Размещено на http://www.allbest.ru/

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Организационно-экономический проект минизавода по переработке домашней птицы в птицеводческом хозяйстве в Ленинградской области

• Оглавление
• ВВЕДЕНИЕ
• 1. АНАЛИЗ ПРЕДПОСЫЛОК ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА
• 1.1 Итоги социально-экономического развития Ленинградской области в 2010 году
• 1.2 Развитие животноводства и птицеводства в Ленинградской области в 2010 г.
• 1.3 Обзор российского рынка мяса птицы
• 1.4 Ситуация на рынке полуфабрикатов из мяса птицы
• 1.5 Российский рынок мяса индейки
• 1.6 Региональная программа по развитию семейных птицеводческих ферм в Ленинградской области
• 1.7 Выводы
• 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА
• 2.1 Производственная мощность предприятия
• 2.2 Описание технологического процесса
• 2.3 Подбор оборудования
• 2.3.1 Выбор оборудования на основе коммерческого предложения
• 2.4 Расчет численности персонала
• 3. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
• 3.1 Расчет капитальных вложений в проект
• 3.1.1 Капиталовложения в оборудование
• 3.1.2 Расчет стоимости здания, используемого в проекте
• 3.1.3 Сводный расчет капиталовложений
• 3.2 Расчет затрат на производство продукции
• 3.2.1 Расчет стоимости сырья и основных материалов
• 3.2.2 Расчет энергетических расходов и расходов на воду
• 3.2.3 Расчет заработной платы производственного персонала
• 3.2.4 Смета общепроизводственных и общехозяйственных расходов
• 3.2.5 Расчет потребности в оборотных средствах
• 3.3 Оценка эффективности инвестиций в проект
• 3.3.1 План производства и реализации продукции и прибыль от реализации проекта
• 3.3.2 План денежных потоков
• 3.3.3 Расчет чистой дисконтированной стоимости
• 3.3.4 Расчет внутренней нормы доходности проекта
• 3.3.5 График окупаемости проекта
• 4. БЕЗОПАСНОСТЬ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ
• 5. ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ И ЛИКИДАЦИЯ ЧС ОБУСЛОВЛЕННЫХ ЭПИЗООТИЯМИ
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Динамичному развитию российского рынка мяса птицы способствует то обстоятельство, что производство мяса птицы менее трудоемко и экономически эффективнее, чем производство свинины и, тем более, говядины. При этом происходит снижение импорта как мяса птицы в тушках, так и полуфабрикатов, особенно это было заметно в условиях мирового финансового кризиса. При этом аналитики отмечают, что рынок полуфабрикатов развивается более высокими темпами. Этому во многом способствует увеличение спроса на продукты легкого приготовления со стороны российских потребителей, особенно жителей столицы и крупных городов.

Несмотря на то, что мясо индейки не является традиционным для русской кухни, оно находится на третьем месте по предпочтениям потребителей сразу после курицы и говядины.

Выработка полуфабрикатов из мяса птицы в настоящее время перемещается с мясокомбинатов на птицефабрики. Они стремятся продавать не только тушки птицы, но и упакованные разрубы и реструктурированные части тушек Реструктурированные - это части тушек, подвергшиеся обработке, например, маринованные, копченые и т.д..

Установлена зависимость потребления полуфабрикатов в замороженном или охлажденном виде от уровня доходов потребителей. По мере роста доходов все большая часть потребителей предпочитает охлажденные полуфабрикаты, а не замороженные.

В настоящее время в Ленинградской области реализуется Программа Региональная экономически значимая программа «Ризвитие птицеводческих семейных ферм в Ленинградской области в 2010-2015 гг. и на период до 2020 г» по развитию и поддержке семейных ферм по производству птицы, в том числе уток, гусей, индеек и перепелов, то есть тех видов птиц, которые не производятся на крупных птицефабриках области. Уже имеются хозяйства, выращивающие индюшек с применением прогрессивных технологий, но у них имеются определенные проблемы сбыта продукции. Продажа птицы в живом весе, а не в переработанном виде приводит к значительным финансовым потерям.

