Схема и описание технологии изготовления продукции ООО "Аванта Премиум"
Обоснование финансово-экономической целесообразности производства кафельной плитки для бассейнов, кухонь, туалетов и ванных комнат на предприятии ООО "Аванта Премиум". План по рискам, точка безубыточности. Основные технико-экономические показатели.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.01.2014 |
| Размер файла | 56,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Федеральное агентство по образованию
МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ "МАМИ"
Кафедра "Экономика и организация производства"
КУРСОВАЯ РАБОТА
ПО КУРСУ "БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ"
Студент Девятов И.В.
Челябинск 2013
Содержание
- 1. Резюме
- 2. Характеристика предприятия и производимой продукции
- 2.1 Общая характеристика предприятия
- 2.2 Организационная структура предприятия
- 3. Анализ рынка и конкуренции
- 4. Планирование производства
- 4.1 Схема и описание технологии изготовления продукции ООО "Аванта Премиум"
- 4.2 Общая потребность в основных фондах
- 4.3 Потребность в персонале
- 5. План маркетинговой деятельности
- 5.1 Анализ ценовой политики и методов ценообразования
- 6. Организационный план
- 7. План по рискам
- 8. Финансовый план
- 8.1 Общая характеристика финансового плана
- 8.2 Показатели эффективности
- 8.3 Точка безубыточности
- 8.4 Основные технико-экономические показатели реализации предпринимательского проекта
- Заключение
1. Резюме
Предприятие "Аванта Премиум" - общество с ограниченной ответственностью.
Адрес: 454902, Россия г. Челябинск, пос. Шершни, ул. Центральная, 3Б
Вид деятельности: производство.
Форма собственности: частная.
Размер уставного капитала: 10000 руб.
Цель бизнес-плана: обосновать финансово-экономическую целесообразность производства кафельной плитки ООО "Аванта Премиум".
Планируется осуществление производства кафельной плитки для бассейнов, кухонных комнат, ванных комнат.
Анализ рынка показал наличие неудовлетворенного платежеспособного спроса. Рынок является открытым, продукция - конкурентоспособной как по качеству, так и по цене. Планируемый уровень цены - 26,12 руб. /ед. при рыночной цене 26,79 руб. /ед.
Маркетинговая стратегия предприятия - проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.
Доля планируемой к реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи (заключено несколько срочных договоров) составляет 100%, что обеспечивает гарантию сбыта. Заключены долгосрочные договоры с поставщиками сырья, материалов, в которых определены объемы и периодичность поставок, цены покупки, формы оплаты.
Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продукции - 12%, предприятие с 2010 года становится ликвидным и к 2011 году финансово устойчивым.
Срок окупаемости проекта - 3 года.
риск точка безубыточность экономический
Для осуществления процесса производства планируется получение долгосрочного кредита в размере 243 926 руб. под 12% годовых.
Настоящий бизнес-план представляется с целью получения финансовой поддержки в виде долгосрочного банковского кредита.
2. Характеристика предприятия и производимой продукции
2.1 Общая характеристика предприятия
ООО "Аванта Премиум" - один из крупнейших производителей глазурованной керамической плитки в Уральском округе.
Предприятие было основано в 1997 году.
В 2000 году на предприятии были установлены итальянские линии по производству крупноразмерных керамических плиток методом однократного обжига.
Предприятие неоднократно было отмечено престижными наградами и высокими местами в рейтингах. Продукция предприятия соответствует европейским стандартам и имеет гигиенический сертификат.
На предприятии имеется уникальная лаборатория по разработке и изготовлению собственных керамических красителей, активно используется импортное сырье ведущих испанских фирм, что позволяет создать свои оригинальные решения в дизайне.
В настоящее время ООО "Аванта Премиум" производит кафельную облицовочную плитку размером 200х250 мм. Плитка выпускается коллекциями, которые включают верх, низ, декоративные элементы и полы. Имеющееся на заводе оборудование позволяет выпускать трех и четырехцветные дизайны. Коллекции постоянно обновляются.
Предприятие арендует производственные помещения площадью 600 м2 и помещение под офис площадью 20 м2.
Миссией предприятия является удовлетворение потребности строительных фирм и населения в изразцовых материалах для отделки бассейнов, ванных комнат, кухонных комнат и туалетов.
