Анализ ассортимента керамической плитки

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

керамический маркетинг конкурентоспособность

Актуальность темы работы состоит в том, что политика ассортиментов товара - это одно из самых значительных направлений деятельности маркетинга каждого предприятия. Особое значение это направление приобретает в нынешних условиях, когда к товару со стороны потребителя предъявляются повышенные требования по качеству и ассортименту, и от эффективности работы предприятия с производимым товаром зависят все экономические показатели организации и рыночная доля. Под товарным ассортиментом понимается вся совокупность изделий, выпускаемых предприятием. Вид товара делится на ассортиментные группы в соответствии с рядом факторов - функциональными особенностями, качеством, ценой. Каждая группа состоит из ассортиментных позиций (разновидностей или марок), которые образуют базовую ступень классификации (6, с.231).

При рассмотрении ассортимента используются следующие термины:

§ Ширина - общее количество ассортиментных групп (товарных линий) у производителя, как правило, определяется количеством сегментов рынка.

§ Насыщенность (полнота) - общее количество составляющих ассортимент конкретных товаров, характеризует степень или плотность заполнения марками товара.

§ Глубина - варианты предложения каждого отдельного товара в пределах одной ассортиментной группы.

§ Гармоничность - степень близости товара различных ассортиментных групп относительно ряда показателей, в частности: конечное использование, требования к организации производства, каналы распределения и др.

§ Рациональность. Способность набора товаров наиболее полно удовлетворять потребность покупателей.

§ Устойчивость - способность набора товаров удовлетворять спрос на одни и те же товары. Особенность таких товаров - наличие устойчивого спроса на них.

§ Новизна - способность ассортимента удовлетворять изменившиеся потребности за счёт появления новых аналогичных товаров, отличающихся какими-то свойствами.

§ Управление ассортиментом - деятельность, направленная на достижение требований рациональности ассортимента (5, с.186).

В данной работе проводится исследование ассортиментной политики на примере керамической плитки, производимой ОАО «Завод керамических изделий» (Екатеринбург).

Цель работы - анализ ассортимента производимой продукции с последующей разработкой предложений по совершенствованию ассортиментной политики ОАО «Завод керамических изделий». В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи работы:

1. анализ рынка керамической плитки в Российской Федерации и определение факторов, влияющих на ассортимент производимой и реализуемой продукции;

2.характеристика положения продукции ОАО «Завод керамических изделий» на рынке с позиций спроса и предложения;

3.разработка предложений по совершенствованию ассортиментной политики ОАО «Завод керамических изделий».

1. Современный рынок керамической плитки

1.1 Производители керамической плитки и ассортимент их продукции

Активность населения в области строительства и ремонта остается высокой и, возможно, продолжит свой рост в будущем. По оценке аналитиков, объем рынка отделочных материалов в России равен примерно $6 млрд (из них $1,5 млрд - 25 % приходится на Москву). Из этого объема только 40 % приходится на отечественного производителя, остальные 60% приходятся на импорт. Такую структуру можно объяснить тем, что, во-первых, объемы отечественного производства не могут покрыть потребности растущего рынка; во-вторых, отечественные компании проигрывают зарубежным в использовании эффективных технологий продвижения продукта на рынке; в-третьих, ввезенные товары обладают лучшим качеством, хотя в последнее время наметилась тенденция модернизации ряда отраслей строительного сектора с обновлением парка оборудования.

Самым быстрорастущим сегментом рынка отделочных материалов является рынок керамической плитки. В год он растет на 25% в год. Еще более высокими темпами растет российский рынок элитной керамической плитки - на 30% в год. При этом наблюдается как рост отечественного производства, так и увеличение поставок по импорту. По результатам рыночных исследований, проведенных ассоциацией D&E, которые были опубликованы в марте 2011 года, спрос на керамическую плитку вырос на 18%, что составило 125 миллионов кв.м. На рост спроса мгновенно отреагировала местная промышленность, что повлекло за собой увеличение производства на 27% с 82 млн. кв.м. в 2010 году до 104 млн. кв.м. в 2011 году. Этот показатель наверняка достигнет 130 млн.кв.м. уже в 2014 году.

Для сегментирования рынка керамической плитки можно применять ряд признаков.

1. Плитка, применяемая для отделки частных жилых помещений, и плитка, применяемая для строительства и реконструкции объектов деловой и торговой сферы. Плитка для отделки коммерческих помещений составляет примерно треть от всего рынка плитки.

Рис.

Скорее всего такое процентное отношение сохранится еще на долго. Хотя увеличивается рост строительства офисных и торговых помещений, но его объемы не смогут превысить объем строительства жилья.

2. Госкомстат РФ применяет сегментацию по типу работ.

плитка глазурованная для отделочных работ;

плитка керамическая напольная;

плитка керамическая фасадная.

Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) предполагает подразделение керамической плитки на две крупные группы: плитка керамическая глазурованная и плитка керамическая неглазурованная. По некоторым данным, неглазурированной плитки продается больше, чем глазурированной. (22)



Рис.

4. Сегментация по цене:

низкоценовой сегмент

среднеценовой сегмент

высокоценовой сегмент

Рис.

Большую часть продаж занимает сегмент с низкой ценой. На втором месте - средняя цен и высокоценовой сегмент занимает лишь около 8 процентов рынка.

Тем не менее, сегмент дорогой плитки продолжит расти, и этот рост составит 30%. Участники рынка считают, что все сливки с этого сегмента снимут итальянские компании. (22)

Сегмент дешевой плитки ежегодно растет лишь на 20% - ее используют для «бюджетного» строительства, которое развивается медленнее.

Сегодня элитную плитку только в Москве продает 20 бутиков. Лидерами считаются компании «Эксклюзив» (три салона), студия камня и плитки «Барокко» (два салона), компания I.M ( магазины Бутик плитки). По словам руководителя отдела плитки и керамогранита «Барокко» Ксении Левиной, развитие бутиков обусловлено «желанием обеспеченного потребителя получить эксклюзив от ведущих дизайнеров, которого не найти в больших сетях». По ее данным, стоимость элитной плитки начинается от 35 евро за кв. м, но есть образцы и за $2 тыс. Наиболее популярные марки - Floor Gres, Saint'Agostino и дизайнерская студия Brix.

