Сумма годовых издержек производства по реконструируемому участку складывается из следующих расходов:

общий фонд заработной платы (ФЗП);

отчисления на социальное страхование (Осс);

затраты на материалы (См);

затраты на запасные части (Сзч) для ТО и ТР подвижного состава;

расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Собр);

общепроизводственные расходы (Сопр);

налоги, включаемые в издержки производства (Н), т.е.;

Со=ФЗП+Осс+См+Сзч+Собр+Сопр+Н (76)

Статья издержек “Общий фонд заработной платы” представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников отделения:

ФЗП= ЗПiосн+ЗПдоп (77)

ЗПiосн - основная заработная плата i-ой категории работников, руб.

В данном проекте рассматриваются четыре основные категории работников:

ремонтные рабочие;

вспомогательные рабочие;

руководители, специалисты и служащие;

младший обслуживающий персонал;

К основной заработной плате относится оплата труда за выполненную работу, определяемая исходя из среднего разряда определенного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, утверждённой законодательством, принятого размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-ой категории работников определяется по формуле:

ЗПiосн =Ri*CIразр*Ктарi*Кп *11 (78)

где Ri - численность i-той категории работников,чел

CIразр- тарифная ставка I - разряда, CIразр =50000 руб.

Ктар - средний тарифный коэффициент для i- той категории работников

Кп - коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (принимается равным 1,7 - для рабочих и МОП, 2,0 - для руководителей специалистов и служащих).

ЗПдоп- дополнительная заработная плата, рассчитывается сразу для всех категорий работников, принимается в размере 12% от основной:

ЗПдоп=(12%)* ЗПiосн (79)

К дополнительной заработной плате относятся выплаты работникам, за сокращённый рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата очередных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата за обучение учеников.

1.Численность ремонтных рабочих Rрр принимается по результатам технологического расчета (3 рабочих).

Средний по предприятию (отделению) тарифный коэффициент определяется в соответствии с разрядом работ, который принимается для дизельных автомобилей - от 5,0 до 6,4 , а также на основании тарифной сетки.

2.Количество вспомогательных работников определяется исходя из численности ремонтных рабочих :

Rвсп=0,23*Rpp (80)

Средний разряд вспомогательных рабочих 2-4.

3.Численность руководителей, специалистов и служащих:

Rcc=0,1*(Rpp+Rвсп) (81)

Средний тарифный коэффициент для данной категории расчитывается исходя из того, что разряд данной категории находится в пределах от 8 до 22.

4.Численность младшего обслуживающего персонала находится по формуле:

Rмоп=0,15*(Rcc+Rpp+Rвсп) (82)

Средний разряд МОП находится в пределах от 1 до 2.

Полученные результаты сведены в табл. 29.

Таблица 29 Расчёт фонда заработной платы

Отчисления на социальное страхование производится в размере 35% от общего фонда заработной платы работников:

Осс=0,35*ФЗП (83)

Осс=0,35*19815488=6935420руб.

Затраты на материалы См и затраты на запасные части - Сзч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава определяются в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих.

См=1,1*ЗПрросн (84)

Сзч=1,51 *ЗПрросн (85)

См=1,1*9705300= 10675830руб.

Сзч=1,51*9705300= 14655000руб.

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования Собр (в том числе производственного инструмента и инвентаря, приборов и приспособлений) состоит из ряда комплексных статей затрат, перечень которых и сметы расходов по статьям и в целом представлен в табл.4. В таблице содержится порядок выполнения расчёта затрат.

Для проведения этих расчётов необходимы следующие исходные данные:

суммарная мощность токоприёмников оборудования N = 10,4 кВт (из табл.27)

годовой фонд времени работы оборудования Fоб = 2016 ч. ;

коэффициент загрузки оборудования по времени nз=0,65;

средний коэффициент спроса на силовую энергию nс=0,13;

цена 1 кВт-ч электроэнергии Цэл = 63 руб/кВт ;

Расход силовой электроэнергии

Wэл=nз*nc*Fоб*N (86)

Wэл=0,65*0,13*2016*10,4= 1771,7 кВт.

Таблица 30 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Общепроизводственные расходы Сопр, связанные с обслуживанием и управлением производства в реконструируемом отделении, также состоят из ряда комплексных статей затрат, перечень которых представлен в табл..

Для проведения расчётов в табл. необходимы следующие исходные нормативные и расчётные данные:

площадь реконструируемого подразделения, Sпр =105 м2;

высота здания - hзд = 6 м;

объём здания Vзд=1,12* hзд* Sпр = 705,6 м3

теплоёмкость воздуха внутри помещения дн=0,55 ккал/(ч*м30С);

теплоёмкость воздуха снаружи помещения дв=0,15 ккал/(ч*м30С);

температура воздуха внутри помещения tв= 180С;

температура воздуха снаружи помещения tс=-100С;

продолжительность отопительного сезона Тот=4320 ч.

Qот=Vзд*(дн - дв)*(tв - tc)*Тот (87)

Qот=705,6*(0,55-0,15)*(18-(-10))*4320=34,13 гКл

годовое число часов осветительной нагрузки, ч (Fосв=2100 ч.) ;

удельный расход электроэнергии для освещения 1 м2 в час, Вт/час

(Носв=8…10);

годовой расход осветительной нагрузки, кВт-ч;

Wосв=Носв*Sпр*Fосв/1000 (88)

Wосв=8*105*2100/1000=1764

цена 1 кВт-ч электроэнергии Цэл =63 руб/кВт;

среднее количество дней работы в год каждым работником Драб= 255 дней;

средний норматив расхода воды на одного работника в день, л (Нвод=34л);

годовой расход воды, т (м3 ):

Qвод=Драб*Hвод*Ro/1000(89)

Qвод =255*34*4/1000=69,36т.

