Международный маркетинг

2.6) открытая лицензия означает предоставление права на использование объекта промышленной собственности на основании официального заявления патентообладателя в патентное ведомство о готовности продать лицензию любому заинтересованному лицу. Впоследствии заявление отозвать невозможно, за это взимается пошлина;

2.7) обязательная лицензия - разрешение на использование объекта промышленной собственности, выдаваемое без согласия использования патентообладателя по решению правительства в интересах обороны и национальной безопасности страны;

2.8) сублицензия, по которой лицензиат может предоставить право на использование объекта промышленной собственности третьим лицам при согласии лицензиара и на условиях, которые должны быть оговорены в основном лицензионном договоре между лицензиаром и лицензиатом.

Классификация лицензионных договоров

В сфере международной торговли объектами интеллектуальной собственности крайне сложно найти совпадающие по основным положениям лицензионные договоры. Классификацию лицензионных договоров осуществляют по следующим наиболее существенным признакам;

предметам лицензии;

видам лицензии;

объему передаваемых прав;

способу охраны объектов интеллектуальной собственности;

статусу объектов договора и характеру отношений между ними.

В прил.2 даны классификационные признаки лицензионных договоров, которые в разных сочетаниях используются при составлении конкретного договора.

В группу договоров, классифицированных по предметам лицензий, входят договоры на патентные изобретения, ноу-хау, полезные модели и т.д. В рамках этих соглашений, как правило, предусматривается предоставление лицензиату права пользования указанными объектами, передача технической документации, оказание технической помощи, а также поставка в ряде случаев специального оборудования, сырья, комплектующих узлов и т.п. для освоения и использования лицензии.

В группу лицензионных договоров, классифицируемых по видам лицензий, входит соглашение на “ чистые ”, сопутствующие, возвратные, перекрестные, принудительные, открытые, обязательные, а также сублицензии. По объему прав и обязательств такие договоры могут не отличаться от предыдущей группы, однако в их структуре и содержании отражается специфика конкретного вида лицензий. В зависимости от объема передаваемых прав лицензионные договоры могут предусматривать передачу неисключительной (простой), исключительной и полной лицензии, а также продажу патента. В каждом таком договоре объем прав на использование предмета лицензии может быть различным , что позволит лицензиару более эффективно учитывать собственные интересы при продаже лицензии.

По способу охраны объектов интеллектуальной собственности лицензионные договоры делятся на патентные и беспатентные. К патентным относят договоры, предусматривающие передачу прав на использование защищенных патентами и свидетельствами изобретений, полезных моделей и других объектов интеллектуальной собственности. В рамках беспатентных договоров осуществляют передачу прав ноу-хау, включая неохраняемые технические решения, секреты производства, технические, коммерческие и производственно-экономические знания и опыт.

По статусу и отношениям субъектов лицензионных сделок различают договоры, заключаемые между юридическими и финансово независимыми между собой фирмами (межфирменные лицензионные договоры), и договоры, заключаемые в рамках ТНК между их родственными компаниями (внутрифирменные лицензионные договоры).

Рассмотренная квалификация носит условный характер. Анализ договора по одному из признаков дает одностороннюю характеристику.

Структура и содержание лицензионного договора

Лицензионные договоры, несмотря на все многообразие предметов и видов лицензий, имеют единый принцип построения.

Как правило, используемые в международной торговле лицензионные договоры содержат следующие основные разделы (статьи).

Преамбула. С нее начинается текст лицензионного договора. Здесь дается полное наименование и местонахождение продукции, отмечается, что лицензиару принадлежат патенты, ноу-хау и он обладает знаниями и опытом в производстве и использовании какого-либо продукта или в осуществлении процесса, а также правами на предоставление лицензий для их использования и продажи другим лицам. В данном разделе отмечают, что лицензиат желает приобрести на условях договора.

Определения. В этой статье дается толкование понятий, что позволяет избежать различного их толкования партнерами.