Не многие страны Европы могут похвастаться ростом рынка керамической плитки. В основном, рынки сформированы и разделены между игроками. И все больше привлекательностью обладает рынок РФ. Ведущие мировые производители керамической плитки пытаются укрепить свои позиции в России. Еще 5-6 лет назад европейские производители не были представлены и объемы импорта были минимальными. Однако теперь при росте спроса на отделочные материалы и на плитку в частности, иностранные производители увеличивают поставки, отечественные производители тоже не отстают и наращивают объемы производства. Однако 30% рынка приходится на импорт. И изменить это положение российским компаниям будет достаточно трудно.

Низкое качество глины, отставание в дизайне, нарушение технологии производства, низкая квалификация рабочей силы - все это оказывает отрицательное воздействие на качество продукта.



Рис.

Среди ведущих отечественных производителей (включая Беларусь) можно выделить:

· Группа Керама

· ЗАО «Велор» (г. Орел)

· ОАО «Сокол» (Московская обл., г. Дедовск)

· Кировский «Стройфарфор» (Калуга)

· ОАО «Стройфарфор» (г. Шахты, Ростовская обл.)

· ОАО «Нефрит-Керамика» (Ленинградская обл.)

· ЗАО «Контакт» (г. Санкт-Петербург)

· Завод керамических изделий (г. Минск, Республика Беларусь)

· Воронежский керамический завод

· Экспериментальный керамический завод Подрезково

Среди последних тенденции в отечественом производстве можно выделить:

· модернизацию оборудования

· наращивание производственных мощностей

· партнерство с ведущими мировыми производителями

· отказ от самостоятельной разработки дизайна плитки. (22)

В основном, отечественные производители предлагают потребителю плитку низкоценового сегмента - около 6 у.е. за метр.

Таблица 1. Объемы производства керамической плитки отечественными заводами

ЗАО «ВЕЛОР»	Орловская область	17,7
ОАО «Волгоградский керамический завод»	Волгоградская область	9
ЗАО ПКФ «Воронежский керамический завод»	Воронежская область	7,6
ОАО «Оскольский электрометаллургический комбинат»	Белгородская область	6,6
ДОАО «Экспериментальный керамический завод»	Московская область	6,8
ОАО «НЕФРИТ-КЕРАМИКА»	Ленинградская область	6,1
ОАО «Завод керамических изделий»	Свердловская область	6,1
АООТ «СОКОЛ»	Московская область	5,7
ОАО «СТРОЙФАРФОР»	Ростовская область	6,9
ООО «Кучинский керамико-плиточный завод»	Московская область	4,8
ЗАО «КОНТАКТ»	Ленинградская область	4,2
ЗАО «КВАРЦ»	Ленинградская область	2,6
ЗАО «ПСКОВКИСЛОТОУПОР»	Псковская область	2,1
ЗАО «ЧЕБОКСАРСКАЯ КЕРАМИКА»	Чувашская Республика	1,2
ЗАО «Глебычевский керамический завод»	Ленинградская область	1,5
ООО «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО»	Московская область	1,6
ОАО по производству стройматериалов «ГНЕЗДОВО»	Смоленская область	1,5
ЗАО «ПИАСТРЕЛЛА»	Свердловская область	1,7
ОАО «Буньковский завод керамических изделий»	Московская область	2,3
ЗАО «Ангарский керамический завод»	Иркутская область	0,9
ОСООО «ТОАЗ-КЕРАМИКА»	Самарская область	0,9
Октябрьский завод керамической плитки и фарфоровых изделий	Республика Башкортостан	0,6
ОАО «ТВЕРЬСТЕКЛО»	Тверская область	0,8
ЗАО «Томский завод керамических материалов и изделий»	Томская область	0,3
ЗАО «КИРОВСКИЙ СТРОЙФАРФОР»	Калужская область	0,4
Липецкий завод	Липецкая область	0
ООО ОП «КРАСНОЯРСКСТРОЙМАТЕРИАЛЫ»	Красноярский край	0,1
ООО «МАХАЛИНСКОЕ»	Пензенская область	0,1
ОАО «БЭЗ»	Московская область	0,1

Ведущими импортерами керамической плитки, если не считать Белоруссию, в Россию являются Италия и Испания. В Италии более 300 предприятий заняты выпуском плитки, объем годового производства составляет более 560 млн м². Сегодня Италия производит 20% мирового объема керамической плитки и 50% плитки, выпускаемой в странах Европейского Союза. Наиболее известные марки - Lafaenza, Provenza, Dado, Monica, Sacis, Vives, NovaBell, ELIOS ceramica, Magica Ceramica, Omega. В России же наибольшей популярностью пользуются марки Floor Gres Ceramiche, Casa dolce Casa, Bardelli, Сerim, Caesar, Florim, Mariner, Gardenia Orchidea, Versace. Квадратный метр итальянской плитки стоит от 25 евро и выше. Стоимость декора может доходить до 200 евро за штуку. Испанские производители так же широко представлены на рынке керамической плитки. Наибольшей популярность пользуются такие марки, как Porcelanosa, Aparici, PGC Porcelanite, Incoazul Ceramicа, Peronda, Mapisa, Azulejos A, Azuvi, Azulejera Alcorense, Diago, Fabresa, Keraben, Elite Plus, Metropol, Navarti, Rocersa, TAU. Испанская плитка старается повторять дизайн итальянской, но стоит дешевле. Квадратный метр обойдется от 20 евро.

В странах бывшего социалистического лагеря безусловными лидерами в производстве керамической плитки считаются польские заводы Opocznо и Tubadzin. Средняя стоимость - 15 евро.

Продукция германских фирм представлена на российском рынке в основном четырьмя крупными производителями: Villeroy&Boch, Agrob, Buchtal, Korzilius и Steuler. Средняя стоимость - 18 евро.