Производственный процесс, применяемый на ООО "Аванта Премиум", имеет тип единичного производства, что характеризуется широкой номенклатурой изготовляемых изделий, небольшим объемом выпуска, а также малой повторяемостью. При этом производственный процесс осуществляется на различном универсальном оборудовании с применением большой доли ручного творческого труда. Деятельность предприятия нацелена на индивидуального потребителя, который занимается строительством нового и реконструкцией имеющегося жилья (квартиры, частные дома).
Кафельная плитка отличается высоким качеством, долговечностью в эксплуатации, она производится из экологически чистого сырья.
Оценив сильные и слабые стороны конкурентов и самого предприятия ООО "Аванта Премиум", выделим следующие факторы: в сферах научных исследований и маркетинга предприятие ООО "Аванта Премиум" имеет явные преимущества, в то время как у основного конкурента ООО "Корпус" явные преимущества в сфере менеджмента и финансов, так как он имеет значительный опыт работы на рынке (10 лет).
Наиболее сильными сторонами товара являются: четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована продукция (люди с высокими доходами), высокое качество, долговечность, надежность в эксплуатации, конкурентоспособность продукции и по цене и по качеству, уникальность технологии производства. К слабым сторонам планируемого к производству товара относятся: отсутствие сбалансированного ассортимента продукции и опыта работы с покупателями, недостаточность изученности запросов клиентов.
2.2 Организационная структура предприятия
Руководство деятельности предприятия ведет Генеральный директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи.
Генеральный директор несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистических отчетов.
В соответствии с рыночно й производственной ориентацией фирмы Генеральный директор назначает коммерческого директора, занимающегося вопросами сбыта, маркетинга и продукции.
Главный бухгалтер составляет документальные отчеты предприятия.
Главный дизайнер осуществляет руководство деятельностью участка по выпуску керамической продукции.
Линейно-функциональная система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса.
Показатель эффективности планируемой организационной структуры предприятия ООО "Аванта Премиум" достаточно высок, составил 0,93.
3. Анализ рынка и конкуренции
В соответствии с исходными данными оценки рынков сбыта (табл.2) следует, что наиболее перспективными рынками являются ближайшее Подмосковье и населенные пункты, в радиусе 100 км, так как при высоком уровне спроса и среднем уровне конкуренции доля потребителей, готовых купить продукцию, составляет соответственно 25 и 10%.
Таблица 1. Исходные данные для оценки рынка сбыта
|
Показатели |
Подмосковье |
Населенные пункты в радиусе 100 км |
Рынки, удаленные за 100 км |
|
|
Уровень спроса |
Высокий |
Высокий |
Средний |
|
|
Степень удовлетворенности спроса |
Низкая |
Средняя |
Средняя |
|
|
Уровень конкуренции |
Средний |
Средний |
Высокий |
|
|
Доля потребителей, готовых купить продукцию, % |
25 |
10 |
3 |
Платежеспособный спрос (емкость рынка) - 130 тыс. шт. кафельной плитки в год, первый и второй конкуренты реализуют 90 тыс. шт. в год, то рынок в размере 40 тыс. шт. открытый.
Основным конкурентом является предприятие ООО "Корпус", так как, имея значительный опыт работы на рынке (10 лет) при более низком уровне цены (25,5 руб.), он занимает большую долю рынка - 38,5%.
Таблица 2 Анализ и оценка конкурентов
|
№ п/п |
Характеристика конкурирующей продукции |
Основные конкуренты |
||
|
ООО "Корпус" |
ООО "Лидер" |
|||
|
1 |
Объем продаж, шт. |
40 000 |
50 000 |
|
|
2 |
Занимаемая доля рынка, % |
30,8 |
38,5 |
|
|
3 |
Уровень цены, руб. /шт. |
28,4 |
25,5 |
|
|
4 |
Финансовое положение (рентабельность), % |
19,0 |
21,0 |
|
|
5 |
Уровень технологии |
Средний |
Средний |
|
|
6 |
Качество продукции |
Низкое |
Высокое |
|
|
7 |
Расходы на рекламу |
Осуществляют |
Осуществляют |
|
|
8 |
Привлекательность внешнего вида |
Стандартная упаковка |
Отсутствует |
|
|
9 |
Время деятельности предприятия на рынке, лет |
1 |
10 |
4. Планирование производства
4.1 Схема и описание технологии изготовления продукции ООО "Аванта Премиум"
Кафельная плитка различных типов производства и назначения представляет собой изделие, изготовленное из смеси глины одного из сортов, с добавлением других натуральных компонентов, предварительно спрессованных под давлением около 500 кг/см2 и затем обожжённых в печах при температуре от 1040 до 1300°С в зависимости от типа плитки.
