ли посредник поставить дело таким образом, чтобы потребители продукции обращались именно к нему. Реализация такого положения на практике зависит от ряда объективных факторов. Во-первых, оптовый посредник имеет возможность поставить изделие потребителю быстрее, чем изготовитель. Его склад обычно расположен ближе к предприятию потребителя, чем филиал сбытового органа изготовителя. Во-вторых, услуги посредника позволяют потребителю сократить расходы на материально-техническое обеспечение и объем обрабатываемой учетной документации. В-третьих, посредник может предложить цену несколько меньшую, чем изготовитель, который назначает ее без учета перевозки и страхования, а потребитель при этом должен сам оплачивать транспортные и страховые расходы. Наконец, потребителю гораздо проще урегулировать споры и недоразумения с посредником, чем с изготовителем.
Эти и другие преимущества посредника дают ему возможность во многих случаях успешно конкурировать с изготовителем, обеспечивая хозрасчетные принципы своей собственной деятельности.
Агенты, брокеры и комиссионеры, в отличие от коммерческих сбытовых структур, получающие прибыль от реализации принадлежащих им изделий, не претендуют на право собственности на товары, работая за комиссионное вознаграждение или платежи за услуги. Размер вознаграждения, оплачиваемого покупателями услуг агентов и брокеров, зависит от объема и сложности совершаемых ими сделок. Наделю брокеров и агентов в оптовой торговле в развитых странах приходится примерно 9% предприятий материально-технического обеспечения и около 2% складских помещений. Агенты и брокеры, не принимая на себя право собственности, находятся в большей зависимости от изготовителя, чем независимые оптовые предприятия.
Зависимые сбытовые посредники подразделяются на промышленных и сбытовых агентов. Промышленные агенты, как правило. Заменяют сбытовой аппарат предприятия, но в отличие от работников службы сбыта получают не зарплату, а комиссионное вознаграждение, размер которого составляет примерно 5-10% от объема сбыта. Сохраняя за собой формальную самостоятельность, они в большей степени, чем другие агенты, зависят от указаний поставщика. Промышленные агенты располагаю» только конторой. В исключительных случаях они могут заниматься хранением и материальной доработкой товаров поставщика на основе консигнационного договора, который позволяет им распоряжаться этими товарами, не становясь их собственниками. Промышленные агенты, как правило, работают на нескольких изготовителей и пользуются исключительным правом сбыта на определенной территории. Поэтому они могут избегать конфликтов и иметь достаточно полный ассортимент продукции. Крупные предприятия могут иметь агентов для каждой крупной ассортиментной группы. Агенты изготовителя ограниченно влияют на маркетинговую программу изготовителя и структуру цен.
Сбытовые агенты имеют дело с небольшими промышленными предприятиями и по условиям договора отвечают за маркетинг всей их продукции. По существу они превращаются в маркетинговое подразделение изготовителя и полномочны вести переговоры по ценам и другим условиям реализации. Конторы сбытовых агентов обычно расположены в крупных сбытовых центрах в непосредственной близости от потребителей.
Брокеры сводят потребителей и изготовителей продукции для совершения сделки, они хорошо информированы о состоянии рынка, условиях продажи, лоточниках кредита, установлении цен, потенциальных потребителях и владеют искусством вести переговоры. Кредиты они не предоставляют, но могут обеспечить хранение и доставку продукции. Брокеры также не приобретают права собственности на товары и обычно не вправе завершить сделку без официального одобрения изготовителя. За посредничество между изготовителями и потребителями продукции брокеры получают определенную плату по соглашению сторон или в соответствии с установленной биржевым комитетом таксой.
Закупочные конторы представляют собой самостоятельные коммерческие предприятия. Оплата их услуг производится из расчета определенного процента от годовых продаж. Закупочные конторы по характеру деятельности близки к брокерам: предоставляют своим клиентам информацию о движении цен, сведения о потенциальных партнерах, заключают по указанию своих клиентов сделки.
Комиссионеры получают продукцию от изготовителей на принципах консигнации, состоящей в поручении одной стороной (консигната) другой стороне (консигнатору) продать товары со склада от своего имени, однако на счет консигнанта, т.е. владельца продукции. Комиссионеры располагают конторой, а также складскими помещениями для приемки, хранения, обработки и продажи изделий. Они иногда предлагают кредит, обеспечивают хранение и доставку продукции, содержат сбытовой персонал. Комиссионеры могут вести переговоры по ценам с потребителями при условии, что цены не будут ниже минимального уровня, определенного изготовителем, а также действовать в условиях аукциона. Они вправе предоставлять различного рода дополнительные услуги: рыночную информацию, помощь в заключении договоров с транспортными компаниями, контроль за качеством товара и др.
Аукционы -- один из видов деятельности сбытовых предприятий, осуществляемый чаще всего на рынках бывшего в употреблении оборудования. Операционные расходы аукционов по отношению к продажам составляют около 3%. В нашей стране аукционная форма торговли имеет благоприятные перспективы, учитывая, что объем рынка подержанного оборудования у нас довольно значителен.