Кроме того, поставляют свою продукцию в Россию фирмы Великобритании: Original Style, Minton Hollins (22)

Таблица 2. Российский рынок керамической продукции и показатели объемов производства

		2007	2008	2009	2010	2011	Прирост в процентах, 03-04
Производство	Млн.кв.м.	30,0	49,0	61,5	82	104,2	+ 27
Экспорт	Млн.кв.м.	Нет данных	2,6	2,9	3,3	3,8	+14,2
Внутренние продажи	Млн.кв.м.	30,0	46,4	58,6	78,7	100,4	+ 27,6
Импорт(общий) Из Белоруссии Из Испании Из Италии Из Турции	Млн.кв.м.	10,0 Нет данных 4,7 2,3 Нет данных	21,0 8,0 5,8 4,8 1,1	22 10 5,9 3,6 1,1	26,8 12,0 6,2 4,8 1,6	24,2 12 Нет данных 5 1,5	- 9,7
Объемы продаж на внутреннем рынке	Млн.кв.м.	40,0	59,7	78,8	105,5	124,7	+18,1
Объемы продаж	Млн.долларов США	Нет данных	477	617	865	1,002	+15,8

На российском рынке керамической плитки действуют более 300 операторов. При таком количестве даже лидер рынка будет занимать не больше 1%. В основном, все операторы представляют несколько фабрик. Среди московских игроков можно выделить «Финторг», «Зодиак», «Биг Бен» как наиболее часто встречающееся названия в опросе проведенном среди дизайнеров. Компания «Финторг» представляет несколько известных мировых производителей. Работает как с частными покупателями, так и с дизайнерскими студиями, налаженные отношения с которыми позволяют лидировать в данном сегменте. Широко представлены на выставках-ярмарках, таких как Ростройэкспо, Стройпассаж. Компания предлагает продукцию среднего и высокого ценового сегментах. (22)

«Зодиак» работает с испанской фабрикой Porcelanosa - керамическая плитка среднего ценового сегмента . Имеет несколько крупных складов в Москве, за счет чего может обеспечивать поставки плитки покупателю в течение 2 дней. Не всегда покупатели готовы ждать 3 - 6 недель прибытия плитки из-за границы, и предпочитают купить, там где им предоставят необходимый объем сразу же.

Компания «Биг Бен» занимается поставками английской керамической плитки в викторианском стиле. Особенностью данной фабрики является предоставление широкой цветовой гаммы и выбора форм плитки. Данная фабрика производит не только стандартные прямоугольные и квадратные формы, но и треугольные, ромбовидные и другие. За что и завоевала лояльность дизайнеров, так как позволяет им выкладывать целые композиции или ковры.

Нельзя сказать, что эти компании занимают лидирующее положение - они яркие представители рынка керамической плитки. (22)

1.2 Факторы, влияющие на ассортимент керамической плитки

Конкуренция на рынке плитки - это конкуренция дизайна. Сегодня можно купить плитку любого цвета и оттенка, сделанную под дерево, металл, текстиль, состаренную или отполированную. Потребитель при выборе не ограничен ничем. Однако существуют общие тенденции спроса. Потребитель хочет, чтобы «было красиво», а это значит точный размер, оригинальный дизайн, наличие декоров. Российский потребитель отходит от традиционных для него квадратных размеров 15*15, и отдает предпочтение прямоугольным формам. причем выбор размера напрямую зависит от площади помещения: чем меньше помещение, тем меньше размер плитки. Что касается дизайна, то большинство, как и прежде, отдают предпочтение классике. В России нет культуры часто делать ремонт, поэтому большинство населения старается выбрать то, что не надоест через год. Многие могут часами стоять у модных ярких коллекции, но приобретут более спокойные пастельные тона. Основной чертой классической плитки остается доминирование теплых пастельных цветов. А рисунок здесь чаще всего будет имитировать натуральный камень - мрамор, оникс, травертин и др.

Современная тенденция в керамическом дизайне - включение дополнительных декоративных элементов из зеркал, стекла, металла и даже дерева. Благодаря непривычному сочетанию материалов обстановка приобретает дополнительный шарм. Еще одно направление в данной области - горизонтальная укладка (по типу кирпичной стены), которая становится все более популярной. Также актуально использовать в облицовке сочетание различных форматов. Коллекции некоторых фабрик (например, Cerdisa и Casa dolce Casa, Италия) специально рассчитываются таким образом, чтобы четыре-пять разных по размеру керамических плиток образовывали единый гармоничный узор.

Что касается прогноза развития, то можно отметить, что рост рынка провоцирует появление новых игроков. Конкуренция обостряется, что приводит к снижению цены. Чтобы была возможность конкурировать по цене, иностранные производители пытаются снизить уровень издержек, построив заводы в России. Те компании, которые не могут конкурировать по цене, уходят в ниши.

Отечественные производители пытаются повысить качество своей продукции, модернизируя производственные линии. Происходит замена устаревшего оборудование на новое итальянского производства. (22)

2. Анализ хозяйственной деятельности и ассортимента продукции ОАО «Завод керамических изделий» (г. Екатеринбург)

2.1 Анализ основных показателей ОАО «Завод керамических изделий»

ОАО «Завод керамических изделий» широко известный на рынке России и ближнего зарубежья Торговой Маркой «Уралкерамика», ведет свою историю с 1960 года. Высококачественное импортное сырье, лучшие разработки иностранных и российских дизайнеров, команда профессионалов с более чем 40 летним опытом в секторе производства - вот те составляющие, которые позволяют создавать эксклюзивную продукцию высокого качества для наших клиентов. С помощью нашей продукции Вы и Ваши клиенты сможете открыть новые возможности реализации Вашей фантазии в интерьере Вашего дома, а ее оригинальность и неповторимость предоставит Вам возможность создать собственный уникальный стиль.

Группа компаний «Уралкерамика» создана 10 ноября 2002 года, с целью реализации керамической плитки одноименной торговой марки производства ОАО «Завод керамических изделий», г.Екатеринбург. На данный момент сеть хорошо себя зарекомендовала на строительном рынке Российской Федерации и стран ближнего зарубежья.

