Разработка новых услуг станции технического обслуживания ООО "Пит Стоп"

Потребность клиентов в оказании полного комплекса услуг

Возможность интеграции с предприятиями в этой сфере услуг.

Внутренние недостатки фирмы в различных областях управления

Неблагоприятные внешние факторы, их влияние без принятий защитных мер может принести убытки

Слабые стороны

Смена (неопределенность) стиля руководства.

Недостаточная заинтересованность рабочих в повышении интенсивности и качества предоставляемых услуг.

Недостаточный опыт работы в этой сфере деятельности.

Периодические изменения в законодательстве.

Прилегающая территория привлекательна для крупного инвестора.

Нахождение рядом предприятия работающего в сходном бизнесе,

и возможная у него смена собственника.

В данный момент временная аренда земли.

Потребность в инженерных коммуникациях

Поскольку SWOT-анализ выявляет угрозы и возможности внешней среды, сильные и слабые стороны предприятия, целесообразно устанавливать цели, исходя из результатов этого анализа. То есть целями предприятия должны быть использование возможностей и устранение угроз внешней среды, а также сохранение сильных и ликвидация слабых сторон самого предприятия, и, в соответствии с этим, генеральная стратегия предприятия должна состоять из следующих четырех направлений его деятельности:1. Стратегия использования возможностей внешней среды: если перед предприятием открываются потенциальные возможности, оно просто обязано разработать план их реализации, иначе, если эти возможности будут реализованы конкурентами, они могут превратиться для него в угрозы: альянсы, разработка социальных программ2. Стратегия устранения угроз внешней среды: при должном обращении внимания на внешние угрозы, при разработке и реализации плана их устранения, предприятие может превратить их в потенциальные возможности или, как минимум, стабилизировать свое положение и быть готовым к сюрпризам внешней среды: максимальная информированность, лоббирование бизнеса.3. Стратегия сохранения, укрепления и использования сильных сторон предприятия: если предприятие имеет сильные стороны, то оно должно их не только сохранить, но и использовать. Только использованные сильные стороны предприятия представляют для него какую-либо ценность. Если же не использовать свои силы во благо для себя, то они могут превратиться в слабости: только высококвалифицированный персонал, комплексность обслуживания.4. Стратегия ликвидации слабых сторон предприятия: слабые стороны предприятия при уделении им недостаточного внимания могут превратиться в бомбу замедленного действия, которая может неожиданно взорваться в самый неподходящий для предприятия момент и свести на нет результат всей его деятельности: разработка оптимальной оргструктуры.

Если стратегическое управление предприятием представить в виде общей системы управления деятельностью предприятия, направленной на долгосрочную перспективу, то каждый из этапов процесса стратегического управления также можно представить как некую систему, непосредственно связанную с предыдущими и последующими этапами.

2.5 Анализ конкурентной среды

Анализ конкурентной среды проводится в целях определения текущей рыночной ситуации и оценки рыночного потенциала предприятия. Обществом предпринимаются попытки по отслеживанию деятельности основных конкурентов.

1) ОАО "Бош-Сервис" работает на автомобильном рынке с 1999 года. Техническое оснащение сервиса находится на самом высоком европейском уровне. В арсенале технического центра оборудование ведущих мировых производителей, на котором проводится самый полный комплекс ремонтных работ по обслуживанию автомобилей:

кузовной ремонт, капитальный ремонт двигателей, ремонт АКПП;

ремонт ходовой части, сход-развал, обслуживание кондиционера;

регулировка и ремонт ТНВД, проточка тормозных дисков, ремонт топливной системы;

диагностика и ремонт дизельных двигателей, ТО;

диагностика и ремонт гидравлических рулевых систем;

системная диагностика электронных систем автомобилей.

Бош Авто Сервис - это автомастерская для обслуживания и ремонта всех марок автомобилей. Располагает всей новейшей информацией об автомобильной технике - от электрики и электроники до механики.

2) ООО «МВО» - станция технического обслуживания и ремонта отечественных и импортных автомобилей - работает с 1996 года. Автосервис ООО «МВО» представляет полный комплекс услуг, включающих в себя:

техобслуживание и ремонт, диагностические и слесарные работы;

установка дополнительного оборудования.

3) ООО «Юнит-авто» - сеть центров обслуживания и ремонта. Комплекс услуг по ремонту и дополнительные услуги, предлагаемые центрами в общих чертах:

ремонт отечественных и импортных автомобилей;

запчасти: продажа со склада, поставки на заказ;

продажа автомобилей;

диагностика современных моделей, дополнительные услуги их владельцам.

4) Автотехцентр Грант Альянс - работает уже более 8 лет, что позволяет гарантировать высокое качество выполняемых работ по ремонту автомобилей разных марок.

Автотехцентр представляет полный комплекс услуг, включающих в себя:

техническое обслуживание и ремонт автомобилей;

компьютерная диагностика автомобилей и поиск неисправностей с применением сканера и мотор-тестора;

заправка кондиционеров любых автомобилей;

ремонт электрики автомобилей, установку допоборудования (автомагнитол, сигнализаций, парктроников и прочее) произведет опытный автоэлектрик;

вклейка стекол автомобилей;

любые кузовные работы - итальянское оборудование установленное на автосервисе позволяет производить ремонт кузова автомобиля в кратчайшие сроки;

покраска автомобиля - специалисты автосервиса качественно и быстро выполнят окраску автомобиля на современном оборудовании;

промывка инжектора и диагностика инжекторов, переборка двигателя.

Анализ конкурентной среды на рынке автосервисных услуг представлен в таблице 6, где также содержится информация о сильных сторонах, стратегии развития, географическом охвате исследуемых конкурентов.

Таблица 2.4 - Анализ конкурентной среды на рынке автосервисных услуг

Название компании	Год основания	Географический охват	Количество сервисов	Спектр услуг	Сильные стороны	Стратегии развития
Bosch Service	1999	Более 70 городов в различных областях	Более 190	Широкий	Организация обучения и повышения квалифика-ции сотрудников компании	Расширении сети по схеме франчайзинга и увеличение количества сервисов до 5%
ООО «MBО»	1996	г. Санкт-Петербург	4	Узконаправленный	Наличие собственного учебного центра для сотрудников	Специализация на самых популярных и востребованных группах работ - услугах шиномонтажа и балансировки, а также смазочно-заправочных работах.
ООО «Юнит-авто»	1999	г. Санкт-Петербург	3	Широкий	Возможность нахождения клиентов ремонтной зоне. В каждом автосервисе есть бар, бильярд	Возможность принимать автомобили любого года выпуска, с любой неисправностью, в любое время суток.
ООО «Грант Альянс»	2001	г. Санкт-Петербург	10	Широкий	Высокий уровень технической подготовленности	Интеграция с предприятиями в этой сфере услуг
ООО " ПИТ СТОП"	2003	г. Санкт-Петербург	15	Широкий	Высокий уровень квалификации персонала	Клиентоориентированная культура обслуживания

Далее определим емкость рынка автосервисных услуг по видам работ. Для этого представим значения весовых коэффициентов и определим параметрический коэффициент емкости рынка %, таблица 2.5.