цена 1т (м3 ) воды Цвод =350 руб .

Таблица 31 Смета общепроизводственных расходов

В статье “Налоги” рассчитываются налоги и сборы, включаемые в издержки производства:

чрезвычайный налог (в размере 4% от фонда заработной платы):

Hчрезв=0,04*ФЗП (90)

Hчрезв=0,04*19815488=793000 руб.

обязательные отчисления в Государственный фонд содействия занятости (в размере 1% от фонда заработной платы):

Hфз=0,01*ФЗП (91)

Hфз=0,01*19815488=198000 руб.

Для дальнейшего расчета нам необходимо определить предполагаемый доход До.

До=( 1+Ур/100 )*Со (92)

где Ур,условный уровень рентабельности,%.Ур принимаем равным 30%

Со-общая сумма издержек

Со=ФЗП+Осс+См+Сзч+Сопр+Собр+Н (93)

Со=19815488 + 6935420 +10675830 +14655000 +12691070+5940805 +

+ 991000 = 66271000 руб.

где Н-общая сумма налогов и сборов ,включаемых в затраты , без учета отчислений в дорожный фонд. Подставляем Со в формулу () и получаем:

До=86152000 руб.

Кроме того в сумму планируемого дохода необходимо включить косвенные налоги:

Налог на добавочную стоимость :

Дндс=До*20/120 (94)

НДС= 14358710 руб.

Д1=86152000+14358710=100511000 руб.

Отчисления в республиканский фонд 2%

Дресп=Д1*0,02 (95)

Дресп=100511000*0.02=2010000 руб.

Отчисления в местные бюджеты : на формирование местных, целевых бюджетных фондов ,стабилизации экономики и целевой сбор на финансирование расходов , связаных с содержанием и ремонтом жилищного фонда, в размере 2,5% от выручки .

Дм=(Д1+Дресп)*0.025 (96)

Дм=(100511000+2010000)*0.025=2563031 руб.

Таким образом общий предполагаемый доход будет равен

Д=Д1+Дресп+Дм (97)

Д=100511000+2010000+2563031=105084000руб.

7.3 Расчет экономической эффективности агрегатного отделения

1. Положение о ТО и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта.- Мн.: НПО Транстехника, 1998. - 72 с.

2. Болбас М. М., Капустин Н. М., Петухов Е. И., Похабов В. И.. Проектирование автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания. -Мн.: Университетское, 1997. - 246 с.

3. Напольский Г. М. Технологическое проектирование автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания. - М.: Транспорт, 1985. - 231 с.

4. Шумик С. В., Болбас М. М., Петухов Е. И.. Техническая эксплуатация автомобилей. Курсовое и дипломное проектирование. - Мн: Вышэйшая школа, 1988. - 205 с.

5. Лазаренков А. М., Первачук Ж. В.. Освещение рабочих мест. Учебно-методическое пособие по дисциплине «Охрана труда» для студентов всех специальностей. - Мн.: БГПА, 1999. - 40 с.

6. Учебное пособие по курсу “Технологическое проектирование автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания”. - Мн.: БГПА, 1995. - 83 с.

7. Салов А. И.. Охрана труда на предприятиях автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1985. - 351 с.

8. Табель технологического оборудования для автотранспортных предприятий республики Беларусь. - Мн.: НПО Транстехника, 1993.

9. Грибков В.Н. и др.Справочник по оборудованию для ТО и ремонта автомобилей. Москва,"Россельхозиздат",1984.- 151 с.

10. Харазов А.М. и др.Технологическое оборудование для ТО и ремонта автомобилей. Справочник. Москва,"Транспорт",1988. 162 с.

11. Н.Н. Пилипук, Д.М. Антюшеня Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине "Организация производства и менеджмент" для студентов специальности Т.04.02.00 - "Эксплуатация транспортных средств". Мн.: БГПА, 2002 - 58 с;

12. Отчетная документация РДАУП «Автобусный парк №5»

13. Краткий автомобильный справочник. - М.: АО "ТРАНСКОНСАЛТИНГ", НИИАТ, 1994. - 779с.

14. Шумик С. В., Савич Е. Л.. Техническая эксплуатация автомобилей. - Мн.: Вышейшая школа, 1996. - 355 с.

15. Кузнецов Е.С., Воронов В.П., Болдин А.П. и др.. Техническая эксплуатация автомобилей. под ред. Кузнецова. Е.С.. - М.: Транспорт, 1991. - 413 с.

16. СанПиН №9-91-98 «Санитарные правила и нормы для предприятий по обслуживанию автомобилей»

17. ВСН 01-89 «Предприятия по обслуживанию автомобилей»

18. СТБ 960-94 «Ремонт и ТО автомобилей.Общие требования безопасности»

19. ОНТП 01-91 «Предприятия автомобильного транспорта»

20. СанПиН №11-13-94 «Санитарные нормы микроклимата производственных помещений»

21. Общесоюзные нормы технологического проектирования предприятий автомобильного транспорта. ОНТП-01-91 -М.: Росавтотранс, 1991.-184 с.

22. Маслов Н.Н.,Качество ремонта автомобилей - М.: Транспорт, 1975.-368с.

23. Савич А.С., Казацкий А.В., Ярошевич В.К. «Проектирование авторемонтных предприятий» -Минск: Адукацыя i выхаванне, 2002-256с.:ил.

Размещено на Allbest.ru