Кафельная плитка прочная, легко моется, гигиенична, не обладает радиационным фоном, как натуральный камень, огнеупорна, и в некоторых своих видах морозостойка. Благодаря этим преимуществам она так популярна среди массового потребителя и является практически незаменимым материалом при строительстве или ремонте.
Область применения керамической плитки чрезвычайно широка. Плитка используется для облицовки стен и полов, каминов, бассейнов (облицовочная плитка). Без керамической плитки не обходится сегодня ни дизайн кухни, ни дизайн ванной комнаты.
В настоящее время в мире существуют различные технологии производства кафельной плитки. На предприятии ООО "Аванта Премиум" основными являются: бикоттура (прессование и затем двойной обжиг) и монокоттура (прессование и одинарный обжиг).
Бикоттура (Bicottura) - это эмалированная керамическая плитка, предназначенная для облицовки стен внутри помещений. Эмаль придаёт плитке блеск и позволяет отобразить рисунок любого дизайна, будь это плитка для кухни или плитка для ванной комнаты.
Весь цикл производства этого типа плиток происходит за два процесса обжига: первого - для создания основы, и второго - для закрепления эмали. Тело плитки, так называемое "печенье", получается путём прессования увлажнённой массы из красной глины под давлением в специальных формах с последующим обжигом при температуре до 1040°С. Эта плитка считается достаточно пористой, с показателем водопоглощения до 10%. Толщина "печенья", как правило, составляет 5-7 мм, она уступает по прочности всем другим видам плитки. Вышеназванные свойства обуславливают её исключительно интерьерное применение.
Эмаль, покрывающая плитки двойного обжига, бывает глянцевой или матовой и не обладает высокой поверхностной прочностью, как, например у монокоттуры, поскольку не предполагается, что используемая в основном как настенная плитка, она будет подвергаться механическим и абразивным нагрузкам, например, по ней будут ходить. Вместе с тем эмаль достаточно стойка к воздействию бытовых моющих средств, используемых для чистки керамики, а также к косметическим и гигиеническим средствам, которые могут контактировать с поверхностью плитки в ванных комнатах.
Внешне отличить эту плитку можно, как правило, по:
относительно небольшой толщине;
красно-коричневой глиняной основе;
небольшому весу;
глянцевой блестящей эмали.
Следующий тип плитки - Монокоттура (Monocottura), а также отдельный её вид Монопороза (Monoporosa). Это эмалированная плитка, предназначенная как для облицовки стен, так и для укладки плитки на пол. Некоторые её виды являются морозостойкими и, соответственно, позволяют применять данную серию снаружи помещений.
Весь процесс изготовления монокоттуры происходит за один цикл обжига. Специально подготовленная смесь, состоящая из разных сортов глины с добавлением других натуральных компонентов, перемешивается в специальных барабанах и одновременно увлажняется. Затем подсушивается и перемалывается в огромных вертикальных силосах практически до состояния взвеси, и затем подаётся в пресс-форму.
После выхода из-под пресса керамическая плитка направляется в специальную камеру окончательной подсушки и далее на участок, где на ещё не обожжённую плитку наносится эмаль, которая после обжига защищает тело плитки и придаёт задуманный изначально дизайн плитки.
После нанесения эмали плитка подаётся в печи длиною до 100 м. Постепенно нагреваясь там до температуры 1200°С и затем плавно остывая, кафельная плитка проходит тот самый одинарный обжиг, в результате которого основа приобретает исключительную твёрдость и на ней закрепляется эмаль, образуя с плиткой прочное единое целое. После выхода из печи плитка приходит на участок дефектоскопного и визуального контроля тональности и калибровки, после чего сортируется по партиям, упаковывается, маркируется и попадает на склад готовой продукции.