Весовой коэффициент определяется в результате маркетинговых исследований как освоенная емкость, которая сложилась на рынке и по каждому из конкурентов. Из приведенных весовых коэффициентов определяется средневзвешенный весовой коэффициент ёмкости рынка, рис. 2.3.

Таблица 2.5 - Емкость рынка автосервисных услуг по видам работ в конкурентной среде

Вид работ	Bosch Service	ООО «MBO»	ООО «Юнит-авто»	ООО «Грант Альянс»	ООО " ПИТ СТОП"
	Весовой коэффициент емкости рынка, %
Диагностические	40	11	8	16	25
ТО в полном объеме	56	2	4	14	24
Смазочные	48	4	6	10	32
Регулировочные по установке углов передних колёс	58	6	4	10	22
Ремонт и регулировка тормозов	42	5	7	12	34
Электротехнические	39	7	9	14	31
По приборам, системы питания	49	7	44	9	24
Аккумуляторные	43	6	8	13	30
Шиномонтажные	56	2	4	14	24
Ремонт узлов, систем и агрегатов	37	8	9	17	29
Кузовные и арматурные (жестяницкие, медницкие, сварочные)	56	5	9	13	17
Окрасочные и противокоррозионные	37	8	9	17	29
Обойные	39	7	9	14	31
Слесарно-механические	40	11	8	16	25
Уборочно- моечные	49	7	11	9	24
Средневзвешенный весовой коэффициент емкости рынка %	45	6	9	13	27

Рисунок 2.3 - Средневзвешенный весовой коэффициент емкости рынка %

Таким образом, мы выяснили, что преимущественным конкурентным положением на рынке автосервисных услуг пользуется абсолютный лидер Bosch Service.

В настоящее время наиболее перспективным направлением развития ООО " ПИТ СТОП" является предложение клиентам новых услуг и модернизация существующих производств. Освоение новых производственных мощностей и организация собственных производств на имеющейся территории.

Конкурентоспособность автосервисного предприятия - это такое его экономическое состояние, которое позволяет предприятию успешно функционировать и развиваться в условиях конкурентного рынка автосервисных услуг. Она обуславливается финансовым положением предприятия, уровнем организации производства, состоянием маркетинговой деятельности, технологическим уровнем производства, расположением предприятия, квалификацией и уровнем культуры персонала и т.д. Основными направлениями повышения уровня конкурентоспособности ООО "ПИТ СТОП" являются:- Повышение качества выполняемых услуг;- Сокращение времени выполнения заказов;- Диверсификация производства (услуг);- Применение гибкой ценовой политики, в основе которой лежат скидки и льготные цены за услуги;- Применение мер, направленных на повышение общей культуры и репутации, вежливого и уважительного отношения к клиентам, создания удобств для клиентов.

Главным моментом в конкурентной борьбе предприятий сферы сервиса является высокое качество обслуживания населения. Это условие относится и к автосервису.

1. График работы должен быть гибким и удобным для клиентов. Если необходимо, то целесообразно вводить продление часов работы в наиболее загруженные дни, сдвиг начала и окончания смены, многосменный режим и т.д. Сервисное предприятие может выполнять услуги не только в рабочее, но и в выходные дни. Разумеется, каждый вариант графика требует применения соответствующих форм организации труда работников.

2. Большое значение в повышении конкурентоспособности предприятия имеет гибкая политика цен, в основе которой лежит применение льготных скидок на услуги. Она может включать, например, применение гарантированных цен, означающих, что цена, которую клиенту назвали при приёмке машины в ремонт, не будет увеличена независимо от выявления дополнительных факторов. Сюда же следует отнести: применение льготных цен на наиболее популярные ремонты.

3. Культура обслуживания. Высокое качество услуг, применение гибких цен и гарантий на выполнение работы является основой имиджа, деловой репутации любого автосервисного предприятия. Однако не меньшее значение в создании деловой репутации и повышении конкурентоспособности имеет культура обслуживания (внимательное отношение к клиентам, внешний вид и манера общения персонала, вид здания, рабочего места и др.).

Основную роль в создании клиентоориентированной культуры в компании принадлежит менеджменту. Персонал предприятия должен хорошо понимать значение и задачи сервиса. Для создания и продвижения клиентоориентированной культуры менеджмент может принять следующие действия:

донести до персонала подразделений цели, которых компания пытается достичь;

вовлекать сотрудников конкретных подразделений в разработку соответствующих стандартов обслуживания;

регулярно включать вопросы обслуживания клиентов в повестку встреч рабочих групп;

создать систему стимулирования для сотрудников, оказывающих лучший сервис;

поощрять улучшения в сфере обслуживания клиентов;

демонстрировать этичное поведение;

периодически осуществлять контакт с клиентами с целью выяснения их потребностей и проблем в обслуживании;

создавать атмосферу, направленную на постоянное улучшение сервиса;

создать систему измерения качества обслуживания внутри и вне компании;

обучать новых сотрудников и посвящать их в идеологию клиентоориентированного бизнеса с момента найма;

упрощать процедуры, правила, инструкции и прививать сотрудникам философию заботы о клиенте, которая будет реализовываться в соответствующие поступки, так как понимание чаще всего приводят к правильным действиям, чем формальные инструкции;

отстранять сотрудника от контактов с клиентами, если он не обслуживает их должным образом.

4. Важнейшим условием успешной реализации вышерассмотренных направлений повышения конкурентоспособности является квалификация их работы. Это условие имеет особенно большое значение для тех, которые специализируются на обслуживании и ремонте автомобилей иностранного производства, отличающихся более сложной конструкцией, применением электроники. Таким образом, для работы на рынке автосервисных услуг нужны квалифицированные кадры, имеющие специальное образование. Мировые тенденции развития рынка автосервисных услуг свидетельствуют об абсолютном преобладании на предприятиях автосервиса персонала с высшим образованием. Характеристику базовых конкурентных стратегий можно представить с помощью таблицы 8. При этом факторами, благоприятствующими развитию рынка могут быть: увеличение количества автомобилей; повышение общего уровня покупательской способности населения; тенденция ускорения темпа жизни, когда выбор отдается быстроте и качеству. Сдерживающими факторы могут быть следующие: непроработанная нормативная база; отсутствие внятного законодательства позволяет беспрепятственно мастерам оказывать услуги по авторемонту прямо у себя в гараже в непосредственной близости от своих клиентов. Тот факт, что они не платят налогов, аренды и прочее позволяет им предлагать услуги по мелкому ремонту по более привлекательным ценам, тем самым по оценке экспертов занимая более половины рынка: трудность подбора квалифицированного персонала, соответствующего всем необходимым требованиям; теневой бизнес. Центры и мастерские, не имеющие достаточной квалификации для проведения ремонтных работ, создают конкуренцию на рынке и отбирают клиентов у профессиональных автосервисов. Некий контроль за такими игроками пытаются установить профессиональные ассоциации, которые разрабатывают технические стандарты для проведения различных работ.