В настоящее время ОАО «Завод керамических изделий» - один из стабильно развивающихся российских производителей керамической плитки и санитарно-строительной керамики. Широкий ассортимент выпускаемой продукции, ее высокое качество, обусловленное лучшим импортным оборудованием и сырьем, высокий профессионализм сотрудников, существующая система контроля качества - все это позволяет ОАО «Завод керамических изделий» быть одним из лидеров на российском и зарубежном рынке керамической плитки и санитарно-технических изделий. Торговая марка «Уралкерамика», продвигаемая на рынок России и стран ближнего зарубежья хорошо известна широкому кругу потребителей от Владивостока до Бреста, от Тюмени до Бишкека. Качество продукции ОАО «Завод керамических изделий» подтверждено победами на Российских и Международных выставках.

Датой рождения завода является 30 декабря 1960 года. В этот день была введена в эксплуатацию первая заводская очередь по выпуску санитарно-строительной керамики. Уже в 1964 году завод получил еще одно направление в своей деятельности - была запущена линия по выпуску облицовочной керамической плитки объемом продукции 800 тысяч кв.м. в год. В том же году производство санитарно-строительной керамики подверглось коренной реконструкции и модернизации - переход на технологию изготовления санстройкерамики из фарфора значительно увеличил качество производимой продукции. В 80-90-е годы XX века завод керамических изделий постепенно нарастил объемы производства до 1800 тыс. кв.м. в год. После приватизации в 1996 году «Завод керамических изделий» был преобразован в ОАО «Завод керамических изделий» на основании общего собрания акционеров. Этот момент ознаменовал новую эху в развитии предприятия. В мае 2000 года была введена в строй линия двукратного обжига «B&T» (Италия) производительностью 1200 тыс. кв.м . в год по выпуску облицовочной плитки. Весной 2002 года начала давать первую плитку линия «SiTi» (Италия) однократного обжига для производства глазурованной напольной плитки, производительностью 2000 тыс. кв.м в год. В 2004 году была запущена новейшая итальянская линия «Welko» (производительность - 2000 тыс. кв.м. в год). Данные мероприятия позволили нарастить производственную мощность по выпуску керамической плитки до 5200 тыс.кв.м. в год.

Цех санитарно-строительной керамики, претерпев ряд модернизаций, на данный момент выпускает более 600 тыс. изделий в год. Производство данной продукции направлено на удовлетворение запросов строительных компаний Урала. Кроме этого налажен выпуск санитарно-строительной керамики, рассчитанной на розничного покупателя.

На ОАО «Завод керамических изделий» рассчитываются следующие технико-экономические показатели (табл. 3)

Основными показателями эффективного менеджмента являются выручка от реализации, прибыль от реализации, прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности, балансовая прибыль, чистая прибыль. Важнейшими показателями эффективности единовременных и текущих затрат предприятия являются рентабельность производства и рентабельность продукции.

Рассмотрим эти показатели. Из таблицы 3 видно, что с 2009 по 2011 год наблюдается увеличение выручки от реализации почти в 2 раза.

Прибыль от реализации за рассматриваемый период увеличилась в 2,5 раза.

Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности в 2011г. увеличилась 2,6 раза по сравнению с2009г.

Еще показатель - балансовая прибыль. Несмотря на то, что в 2011г. по сравнению с 2009г. выручка от реализации, прибыль от реализации и прибыль от финансово-хозяйственной деятельности увеличиваются в 2 раза, балансовая прибыль в 2010г. уменьшается по сравнению с2009г., а в 2011 г. увеличивается 30515 тыс.руб. Чистая прибыль соответственно уменьшается с 13070,8 тыс.руб. в 2009г. до 10437,4 тыс. руб. в 2010г., в 2011г. увеличивается до 20581 тыс. руб. Это связано с сокращением управленческих расходов в 2009г.

Таблица 3. Основные технико-экономические показатели ОАО «Завод керамических изделий», скорректированные на ИПЦ

				абсолютное	Относительное в (%)
Показатель	2009г.	2010г.	2011г.	2010/2009г.г.	2011/2010г.г.	2010/ 2009г.г.	2011/ 2010 г.г.
1. Выручка от реализации, т.руб.	59371,8	73339,46	124732	13967,66	51392,54	23,53	70,07
2. Себестоимость продукции, т.руб.	41044,7	47076,1	769030	6031,4	721953,9	14,69	1533,59
3. Среднесписочная численность ППП, чел.	280	320	302	40	-18	14,29	-5,63
4. Среднегодовая выработка 1-го работ., руб/чел. (1 / 5).	2,29	2,18	2,82	-0,11	0,64	-4,80	29,36
5. Среднегодовой фонд оплаты труда, руб.	10538954,4	16793679,8	23987256	6254725	7193576	59,35	42,84
6. Среднегодовая зарплата 1-го работающ., руб. (7 / 5).	37639,1231	52480,2	79428	14841,08	26947,8	39,43	51,35
7. Среднегодовая стоимость основных фондов, т.руб.	70244,52	84738,4	107588	14493,88	22849,6	20,63	26,96
8. Фондоотдача (2 / 9).	0,85	0,87	1,16	0,02	0,29	2,35	33,33
9. Фондовооруженность (9 / 5).	250,9	264,8	356,3	13,9	91,5	5,54	34,55
10. Прибыль от реализации, т. руб (2-3).	18327,1	26263,36	47802	7936,26	21538,64	43,30	82,01
11. Прочие операционные доходы, т.руб.	4991,6	6713,9	271	1722,3	-6442,9	34,50	-95,96
12. Прочие операционные расходы, т.руб.	5642,5	1078,7	1029	-4563,8	-49,7	-80,88	-4,61
13. Прибыль (убыток) от фин.-хозяйст. Деятел., т.руб.	17766,1	25856,5	47044	8090,4	21187,5	45,54	81,94
14. Прочие внереализационные доходы, т.руб.	228,8	2366,6	17114	2137,8	14747,4	934,35	623,15
15. Прочие внереализационные расходы, т.руб.	949,41	3329,8	10917	2380,39	7587,2	250,72	227,86
15. Коммерческие расходы	98,7	83,99	675	-14,71	591,01	-14,90	703,67
16. Балансовая прибыль, т. руб	16855,82	12680,7	30515	-4175,12	17834,3	-24,77	140,64
17. Чистая прибыль, т.руб.	13070,8	10437,4	20581	-2633,4	10143,6	-20,15	97,19
18. Рентабельность производства, % (21/9)	18,6	12,3	19,1	-6,3	6,8	-33,87	55,28
19. Рентабельность продукции, % (21/3)	31,8	22,2	26,8	-9,6	4,6	-30,19	20,72

Рентабельность производства определялась как отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости основных фондов, выраженное в процентах. Рентабельность производства составила в 2009 г. 18,6 %, в 2010г. составила 12,3%, в 2011г. рентабельность составила 19,1%. Это означает, что если показатель рентабельности производства останется на этом уровне, то полный оборот капитала произойдет через 5 лет.