4.2 Общая потребность в основных фондах
Таблица 3
|
Вид и наименование основных фондов |
При объеме производства 48 500 шт. |
|||
|
Количество единиц |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. |
||
|
Строительно-монтажные работы |
62675 |
|||
|
Печь муфельная |
4 |
21000 |
84000 |
|
|
Шаровая мельница |
2 |
3000 |
6000 |
|
|
Сушильный барабан |
2 |
2000 |
4000 |
|
|
Весовой питатель |
2 |
6500 |
13000 |
|
|
Смеситель СМК-125 |
2 |
2563 |
5126 |
|
|
Сушилка НЦ-12 |
1 |
6250 |
6250 |
|
|
Распылитель глазури |
1 |
14875 |
14875 |
|
|
Штампы, пресс-формы (со сменой инструментов) |
8 |
5000 |
40000 |
|
|
Автомобиль УАЗ-3303 |
1 |
8000 |
8000 |
|
|
Итого |
23 |
243926 |
4.3 Потребность в персонале
Таблица 4
|
Специальность |
Число работ- ников, чел. |
Тарифная ставка, руб. /ч |
Фонд Рабочего времени, ч |
Затраты на заработную плату, руб. |
|||
|
2008 |
2009 |
2010 |
|||||
|
Генеральный директор |
1 |
8-90 |
2000 |
17800 |
17800 |
17800 |
|
|
Коммерческий директор |
1 |
8-40 |
2000 |
16800 |
16800 |
16800 |
|
|
Главный бухгалтер |
1 |
8-40 |
2000 |
16800 |
16800 |
16800 |
|
|
Дизайнер-стилист |
1 |
8-60 |
2000 |
17200 |
17200 |
17200 |
|
|
Итого |
4 |
68600 |
68600 |
68600 |
|||
|
Рабочие основного производства |
|||||||
|
Старший художник-оформитель |
2 |
6-40 |
2000 |
25600 |
25600 |
25600 |
|
|
Художник-оформитель |
2 |
5-70 |
2000 |
22800 |
22800 |
22800 |
|
|
Слесарь-наладчик |
2 |
5-00 |
2000 |
20000 |
20000 |
20000 |
|
|
Технолог |
1 |
5-20 |
2000 |
10400 |
10400 |
10400 |
|
|
Итого |
7 |
78800 |
78800 |
78800 |
|||
|
Рабочие вспомогательного производства |
|||||||
|
Разнорабочий |
2 |
3-70 |
2000 |
14800 |
14800 |
14800 |
|
|
Водитель |
1 |
3-60 |
2000 |
7200 |
7200 |
7200 |
|
|
Уборщица |
1 |
1-70 |
2000 |
3400 |
3400 |
3400 |
|
|
Сторож |
1 |
1-70 |
2000 |
3400 |
3400 |
3400 |
|
|
Итого |
5 |
28800 |
28800 |
28800 |
|||
|
Всего |
16 |
176200 |
176200 |
176200 |
Годовой коэффициент эффективного рабочего времени определяется с учетом количества выходных и праздничных дней в году (в среднем - 52,8 дн.), времени, отведенного на ремонт оборудования (5%), установленной на предприятии ООО "Аванта Премиум"" шестидневной рабочей недели (работа через день), односменной работе продолжительностью 13 часов. Эффективный фонд рабочего времени оборудования составит 3770 маш. /ч в год (это годовой фонд рабочего времени).
5. План маркетинговой деятельности
5.1 Анализ ценовой политики и методов ценообразования
Таблица 5
|
Постановка вопроса при исследовании объекта |
Оценка фактического состояния дел |
|
|
Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? |
В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных. |
|
|
Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены? |
Спрос эластичен. Снижение цены ведет к росту объема продаж. |
|
|
Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? |
Уровень цен приемлем (доля продукции, обеспеченная договорами, составляет 100%) |
|
|
Используется ли предприятием политика стимулирующих цен? |
Планируемая цена ниже среднерыночной |
|
|
Используется ли предприятием политика стандартных цен? |
- |
|
|
Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены? |
- |
|
|
Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям? |
Да (указаны в договорах) |
При планировании цены использован метод ценообразования - "Издержки + прибыль".
Коэффициент эластичности спроса по цене с ООО "Корпус" составит:КЭ1 =2,3.
Коэффициент эластичности спроса по цене с ООО "Лидер" составит: КЭ2=1,27.
Так как КЭ1>1 и КЭ2>1, то можно сделать вывод, что спрос на кафельную плитку эластичен. Это значит, что реакция покупателей на снижение цены будет выражаться в увеличении объемов покупки.
Маркетинговая стратегия предприятия ООО "Аванта Премиум" - проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.
Планом предусмотрена реклама в местной газете. Периодичность рекламы - один раз в месяц, стоимость 1/64 полосы рекламы в газете составляет 138,4 руб.
6. Организационный план
Линейно-функциональная система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса.
Одним из показателей оценки эффективности организационной структуры является интегрированный показатель эффективности организационной структуры. Таким образом, показатель эффективности планируемой организационной структуры предприятия ООО "Аванта Премиум" достаточно высок, составил 0,93.
7. План по рискам
Значение раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, не могут быть достигнуты полностью или частично.