1.2 Планирование товародвижения
Товародвижением в маркетинге называется система, которая обеспечивает доставку товаров к местам продажи в точно определенное время и с максимально высоким уровнем обслуживания покупателей. Зарубежные авторы под планированием товародвижения понимают систематическое принятие решений в отношении физического перемещения и передачи собственности на товар или услугу от производителя к потребителю, включая транспортировку, хранение и совершение сделок.
Товародвижение является мощным инструментом стимулирования спроса. Мерой эффективности системы товародвижения служит отношение затрат фирмы к ее результатам. Основной результат, который достигается в системе товародвижения, -- это уровень обслуживания потребителей. Данный качественный показатель зависит от многих факторов: скорости исполнения и доставки заказа, качества поставленной продукции, оказания различного рода услуг покупателям по установке, ремонту и поставке запасных частей.
Результаты планирования товародвижения оказывают заметное влияние на маркетинговые программы фирмы и принятие правильных решений по выбору каналов сбыта продукции. Это, в свою очередь, влияет на величину расходов фирмы. Важной особенностью планирования товародвижения является верное определение формы организации торговли. При этом следует правильно выбрать канал товародвижения -- прямой или с участием посредника.
Преимущество прямой доставки продукции непосредственно потребителям может быть эффективным, если количество поставляемого товара будет достаточно велико, а рынок потребителей сконцентрирован на ограниченном регионе. При этом реализуемая продукция требует специального вида обслуживания или должна иметься достаточная сеть собственных складов на рынках сбыта.
Большинство товаров лучше реализовывать через посредников. Здесь также существуют определенные критерии выбора канала товародвижения. Прежде всего, потребительский рынок не ограничивается регионом, а разбросан по всей территории; поставки осуществляются малыми партиями и с большей частотой.
Во многих случаях выбор канала товародвижения является наиболее важным решением для фирмы. Фирма, взявшая на себя функции товародвижения, должна оплачивать все возникающие расходы. Кроме того, она полностью получает и все причитающиеся доходы по доставке и реализации продукции. Если используются независимые (внешние) каналы товародвижения, то относительные издержки по доставке могут быть уменьшены, но при этом и прибыль будет сокращена, поскольку соответствующие сбытовые организации, участвующие в процессе товародвижения, получают свою долю прибыли. Общая прибыль фирмы и соответственно посредников может увеличиться, если будет достигнут рост объемов реализации товаров.
При выборе канала товародвижения основным условием является его доступность для изготовителя. Для достижения коммерческого успеха при использовании того или иного канала товародвижения нужно тщательно проанализировать все финансовые вопросы. Необходимо провести сравнительную характеристику затрат предприятия на возможные каналы сбыта. В эти затраты входят: расходы на подбор и обучение сбытового персонала; административные расходы; затраты на рекламу и стимулирование сбыта, на организацию товародвижения, включая расходы на транспортировку, складское хозяйство; уровень комиссионных выплат. При этом следует иметь в виду, что на начальной стадии работы предприятия сбытовые издержки возрастают, но они не носят постоянного характера.
Сравнительная оценка стоимости отдельных каналов сбыта должна также увязываться с перспективами роста объемов реализации товаров. Важно отметить и то, что выбор канала сбыта обычно связан с заключением долгосрочных соглашений между контрагентами. Неправильный выбор канала распределения может вызвать аннулирование юридических соглашений (контрактов), что, естественно, скажется на результатах работы предприятия и участвующих в этом соглашении посредников.
После того как выбраны каналы товародвижения, перед руководством предприятия встает целый ряд задач по успешному управлению этими каналами. Решение каждой из них преследует определенную цель и достигается конкретными методами.
Выбор каналов распределения является важным этапом работы, однако, поскольку маркетинг предполагает интерпретацию всей деятельности фирмы, необходимо соответствующим образом планировать и организовывать систему продвижения продукции от предприятия-изготовителя к получателю.
Процесс организации товародвижения включает следующие этапы: выбор места хранения запасов и способа складирования, определение системы перемещения грузов, введение системы управления запасами, установление процедуры обработки заказов, выбор способов транспортировки продукции. При эффективной организации товародвижения каждый из этих этапов планируется как неотъемлемая часть хорошо уравновешенной и логически построенной общей системы. Все элементы этой системы взаимосвязаны, поэтому пренебрежение каким-либо из них способно серьезно нарушить функционирование товародвижения и отрицательно повлиять на престиж фирмы.
Необходимость создания мест хранения продукции и материалов вызвана объективными причинами. Весь вопрос в том, где создавать хранилища и какой емкости. Чем больше строится складов, тем быстрее обеспечивается доставка продукции к местам потребления, однако при этом растут затраты по созданию складских сооружений и наоборот Решение о числе пунктов хранения принимается при сравнении единовременных затрат по созданию мест хранения и годовых издержек, связанных с доставкой материалов потребителям.