Таблица 2.6 - Характеристика базовых конкурентных стратегий

Стратегия	Организация производства и управления	Необходимые условия	Дестабилизирующие факторы	Цель
Снижение себестоимости услуг	Оптимальный размер производства: высокой технологической подготовки; жесткий контроль затрат; линейно-функциональная структура управления	Большая доля на рынке; эластичный спрос на услуги	Технологические нововведения; появление новых видов услуг	Формирование устойчивого конкурентного преимущества фирмы за счет создания высоких стоимостных входных барьеров на рынок
Дифференциация услуг	Наличие гибкого производства; высокий уровень технологической подготовки	Отличные характеристики услуг понятны и высоко ценятся потребителями; преимущественно неценовая конкуренция в отрасли	Повышение цены на услуги, имитация услуг со стороны конкурентов	Формирование устойчивого конкурентного преимущества фирмы за счет наиболее полного удовлетворения различных потребностей
Сегментирование рынка	Гибкое производство	Четко определены группы потребителей; конкуренты не имеют возможности или надобности использовать специализацию на сегментах	Высокие удельные издержки; частые изменения потребительских предпочтений	Формирование устойчивого конкурентного преимущества фирмы за счет наиболее полного удовлетворения специфических потребностей.
Немедленное реагирование на потребности рынка	Производство, ориентированное на высокорентабельные недолговечные проекты; сетевая или виртуальная структура управления	Спрос на услуги не эластичен; низкие барьеры входа и выхода; небольшое количество конкурентов в регионе	Высокие удельные издержки; нестабильность внешней среды; высокий риск банкротства	Формирование устойчивого конкурентного преимущества фирмы за счет оперативного удовлетворения специфических потребностей
Внедрение новшеств	Венчурная организация производства; высокая научно-техническая квалификация персонала	Отсутствие на рынке аналогов услуг; наличие спроса на новшества	Высокий риск банкротства; имитация нововведений со стороны конкурентов	Формирование устойчивого конкурентного преимущества фирмы за счет постоянного использования технологических нововведений

Учитывая то, что современная рыночная экономика представляет собой сложнейший организм, состоящий из огромного количества разработанных производственных, коммерческих, финансовых планов, взаимодействующих на фоне разветвленной системы бизнеса и объединяемых единым понятием - бизнес-план. Далее представим разработку бизнес - плана на разработку новых услуг станции технического обслуживания ООО " ПИТ СТОП".

3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА НА НОВЫЕ УСЛУГИ ООО " ПИТ СТОП"

Исходя из проведённого анализа необходимо отметить, что рынок автосервиса, и без того довольно развитый, с отменой обязательного лицензирования деятельности словно обрел второе дыхание. Число сервис-центров в Санкт-Петербург начало расти в геометрической прогрессии, что, надо отметить, значительно усилило конкуренцию в этой сфере бизнеса. Средневзвешенный весовой коэффициент емкости рынка составляет 27%.Крупные города нуждаются в хорошем техобслуживании для автомобилей. Многим автолюбителям знакома ситуация, когда при записи на банальную замену масла клиенты попадают в очередь и ждут "приема" чуть ли не неделю.

3.1 Описание проекта

Для увеличения прибыли предприятия предлагается внедрение следующих мероприятий:

Мероприятие 1. Организация участка покраски машин

Данное мероприятие актуально для предприятия, т.к. данный вид услуг отсутствует на предприятии, при этом наблюдается спрос на данный вид услуг у владельцев автомашин.

Мероприятие 2. Сдача в аренду помещения предприятия

Предприятие располагает свободными помещениями, не задействованными в процессе производственной деятельности. Предлагается сдача в аренду пустующего помещения площадью 30кв.м. для организации в нем точки общественного питания - кафе.

Мероприятие 3.Организация платной стоянки на территории предприятия

В качестве третьего мероприятия предлагается организовать платные охраняемые места для автомобилей на территории предприятия в количестве 50 машин.

Рассмотрим каждое мероприятие более подробно.

1 Организация участка покраски машин

Мероприятие по организации участка сушильно-покрасочной камеры предусматривает создание дополнительноговида услуг, оказываемых населению предприятием ООО «ПИТ СТОП».

Основными целями внедрения мероприятия являются:

1. Расширение основного бизнеса предприятия.

2. Развитие основных производственных фондов предприятия в форме создания собственного покрасочного участка по оказанию услуг владельцам машин.

3. Извлечение дополнительной прибыли.

Характеристики соответствующего сектора рынка. Емкость рынка автомобилей растет вслед за ростом покупательной способности населения. Поэтому запчастями и сервис по обслуживанию и ремонту автомобилей имеют хорошие перспективы.

На российском рынке ПИТ СТОПапроявились и будут нарастать следующие тенденции:

- рост спроса на сервис - по мере роста количества автомашин растет спрос на услуги;

- острый дефицит высококвалифицированных кадров ремонтников.

Мощность проектируемого мероприятия по организации участка сушильно-покрасочной камеры предприятия обеспечит выполнение работ в количестве 34 тыс. нормо-часов в год при двухсменной работе. При хорошем менеджменте и соответствующей рекламе полная загрузка мощностей предприятия будет обеспечена.

Клиентами предприятия будут владельцы автомобилей, нуждающиеся в полной или частичной покраске автомобиля.

Объемы оказываемых услуг по покраске автомобиля будут зависеть от квалификации персонала и менеджмента.

Проектируемый участок будет оказывать услуги по покраске всего автомобиля или отдельных его частей.

Предприятие будет иметь покрасочный бокс, специально оборудованный для оказания данного вида услуг.

Необходимое оборудование для организации участка покраски автомобиля представлено в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Первоначальные затраты для осуществления проекта

Наименование	Коли-чество	Стоимость затрат по приобретению
Единый конструктивный элемент:
Окрасочно-сушильная камера SB-7427R	1	600107
Окрасочно-сушильная камера SB-7421RS	1	40235
Сушка IR3D-ИК	1	53895
Материалы и инструменты:
Окрасочный пистолет SATA Jet 3000 HVLP 1.3	1	15075
Окрасочный пистолет SATA Jet 3000 HVLP 1.4	1	15075
Шлифовальная основа перфорированная 7/9/21	1	1225
Универсальная оправка на липучке 150мм для абр/кр	1	271
Окрасочный стол стандартный	1	6732
Х-образный окрасочный стол премиум	1	4341
Шлифовальная основа 6+1отв.SOFT	1	1166
Эксцентриковая шлиф.машинка BR 65 AE	1	11925
Эксцентриковая шлиф.машинка ЕR 03 ТЕ	1	9857
Пылесос S235-ЕР	1	11693
Транспортные расходы		9500
Монтаж камеры		78000
Всего затрат		859098

Капитальные вложения составят:

600107 + 40235 + 53895 + 9500 + 78000 = 781737 руб.