Рентабельность продукции характеризует результативность текущих затрат предприятия и определяется как отношение чистой прибыли к себестоимости продукции. Рентабельность продукции в 2009г. составила 31,8%, в 2010г. уменьшилась до 22,2%, а в 2011г. составила 26,8%.

Помимо основных показателей деятельности организации рассчитаны показатели использования основных производственных фондов: фондоотдача и фондовооруженность.

Показатель фондоотдачи позволяет определить величину выручки, снимаемой с установленных фондов. На рассматриваемом предприятии показатель фондоотдачи увеличился с 0,85 в 2009г. до 1,16 в 2011г.

Это говорит о том, что основные производственные фонды стали использоваться эффективнее. (13, с.210)

Показатель фондовооруженности рассчитывается как отношение среднегодовой стоимости основных производственных фондов к среднесписочной численности работающих на предприятии. Данный показатель указывает на степень оснащенности труда работающих. За рассматриваемый период показатель фондовооруженности вырос на 40 %.

Таким образом, можно сделать вывод, что управление предприятием за рассматриваемые периоды является эффективным.

При управлении предприятием помимо основных технико-экономических показателей признаются следующие группы финансовых показателей:

1. Коэффициенты ликвидности

2. Коэффициенты деловой активности

3. Коэффициенты рентабельности

4. Коэффициенты платежеспособности или структуры капитала

5. Коэффициенты рыночной активности (14, с.106)

Рассчитаем их для рассматриваемого предприятия ОАО «Завод керамических изделий» за 2011г.

Первая группа - коэффициенты ликвидности позволяют определить способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства в течение отчетного периода (табл.4)

Таблица

Таблица 4
Коэффициенты ликвидности ОАО «Завод керамических изделий»
Показатель ликвидности	Расчет	Нормативный	2010	2011
1.Текущая (общая) ликвидность	Оборотные средства / Краткосрочные обязательства	1-2	1,7	1,5
2.Срочная ликвидность	Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + Чистая дебиторская задолженность/Краткосрочные обязательства	0,7-0,8	1,75	1,5
3.Абсолютная ликвидность	Денежные средства /Краткосрочные обязательства	0,2 -0,25	0,04	0,05
4.Чистый оборотный капитал	Оборотные средства- Краткосрочные обязательства		21005	36657

Из таблицы видно, что общая ликвидность в 2010г. составила 1,7, в 2011г. - 1,5 что соответствует нормативному значению. Срочная ликвидность предприятия составила в 2010г. 1,75, в 2011г.-1,5, данный показатель по рассматриваемому предприятию оказался выше нормативного значения. Показатель абсолютной ликвидности составил в 2010г.0,04, а в 2011г.- 0,05, что выше нормативного значения.

Следующая группа показателей - коэффициенты деловой активности - позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства (табл. 5)

Таблица

Таблица 5
Коэффициенты деловой активности ОАО «Завод керамических изделий»
Показатель деловой активности	Расчет	2010	2011
1.Оборачиваемость активов (раз)	Чистая выручка от реализации/ среднегодовая сумма активов	0,6	0,69
2.Оборачиваемость дебиторской задолженности (только по покупателям) (дни)	365/Чистая выручка от реализации/Чистая среднегодовая дебиторская задолженность покупателей )	138,5	167,7
3.Оборачиваемость по кредиторской задолженности (только по поставщикам) (дни)	365/Себестоимость реализованной продукции / среднегодовая стоимость кредиторской задолженности поставщикам )	19,83	59,6
4.Оборачиваемость материально-производственных запасов	365/Себестоимость реализованной продукции/ среднегодовая стоимость материально-производственных запасов	30,5	18,4
5.Длительность операционного цикла	Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях + Оборачиваемость материально-производственных запасов	169	186,1

Из таблицы 5 видно, что приток денежных средств от дебиторов более интенсивен, чем их отток кредиторам, то есть условия на которых предприятие получает поставки, несколько лучше, чем условия предоставляемые предприятием покупателям своей продукции В целом это положительно характеризует финансовое управление компанией.

Подтверждение тому данные по дебиторской и кредиторской задолженности общества. Так, дебиторская задолженность общества со стороны покупателей и заказчиков на 31.12.2011г. составила 64936 тыс.руб., а кредиторская задолженность общества поставщикам и подрядчикам составила 21493 тыс.руб. Данные по основным дебиторам и кредиторам представлена в таблице 6

Из таблицы видно, что показатели рентабельности невысоки, то есть в данном случае капитал используется неэффективно.

Четвертая группа финансовых показателей - коэффициенты платежеспособности или структуры капитала - отражают способность предприятия погашать долгосрочную задолженность (табл. 8)

Таблица

Таблица 8
Коэффициенты платежеспособности или структуры капитала ОАО «Завод керамических изделий»
Показатель структуры капитала	Расчет	нормативный	2010	2011
1.Коэффициент собственности	Собственный капитал/ Итог баланса	> 1	83,2	65,6
2. Коэффициент финансовой зависимости	Заемный капитал/собственный капитал	> 0	16,8	34,4
3. Коэффициент защищенности кредиторов	Чистая прибыль + расходы по выплате процентов + налоги на прибыль/расходы по выплате процентов		83,2	65,6

Из таблицы видно, что коэффициент собственности ОАО «Завод керамических изделий» в 2010г. составил 83,2%, а в 2011г. 65,6%, что характеризует достаточно стабильное финансовое положение предприятия. Однако данный показатель снижается, что должно заставить руководство предприятия задуматься.