Предмет договора. Здесь устанавливаются предмет лицензии, объем прав и условия ее передачи, виды и объемы технической и иной помощи, необходимой для использования изобретения или других объектов промышленной собственности.

Техническая документация. Определяются объем и условия передачи документации лицензиату.

Гарантии и ответственность. Предусматривается ряд гарантий и ответственность сторон в отношении правовых, технических и производственных вопросов, а также касается взаимоотношений участников договора.

Платежи. Устанавливается размер лицензионного вознаграждения и условия его выплаты. В этой статье используют три основных варианта платежей:

на базе процентных отчислений от стоимости реализованной лицензиатом продукции по лицензии (роялти);

паушальный, т.е. единовременный или поэтапные платежи;

комбинированный вариант, при котором определяется сумма, выплачиваемая в виде единовременного платежа, а остальное - как роялти.

Техническая помощь. Здесь определяются виды и объем технической помощи, связанной с освоением производства продукции по лицензии.

Статья “Сборы и налоги” касается вопросов уплаты сборов и налогов, связанных с заключением и выполнением лицензионного договора. Обычно все сборы, налоги и другие расходы, взимаемые в стране лицензиата, несет лицензиат, в стране лицензиара - лицензиар.

Конфиденциальность информации и документации. Предусматривает обязательства лицензиата обеспечить сохранение конфиденциальности документации, знаний и опыта как персоналом предприятий, так и его сублицензиатами с помощью необходимых мер.

Статьей “Реклама” предусматривается обязательство лицензиата за свой счет рекламировать производимую по лицензии продукцию таким образом, чтобы обеспечить максимальную продажу.

Информация и отчетность. В этой статье устанавливаются обязанность и порядок предоставления лицензиатом информации об использовании лицензии за отчетный период, которая включает сводные бухгалтерские данные о произведенной продукции и используемой продукции по лицензии, о продажных ценах.

В статье “Технические усовершенствования и новые патенты” определяются взаимоотношения сторон договора при создании новых технических решений по лицензии и т.д.

Защита патентных прав. Здесь говорится о признании лицензиатом действительности прав лицензиара, вытекающих из патентов или других охранных документов, а также об обязательстве не оспаривать их в течение срока действия договора.

Срок действия, условия расторжения договора. Устанавливается срок действия, условия вступления договора в силу, порядок его продления или досрочного расторжения.

В статью “Последствия прекращения действия договора” обычно включают оговорку, согласно которой лицензиат лишается права производить и продавать продукцию по лицензии, а также возвращает техническую документацию в случае досрочного прекращения действия договора вследствие нарушения его лицензиатом.

В статье “Форс - мажорные обстоятельства” должны быть перечислены обстоятельства непреодолимой силы, при наступлении которых стороны обязаны немедленно информировать друг друга и подтверждать их справками, выдаваемыми торговыми палатами стран.

В статье “Арбитраж” указывается, что в случае возникновения разногласий и споров между партнерами они должны принять меры к их мирному разрешению. Только в тех случаях, когда такое урегулирование невозможно, сторона - истец обращается в арбитраж.

В статье “Прочие условия” могут быть оговорены права участников договора в отношении вопросов, которые не урегулированы в договоре.

Текст договора заканчивается указанием места его подписания, даты, количества экземпляров, листов и языка, на котором составлен текст. Далее следуют юридические адреса сторон по месту их регистрации и перечень приложений к лицензионному договору.

5.3. Ценообразование и методы оценки объектов интеллектуальной собственности

Неизбежное для рынка использование объектов интеллектуальной собственности (ОИС) в национальной экономике и внешнеэкономической деятельности ставит перед отечественными предпринимателями сложную задачу установления цены на ОИС.