Потребность в персонале и заработной плате:

1. Для реализации проекта необходимы 2 человека:

Маляр 1

помощник маляра 1

2. Дополнительно фонд заработной платы составит 300 тыс.руб.

Страховые взносы составят:

300000 х 34% = 102 тыс. руб.

300000 х 0,7%= 2,1 тыс.руб.

Для реализации мероприятия по организации участка покраски автомобиля для увеличения прибыли предлагается рассмотретьдва варианта финансирования мероприятия и выбрать на основе полученных данных наиболее эффективное:

- собственные средства;

- получение кредита (табл.3.2, табл. 3.3)

Таблица 3.2 - Условия получения кредита

Банк	Сбербанк, кредит «Доверие»
Сумма кредита	900 тыс.руб.
Срок кредита	1 год на период с 01.01.2011г. по 31.12.2011г
Процентная ставка по кредиту в рублевом эквиваленте	19 % годовых
Сумма процентов по кредиту	171 тыс. руб
Ежемесячный платеж, включая проценты	89250 руб. (таблица 5.1.2).

Таблица 3.3 - График платежей по возврату кредита

Дата	Сумма, руб.
30.01.2011	89250
30.02.2011	89250
30.03.2011	89250
30.04.2011	89250
30.05.2011	89250
30.06.2011	89250
30.07.2011	89250
30.08.2011	89250
30.09.2011	89250
30.10.2011	89250
30.11.2011	89250
30.12.2011	89250

Запуск бокса по покраске планируется с месяца, следующего за месяцем приобретения камеры.

Полная покраска автомобиля в камере - в среднем 42000 рублей

Покраска детали автомобиля - 4000 рублей

В среднем в месяц планируется осуществлять покраску 4-х автомобилей полностью и до 10 элементов частичной покраски машины.

Чистый денежный поток при условии привлечения кредитных средств представлен в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Чистый денежный поток в случае использования кредита

Показатели	Кварталы
	1	2	3	4	Всего
Остаток денежных средств на начало 2011 года		-125	+126	+378
1. поступления (всего):	1108	624	624	624	2980
- выручка от реализации услуг покрасочной камеры	208	624	624	624	2080
- Кредит	900				900
2. платежи (всего):	1233	373	373	373	2351
Оплата поставщикам	859				859
Расчеты с бюджетом(ЕНВД,страховые взносы)	31	31	31	31	124
Расчеты с персоналом	75	75	75	75	300
Платежи по кредиту	268	267	267	267	1069
Свободные денежные средства на конец периода	-125	+126	+378	+629	+629

При привлечении кредита в размере 900 тыс. руб. для реализации проекта покрасочной камеры позволит получить свободные денежные средства на конец года в размере 629 тыс. руб.

Чистый денежный поток при условии финансирования проекта за счет средств предприятия представлен в таблице 3.5

Таблица 3.5 - Чистый денежный поток при условии финансирования проекта за счет собственных средств предприятия

Показатели	Кварталы
	1	2	3	4	Всего
1	2	3	4	5	6
Остаток денежных средств на начало 2011 года		-757	-239	+279
1. поступления (всего):	208	624	624	624	2080
- выручка от реализации услуг покрасочной камеры	208	624	624	624	2080
2. платежи (всего):	965	106	106	106	1283
Оплата поставщикам	859				859
Расчеты с бюджетом(ЕНВД,страховые взносы)	31	31	31	31	124
Расчеты с персоналом	75	75	75	75	300
Свободные денежные средства на конец периода	-757	-239	+279	+797	+797

Представленный расчет показал, что финансирование проекта покрасочной камеры за счет собственных средств предприятия вынудит в первое полугодие предприятие испытывать нехватку денежных средств для поддержания текущей финансово-хозяйственной деятельности. На конец года величина свободных денежных средств составит 797 тыс. руб.

Как видно из полученных расчетов наиболее оптимальным источником финансирования планируемого мероприятия является привлечение кредитных средств, т.к. при данном виде финансирования нехватка оборотных средств будет минимальной. Дальнейшие расчеты и технико-экономическое обоснование внедрения мероприятия будет вестись с учетом выбранного варианта финансирования - использование кредита.

Расчет финансовых результатов от мероприятия по организации участка покраски представлен в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Расчет финансовых результатов от реализации дипломного проекта,(т. руб.)

Показатель	2010 год	Мероприятие 1	плановый год
1	2	3	4
Доходы, в т.ч.	16250	2080	18330
- торговля	3305		3305
- прочее (авторемонт)	12945	2080	15025
Расходы, в том числе:	13990	649	15209
- приобретение ОС и НА
- ремонт и содержание ОС и НА	2435		2435
- приобретение и обслуживание программного обеспечения	-	-	-
- арендные и лизинговые платежи	-	-	-
- закупка товаров	2542		2542
- материальные, из них:
- на приобретение сырья и материалов	-	-	-
- на приобретение комплектующих	-	-	-
- на приобретение упаковки	-	-	-
- топливо и энергия	195	25	220
- услуги производственного характера
- коммунальные платежи	545	29	574
- на охрану природы
- технологические потери и недостачи
- заработная плата	6041	300	6341
- ПФ и ОСНС	846	104	2200
- проценты по кредитам и услуги банка	680	171	171
- содержание транспорта
- командировочные
- аудиторские и нотариальные услуги
- канцелярские расходы	22		22
- услуги связи	54		54
- реклама	60	20	80
- услуги сторонних организаций	545		545
- расходы на обеспечение пожарной безопасности	25		25
- освоение новых производств
- НДС и таможенные платежи, уплаченные за купленные товары
- налоги
Превышение доходов над расходами, т.ч.	2260	1431	3121
- торговля	763		763
- прочее (авторемонт)	1497	1431	2358
Налоги	566		609
- ЕНВД по торговле	40		40
-ЕНВД по авторемонту	526	43	569
Расходы, не учитываемые при налогообложении
Чистая прибыль	1694	1388	2512

Рассчитаем страховые взносы:

Предприятие уплачивает страховые взносы в размере 34%и 0,7%

300х34% + 300х0,7% = 102+2,1=104 тыс. руб.

Рассчитаем ЕНВД:

На 2011 год коэффициент-дефлятор К1 для ЕНВД установлен в размере 1,372 .

К2 - корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности - установлен в размере 1.