Таблица 6
Финансово-экономические риски ООО "Аванта Премиум"
|
Виды рисков |
Отрицательное влияние на прибыль |
|
|
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
|
|
Появление альтернативного продукта |
Снижение спроса |
|
|
Снижение цен конкурентов |
Снижение цен |
|
|
Увеличение производства у конкурентов |
Падение продаж или снижение цен |
|
|
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
|
|
Снижение платежеспособности потребителей |
Падение продаж |
|
|
Рост цен на сырье, материалы, перевозки |
Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки |
|
|
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы |
Снижение прибыли из-за роста цен |
|
|
Недостаток оборотных средств |
Увеличение кредитов или снижение объема производства |
Рассчитаем риск на 2008 год. Среднеотраслевая рентабельность по производству кафельной плитки за 5 лет, предшествующих планируемому 2008 году, составляла: 15%, 15%, 16%, 28% и 19%, а планируемый уровень рентабельности - 20%.
Определим дисперсию как сумму произведений всех квадратов разниц между фактической и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события:
Дисперсия = (15-18,8) 2·1/5+ (15-18,8) 2·1/5+ (16-18,8) 2·1/5+ (28-18,8) 2·1/5+ (19-18,8) 2·1/5=24,28.
Рассчитаем стандартное отклонение как величину, соответствующую квадратному корню из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное значение, тем рискованней рассматриваемый проект:
Стандартное отклонение = ?4,9%.
Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит ±4,9%, то есть по пессимистическому прогнозу можно ожидать, что рентабельность продукции по расчетам составит 15,1% (20-4,9), а по оптимистическому прогнозу - 24,9% (20+4,9).
Проект рискованный, поскольку планируемый уровень рентабельности лежит в зоне оптимистического прогноза и на 1,2 пункта превышает прогнозный среднеотраслевой показатель рентабельности. Однако защищенность проекта определяется 100% -ной реализацией продукции по договорам.
8. Финансовый план
8.1 Общая характеристика финансового плана
Таблица 7
Источники финансирования предпринимательского проекта (тыс. руб.)
|
Наименование показателя |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
|
|
Собственные средства, направляемые на финансирование предпринимательского проекта, всего в том числе: |
104 539,70 |
104 539,70 |
104 539,70 |
104 539,70 |
104 539,70 |
|
|
Нераспределенная прибыль на начало реализации предпринимательского проекта |
104 539,70 |
104 539,70 |
104 539,70 |
104 539,70 |
104 539,70 |
|
|
Разница между начисленной и использованной амортизацией за отчетный период |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Средства от продажи акций и их поступлений за счет инвестора |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Выручка от реализации основных средств |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Поступление от хозяйственной деятельности предприятия в период реализации предпринимательского проекта (прибыль, амортизация) |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Заемные средства, всего |
243 926,00 |
243 926,00 |
243 926,00 |
243 926,00 |
243 926,00 |
|
|
Итого: |
348 465,70 |
348 465,70 |
348 465,70 |
348 465,70 |
348 465,70 |
В первый год производственная мощность предприятия освоена не до конца, что отражается на производстве: в первый год мы производим 50% от полного выпуска продукции (24250 шт. кафельной плитки в год).
Полученный кредит в размере 243 926 рублей под 12% годовых предприятие ООО "Аванта Премиум" выплачивает в течение четырех лет (в первый год производства мы платим только процент), сам кредит начинаем выплачивать со второго производственного года.
Таблица 8
План текущих издержек, выручки и прибыли (тыс. руб.)