В процессе коммерческой деятельности каждый предприниматель сталкивается с проблемой реализации продукции.
Обеспечение успеха при этом непосредственно связано с глубоким и всесторонним изучением рынка и рыночных возможностей производственного продукта. Анализ рыночных условий хозяйствования, разработка путей и методов внедрения товара на рынок и расширения объемов его реализации составляют особое направление в деятельности фирмы.
Существуют два основных способа реализации: работа на заказ и работа на свободный рынок.
Работа на заказ. При этом способе предприятие работает на заранее известный рынок. Выпуск продукции осуществляется в соответствии с имеющимся портфелем заказов, заключенными контрактами, подрядами и предварительными соглашениями о поставках произведенной продукции и оказании услуг. Заранее оговариваются сроки, технические характеристики товаров, объемы поставок продукции, цены.
Работа на свободный рынок. При этом способе предприятие выпускает продукцию на свободный рынок без заранее установленных ограничений относительно количественных и качественных характеристик товаров. Задачи реализации товаров включают поиски возможных рынков сбыта (учитывая их географическое расположение), выбор конкретных форм реализации, определение допустимого уровня цен.
В действительности каждое предприятие в зависимости от профиля и особенностей выпускаемой продукции ориентируется как на предварительные заказы, так и на работу на свободный рынок.
Реализация продукции на свободный рынок осуществляется через оптовую и розничную торговлю.
2. Характеристика ООО Краснояружское молоко»
Общество с ограниченной ответственностью «Краснояружское молоко» было образовано в ноябре 1997 года. За довольно небольшой срок работы молодое предприятие уже сумело набрать обороты и занять свое место на рынке. Основным видом деятельности предприятия является сбор, охлаждение, частичная переработка и реализация молока. Проектная мощность предприятия - 15 тонн в сутки по приемке и охлаждению молока, фактически перерабатывается 30-35 тонн. Стоимость внеоборотных активов по состоянию на:
01.04.06 года составила 2297 млн. руб.,
01.04.07 года составила 2891 млн.руб.,
при этом материально-техническая база состоит из:
- цех приемки и переработки молока;
- творожный цех;
- лаборатория;
- станция охлаждения молока;
- котельная;
- 6 молоковозов;
- 2 холодильные камеры.
Объем реализации продукции составил за 1 квартал 2006 года - 10317 тыс. руб., а за 1 квартал 2007 - 10887 тыс.руб., что составляет 105% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Закуплено молока всего для реализации и собственной переработки:
Таблица 2
1 квартал 2006 г. |
1 квартал 2007 г. |
||||
месяц |
кг. |
сумма (руб.) |
кг. |
сумма (руб.) |
|
январь |
407520 |
2613394 |
454721 |
2653353 |
|
февраль |
395056 |
2569018 |
444372 |
2567727 |
|
Март |
511188 |
3225714 |
691249 |
4008984 |
|
Итого |
1313764 |
8408126 |
1539442 |
9230064 |
|
средняя цена 1 кг. молока без НДС, руб. |
6,31 |
5,81 |
Рассматривая показатели закупа молока необходимо отметить, что молоко закупалось у хозяйств Краснояружского и Ракитянского районов и населения. От общего объема закупленного молока у населения закуплено - 52,8%, у хозяйств - 47,2% ( за аналогичный период 2006 года соответственно 43,4% и 56,6%). Закупка молока увеличилась и составляет в сравнении с 1 кварталом прошлого года - 105%.
Готовая продукция, т.е молоко пастеризованное, творог сухое молоко и кефир, выпускается по заявкам и отгружается в торговые точки и закрытые учреждения (детские сады и школы) Краснояружского, Ракитянского, Ивнянского, Грайворонского и Борисовского районов. Большая часть реализованной собственной продукции и в прошлые годы, и в текущем году приходится на Ракитянскую зону (39,2 % от общего объема, или 28,5 тн.).
На предприятии работает 67 человек. Политика предприятия направлена на экономию энергоресурсов, топлива и других видов издержек, позволила снизить затраты и сэкономленная сумма была направлена на увеличение заработной платы работникам предприятия. Среднемесячная заработная плата за 1 квартал 2007 года составила 7500 руб., что на 23% выше чем в аналогичном периоде прошлого года. ООО «Краснояружское молоко не имеет задолженностей по заработной плате. Заработная плата выплачивается своевременно. Что касается производительности труда, то она практически осталась на прежнем уровне и составляет 113650 руб. на 1 работника в 1 квартале 2007 года (113951 руб. в 1 квартале 2006 года).
На предприятии созданы необходимые условия труда для работающих. Большое внимание уделяется вопросам охраны труда, в 2006 году на предприятии полностью проведена аттестация рабочих мест. Регулярно проводятся инструктажи на рабочем месте, имеются необходимые инструкции по охране труда, а так же бытовая комната для переодевания персонала и приема пищи. Согласно Коллективному договору все работники обеспечены спецодеждой. Несчастных случаев на производстве не было.