Коэффициент финансовой зависимости показывает зависимость фирмы от внешних займов. Он не должен превышать 1, чем он выше, тем рискованнее для предприятия. По нашим расчетам, коэффициент финансовой зависимости ОАО «ПК «ЭКО+»« в 2010г. составил 16,8% , а в 2011г. увеличился до 34,4%.

Пятая группа показателей - коэффициенты рыночной активности - включают в себя различные показатели, характеризующие стоимость и доходность акций компании, (табл.9)

Таблица

Таблица 9
Коэффициенты рыночной активности ОАО «Завод керамических изделий»
Показатель рыночной активности	Расчет	2010	2011
1.Прибыльност одной акции	Чистая прибыль/число акций в обращении	65,78	38,13
2.Отношение цены и прибыли на одну акцию	Рыночная стоимость одной акции /чистая прибыль на одну акцию	-	-
3.Норма дивиденда на одну акцию	Дивиденд на одну акцию/ Рыночная стоимость одной акции	-	-
4.Доходность акции с учетом курсовой стоимости акции	{Сумма выплаченных дивидендов на одну акцию +(стоимость продажи акции- стоимость покупки акции}/ стоимость покупки акции	-	-
5.Балансовая стоимость акции	Стоимость собственного капитала/ число акций в обращении	3,86	4,52
6.Доля выплаченных дивидендов	Сумма выплаченных дивидендов/ Чистая прибыль	-	-

Таким образом, проведя анализ по основным финансовым показателям предприятия можно сделать вывод, что в целом управление предприятием в финансовой сфере является эффективным.

2.2 Анализ ассортимента производимой продукции

Коллекции, относящиеся к «Элит-классу» отличаются изысканностью и красотой, они украшены богатыми декорами и не оставят равнодушным даже самого требовательного покупателя. К данной группе относятся следующие коллекции:

· «Дубрава»

· «Эллада»

· «Сафари»

Каждая из коллекций имеет собственное лицо: «деревенский» уют «Дубравы», изысканный старинный стиль «Эллады», африканский стиль «Сафари» создадут особый стиль Вашего дома. Вся плитка данного класса выполнена в размере 249х363 с оригинальными бордюрами и вставками, а также плиткой для пола размером 304х304 произведена из экологически чистых материалов и предназначена для внутренней отделки жилых и общественных помещений. Плитка произведена на итальянском оборудовании по новейшей технологии с использованием импортных красителей.

Вы хотели бы, чтобы Ваш дом имел свое собственное уникальное лицо? Тогда коллекции «премьер-класса» торговой марки «Уралкерамика» - это то, что Вам нужно. Выберите ли Вы таинственность далекой Индии коллекции «Дели» или нежность цветов и изысканность декоров коллекции «Карина», спокойствие «Адажио» или неповторимость «Марокко», а возможно Вы хотели бы насладиться видами Венеции сидя у себя дома? Решать Вам.

Универсальная плитка «Чесс», «Бриз», «Мозаика» и «Квадро» идеально подойдут для ванной комнаты и кухни.

Плитка произведена на итальянском оборудовании по новейшей технологии с использованием импортных красителей.

К данному классу относятся коллекции, каждая из которых имеет свою особенность, цвета, рисунок, стиль. К «медиум-классу» относятся следующие виды коллекций:

· «Египет»;

· «Ареналь»;

· «Клен»;

· «Оксана»

· «Толедо»

· «Ясень»

· «Лагуна»

Каждая из этих коллекций по своему уникальна и имеет собственное лицо. Плитка данных коллекций выполнена в размере 249х363 с оригинальными бордюрами и вставками, а также плиткой для пола размером 304х304 произведена из экологически чистых материалов и предназначена для внутренней отделки жилых и общественных помещений Плитка произведена на итальянском оборудовании по новейшей технологии с использованием импортных красителей.

К «стандарт-классу» коллекций керамической плитки Торговой Марки «Уралкерамика» относятся в основном классические коллекции.

Коллекция «Урал» - фоновый рисунок этой коллекции имитирует срез уральского камня, а своим созданием «Урал» обязан сказам П. Бажова; «Дакар» - при взгляде на него возникает ощущение нежности южного солнца, теплого песка и трепет ветерка. Несколько обособленно стоит коллекция «Сакура» мягкие матовые цвета основного фона этой коллекции, дополняет оригинальный бордюр с изображением «Сакуры» и японским иероглифом «цветущее дерево».

Плитка данного класса Торговой Марки «Уралкерамика» предназначена в основном для строителей. Ее выгодно отличают от конкурентов высокие потребительские свойства, а именно:

· Отпечаток с максимальным разрешением;

· Неповторяемый рисунок;

· Постоянный размер (калибровка в диапозоне 0,5 мм)

· Отсутствие сетки на рисунке;

· Отсутствие эффекта рамки (экрана);

Все виды плитки «эконом-класса» произведены в двух видах размеров: 200*300 и 249,5*363,5 из экологически чистых материалов и предназначены для внутренней отделки жилых и общественных помещений.

Плитки произведены на итальянском оборудовании по новейшей технологии с использованием импортных красителей.

Неколлекционная плитка для пола Торговой Марки «Уралкерамика» является крепкой основой, которая способна выдержать достаточную механическую нагрузку. Данная плитка является результатом плодотворного сотрудничества испанских и российских технологов. По своим техническим характеристикам данные виды плитки отличаются достаточно высокой устойчивостью к истиранию, что делает ее пригодной для помещений со средней интенсивностью движения. Сферы применения неколлекционной плитки для пола: ванные комнаты, спальни, туалетные комнаты, гостиные, жилые комнаты, кухни, прихожие, больничные палаты, где используется чистая обувь, душевые, сауны и спортивные сооружения, не имеющие непосредственного доступа с улицы, предквартирные площади жилых домов, офисы, рестораны, парикмахерские, магазины, больничные помещения, холлы гостиниц, бары, магазины и.т.п. Вся плитка многогранна по спектру дизайнерских возможностей, выполнена в размере 304*304 и изготовлена на итальянском оборудовании с применением импортных красителей.