В отличие от традиционных товаров, которые имеют определенную цену при заключении по ним коммерческих сделок, цена на ОИС может быть определена лишь посредством детального вычисления и согласования условий использования и объема продаваемых прав. Ранее были рассмотрены экономическая сущность и специфика объектов лицензий как товаров, особенности их стоимости и потребительной стоимости. Определение стоимости товаров ОИС должно базироваться на оценке степени реализации потенциальной стоимости интеллектуальной собственности их пользователями, т.е. экономическом эффекте от использования нововведений. Этот эффект определяется как разность между суммарными поступлениями денежных средств от использования нововведения и суммарными расходами на их приобретение, внедрение и использование ОИС за определенный период времени. Таким образом, материальной базой для определения стоимости ОИС - товаров является экономический эффект (доход, прибыль) от их использования. При этом ценой, по которой ОИС может быть реализован на рынке, является та доля прибыли от его использования покупателям на своих предприятиях, которую он должен передать продавцу нововведения.

Виды стоимости

При определении стоимости ОИС анализируются его научно-техни-ческие, коммерческие и правовые характеристики, цели, условия и результаты использования, полученные посредством маркетинговых и патентных исследований.

В международной практике при оценке ОИС получили распространение следующие виды стоимости:

Рыночная стоимость ОИС - выраженные в денежной форме сумма и условия, на которых возможно приобретение данного ОИС в условиях свободной конкуренции на рынке интеллектуальной собственности и полной информированности сторон об условиях использования ОИС её покупателем. Определяется путем изучения цен и коммерческих сделок на ОИС - аналоги, проведения маркетинговых и патентных исследований.

Расчетная стоимость ОИС. Это цена и условия, определенные и удостоверенные субъектами оценочной деятельности с использованием соответствующих методов оценки ОИС и доступной информации. Она означает для продавца минимальную, а для покупателя максимальную цену, снижение или повышение которой делает эту сделку для них неэффективной.

Договорная стоимость ОИС - это цена и условия, зафиксированные в договоре участниками коммерческой сделки. Определяется в результате переговоров сторон, исходя из предложений продавца и покупателя, в основе которых лежат расчетные цены.

Реализационная стоимость ОИС - это суммарные платежи, полученные продавцом за весь срок действия договора. Определяется по истечении срока договора.

Балансовая стоимость ОИС определяется на основе затрат на создание, охрану и использование ОИС и отражена на балансе предприятия.

Инвестиционная стоимость ОИС - стоимость используемого инвестором или группой инвесторов ОИС в конкретном инвестиционном проекте.

Ликвидационная стоимость ОИС - цена, назначенная за ОИС при продаже предприятия в случае, если данный объект больше не будет использоваться ни на продаваемом предприятии, ни в другой организации. В противном случае оснований для его оценки по ликвидации нет.

Коммерческое предложение продавца ОИС - цена и условия продавца, на которых он готов уступить ОИС или предоставить права на его использование.

Коммерческое предложение покупателя ОИС - цена и условия покупателя, на которых он готов приобрести ОИС или права на его использование.

Два последних вида являются основой двусторонних переговоров по согласованию договорной стоимости ОИС, которая включается в договор.

В табл. 5.1 представлены методы оценки ОИС, методы расчета цены лицензии. Далее более подробно остановимся на некоторых из них.



Таблица 5.1

Ценообразование и методы оценки ОИС

Методы оценки ОИС	Методы расчета цены лицензии	Виды платежей за лицензии
1. Доходный метод	1.Определение цены лицензии на основе размера прибыли лицензиата	1. Платежи на базе роялти
2. Рыночный метод		2. Паушальные платежи
3. Затратный метод	2. Определение цены лицензии на базе роялти	3. Комбинированные платежи

Методы оценки объектов интеллектуальной собственности

Природа и специфика ОИС как товаров не позволяет применить к ним традиционные способы и методики оценки различных видов собственности.

В зависимости от цели использования ОИС выделяют три метода оценки:

доходный;

рыночный;

затратный.