Базовая доходность установлена в размере 23,85 тыс.руб.

Ставка ЕНВД 15%.

В соответствии со статьей 346.32.НК РФ сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, может быть уменьшена налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не более, чем на 50 процентов.

ЕНВД составит 42930 руб.:

23850 х 2 х 12 х 0,15 х 1,372=85860 руб.

85860 - 50% страховых взносов = 42930 руб.

2. Получение дополнительного дохода от сдачи в аренду

В качестве второго мероприятия предлагается сдача в аренду пустующего помещения площадью 30кв.м. для организации в нем точки общественного питания - кафе.

На территории предприятия отсутствует помещение, где клиенты могли бы провести время в ожидании окончания ремонтных работ.

Организация небольшого кафе сможет занять время ожидания и превратить время ожидания не в столь утомительное для владельцев автомашин.

Помещение полностью пригодно для сдачи аренды.

Стоимость аренды 1м.кв. составляет 1000 руб. Ориентировочная стоимость аренды в месяц составляет 30 тыс. руб.

Объем реализации от сдачи в аренду пустующего помещения в год составит:

30х12= 360 тыс. руб.

Расчет финансовых результатов от реализации мероприятия по сдаче в аренду пустующего помещения для организации в нем точки общественного питания представлен в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Расчет финансовых результатов от сдачи в аренду помещения, (тыс. руб.)

Показатель	2010 год	Мероприятие 2	плановый год
1	2	3	4
Доходы, в т.ч.	16250	360	16610
- торговля	3305		3305
- прочее (авторемонт)	12945		12945
- прочее (сдача в аренду)		360	360
Расходы, в том числе:	13990		14560
- приобретение ОС и НА
- ремонт и содержание ОС и НА	2435		2435
- приобретение и обслуживание программного обеспечения	-		-
- арендные и лизинговые платежи	-		-
- закупка товаров	2542		2542
- материальные, из них:
- на приобретение сырья и материалов	-		-
- на приобретение комплектующих	-		-
- на приобретение упаковки	-		-
- топливо и энергия	195		195
- услуги производственного характера
- коммунальные платежи	545		545
- на охрану природы
- технологические потери и недостачи
- заработная плата	6041		6041
- ПФ и ОСНС	846		2096
- проценты по кредитам и услуги банка	680
- содержание транспорта
- командировочные
- аудиторские и нотариальные услуги
- канцелярские расходы	22		22
- услуги связи	54		54
- реклама	60		60
- услуги сторонних организаций	545		545
- расходы на обеспечение пожарной безопасности	25		25
- освоение новых производств
- НДС и таможенные платежи, уплаченные за купленные товары
- налоги
Превышение доходов над расходами, т.ч.	2260	360	2050
- торговля	763		763
- прочее (авторемонт)	1497		927
- прочее (сдача в аренду)		360	360
Налоги	566	22	588
- ЕНВД по торговле	40		40
- ЕНВД по авторемонту	526		526
- ЕН по УСНО		22	22
Расходы, не учитываемые при налогообложении
Чистая прибыль	1694	338	1462

Деятельность от сдачи в аренду на предприятии облагается в соответствии с главой 26.2 НК РФ «Упрощенная система налогообложения».

Объектом налогообложения являются доходы предприятия.

Ставка налога 6%.

Рассчитаем налог к уплате:

360 тыс. руб.х 6% = 21,6 тыс.руб.

Реализация данного мероприятия позволит получить дополнительный объем реализации в размере 360 тыс. руб.

Затраты на проект составят 22 тыс. руб.

Чистая прибыль соответствует 338 тыс. руб.

3 Организация платной стоянки

В качестве третьего мероприятия предлагается организовать платные охраняемые места для автомобилей на территории предприятия в количестве 50 машин. Стоимость стоянки в месяц составляет 1500 руб. Для организации стоянки необходимы 3 охранника с окладом в месяц 5000 руб.

Объем реализации предприятия в год от организации стоянки составит:

50 х 1500 х 12 = 900 тыс.руб.

Затраты в год:

а) заработная плата

5000 х 3 х 12 = 180000 руб.

б) отчисления от ФОТ

180 х 34% + 180 х 0,7% = 62460 руб.

Всего затраты180000+62460= 242460 руб.

Расчет финансовых результатов от организации платной стоянки представлен в таблице 3.8

Таблица 3.8 - Расчет финансовых результатов оторганизации платной стоянки, (тыс. руб.)

Показатель	2010 год	Мероприятие 3	плановый год
1	2	3	4
Доходы, в т.ч.	16250	900	17150
- торговля	3305		3305
- прочее (авторемонт)	12945		12945
- прочее (организации платной стоянки)		900	900
Расходы, в том числе:	13990	242	14803
- приобретение ОС и НА
- ремонт и содержание ОС и НА	2435		2435
- приобретение и обслуживание программного обеспечения	-		-
- арендные и лизинговые платежи	-		-
- закупка товаров	2542		2542
- материальные, из них:
- на приобретение сырья и материалов	-		-
- на приобретение комплектующих	-		-
- на приобретение упаковки	-		-
- топливо и энергия	195		195
- услуги производственного характера
- коммунальные платежи	545		545
- на охрану природы
- технологические потери и недостачи
- заработная плата	6041	180	6221
- ПФ и ОСНС	846	62	2159
- проценты по кредитам и услуги банка	680
- содержание транспорта
- командировочные
- аудиторские и нотариальные услуги
- канцелярские расходы	22		22
- услуги связи	54		54
- реклама	60		60
- услуги сторонних организаций	545		545
- расходы на обеспечение пожарной безопасности	25		25
- освоение новых производств
- НДС и таможенные платежи, уплаченные за купленные товары
- налоги
Превышение доходов над расходами, т.ч.	2260	658	2347
- торговля	763		763
- прочее (авторемонт)	1497		926
- прочее (организация платной стоянки)		658	658
Налоги	566	36	602
- ЕНВД по торговле	40		40
- ЕНВД по авторемонту	526		526
- ЕНВД (платная стоянка)		36	36
Расходы, не учитываемые при налогообложении
Чистая прибыль	1694	622	1745

Рассчитаем страховые взносы:

Предприятие уплачивает страховые взносы в размере 34% и 0,7%.

180х34% + 180х0,7% = 62,4 тыс. руб.

Рассчитаем ЕНВД:

На 2011 год коэффициент-дефлятор К1 для ЕНВД установлен в размере 1,372.

К2 - корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности - установлен в размере 1.

Базовая доходность установлена в размере 100руб. за 1м2 площади стоянки. Площадь стоянки 290 м2.

Ставка ЕНВД 15%.

ЕНВД составит 29635 руб.:

290 х100 х 1,372 х1 х 12 х 0,15 =71618 руб.

71618 - 50% страховых взносов = 35809 руб.