ООО «Краснояружское молоко» - финансово-устойчивое предприятие, его платежеспособность не вызывает сомнений. Организация имеет шансы для дальнейшего развития.
ООО «Краснояружское молоко» выделяет средства на благотворительную помощь. В 2005 году размер спонсорской помощи составил 447 тыс.руб. Сумма благотворительной помощи в 2006 году составило 833 тыс.руб. Эти деньги пошли на развитие и восстановление больниц, школ, храмов и детских садов, а так же поощрение работников предприятия. Так же предприятие имеет множество наград за активное участие в благотворительности.
Миссией предприятия ООО «Краснояружское молоко» является удовлетворение потребностей населения в молочной продукции.
3. Комплексный анализ конъюнктуры
3.1 Анализ общехозяйственной конъюнктуры
Экономико-политическая ситуация в 2006 г. в основном развивалась в логике 2005 г. Важнейшими тенденциями минувшего года стали сохранение достаточно высоких темпов экономического роста при нарастающей роли государства в экономической жизни страны.
Ведущие макроэкономические показатели России продемонстрировали чрезвычайно позитивную динамику в январе и феврале 2007 года. Так, например, ВВП вырос на 8,4% за два месяца 2007 года по сравнению с двумя месяцами 2006 года, в то время как промышленное производство выросло на 8,6%. С макроэкономической точки зрения, зимние месяцы традиционно являются наиболее слабыми, поэтому неожиданно сильные показатели в начале этого года привели к существенному повышению прогнозов.
За 2006 год ВВП увеличился к предыдущему году на 7,1% против роста на 7,3% за 2005 год. Помесячная динамика ВВП с исключением сезонного фактора в течение истекшего года характеризовалась неравномерностью, но в целом преобладала тенденция к снижению темпов роста во II полугодии по сравнению с I полугодием.
Со стороны компонентов производства ВВП, отличительной особенностью 2006 года явилось замедление темпов роста производства товаров (в 2005 году к предыдущему году рост на 6,3% против 8,2% - в 2004 году) по сравнению с динамикой производства услуг (соответственно, 7,9% против 6,9%).
Наиболее высокие темпы роста в 2006 году отмечены по валовой добавленной стоимости отраслей, оказывающих рыночные услуги - прежде всего, отрасли "связь" (на 24,7% к 2003 году), торговли, общественного питания и заготовок (на 10,1%), а также строительства (на 10,2%).
Высокими темпами роста в 2004 году отмечен как инвестиционный спрос (валовое накопление основного капитала увеличилось к 2003 году, по оценке, на 10,8%), так и потребительский спрос со стороны домашних хозяйств (на 11,3%), причем потребительский спрос характеризовался устойчивой положительной динамикой в течение всего года.
В 2006 году стоимость российского экспорта товаров достигла нового рекордного уровня 182 млрд. долл. США, что на 33,9% больше, чем в 2005 году, в том числе в страны дальнего зарубежья - 152.2 млрд. долл. (+32,8%), в страны СНГ - 29.8 млрд. долл. (+39,3%).
Средняя контрактная цена на российский природный газ при поставке в страны дальнего зарубежья в 2004 году увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 1,7%. Сохранялся высокий спрос и, соответственно, высокий уровень мировых цен на черные и цветные металлы. Повысились также цены на химическую, лесную и целлюлозно-бумажную продукцию.
Структура российского экспорта сохраняла сырьевой характер. Удельный вес топливно-энергетических товаров в 2006 году составил 56,8%, металлов и изделий из них -16,9%, продукции химической промышленности - 6,6%, машин и оборудования - 7,5%.
В 2006 году стоимостной объем импорта товаров составил 94,8 млрд. долл. США (увеличился по сравнению с предыдущим годом на 24,6%), в том числе из стран дальнего зарубежья - 75,1 млрд. долл. (рост на 23,1%), из стран СНГ - 19,7 млрд. (на 30,5%).
Активизировало рост импорта значительное расширение внутреннего спроса при низкой ценовой конкурентоспособности отечественной продукции. На ухудшение конкурентоспособности в 2006 году повлияло не столько укрепление рубля, сколько повышение цен производителей и рост издержек. Укрепление курса рубля к доллару в реальном выражении составило за 2006 год 14%, к евро - 5,5%.
Основным фактором роста импорта в 2004 году являлся рост его физических объемов при значительно более умеренном росте цен.
В товарной структуре импорта доля машин и оборудования составила 40,9%, продовольственных товаров и сырья для их производства - 18,1%, продукции химической промышленности - 15,9%, текстильных изделий и обуви - 4,5%.