В Ленинградской области производство мяса птицы (главным образом куриного) сосредоточено в пяти районах: Всеволожском, Выборгском, Гатчинском, Кировском и Ломоносовском. Крупные птицефабрики сориентированы на сбыт своей продукции через торговые сети большими партиями. В 17 муниципальных районах области вообще отсутствуют сельскохозяйственные организации, производящие яйцо и мясо птицы, а в их сельской местности - сетевые магазины, что отрицательно влияет на физическую доступность местного населения к данным диетическим продуктам питания.

На основании вышеизложенного проект предприятия по переработке мяса индейки в охлажденные полуфабрикаты при семейных фермерских хозяйствах Ленинградской области представляется актуальным.

Для успешного ведения бизнеса необходимо соблюдать некоторые условия при разработке проекта:

правильный выбор ассортимента продукции и позиционирование продукта в определенном сегменте рынка;

разумное решение организационно-экономических вопросов;

разработка или освоение современных технологии и рецептур;

приобретение оборудования у профессиональной фирмы.

Для небольших производителей в регионах, по мнению экспертов рынка, оптимальным решением будет выработка полуфабрикатов из мяса (натуральные, рубленые, замороженные и т.д.), на которые отмечается значительный спрос.

Решение организационных вопросов включает:

подготовку эскизного проекта и технико-экономические расчеты;

составление бизнес-плана;

поиск финансовых средств под оборудование.

В последнее время в специальных изданиях появилось много статей на тему: как выбрать поставщика оборудования, какое оборудование предпочесть (импортное или отечественное), как определиться с техническими характеристиками будущего производства.

Для тех предпринимателей, которые начинают производство мясных полуфабрикатов, что называется, "с нуля", не имея ни собственного помещения, ни опыта работы в пищевой отрасли, немаловажным фактором является возможность получения комплексного пакета услуг: от поставки оборудования до информационной поддержки.

Если говорить о начинающих предпринимателях, то для них вариант комплексного "обслуживания" является, по-видимому, оптимальным решением проблемы.

В данной работе разработан проект малого предприятия по производству охлажденных полуфабрикатов из мяса индейки, расположенного на территории Ленинградской области.

В первой главе дан анализ предпосылок для реализации проекта, в том числе: приведен обзор рынка мяса птицы, полуфабрикатов из мяса птицы, обзор российского рынка индейки и основные предпосылки для создания малого предприятия по переработке мяса индейки в рамках Программы по развитию семейных птицеводческих ферм в Ленинградской области.

Во второй главе дано описание выбранного технологического процесса для проектируемого предприятия, произведен выбор оборудования в соответствии с производственной мощностью, определенной заданием на проектирование, определена численность персонала предприятия.

В третьей главе произведен расчет экономической эффективности проекта на основе типовой методики. Определены капиталовложения в здание и оборудование предприятия, определены плановые текущие затраты, план производства и реализации продукции, операционная прибыль.

В качестве источников финансирования проекта рассматриваются собственные средства учредителей и банковский кредит.

Определены денежные потоки от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности на два первых года и построена экономическая модель бизнеса с учетом календарного плана реализации проекта.

Определена чистая дисконтированная стоимость, величина которой по расчету получается положительной, определены внутренняя норма доходности проекта и сроки окупаемости инвестиций.

Технико-экономические показатели проекта представлены в таблице 1.