Доходный метод

Использование ОИС с целью получения прибыли, как правило, связано с проведением комплекса мероприятий по созданию или реконструкции производства с использованием ОИС, выпуску продукции и ее реализации на рынке. Прибыль при этом представляет собой разницу между полученными результатами и затратами на указанные мероприятия.

Возможный доход при использовании объекта оценки в конкретных условиях рассчитывают по формуле:

Т=t_к Т=t_к

Э_т=П_т=Р_т-З_т= Р_t - З_t=

Т=t_н Т=t_н

=(P₁+P₂+P₃+...+P_tk) - (З₁+З₂+З₃+...+З_tk), ( 1 )

где Э_т - экономический эффект ( доход, прибыль) от использования ОИС за расчетный период Т; Р_т - оценка результатов от использования ОИС за расчетный период Т; Т - расчетный период; Р_t - оценка результатов от использования ОИС в году t; З_t - оценка затрат на создание, охрану и реализацию ОИС в году t; t_н - начальный год расчетного периода; t_к - конечный год расчетного периода.

Результатом выполнения на I этапе расчетов по данному методу является определение чистой дисконтированной прибыли предприятия за расчетный период Т:

Т=t_к Т=t_к

Ср_т = Ср_t = ( Пч_t + а_t ) х КД_t , ( 2 )

Т=1 Т=1

где Ср_т - расчетная величина чистой дисконтированной прибыли предприятия от реализации проекта с использованием ОИС; Пч_t - чистая прибыль от использования ОИС в году t; а_t - амортизация в году t; КД_t - коэффициент дисконтирования в году t.

1

КД_t = ( 1 + ⁿ/₁₀₀ ) t , ( 3 )

где n - процентная ставка ведущих коммерческих банков страны продавца.

Как правило, полученная предпринимателем прибыль от промышленного применения ОИС является результатом использования не только новой технологии, но и других имеющих самостоятельное значение факторов. Поэтому II этап в определении стоимости ОИС с помощью доходного метода - оценка долевого участия изобретения в получении чистой дисконтированной прибыли. В основе определения лежит экспертная оценка изобретательского уровня технических решений с пользованием коэффицента достигнутого результата - К₁; коэффицента сложности решения задач - К₂; коэффицента новизны - К₃. С учетом этого расчетная стоимость изобретения составит:

Ср_оис = Ср_т К₁ К₂ К₃ = К₁ К₂ К₃

Т=t_к

( Пч_t + а_t ) КД_t , ( 4 )

Т=1

где С-расчетная стоимость изобретения за период Т.

Вторым вариантом доходного метода является метод оценки ОИС по параметрам производства продукции с его использованием.

Рыночный метод

Этот метод оценки стоимости ОИС получил широкое распространение в международной торговле лицензиями. В соответствии с ним оценка передаваемых прав на использование ОИС осуществляется на базе роялти. Роялти - рыночный показатель, характеризующий зависимость стоимости ОИС от продажной цены продукции, изготавливаемой на базе ОИС и определяющей пропорции, в которых получаемая от использования ОИС прибыль должна быть распределена между продавцом и покупателем лицензии. В мировой практике широко используют понятие стандартных роялти, которые представляют собой составленные на основе обработки многолетних статистических данных по ранее заключенным лицензионным договорам наиболее применимые размеры роялти в определенных отраслях производства. При оценке ОИС стандартные роялти подлежат корректировке с учетом его научно-технической, коммерческой и правовой значимости, а также анализа конкурентных материалов по лицензиям-аналогам



T=t_к

С_р = V_t Z_t R_t КД_t = V_t Z_t R_t КД_t +

Т=1

V₂ Z₂ R₂ КД₂ +...+ V_tk Z_tk R_tk КД_tk , ( 5 )

где Ср-расчетная цена лицензии за период Т, приведенная к расчетному году; V_t - объем продукции, изготовленной (реализованной) на основе ОИС в году t; Z_t - продажная цена на базе ОИС в году t; R_t - размер роялти в году t расчетного периода Т (во многих случаях берется одно значение роялти в течение расчетного периода Т); КД_t - коэффициент дисконтирования в году t.