Реализация данного мероприятия позволит получить дополнительный доход в размере 900 тыс. руб.

Расходы на проект составят 278 тыс. руб.

Чистая прибыль соответствует 622 тыс. руб.

3.2 Планирование деятельности предприятия с учетом мероприятий проекта

Организационная схема управления с учетом планирования в штате новых работников для сушильно-покрасочной камеры представлена на рис. 3.1.

Рис. 3.1 - Планируемая структура управления предприятия ООО «ПИТ СТОП»

Новое штатное расписание представлено в таблице 3.9.

Таблица 3.9 - Планирование фонда оплаты труда в соответствии с изменениями в штатном расписании

№ п/п	Должность, профессия	Численность (чел.)	Оплата труда в месяц (руб)
		база	проект	база
1	2	3	4	5
1	Директор	1		25000
2	Зам.директора	1		17000
3	Гл.бухгалтер	1		15000
4	Управляющий розничным магазином	1		14500
Итого АУП	4
5	Бухгалтер	1		10000
6	Кассир	1		9000
7	Продавец	2		9500
8	Мастер цеха	2		14000
9	Зав. Гаражом	1		13000
10	Мастер по зап.частям	1		14000
11	Инспектор по кадрам	1		10000
12	Диспетчер	1		9000
Итого ИТР и служащие	10
13	Мастер-приемщик	1		12000
14	Механик	8		15000
16	Техник ГСМ	2		14500
17	Арматурщик	2		13000
18	Жестянщик	1		13500
19	Слесарь-маляр		1	14000
20	Помощник слесаря-маляра		1	11000
21	Рабочие	8		13500
22	Уборщица	2		5700
23	Охранники		3	5000
Итого рабочие	24	5
ВСЕГО, в т.ч.	38	5
Управленческий персонал и ИТР	14
Рабочие	24	5
Годовой ФОТ			6520800

Долгосрочной маркетинговой целью ООО «ПИТ СТОП» является удержание конкурентных позиций на рынке оказания сервисных и авторемонтных работв Санкт-Петербурге, увеличение объемов реализации и оказания услуг за счет улучшения качества оказываемых услуг и расширения вида оказываемых услуг потенциальным потребителям.

Для составления прогнозного баланса на 2011 год будет полезна прогнозная информация об изменении цен на оказываемые виды ремонтных работ предприятием. В среднем прогнозное увеличение отпускных цен в 2011 году на услуги составляет 6%.

За счет внедрения предложенного мероприятия и увеличения налоговой нагрузки предприятия изменение общей величины доходов и расходов предприятия распределится следующим образом. (Табл.3.10)

Таблица 3.10 - Прогнозируемое изменение доходов и расходов на 2011 год в ООО «ПИТ СТОП»

	Мероприятие №1	Мероприятие № 2	Мероприятие № 3	Итого изменение
Показатель	Организация участка покраски	Сдача в аренду	Организация платной стоянки
	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс. руб	Сумма, тыс. руб
Объем реализации предприятия	+2080	+360	+900	+3340
Затраты на оплату труда	+300		+180	+480
Отчисления на социальные нужды	+104		+62	+166
Прочие расходы	+245			+225
Налоги	+43	+22	+36	+101
Итого изменение финансового результата	+1388	+338	+622	+2348

Расчет финансовых результатов от реализации дипломного проекта представлен в таблице 19

Расчет страховых взносов в 2011 году:

ФОТ составит 6521 тыс. руб.

6041+300+180=6521

Страховые взносы 34% и 0,7% в совокупности составят 2263 тыс. руб.:

6521 х 34% = 2217 тыс. руб.

6521 х 0,7% = 46 тыс. руб.

Таблица 3.11 - Расчет финансовых результатов от реализации дипломного проекта, (тыс. руб.)

Показатель	2010 год	Мероприятие 1	Мероприятие 2	Мероприятие 3	плановый год
1	2	3			4
Доходы, в т.ч.	16250	2080	360	900	19590
- торговля	3305				3305
- прочее (авторемонт)	12945	2080			15025
- прочее (сдача в аренду)			360		360
- прочее (организация платной стоянки)				900	900
Расходы, в том числе:	13990	649			15452
- приобретение ОС и НА
- ремонт и содержание ОС и НА	2435				2435
- закупка товаров	2542				2542
- материальные, из них:
- на приобретение сырья и материалов	-	-			-
- на приобретение комплектующих	-	-			-
- на приобретение упаковки	-	-			-
- топливо и энергия	195	25			220
- услуги производственного характера
- коммунальные платежи	545	29			574
- на охрану природы
- технологические потери и недостачи
- заработная плата	6041	300		180	6521
- ПФ и ОСНС	846	104		62	2263
- проценты по кредитам и услуги банка	680	171			171
- содержание транспорта
- командировочные
- аудиторские и нотариальные услуги
- канцелярские расходы	22				22
- услуги связи	54				54
- реклама	60	20			80
- услуги сторонних организаций	545				545
- расходы на обеспечение пожарной безопасности	25				25
- освоение новых производств
- НДС и таможенные платежи, уплаченные за купленные товары
- налоги
Превышение доходов над расходами, т.ч.	2260	1431	360	658	4138
- торговля	763				763
- прочее (авторемонт)	1497	1431			2357
- прочее (сдача в аренду)			360		360
- прочее (организация платной стоянки)				658	658
Налоги	566				667
- ЕНВД по торговле	40				40
-ЕНВД по авторемонту	526	43			569
- ЕНВД (платная стоянка)				36	36
- ЕН по УСНО			22		22
Расходы, не учитываемые при налогообложении
Чистая прибыль	1694	1388	338	622	3471
Капитальные вложения		782	0	0	782
Единовременные затраты, включенные в себестоимость
Срок действия		5	5	5
Чистый доход		6158	1690	3110	10958
Срок окупаемости		0,56	-	-	0,23
Численность персонала		2	-	3

Чистый доход по 1 мероприятию:

1388х5 - 782 = 6158 тыс. руб.

Чистый доход по 2 мероприятию:

338х5 - 0 = 1690 тыс.руб.

Чистый доход по 3 мероприятию:

622х5 - 0 = 3110 тыс.руб.

Всего чистый доход по трем мероприятиям составит:

6158 + 1690 + 3210 = 10958 тыс.руб.

По прогнозным данным с учетом внедрения мероприятия и получения доходов от оказания услуг сушильно-покрасочной камеры, сдачи в аренду и организации стоянки доход составит 19590 тыс. руб., чистая прибыль предприятия составит на конец года 3471 тыс. руб.

3.3 Сроки и основные этапы реализации проекта

Начало реализации проекта начинается после получения кредита. Окончание через 24 месяца.

Станция технического обслуживания СТО ООО "ПИТ СТОП" предназначена для обслуживания владельцев автомобилей по предоставлению услуг технического обслуживания и ремонта автомобилей.