|
Наименование показателя |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
|
|
Объем продажи (производства) продукции |
24 250,00 |
48 500,00 |
48 500,00 |
48 500,00 |
48 500,00 |
|
|
Цена продажи единицы продукции |
26,12 |
26,12 |
26,12 |
26,12 |
26,12 |
|
|
Выручка от продажи в денежном выражении |
633 410,00 |
1 266 820,00 |
1 266 820,00 |
1 266 820,00 |
1 266 820,00 |
|
|
Прочие доходы от производственной деятельности |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Затраты на производство и сбыт продукции, в том числе: |
527 922,50 |
1 055 845,00 |
1 055 845,00 |
1 055 845,00 |
1 055 845,00 |
|
|
Производственные затраты, из них: - операционные затраты |
5 279,23 |
10 558,45 |
10 558,45 |
10 558,45 |
10 558,45 |
|
|
Затраты на сбыт продукции |
5 279,23 |
10 558,45 |
10 558,45 |
10 558,45 |
10 558,45 |
|
|
Из общей суммы затрат на производство и сбыт (п.5) |
527 922,50 |
1 055 845,00 |
1 055 845,00 |
1 055 845,00 |
1 055 845,00 |
|
|
Операционные затраты: (6.1) = (5) - (6.2) - (6.3) |
479 137,30 |
1 007 059,80 |
1 007 059,80 |
1 007 059,80 |
1 007 059,80 |
|
|
Амортизационные отчисления |
48 785, 20 |
48 785, 20 |
48 785, 20 |
48 785, 20 |
48 785, 20 |
|
|
Налоги и др. обязательные платежи, относимые на себестоимость (кроме включенных в п.5.1) |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Затраты на страхование |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Балансовая прибыль: (8) = (3) + (4) - (5) - (7) |
105 487,50 |
105 487,50 |
105 487,50 |
105 487,50 |
105 487,50 |
|
|
Платежи из прибыли в бюджет |
25 317,00 |
25 317,00 |
25 317,00 |
25 317,00 |
25 317,00 |
|
|
Уплата процентов за кредит |
29 271,12 |
29 271,12 |
21 953,34 |
14 635,56 |
7 317,78 |
|
|
Чистая прибыль: (11) = (8) - (9) - (10) |
50 899,38 |
50 899,38 |
58 217,16 |
65 534,94 |
72 852,72 |
|
|
То же нарастающим итогом |
50 899,38 |
101 798,76 |
160 015,92 |
225 550,86 |
298 403,58 |
Таблица 9
Основные данные для расчетов экономической эффективности предпринимательского проекта
|
Наименование показателя |
Единица измерения |
Значение показателя |
|
|
Цена продукции |
тыс. руб. |
26,12 |
|
|
Объем реализованной продукции в натуральном выражении |
шт. |
48 500,00 |
|
|
Объем реализованной продукции в денежном выражении |
тыс. руб. |
1 266 820,00 |
|
|
Прочие доходы |
тыс. руб. |
- |
|
|
Себестоимость (полная) продукции |
тыс. руб. |
1 055 845,00 |
|
|
Объем инвестиций (при техническом перевооружении существующего производства), всего в том числе: на оборудование на СМР на проектные работы |
тыс. руб. |
348 467,70 243 926,00 62 675,00 41 864,70 |
|
|
Финансовые результаты на реализацию предпринимательского проекта, всего в том числе: собственные средства (средства от продажи акций, поступления от хозяйственной деятельности - прибыль, амортизационные отчисления) заемные средства |
тыс. руб. |
348 467,70 104 539,7 243 926 |
|
|
Процентная ставка за кредит |
% |
12 |
|
|
Продолжительность освоения мощности (предельные сроки от начала проектирования до полного освоения) |
мес. |
9 |
|
|
Затраты на сбыт продукции (по шагам) |
тыс. руб. |
5 279,23 |
|
|
Амортизационные отчисления (по шагам) |
% |
20 |
|
|
Налог и др. обязательные платежи, относимые на себестоимость продукции |
% |
5 984,90 |
|
|
Затраты на страхование |
тыс. руб. |
- |
|
|
Налог на прибыль |
% |
24 |
|
|
Выплата долгосрочных кредитов (по шагам) |
тыс. руб. |
60 981,5 |
|
|
Уплата процентов за кредит (по шагам) |
тыс. руб. |
29 271,12 |
|
|
Размер дебиторской задолженности |
тыс. руб. |
- |
|
|
Средства на закупку ценных бумаг |
тыс. руб. |
- |
|
|
Средства от продажи и доходы от ценных бумаг |
тыс. руб. |
- |
|
|
Размер кредиторской задолженности по краткосрочным кредитам |
тыс. руб. |
- |
|
|
Срок окупаемости проекта |
лет |
3 года |
|
|
Внутренняя норма рентабельности |
% |
12 |
|
|
Предельная норма рентабельности |
% |
20 |
8.2 Показатели эффективности
Таблица 10
Данные для расчета срока окупаемости предпринимательского проекта (тыс. руб.)
|
Наименование показателей |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
|
|
Объем инвестиций |
348 465,70 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
То же нарастающим итогом |
348 465,70 |
348 466,70 |
348 467,70 |
348 468,70 |
348 469,70 |
|
|
Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений (таблица 20) |
99 684,58 |
99 684,58 |
107 002,36 |
114 320,14 |
121 637,92 |
|
|
То же нарастающим итогом |
99 684,58 |
199 369,16 |
306 3 71,52 |
420 691,66 |
542 329,58 |
|
|
Сальдо (5) = (4) - (2) |
-248 781,12 |
-149 097,54 |
-42 096,18 |
72 222,96 |
193 859,88 |
Срок окупаемости предпринимательского проекта - время до срока достижения положительного сальдо. Таким образом, проект по предприятию ООО "Аванта Премиум" окупается в 2010 году, то есть на третий год производства.