В страновой структуре внешнеэкономических связей России произошло движение в сторону их опережающего расширения со странами СНГ. Доля этих стран в обороте внешней торговли России составила в 2006 году 17,9% (в 2005 году - 17,2%). Доля стран дальнего зарубежья, соответственно, снизилась с 82,8% до 82,1%.
В 2006 году удалось заметно сократить уровень бедности граждан. Если в 2005 году численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума составляла 29,3 млн. человек (20,3% от общей численности населения), то в 2006 году, по предварительной оценке, она сократилась до 25,5 млн. человек (17,8%).
В 2006 году в сельском хозяйстве удалось сохранить тенденцию роста производства продукции, улучшить финансовые потоки сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. Индекс физического объема продукции сельского хозяйства к предыдущему году составил 101,6% против 101,3% в 2005 году.
Финансовое положение страны значительно укрепилось. В 2006 году доходы федерального бюджета, по предварительным данным Минфина, составили 20,4% ВВП, что на 0,8% ВВП выше показателя 2005 года, причем поступления в федеральный бюджет существенно превысили запланированный уровень. Увеличение доходов (прежде всего, налоговых) обусловлено ростом цен на топливно-сырьевые товары и ставок ресурсных налогов.
В 2006 году инфляция на потребительском рынке превысила целевой ориентир на 1,7 п.п. За 2006 год потребительские цены выросли на 11,7% против 12% в 2005 году.
Наиболее значимое влияние на инфляцию в 2006 году оказало:
- повышение внутренних цен на горюче-смазочные материалы
- увеличение темпов роста цен на основные продовольственные товары.
Цены производителей в среднем по промышленности за 2006 год выросли на 28,3%, что почти в два с половиной раза превысило темп потребительской инфляции.
Наиболее высокие темпы роста цен отмечены в отраслях, испытывающих влияние мировой конъюнктуры и в которых сильны монопольные тенденции: в черной металлургии - на 65,8%, в угольной промышленности - на 51,4%, в нефтеперерабатывающей промышленности - на 48,9%, в химической промышленности - на 29,4%.
В страновом сопоставлении, в 2006 году Россия опережала ведущие экономически развитые страны мира по темпам экономического роста. В 2006 году рост ВВП России к предыдущему году составил 7,1%, в то время как рост экономики Еврозоны оценивается в 1,9%, США - 4,4%, Японии - 4,2%.
Однако среди стран СНГ по темпам экономического роста в 2006 году Россия находилась на одном из последних мест (в среднем по этой группе стран темп роста ВВП оценивается примерно на уровне 8% к 2005 году, в том числе в Украине -12%, Беларуси - 11%). Основные макроэкономические причины этого отставания российской экономики от ее партнеров по СНГ связаны с более низкой нормой накопления, более медленными темпами роста экспорта товаров и значительным оттоком капитала.
По данным Правительства России рост ВВП на текущий год ожидается в 6,5% . В 2008 году планируется 6,1%, в 2009 году - 6%, в 2010 году - 6,2%.
Что касается прогноза роста промышленного производства, то в 2007 году он ожидается на 5,2% больше, чем в предыдущем. А в 2009-2010 годах рост промпроизводства должен составить более 5%.
Доходы населения в 2008 году должны вырасти на 9,8%, в 2009 году рост составит 9,1%, в 2010 - 8%. Зарплата, соответственно, тоже подрастет: в 2007 году - на 12,8%, в 2008 - на 10,8%, в 2009 - на 8,8%, в 2010 году - на 8,2%.
При этом правительство понизило прогноз инфляции на ближайшие годы. В 2007 году по новому прогнозу инфляция должна составить 8%, в 2008 - 7,6%, в 2009 - 6,8%, в 2010 - 6,3%.
Пока же статистика такова: в прошедшем марте инфляция составила 0,6% (ниже на 0,2% показателей марта 2006 года). За первый квартал 2007 года рост потребительских цен составил 3,4% ( в прошлом году было 5%). Правда, в Москве индекс потребительских цен с начала года составил 4,1%, а в Санкт-Петербурге 4,2%, но это исключение из правил. Снижение инфляции произошло в основном за счет уменьшения роста цен на продовольственные товары.
3.2 Конъюнктура товарного рынка
После длительного падения с начала 90-х годов 2001 стал годом увеличения производства сырого молока. После кризиса 1998 года в отрасли наметились стабилизация и рост производства в ряде секторов.
Основная причина, сдерживающая современное развитие молочной промышленности, - сужение сырьевой базы из-за сокращения продуктивного поголовья коров.
Молоко занимает значительное место в структуре питания российского потребителя. Благодаря своим полезным качествам и целебным свойствам этот созданный природой напиток снабжает организм человека кальцием и аминокислотами. Молоко разных животных состоит из 80-87% воды и соответственно 13-20% сухих веществ - белка, молочного сахара, минералов. Первый вице-премьер России Сергей Иванов убежден, что в России необходимо производить больше настоящего молока, или в крайнем случае указывать на этикетке, молоко ли это или молочный напиток Голиней А. - Современные бизнес технологии //"Директор" - 14.02.2003..