Перечень оказываемых услуг:

Смазочно-заправочные;

Контрольно-диагностические;

Электротехнические;

Шиномонтажные и балансировочные;

Монтажно-демонтажные;

Жестяно-сварочные;

Ремонт рулевого управления;

Ремонт рулевой системы;

Ремонт двигателей;

Ремонт и зарядка аккумуляторов;

Покраска.

На наш взгляд внедрение новых услуг СТО ООО "ПИТ СТОП" является высокодоходным и перспективным бизнесом при грамотной организации производства, несмотря на ужесточившиеся условия деятельности на рынке. Число граждан, желающих купить или сменить своей автомобиль, растет. Следовательно, количество заказов услуги Станции технического обслуживания будет только расти. Актуальности данной тенденции в настоящее время придает выход отрасли из экономического кризиса. СТО на условия крупных инвестиций, приносит высокий доход и окупает производство в течение одного двух лет. Поэтому финансовые вложения в его создание вполне оправданы.

3.4 Маркетинг и сегментация рынка

Прежде чем сегментировать рынок рассмотрим текущее состояние потребительского рынка. В настоящее время международный кризис диктует свои условия жизнедеятельности, как граждан, так и предприятий в целом.

Современное состояние экономики обусловлено международным кризисом. Деятельность тех предприятий, которые изжили себя по экономическим и моральным признакам, прекращается. Все более прозрачными становятся все схемы бизнеса. Упрощаются схемы товарообмена и зачисления денежных средств на счета, как предприятий, так и граждан. Потребители становятся избирательными в своих расходах, мотивируя это ограничениями в денежных средствах.

В настоящее время количество автомобилей быстро растет, и вместе с ним растет потребность в станциях технического обслуживания. Поэтому организацию СТО можно рассматривать, как перспективное направление бизнеса. На данном рынке существует конкуренция, сейчас достаточно много хороших СТО, причем их строительство продолжается. Именно поэтому большое внимание необходимо уделять не только техническому оснащению станции, но и её внутренней организации.

Какой бы надежной ни была машина, рано или поздно ей потребуется ремонт. А значит, бизнес на обслуживании автомобилей (автосервис, СТО, магазин запчастей, мойка) стабильно обеспечен клиентами и приносит своему владельцу неплохую прибыль.

В Ленинградской области сейчас около 780 станций. Средний оборот одной станции технического обслуживания составляет 375 тыс. руб./мес. Темпы роста рынка в денежном выражении составляют в среднем - 20% в год. Наибольшую долю в структуре рынка технического обслуживания автомобилей занимают независимые станции технического обслуживания, их доля составляет порядка 60%. Далее идут авторизированные техцентры с долей в 25%. Менее всего представлены на рынке индивидуальные мастерские, чья доля составляет около 15%. В таблице 20 целесообразно представить структуру бытовых услуг населению и долю в них технического обслуживания.

Таблица 3.12 - Структура бытовых услуг населению (в процентах к итогу)

Показатель	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009
							%	млрд. руб.
Все оказанные услуги	100	100	100	100	100	100	100	412,4
В том числе
Техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, машин и оборудования	21,9	21,7	22,4	24,1	23,7	24,7	26,4	108,8

Анализируя ситуацию, сложившуюся на рынке предприятий СТО необходимо отметить следующее. Несмотря на то, что количество участников рынка СТО увеличивается, объем потенциальных потребителей остался на прежнем уровне и будет расти. Необходимо обязательно провести комплекс мероприятий по формированию потребительского потенциала:

наружная реклама;

объявления в специализированных газетах и журналах, их сайтах с целью охвата специализированной аудитории потребителей;

расклейка объявлений в гаражных массивах;

создание сайта;

создание инфраструктуры и условий труда.

Основным методом продвижения автосервисных услуг можно считать работу персонала с клиентом, поскольку именно так можно сформировать собственную клиентуру, которая и станет основой дохода СТО.

Рассчитаем потенциальное количество открытия новых СТО в России.

Таблица 3.13 - Потенциал потребителей услуг СТО

Показатели	Санкт-Петербург	В России
Количество населения в населённом пункте	4,6 млн.чел.	141,9 млн.чел.
Количество СТО в России	240	7500
Количество автомобилей (млн.)	1,3	40
Объём рынка услуг СТО с учётом продажи автозапчастей (млрд.руб.)	19,54	602,64
Объём оказанных работ технического обслуживания, с учётом услуг гаражных мастерских (млрд.руб.)	13,89	428,54
Ремонтные услуги официальных автосервисов (млрд.руб.)	3,78	116,64
Нормативное обслуживание одного поста СТО в год	100 автомобилей	100 автомобилей
Докризисный рост отрасли	15-20%	15-20%
Прогнозируемый рост отрасли в первой половине 2010 года	10-15%	10-15%
Количество необходимых постов СТО (тыс.)	12,8	400
Дефицит предприятия (тыс.)	12,56	32,5

Учитывая среднестатистические данные, общее количество населения Российской Федерации составляет 141,9 млн. человек. Количество СТО в настоящее время по официальным источникам приближается к 8000. В связи с приростом количества автомобилистов в России потенциальное количество открытия новых СТО составляет 39250 единиц, при общей картине увеличения потребления услуг отрасли технического обслуживания до 20% в год.

Эксперты считают, что количество пользователей какой-либо услуги, позволяющее ей стать социально значимой, составляет 1% от экономически активного населения. Значит, для России это 1% от 71 млн. человек, т. е. 710 тыс. человек. То есть при грамотно выстроенной маркетинговой политике, подходу к организации производственного процесса, создании репутации, новое предприятие СТО ООО "ПИТ СТОП" способно существовать, выполнять свои функции и приносить прибыль его владельцу. Следовательно, организация СТО при грамотном управлении и выполнении своей миссии должно принести запланированную прибыль.