Таблица 11
Данные для расчета внутренней нормы рентабельности
|
Наименование показателей |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
|
|
Ежегодная разность платежей Р= (Г1) - (В1.1) |
-223 464,12 |
169 507,58 |
176 825,36 |
184 143,14 |
191 460,92 |
Таблица 12
Таблица для расчета Чистого дисконтированного дохода
|
Год |
Поток |
Коэффициент дисконтирования ( ) |
Чистый дисконтированный доход |
|
|
2008 |
-223 464,12 |
0,89 |
-198 883,07 |
|
|
2009 |
169 507,58 |
0,80 |
135 606,06 |
|
|
2010 |
176 825,36 |
0,64 |
113 168,23 |
|
|
2011 |
184 143,14 |
0,71 |
130 741,63 |
|
|
2012 |
191 460,92 |
0,57 |
109 132,72 |
|
|
Сумма: |
289 765,58 |
Так как сумма получилась больше нуля, следовательно наш проект по предприятию ООО "Аванта Премиум" эффективный.
Внутренняя норма доходности (ВНД) - это та ставка дисконта, при которой наши затраты не в убытке.
Таблица 13
Таблица для расчета Чистого дисконтированного дохода
|
Год |
Поток |
Е1=69 |
Е2=70 |
|||
|
ЧДД |
ЧДД |
|||||
|
2008 |
-223 464,12 |
0,592 |
-132 290,759 |
0,588 |
-131 396,90 |
|
|
2009 |
169 507,58 |
0,35 |
59 327,653 |
0,346 |
58 649,62 |
|
|
2010 |
176 825,36 |
0, 207 |
36 602,850 |
0, 203 |
35 895,55 |
|
|
2011 |
184 143,14 |
0,123 |
22 649,606 |
0,120 |
22 097,18 |
|
|
2012 |
191 460,92 |
0,073 |
13 976,647 |
0,070 |
13 402,26 |
|
|
Сумма: 265,997 |
-1 352,29 |
Итак, ЧДД меняет знак при Е от 69% до 70%, поэтому ВНД=69+ =69,16%.
ВНД=69,16% является верхним пределом процентной ставки, по которой предприятие может окупить кредит для финансирования предпринимательского проекта. Для получения прибыли предприятие должно брать кредит по ставке ниже 69,16%.
8.3 Точка безубыточности
Точка безубыточности - это найденная алгебраическим или графическим методом точка, при которой доходы от реализации продукции равны издержкам на ее производство (полной себестоимости). Цель ее определения и анализа - нахождение точки равновесия, в которой поступления от продаж продукции равны издержкам на ее производство. Если объем продаж ниже этой точки, предприятие терпит убытки, а если поступления равны издержкам, оно безубыточно. Анализ безубыточности служит целям нахождения величины проектной мощности или объема производства, ниже которого предприятие несет убытки.
Определим точку безубыточности (ТБ) аналитическим путем.
Если в ТБ объем производства (продаж) принять за (В), стоимость реализации (она равна издержкам производства) - за (С), постоянные издержки за (Ип), цену единицы товара - за (Ц) и переменные удельные издержки - (Иуп), то получим следующие алгебраические выражения:
для реализации (продаж): С-Ц*В;
для издержек производства: С= Иуп+ Ип;
Таким образом: Ц*В= Иуп+ Ип
Иуп = 389 644,4 + 21 457,2 + 26 045 + 9 940 = 447 086,6 (руб.) - переменные затраты
Ип = 879 779,1 - 447 086,6 = 432 692,5 (руб.) - постоянные затраты
В= = =113 849,1 шт.
8.4 Основные технико-экономические показатели реализации предпринимательского проекта
На основании полученных расчетов предыдущих разделов бизнес-плана по эффективности предпринимательского проекта в Таблице 14 формируются основные технико-экономические показатели деятельности предприятия на первый год после освоения производства по выпуску продукции.