Анализ ассортимента дан по классам в таблицах 10 и 11.

Таблица 10. Анализ ассортимента продукции ОАО «Завод керамических изделий» 2010 г.

Класс	Реализовано , тыс. руб.	Удельный вес, %
Элит	10707,56	14,6
Премьер	9460,79	12,9
Медиум	10854,24	14,8
Стандарт	22515,21	30,7
Эконом	7333,946	10,0
Неколлекционная	12467,71	17,0
Итого	73339,46	100

Таблица 11. Анализ ассортимента продукции ОАО «Завод керамических изделий» 2011 г.

Класс	Реализовано, тыс. руб.	Удельный вес, %
Элит	14344,18	11,5
Премьер	18585,07	14,9
Медиум	23200,15	18,6
Стандарт	37045,4	29,7
Эконом	11849,54	9,5
Неколлекционная	19707,66	15,8
Итого	124732	100

Таким образом, можно видеть, что наибольший удельный вес приходится на изделия класса «Стандарт». Второй по величине удельный вес занимает неколлекционная плитка для полов (хотя в 2011 г. на второе место вышел «Медиум-класс»). Наименьшим спросом пользуются изделия «Эконом»-класса.

2.3 Анкетирование покупателей продукции ОАО «Завод керамических изделий»

Для анализа потребительского рынка было проведено выборочное исследование потребительских предпочтений. 80 респондентам - физическим лицам и представителям организаций было предложено ответить на 15 вопросов. Вот анкета, составленная для этой цели:

1. Категория (частное лицо/представитель организации)

2. Возраст

3. Образование

4. Семейное положение

5. Где работает

6. Уровень дохода

7. Давно ли приобретает продукцию ОАО «Завод керамических изделий»

8. Источник информации о продукции

9. Какой класс изделий ОАО «Завод керамических изделий» предпочитает (можно было называть несколько вариантов).

10. Как часто приобретает

11. Что является основным фактором при выборе

12. Оценить параметры качества (предлагалось шесть на выбор, оценивать все было не обязательно)

13. Приобретал ли аналогичную продукцию другого производителя, в том числе зарубежного

14. Намерен ли в будущем приобретать продукцию ОАО «Завод керамических изделий»

15. Общее впечатление (вкус потреби теля, достоинства и недостатки продукции и т.п.).

По итогам опроса основную сегментацию рынка продукции ОАО «Завод керамических изделий» можно провести по уровню доходов. Условно покупателей на любом из рынков можно разделить на следующие сегменты:

1.Малообеспеченное население, коммунальные организации и т.п. Покупательная способность этого сегмента достаточно низкая, следовательно, таким покупателям целесообразно реализовать керамическую дешевую плитку невысокого качества. На этот сегмент потребителей рассчитаны неколлекционная плитка, классы Стандарт и Эконом

2. Обеспеченное население, семьи со средним достатком, мелкие и средние фирмы, государственные организации, которые характеризуются средней покупательной способностью. Этот сегмент способен покупать довольно качественную плитку Медиум и Премьер, а также частично Стандарт

3.Население с высоким достатком, банки, крупные солидные фирмы, которые готовы покупать дорогостоящую высококачественную керамическую плитку Элит-класса.

Воспользовавшись результатами того же опроса можно провести сегментацию еще по нескольким признакам: по частоте покупок, по шкале выгод (по предпочтительным свойствам плитки):

Таблица 12. Частота покупок керамической плитки

Частота покупок	Доля в %
Раз в 3 года	14,5
Раз в 5 лет	15,5
Раз в 10 лет	50
Реже	20

Таблица 13. Предпочтительные свойства плитки (оценивали только желающие)

Свойства облицовочной керамической плитки	Оценка свойств покупателем (место предпочтения)	Ранг
	1	2	3	4	5	6
Цена	16	0	2	14	0	8	3,15
Цветовое оформление	10	5	11	3	6	0	2,7
Наличие рисунка	0	3	0	5	11	18	4,5
Размер плитки	0	5	15	9	7	4	3,8
Оригинальность	2	15	1	6	12	4	3,05
Соответствие интерьеру	8	6	7	5	5	5	2,7

Как видно из таблицы 3., наиболее важными показателями являются цветовое оформление (ранг этого показателя наименьший, он равен 2,7) и соответствие цвета и рисунка керамической плитки (ранг также равен 2,7), затем по степени важности потребители выбрали такой показатель, как оригинальность керамической плитки (ранг равен 3,05), затем идет цена (ранг равен 3,15), затем - размер (3,8)и наличие рисунка (4,5).

2.4 Предложения по повышению конкурентоспособности и улучшению маркетинговой работы ОАО «Завод керамических изделий»

По итогам анкетирования ОАО «Завод керамических изделий» разработал ряд мероприятий по маркетинговой работе, в особенности, в части ассортиментной политики:

1. Несомненно, что выделение целевого сегмента важнейшая задача, решение которой предопределит дальнейшее развитие предприятия; основными покупателями керамической плитки являются строительные компании (20% от общего объема сбыта), торговые дома (35%), оптовые фирмы (25%). Именно они должны являться целевыми сегментами, на них должен делаться основной упор. Обусловлено это следующими обстоятельствами. 75% строительных компаний предпочитают напрямую работать с организацией. причем они покупают значительную часть плитки.

2. Необходимо отделу маркетинга тесно работать с производственным отделом, с целью внедрения в производства той плитки, которая имеет наиболее значительный спрос у покупателей.

3. Специалистам по сбыту необходимо постоянно поддерживать отношения с клиентами, практиковать выезд в отдельные перспективные регионы - рынки сбыта, с целью выяснения наиболее предпочтительные цвета плитки, модели и получения другой полезной информации, а также в рекламных целях.

4. Необходимо умышленно вызывать интерес к новым видам продукции, путем рассылки прейскурантов и образцов продукции своим постоянным покупателей (строительным компаниям, оптовым фирмам).

5. Также необходимо искать представителей в тех регионах, где плитка поставляется фирмами-производителями или где осуществляются разовые закупки, которые не могут влиять на установление цен.