Размер роялти рассчитывают по формуле

Д*П

R = Z , ( 6 )

где Д составляет 10 - 30%.

Затратный метод

В основе этого метода лежат фактические расходы на создание, приобретение и использование ОИС за прошедший расчетный период. Это обеспечивает точность и достоверность расчетов, так как используется документальная информация. Однако такой метод в отношении ОИС имеет ограниченное применение, поскольку в нем не учитывают научно-техническую и коммерческую значимость, которая может быть выявлена при использовании ОИС. Затратный метод может использоваться для целей инвентаризации, балансового учета и в некоторых случаях для коммерческого использования нововведений.

Методы расчета цены лицензии

При определении размера лицензионного вознаграждения лицензиару и лицензиату следует учитывать следующие факторы, влияющие на цену лицензии:

1) научно-техническую значимость и коммерческие возможности использования нововведения, степень разработки изобретения, технические решения или промышленное использование;

2) размер капиталовложений, необходимых для производства продукции по лицензии;

3) правовую охрану изобретения;

4) территорию договора, т.е. перечень стран, в которых разрешено использование лицензии;

5) исключительность лицензии (объем предоставляемых лицензиату прав);

6) расходы на собственные НИОКР при разработке новой технологии;

7) виды платежей за лицензию и другие условия.

В международной лицензионной торговле наиболее широко используют два метода расчета цены лицензии: на основе размера прибыли лицензиата и на базе роялти.

Определение цены лицензии на основе размера прибыли лицензиата

На размер прибыли лицензиата влияют такие показатели, как объем произведенной продукции и прибыль от реализации на рынке каждой единицы этой продукции. Исходя из этого, расчетную цену лицензии Ср определяют следующим образом:

Ср = В Т П Д, ( 7 )

где В - среднегодовой выпуск продукции по лицензии в период действия договора (шт, кг, и т.п. ); П - дополнительная прибыль от реализации каждой единицы продукции, изготавливаемой по лицензии.



П = П₁ - П₂ = (Z₁ - С₁) - (Z₁ - С₁), ( 8 )

где П₁, Z₁, С₁ - соответственно прибыль, продажная цена, себестоимость единицы продукции, выпускаемой с использованием лицензии; П₂, Z₂, С₂ - соответственно прибыль, продажная цена, себестоимость единицы продукции, выпускаемой по действующей у лицензиата технологии.

Если лицензиатом создаются новые для него товары, то

П = П1.

Д - коэффициент, определяющий распределение прибыли от использования лицензии между лицензиатом и лицензиаром. Он означает долю лицензиара в этой прибыли ( в процентах ), которая в среднем составляет 10-30%.

Определение цены изделия на базе роялти

Роялти - это выплачиваемое лицензиару вознаграждение в виде процентных отчислений или фиксированной суммы от стоимости реализуемой лицензиатом продукции, изготовленной по лицензии.

Сущность роялти R выражена формулой

П

R = Д * Z . ( 9 )

То есть роялти представляет собой отношение выплачиваемой лицензиару части ( Д ) дополнительной прибыли с единицы изготавливаемой по лицензии продукции ( П ) к продажной цене этой продукции ( Z ).

Применяемые расчетные параметры имеют различные значения для каждого года действия лицензионного договора. С учетом этого расчетную цену лицензии на базе роялти рассчитывают по формуле

Т=t_к

С_р = V_t * Z_t * R_t , ( 10 )

Т=1

где V_t - объем ожидаемого выпуска продукции по лицензии в году t ( шт, кг и т.п. ); Z_t - продажная цена продукции, изготовленной по лицензии в году t; R_t - размер роялти в году t, %; Т - срок действия лицензионного договора.