Самым распространенным в нашей стране является коровье молоко. Потребитель традиционно ориентируется на жирность данного продукта, однако не менее важно содержание в нем белка. Эти два показателя являются основными при определении качества и сорта продукта и составляют базисную норму, по которой осуществляется расчет с производителем.
Содержание белка и жира в молоке определяется множеством факторов. Прежде всего, это генетически обусловлено и зависит от породы скота, но не менее важны правильный уход, качество кормов, состояние здоровья и возраст животного. От этого напрямую зависит качество конечного продукта, получаемого потребителем.
При этом перед производителем стоит задача не только произвести молоко, но и собрать, сохранить и доставить его на молокоперерабатывающее предприятие таким образом, чтобы оно не утратило своих потребительских свойств. В современных условиях при значительных объемах производства и переработки молока это не всегда возможно, поэтому обычный потребитель очень часто получает молочные продукты плохого качества.
В январе текущего года департаментом маркетинговых исследований компании I&A было проведено исследование рынка производства и переработки молока в России. В исследовании были использованы метод анализа вторичных источников информации и экспертные интервью с представителями предприятий молочной отрасли.
О потенциале этого рынка можно судить по состоянию молочной отрасли на 1990 год, когда были достигнуты наиболее высокие показатели. По данным Госкомстата, поголовье молочных коров на этот период составило 20,1 млн голов, производство молока - 55,7 млн тонн, при этом на душу населения пришлось 376 кг молока в год.
С тех пор поголовье коров в хозяйствах всех категорий существенно уменьшилось и на 1 января 2003-го составило 12,1 млн голов, что значительно меньше показателей 1990 года. Всего в 2002 году, по предварительным данным Госкомстата, было произведено 33,5 млн тонн молока. В настоящее время потребление молока на душу населения составляет порядка 216 кг в год при биологической норме в 392 кг, практически достигнутой к 1990 году.
Эксперты объясняют столь резкое падение потребления молока причинами экономического характера, главным образом, снижением покупательской способности населения. За период с 1990 по 2002 год Россия по уровню питания переместилась с 7-го на 58-е место в мире. Сокращение доходов населения вызвало естественное изменение в составе и структуре продуктовой потребительской корзины. При этом эксперты полагают, что повышение объемов производства молока в целом может привести к снижению цен на молочные продукты и, следовательно, к увеличению их потребления. Также одной из причин снижения потребления молока может служить такой маркетинговый фактор, как замещение продукта, то есть изменение привычек питания. Учитывая значительное расширение ассортимента продуктов питания благодаря импорту и появлению новых отечественных разработок, можно предположить, что часть населения России снизила норму потребления молока и молочных продуктов за счет других продуктов. Большинство экспертов придерживаются мнения, что потребительские предпочтения россиян не претерпели существенных изменений за последние 10-12 лет и потребление молока будет возрастать вместе с ростом покупательской способности. С этой точки зрения, российский рынок в силу заявленной экспертами недостаточной насыщенности привлекателен как для иностранных, так и для отечественных участников.
Производство молочных продуктов в России имеет ряд особенностей. Основы отрасли были заложены в период плановой социалистической экономики и во многом сохранили свои специфические черты. Во-первых, значительное колебание цены - летний спад и зимний взлет, во-вторых, неравномерное обеспечение сырьем молокоперерабатывающих предприятий. Имеет место нерыночное (административное) регулирование функционирования сельскохозяйственных предприятий, что препятствует установлению здоровой конкуренции. Отдельной проблемой является низкое содержание белка в молоке - в той или иной мере с ней сталкивается практически каждый завод по выпуску молочной продукции, что затрудняет выпуск некоторых видов молочных продуктов, в частности творога, сыра, йогурта и т.п. Получение молока с необходимым уровнем белка достигается, во-первых, через работу с поставщиками, способными обеспечить должный уровень содержания белка, что зависит от породы скота, способа его содержания, рациона и ухода; во-вторых, путем добавления сухого молока с необходимой концентрацией белка.
Характерной чертой производства молочной продукции является привязанность молокоперерабатывающих предприятий к местному производству сырья вследствие ограничений дальности его доставки (в настоящее время допустимая зона составляет 600 км). Эксперты отмечают довольно высокую конкуренцию между переработчиками за сырье, что вынуждает перерабатывающие предприятия развивать и поддерживать собственную сырьевую базу. В целом, если говорить об объемах производства молока по России, на первом месте по выработке сырьевого молока стоит Башкирия, на втором - Татария, Московский регион занимает пятое место (табл.1 ).