6. Активно позиционировать свой товар, как качественную керамическую плитку по недорогой цене (в основном класс «Стандарт»)

7. Проводить различные рекламные компании, причем позиционировать отдельно дорогостоящую керамическую плитку, плитку для пола, плитку «Стандарт» и «Эконом» классов, поскольку каждая из них ориентирована на своего потребителя.

8. Создавать наиболее приемлемые условия для сотрудничества для постоянных покупателей (17, с.209-210).

Одновременно уделяется внимание производственным характеристикам продукции и технологическим процессам производства.

Глубина и постоянство цвета и рисунка по всему объему материала достигается благодаря особому составу: смесь для изготовления плитки состоит из нескольких сортов глин (в том числе каолина), чистейшего кварцевого песка, полевого шпата, минеральных добавок и красящих пигментов, самыми традиционными из которых являются окиси металлов. Кстати, натуральные компоненты в отличие от природного камня, не служат источником повышенного радиоактивного фона, а потому абсолютно безопасны для здоровья.

Уникальная технология прессования и обжига позволяет придать материалу прекрасные прочностные свойства. Плитки прессуют под давлением порядка 500 килограммов на квадратный сантиметр сегментами небольшого формата (примерно 2х2 см). Благодаря такой технологии прессования плитка имеет однородную по плотности структуру. Обжиг роводят при температуре от 1200 до 1300 градусов Цельсия (почти на 200 градусов выше, чем обычной плитки). При этом происходит так называемое реструктурирование материала: сырье спекается и образуется монолит. После охлаждения получают очень твердый и прочный материал, стойкий к воздействию абразива. Его твердость по шкале Мооса по информации некоторых итальянских производителей достигает 8, тогда как у натуральных камней - не более 6, а у самого твердого минерала в мире, алмаза, - 10. Так что истирается искусственный гранит слабо, и покрытия из него обладают высокой износостойкостью.

Даже природные граниты поглощают влагу на уровне 0,02-0,7%. Плитка после обжига имеет настолько плотную структуру, что ее показатели «впитывания» также близки к нулю. Поэтому продукцию завода, как правило, отличает и высокая морозостойкость.

Всё это способствует повышению конкурентоспособности общедоступных классов изделий ОАО «Завод керамических изделий».

Заключение

Основные выводы по работе можно сделать следующие:

Ассортимент прлдукции ОАО «Завод керамических изделий» включает следующие классы:

1. Элит-класс: Дубрава, Сафари, Эллада

2. Премьер-класс: Адажио, Бриз, Венеция, Дели, Карина, Квадро, Марокко, Мозаика, Орфей, Чесс - эти два класса изделий рассчитаны на высокий и средний доход потребителей

3. Медиум-класс: Ареналь, Египет, Клен, Лагуна, Оксана, Толедо, Элиос, Ясень - рассчитаны на средний доход

4. Стандарт-класс: Дакар, Сакура, Урал - средний и низкий доход потребителя

5. Эконом-класс: Батист, Белая, Иней, Ирис, Уют, Этюд - общедоступная, но приобретается в основном потребителями с низкими доходами

6. Неколлекционная плитка для пола: Корунд, Мадера, Пиренеи, Рапсодия, Титан, Этюд - приобретается всеми.

Наибольший удельный вес приходится на изделия класса «Стандарт». Далее идут неколлекционная плитка для полов «Медиум-класс»). Наименьшим спросом пользуются изделия «Эконом»-класса, несмотря на невысокую цену, даже потребители низкодоходные предпочитают класс «Стандарт» как более качественный. Но существенным недостатком «Стандарт»-класса является малое количество наименований в классе (всего 3), при этом основу составляет плитка «Урал». В работе сделаны предложения по совершенствованию ассортиментной, сбытовой и всей маркетинговой политики в их тесной взаимосвязи и взаимозависимости. Возможно продвижение наиболее популярных классов и наименований, а также разработка новых видов в рамках классов.

Список использованной литературы

1.ГОСТ 13996-93 - Плитки керамические фасадные и ковры из них.

2.ГОСТ 27180-2001 - Плитки керамические.

3.ГОСТ 27180-2001 Плитки керамические. Методы испытаний

4.Анализ хозяйственной деятельности /под ред. В. А. Белобородовой М.: Финансы и статистика, 1999 - 352 с.

5.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа М.: Финансы и статистика, 2004 - 288с.

6.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Экономический анализ. М.:Финансы и статистика, 2002 - 288 с.

7.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента М.: Финансы и Статистика, 2009 - 280 с.

8.Бауэрсокс Д., Класс Д. Логистика: интегрированная цепь поставок/ Пер. с англ. -- М.: Олимп-Бизнес, 2001. -- 640 с.

9.Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование. М. ИНФРА-М, 2003 - 400 с.

10.Ефремов В.С. Стратегия бизнеса. М.: Финпросс, 2003. - 327 с.

11.Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы стратегического управления. М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2003. - 320 с.

12.Зигель Э.С., Щульц Л.А. Форд Б.Р. и др. Составление бизнес-плана. М.: Джон Уайли энд Санз, 1994. - 454 с.

13.Ковалев В.В. Финансовый анализ М.: Финансы и статистика, 2004 - 432 с.

14.Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки М.: ИКЦ «Дис», 2003 - 224 с.

15.Кульман А. Экономические механизмы/ Пер. с франц. - М.: Прогресс, 1993. - 288 с.

16.Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. М.: Машиностроение, 1993.

17.Маркетинг в промышленности и строительстве /под ред.И.С. Степанова и В. Я. Шайтанова. М.: Юрайт-Издат, 2002 - 344 с.

18.Маслов В. О стратегическом управлении персоналом // Проблемы теории и практики управления, 2003, № 5, с. 99 - 105.

19.Уткин Э.А. Бизнес-план: организация и планирование предпринимательской деятельности. М.: ЭКМОС, 2003.- 288 с.

20.Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план как развернуть собственного дело. М.: ЭКМОС, 2003. - 144 с.

21.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М.: ИНФРА- М, 2004 - 176 с.

22.Оптовый рынок керамической плитки и керамогранита Исследования РБК. www.marketing.rbc.ru

Размещено на Allbest.ru