Рынок автоуслуг насыщен участниками, но в течение прошлого года временно сократилось потребление в связи с сокращением потребительских возможностей в целом, потому его покинули 25 процентов составляющих игроков. Существует большое количество признаков сегментирования рынка автосервисных услуг. Сначала рекомендуется клиентов разделить на две группы: индивидуальные клиенты и клиенты-организации. Эти два сегмента потребителей услуг имеют как общие черты, так и различия, однако базовые (основные) услуги могут предлагаться и тому, и другому сегменту. Два выделенных основных сегмента рынка в свою очередь могут быть разделены на более мелкие сегменты. Сегментация рынка по признакам потребителей. Потребителей автосервисных услуг можно разделить на группы (сегменты) по различным признакам, в каждом из которых имеются особенности в формировании спроса.- По уровню доходов населения. Цены на услуги в более «доходных» регионах выше, чем в менее «доходных».- По уровню технической подготовленности. Среди автовладельцев выделяются и те, кто хорошо знает автомобиль и может ремонтировать его сам и кто не знает автомобиль и методы его ремонта. - По наличию производственных условий. Потребители, которые могут сами ремонтировать автомобиль, должны располагать для этого необходимыми условиями (иметь гараж, ремонтное оборудование и др.). - По демографическим признакам. Потребителей услуг (мужчин и женщин) группируют по возрасту. В каждой такой возрастной группе имеется свое особое отношение к автосервису. Женщины, например, почти все полностью доверяют СТО свои проблемы с автомобилем. - Сегментация рынка по параметрам услуг. Этот вид сегментации проводится согласно параметрам товаров и услуг. В отдельный сегмент рынка группируются конкретные услуги, которые предоставляются независимо от марок и моделей автомобилей, например, такие, как шиномонтаж и балансировка колес, мойка автомобилей, диагностика, рихтовочно-смазочные работы, ремонт электрооборудования, рихтовка и покраска дисков колес, покраска номерных знаков, замена масла и т.п. Определение целевой аудитории. Потребителей автосервисных услуг (заказчиков) можно разделить на 4 группы. Владельцы личных автомобилей, главным образом легковых, использующие их не для предпринимательских целей.. Индивидуальные предприниматели автовладельцы, осуществляющие перевозки пассажиров и грузов на коммерческой основе.3. Специализированные автотранспортные предприятия общего пользования, выполняющие транспортные услуги на коммерческой основе.4. Предприятия и организации различных отраслей экономики (промышленности, строительства и др.), располагающие собственным автомобильным парком (ведомственный автотранспорт).

3.6 Техническая оснащённость проекта

Поскольку предприятие преследует цель преодолеть барьеры вхождения на рынок, то приобретать необходимо высококачественное оборудование, которое и составляет основную расходную часть проекта. Также при анализе расходов учтена специфика производства предприятия. К приобретению запланированы оборудование, техника, специальные агрегаты.

Основным оборудованием СТО являются:

инфракар;

стацитонарный стенд контроля тормозных систем легковых автомобилей, микроавтобусов и мини-грузовиков с нагрузкой на ось до 3 т;

аппарат электровулканизационный предназначен для ремонта камер и наружных повреждений в покрышках автомобилей;

домкрат подкатной на 2,5 т (95-508 мм);

стенд для реставрации автомобильных колёс с деформацией типа «восьмёрка»;

окрасочно-сушильная камера YOKI STAR YS2009 (левосторонний агрегат) сход-развал с кордовой связью;

автомобильный подъёмник передвижной электромеханический;

электромеханические передвижной одностоечный подъёмник;

маслонагнетатель пневматический.

Таким образом, техническая оснащенность СТО ООО "ПИТ СТОП" будет способствовать росту производительности, отвечать технике безопасности, соответствовать репутации и заложенной в маркетинговую политику предприятия стратегии долгосрочных инвестиционных вложений. Именно поэтому предприятие необходимо снабдить высокоэффективным, надежным оборудованием, способным обезопасить данный вид бизнеса от негативного влияния внешней среды.

3.7 Финансовый план

Сводная информация по мероприятиям дипломного проекта «Проект мероприятий по увеличению прибыли ООО «ПИТ СТОП» представлена в таблице 3.14.

Таблица 3.14 - Сводная таблица мероприятий дипломного проекта «Проект мероприятий по увеличению прибыли ООО «ПИТ СТОП»

№	Вид мероприятия	Прирост доходов	Прирост расходов	Прирост чистой прибыли	Капитальные вложения	Срок окупаемости
1	Организацияучасткапокраскиавтомашин	+2080	+692	+1388	782	0,56
2	Сдача в аренду помещения	+360	+22	+338
3	Организация платной стоянки	+900	+278	+622
	Итого	+3340	+992	+2348	782	0,33

Рассчитаем срок окупаемости проекта «Организация участка покраски автомашин» по формуле 30:

Оп = (30),

где Кв. - капитальные вложения

Пч.п. - прирост по чистой прибыли

Оп= = 0,56 года.

Общий срок окупаемости проекта составит 0,33 года:

= 0,33

Расчет Технико-экономических показателей деятельности ООО «ПИТ СТОП» от реализации дипломного проекта представлен в таблице 23

Таблица 3.15 - Технико-экономические показатели деятельности ООО «ПИТ СТОП»

ПОКАЗАТЕЛЬ	ед. измер.	2010	2011	прирост в %
доходы, в т.ч.:	тыс. руб	16250	19590	+20,55
- торговля и	тыс. руб	3305	3305	-
- авторемонт	тыс. руб	12945	15025	+16,07
- платная стоянка	тыс. руб		900	-
- сдача в аренду			360	-
расходы, в т.ч.	тыс. руб	13990	15452	+10,45
- торговля	тыс.руб.	2542	2542	-
- авторемонт	тыс. руб	11448	12668	+10,66
- платная стоянка	тыс. руб		242	-
- сдача в аренду	тыс. руб		-	-
превышение доходов над расходами, в т.ч.:	тыс. руб	2260	4138	+83,10
- торговля	тыс. руб	763	763	-
- авторемонт	тыс. руб	1497	2357	+57,45
- сдача в аренду	тыс. руб		360	-
- организация платной стоянки	тыс.руб.		658	-
Налоги	тыс. руб	566	667	+17,84
- ЕНВД по торговле	тыс. руб	40	40	-
- ЕНВД по авторемонту	тыс. руб	526	569	+8,17
- ЕНВД платная стоянка	тыс.руб.		36	-
- ЕН по УСН	тыс. руб		22	-
Расходы, не учитываемые при налогообложении	тыс. руб
Чистая прибыль	тыс. руб	1694	3471	+104,89
Рентабельность:
- торговли	%	23,09	23,09	-
- авторемонт	%	7,51	11,89	+58,32
- прочих видов деятельности	%	-	69,05	-
- расчетная	%	10,43	17,72	+69,89
среднесписочная численность работающих	чел.	38	43	+13,16
фонд оплаты труда	тыс. руб	6041	6521	+7,95
среднемесячная зарплата работающих	руб/мес	13,2	13,6	+3,03
среднемесячная выработка на 1 работающего	руб/чел	35,63	37,97	+6,57
планируемый срок действия проекта	лет		5	-
планируемые инвестиции	тыс. руб		782	-
экономический эффект	тыс. руб		10958	-
срок окупаемости	лет		0,33	-

Экономический эффект:

2348х5 - 782 = 10958 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта:

= 0,35 лет

Таким образом, предложенное мероприятие по организации участка покраски автомашин при проведенных капитальных затратах в 782 тыс. руб., реализации мероприятия по организации платной стоянки и сдача в аренду помещения предприятия позволят увеличить объем доходов на 3340 тыс. руб. Чистая прибыль предприятия увеличится на 1777тыс.руб.