Регионы-лидеры по производству сырьевого молока
Таблица 1
Регион |
Производство молока, тыс.т. |
|
Башкирия |
1748 |
|
Татария |
1406 |
|
Краснодарский край |
1347 |
|
Алтайский край |
1268 |
|
Московская область |
1020 |
|
Новосибирская область |
1000 |
|
Ростовская область |
871 |
|
Омская область |
843 |
|
Нижегородская область |
841 |
В настоящее время молоко производится в России в хозяйствах трех типов: сельскохозяйственные организации - как правило, бывшие колхозы и совхозы, а сейчас предприятия различных форм собственности, личные подсобные хозяйства населения и фермерские хозяйства. В 2002 году на долю сельскохозяйственных организаций пришлось 47,2% всего произведенного молока. Еще 50,9% было произведено в хозяйствах населения (для личных нужд), 1,9% - в фермерских хозяйствах, т.е. специально для продажи.
Большая часть сырьевого молока производится в хозяйствах населения, но его товарность, т.е. способность продукта выступать в качестве товара, крайне низка. Таким образом, основным поставщиком сырья на молокоперерабатывающие производства остаются сельскохозяйственные организации. Исследование показало, что в настоящее время практически каждый молочный завод старается оказывать ту или иную помощь хозяйствам, поставляющим ему молоко, начиная от формирования оптимальной закупочной цены и выделения средств на кормовые добавки до прямых инвестиций. Следует отметить, что это в равной степени относится как к отечественным, так и иностранным участникам рынка.
Еще одной особенностью отрасли является то обстоятельство, что в рыночные отношения она шагнула искусственно разделенной на две части - производство молока и его промышленную переработку. И если раньше отношение между производителем, переработчиком и продавцом молока регулировало государство, то в настоящее время его роль, по мнению экспертов, становится все менее заметной. В результате производитель молока остался наедине со своими проблемами, часть которых не решена по сей день. Поэтому можно сказать, что «выжили сильнейшие». В результате сложившейся ситуации самый высокий уровень рентабельности молока имеют торговые организации, самый низкий - хозяйства-производители молока. Поэтому без внешней материальной поддержки производителей сырьевого молока можно говорить скорее об их выживании, нежели о развитии производства.
Развитая рыночная экономика, создание которой стало целью проведенных в стране реформ, предполагает наличие всеобъемлющего товарного рынка, в том числе рынка продовольствия, важной составной частью которого является рынок молока и молочных продуктов. В настоящее время можно говорить лишь о начале формирование полноценного рынка молочных продуктов в России. Данный этап характеризуется прежде всего стихийностью происходящих процессов. В первую очередь, это связанно с тем, что при переходе к новым экономическим условиям хозяйствования государство отказалось от регулирования товарных потоков продовольствия (хотя и весьма далеких от совершенства), система обеспечения населения странны продовольствием была разрушена, а новая система, механизм её функционирования, который позволил бы сгладить неизбежное трудности переходного периода, не были созданы.
Ситуация усугубилась тем, что переход к рыночной экономике стал периодом резкого спада производства продукции, в результате формирования рынка молочных продуктов началось в условиях снижения товарного предложения со стороны отечественных производителей. За 1991 - 2003 гг. производство цельномолочной продукции сократилось 3,7 раза, масло животного, сыров жирных и консервов молочных - в 2, сухих молочных продуктов - в 1,5 раза. Падение объемов производства молочной продукции сопровождалось сокращением её ассортимента.
Одним из основных направлений развития рынка молока и молочных продуктов в стране является формирование конкурентной среды. На протяжении последних десятилетий обеспечение населения страны молоком и молочными продуктами осуществлялась в рамках системы централизованного формирования и распределения продовольственных фондов, строго регламентированного государственного ценообразование на продукты питания. В этих условиях не могло быть речи о серьезной конкуренции производителя на рынке молока и молочных продуктов. Основными переработчиками молока и производителями молочной продукцией в стране были предприятия молочной промышленности, объединенные в составе соответствующей под отрасли пищевой промышленности.
Использование средне годовой производственной мощности по выработке цельномолочной продукции снизилось 76,1 % в 1995 году. До 24,4 % 2000 году; по выработке масло животного - 75,7 % до 43,5 %, сыра сычужного - 86,3 % до 50,5 %, сухих молочных продуктов - с 93,3 % до 53,0 %, консервов молочных - с 79,2 % до 47,7 %, СОМ, ЗСМ и сухой сыворотки - с 74,5 % до 34,2 % соответственно. Это замедляет развития полноценного рынка молочных продуктов в России. Ни способствует насыщению его высококачественными, разнообразными продуктами.
В последние годы на состояние и развитие рынка молока и молочных продуктов в стране все больше влияние оказывает импорт этой продукции, как из стран дальнего зарубежья, так и из государств - членов СНГ. В2004 году поставки молока поставки молока и молочных продуктов по импорту (в пересчете на молоко) составили 5,8 млн. т. Следует отметить, что если в начале 90-х годов объем их импорта значительно колебался (1991 год - 6,9 млн. т., 1992 год - 3,1 млн. т.), то в 1993 - 1999 г г. он стабилизировался, в целом на уровне 5,4 - 5,8 млн. т. в год.