Таблица 14
|
Наименование показателей |
Единица измерения |
Значение показателей |
|
|
Годовой выпуск: в стоимостном выражении в натуральном выражении |
тыс. руб. шт. |
1 266 820 48 500 |
|
|
Себестоимость годового выпуска |
тыс. руб. |
1 055 734,90 |
|
|
Расчетная прибыль: балансовая чистая |
тыс. руб. тыс. руб. |
169 970,90 129 177,88 |
|
|
Расчетная стоимость технического перевооружения, всего в том числе: оборудование |
тыс. руб. тыс. руб. |
243926 |
|
|
Рентабельность производства: к основным фондам к себестоимости |
% % |
52,96 14,68 |
|
|
Дисконтированный накопленный денежный поток |
тыс. руб. |
289 765,58 |
|
|
Срок окупаемости капитальных вложений |
лет |
3 |
|
|
Внутренняя норма рентабельности |
% |
12 |
Заключение
В данной бизнес-плане было представлено обоснование финансово-экономической целесообразности производства кафельной плитки для бассейнов, кухонь, туалетов и ванных комнат на предприятии ООО "Аванта Премиум". Планируемый уровень цены на выпускаемую продукцию ниже среднерыночной - 26,12 руб. /ед.
В первый год предприятие ООО "Аванта Премиум" в виду освоения технологической мощности выпускает 50% от планируемого объема и уже со второго года предприятие выходит на полный объем производства в размере 48 500 шт.
Маркетинговая стратегия предприятия - проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.
Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продукции - 12%, предприятие с 2010 года становится ликвидным и к 2011 году финансово устойчивым. Срок окупаемости проекта - 3 года.
Для осуществления процесса производства предприятие получает долгосрочный кредит в размере 243 926 руб. под 12% годовых.
Гарантию 100% сбыта продукции обеспечивают уже заключенные договора купли-продажи.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Роль рекламы в формировании и развитии туристских услуг. Характеристика предприятия ООО "Аванта-Плюс". Анализ рынка въездного туризма в Республике Карелия. Технологии разработки дизайна сайта. Основные направления совершенствования рекламной деятельности.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 19.07.2014Характеристика солярия "Адам и Ева". Анализ рынков и основных конкурентов. Описание процесса обслуживания. Планирование фонда оплаты труда. План маркетинговой деятельности. Показатели финансово-экономической целесообразности планирования. План по рискам.
бизнес-план [53,1 K], добавлен 15.03.2016Понятие, сущность и принцип классификации издержек обращения в розничной торговле. Значение и задачи их факторного анализа. Организационно-экономический анализ оптового магазина ООО "Премиум". Основные резервы и пути экономии издержек обращения фирмы.
дипломная работа [73,5 K], добавлен 26.10.2009Анализ предполагаемого производства продукции и обоснование решений стратегического планирования ООО "Стальком". Описание продукции, план маркетинга. Производственный и финансовый планы, потребность в инвестициях. Стратегия развития – риски и проблемы.
бизнес-план [1,0 M], добавлен 27.03.2012План маркетинга. Описание товара. Рынок потребителя. Рынок производителя (конкурентов). Рынок цен. Продвижение товара на рынке. Производственный план. Организационный план. Юридический план. Финансовый план. План риска.
курсовая работа [34,8 K], добавлен 04.04.2007Исследование импорта алкогольной продукции премиум-класса для реализации в российских торговых сетях. Классификация алкогольной продукции и предпочтений потребителей. Причины особого регулирующего воздействия государства на рынок алкогольной продукции.
дипломная работа [171,5 K], добавлен 23.09.2014Составление бизнес-плана и обоснование финансово-экономической целесообразности организации ресторана на примере компании "Триколор Тула". Характеристика объекта бизнеса организации. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы.
курсовая работа [536,6 K], добавлен 27.10.2015Планирование реализации продукции на предприятиях. Сведения об ассортименте выпускаемой продукции. Резервы увеличения объема производства. Основные технико-экономические показатели. Повышение эффективности реализации продукции и стратегия развития.
дипломная работа [104,3 K], добавлен 05.07.2009Планирование производства конкурентоспособного изделия легкой промышленности на примере женской блузы. Составление обоснованного плана производства и реализации продукции. Основные технико-экономические показатели, анализ развития товара на рынке.
курсовая работа [230,5 K], добавлен 08.12.2013Планирование производства керамической плитки с использованием долгосрочного кредита на приобретение основных средств (сроком на 3 года). Анализ рынка и основных конкурентов. План маркетинговой деятельности, финансовый, организационный и рисковый план.
контрольная работа [71,5 K], добавлен 23.10.2012