Введение в расчет роялти позволило существенно повысить надежность защиты коммерческих интересов партнеров.

Виды платежей за лицензии

В мировой практике применяются различные виды платежей, которые наряду с ценой лицензии оказывают существенное воздействие на эффективность лицензионной сделки. Существуют три вида выплаты вознаграждений за лицензии:

на базе роялти;

паушальные платежи;

комбинированные платежи.

Платежи на базе роялти

Одним из основных вопросов при определении размера лицензионного вознаграждения в форме роялти является выбор их базы, т.е. установление того исходного и оговоренного в договоре показателя, к которому будет применяться согласованный сторонами размер роялти. В качестве такой базы используется:

продажная цена продукции, изготовленной по лицензии;

текущие затраты производства продукции по лицензии (себестоимость);

прибыль или иная выгода, полученная лицензиатом в результате использования объекта лицензии;

объем производства продукции по лицензии.

Наиболее применимой для сторон лицензионного договора базой исчисления роялти является продажная цена продукции, изготовленной по лицензии. Такой метод выплаты вознаграждения базируется на фактических ценах и объемах реализуемой на рынке продукции и наиболее полно отражает реальное использование лицензиатом купленной им лицензии.

На практике нередко применяют дифференцированные (“скользящие”) роялти. В этом случае в договоре предусматривают уменьшение ставки роялти на продукцию, которая выпускается сверх оговоренного сторонами объема производства. Это стимулирует лицензиата к увеличению объемов производства и реализации продукции, изготовленной по лицензии, так как при этом повышается доля прибыли.

Применение роялти как формы платежа за лицензию чаще всего выгодно лицензиату и не в полной мере отвечает интересам лицензиара.

Паушальные платежи

Представляют собой зафиксированную в таксе договора сумму, которая выплачивается в виде единовременного платежа или по частям в несколько приемов.

Расчетную цену лицензии в данном случае определяют по той же методике, что и цену на базе роялти, однако с применением коэффициента дисконтирования (Кд). Таким образом, цена лицензии в виде единовременного платежа Се составит:

t=Т

Се= V_t * Z_t * R_t * Кд_т, ( 11 )

T=1

1

Кд_т= ( 11+^а/₁₀₀ )^t , ( 12 )

где а - процент по кредитным операциям, взимаемый ведущим коммерческим банком страны лицензиара (дисконт); t - период времени с даты подписания договора до даты получения лицензиаром роялти в соответствующем году.

В применении паушальной формы платежа обычно заинтересован лицензиар, поскольку в этом случае ему гарантировано быстрое и в полном объеме получение лицензионного вознаграждения. Однако в отличие от платежей на базе роялти он лишается возможности получения дополнительной суммы, если производство продукции по лицензии на предприятии лицензиата превысит расчетные объемы.

Комбинированные платежи

Это сочетание единовременных платежей с периодическими на базе роялти. В этом случае коммерческие условия договора, определяемые на базе роялти, содержат положения о выплате лицензиатом определенной фиксированной суммы (первоначального платежа) на начальном этапе реализации договора. Эта сумма необходима лицензиару для оплаты расходов, связанных с подготовкой и передачей технической документации, а также понесенных им на стадии, предшествующей заключению договора, в которые входят рекламные мероприятия, подготовка договора и коммерческого предложения, переписка, визиты, участие персонала в технических и коммерческих переговорах и т.д. Обычно размер первоначального платежа составляет 10-30% от цены лицензии, рассчитанной на базе роялти. С учетом выплаты первоначального платежа определяют новый размер роялти, который равен

70-90

R1 = 100 R 100% .

Применение комбинированной формы платежа за лицензию чаще всего практикуется в международных лицензионных сделках, так как такие платежи позволяют в большей мере учитывать взаимные интересы сторон.

Приложение 1

Современные средства технического обмена

Приложение 2

Классификация лицензионных договоров