В структуре импорта и молочных продуктов в настоящее время преобладает масло, меньших объемах ввозятся в страну сыры, молоко и сливки сгущенные, сухое цельное и обезжиренное молоко, творог. В 2005 году стоимость импортированного животного масло составило 451,6 млн. долларов США, сыров и творога - 451,1, молока и сливок - 113,3 млн. долл., или соответственно 34661,1 и 0,8 % в общем, объеме импорта продовольствия.
В тех странах, где еще недавно по преимуществу производились зерновые продукты и в огромной массе экспортировались на мировой рынок и господствовали менее интенсивные системы сельского хозяйства, все большую роль начинают играть, как в производстве и внутреннем потреблении, так и в экспорте молочные продуты. Примерами, кроме европейских стран, могут служить Новая Зеландия, Австралия, Аргентина и др. США так же значительно увеличивают производства масла, выходя по абсолютным размерам производства на первое место среди масло производящих стран мира.
Сейчас Америка превращается в страну импортирующей масло из колонии. С другой стороны, рост индустриализация США сильно увеличил внутреннее потребление молочных продуктов.
Как сообщается в "Обзоре мирового рынка молокопродуктов", предоставленном "Агро Перспективой", в марте на мировом рынке отмечалось существенное увеличение цен на сухое молоко. Причин несколько - сокращение производства данного товара в Европе, отсутствие экспортных субсидий на СОМ в ЕС, снижение предложения со стороны США и Индии, прогнозы по снижению удоев молока в Австралии и рост потребления молока в ряде ведущих стран-импортеров Азии и Африки.
В последние годы наметилась положительная тенденция увеличения объемов промышленной переработки молока, хотя его удельный вес по-прежнему остается невысоким.
Подобные документы
Теоретические основы маркетинга сбытовой политики. Методы и системы сбыта. Сущность и функции канала товародвижения. Формирование сыбтовых сетей и стимулирование сбыта. Анализ и совершенствоание сбытовой политики фирмы.
реферат [37,4 K], добавлен 23.10.2004Сущность и цели сбытовой политики строительного предприятия, особенности прямого и косвенного сбыта строительной продукции. Анализ результатов сбытовой деятельности фирмы. Обеспеченность населения жильем, перспективы и тенденции развития рынка жилья.
курсовая работа [405,1 K], добавлен 27.10.2009Сущность, виды, значение, разработка и формирование маркетинговой стратегии организации. Анализ сильных и слабых сторон маркетинговой стратегии на примере предприятия ООО "Ваш Хлеб". Совершенствование ценовой, сбытовой и коммуникационной стратегии.
курсовая работа [77,3 K], добавлен 27.03.2011Определение сущности и стимулирование сбытовой деятельности предприятия. Анализ внешних рынков сбыта, анализ эффективности данной системы организации. Оценка существующих перспектив, а также разработка мероприятий по ее совершенствованию в будущем.
курсовая работа [65,6 K], добавлен 11.08.2014Сущность понятия "сбыт", его роль в повышении конкурентоспособности предприятия. Формирование каналов сбыта и товародвижения. Оценка эффективности и методы стимулирования сбыта. Анализ предлагаемых услуг сбытовой деятельности ЗАО "Старый пивовар".
курсовая работа [72,7 K], добавлен 19.04.2015В работе рассматривается swot-анализ – экспертиза внутренних сил и слабостей предприятия, его возможностей и угроз внешней среды. Рейтинговая оценка конкурентоспособности. Правовое регулирование товарной и сбытовой политики. Тексты рекламных обращений.
реферат [264,2 K], добавлен 09.01.2009Выбор канала товародвижения в политике распределения. Экономические показатели деятельности предприятия. Анализ структуры продаж молочной продукции и организация ее сбыта. Оценка эффективности реализации маркетинговых стратегий сбытовой политики.
дипломная работа [603,8 K], добавлен 10.07.2015Классификация сбытовой политики в маркетинге: вертикальная (корпоративная, договорная и управляемая административно), горизонтальная и многоканальная. Анализ и оценка сбытовой политики компании "Mr.Doors". Формирование основных каналов распределения.
курсовая работа [856,7 K], добавлен 18.09.2014Анализ внешней и внутренней среды фирмы, оценка ситуации на рынке данной отрасли. Краткое описание исследуемого продукта. Комплексный анализ рыночной ситуации. Формирование товарной, коммуникационной и сбытовой политики предприятия, планирование на нем.
курсовая работа [40,7 K], добавлен 20.05.2014Характеристика методов сбыта. Методические подходы к исследованию сбытовой политики предприятия. Исследование состояния отраслевого рынка. Анализ структуры и результатов деятельности отдела сбыта. Пути совершенствования организации сбытовой деятельности.
курсовая работа [733,0 K], добавлен 18.03.2013