Таблица 1

Технико-экономические показатели проекта

	Наименование показателя	Ед. изм.	Значение	Структура, %
1	Производственная мощность	т/год	257,0
		т/смену	1,08
2	Численность персонала	чел	14	100%
	в том числе АУП		4	29%
3	Производственные площади	м2	234,0
4	Инвестиции в проект	тыс. руб.	9650,7	100%
	в том числе:
	здания		4806,1	49,8%
	оборудование		2415,0	25,0%
	прочие		361,1	3,7%
5	Сумма кредита (на 2 года под 5,5% годовых)	тыс. руб.	4000,0
6	Выручка от реализации продукции	тыс. руб.	29054,8
7	Сумма покрытия	тыс. руб.	28236,1
8	Выплата налогов	тыс. руб.	2880,9	100%
	в том числе
	единый социальный налог		604,9	21,00%
	НДС		1351,7	46,92%
	налоги, относимые на себестоимость		166,8	5,79%
	налог на прибыль		757,5	26,29%
9	Операционная прибыль	тыс. руб.	3029,9
10	Расчетная рентабельность	%	31,40%
11	Чистая дисконтированная стоимость при расчетной ставке 15 % за 5 лет	тыс. руб.	1869
12	Внутренняя норма доходности проекта	%	24,2%
13	Срок окупаемости проекта	лет
	по потоку реальных денег		2,7
	по потоку дисконтированных денег		3,8

1. АНАЛИЗ ПРЕДПОСЫЛОК ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

1.1 Итоги социально-экономического развития Ленинградской области в 2010 году

По сообщению вице-губернатора Ленинградской области Григория Дваса http://lenobl.allnw.ru/news/144029 Опубликовано: 31.01.2011 самым главным достижением за прошлый год можно считать повышение уровня и качества жизни граждан.

Денежные доходы населения в 2010 году выросли в номинальном исчислении на 23,9%. Реальные денежные доходы увеличились на 9,2%, что является достаточно хорошим показателем. Причем основной рост был обеспечен за счет увеличения доходов наименее обеспеченных категорий граждан.

Ленинградская область характеризуется устойчивым состоянием рынка труда и постоянным сокращением уровня безработицы. Демографическая ситуация также была довольно благоприятной. Число родившихся в Ленинградской области в 2010 году увеличилось на 0,1% при снижении числа умерших на 2,6%.

Ленинградская область по данным Министерства регионального развития заняла 6 место в Российской Федерации по уровню доходов и сокращению безработицы. Оборот областных предприятий увеличился почти на 9% и приблизился к сумме в триллион рублей (980 млрд.).

В январе-декабре 2010 года индекс промышленного производства по полному кругу предприятий к уровню предыдущего года составил 114,8% (в январе-декабре 2009 года - 93,8%). Во всех основных видах промышленной деятельности зафиксирован прирост объемов производства. В обрабатывающих производствах рост составил 16,9%.

Основные показатели социально-экономического развития Ленинградской области в 2010 году представлены в таблице 2.

Таблица 2

Основные показатели, характеризующие социально-экономическое положение Ленинградской области

Показатели	Ленинградская область
	2010	в % к 2009
Оборот организаций (в действующих ценах), млрд. руб.	980,5	108,9
Индекс промышленного производства		114,8
Объем работ по виду деятельности "строительство", млрд. руб.	72,1	91,5
Инвестиции в основной капитал (в январе-ноябре), млрд. руб.	132,2	103,8
Ввод в действие жилых домов, тыс. кв. м	1041,1	101,0
Объем продукции сельского хозяйства, млрд. руб.	50,6	103,0
Объем услуг организаций транспорта (в действующих ценах), млрд. руб.	71,0	83,2
Объем услуг связи (в действующих ценах), млрд. руб.	5,4	104,7
Оборот розничной торговли, млрд. руб.	157,3	110,9
Оборот общественного питания, млрд. руб.	7,8	93,7
Объем платных услуг населению, млрд. руб.	35,1	98,8
Средняя численность работающих в экономике (в январе-ноябре), тыс. чел.	384	100,6
Численность официально зарегистрированных безработных на конец периода, тыс. чел.	6,4	60,2
Реальные денежные доходы населения (в январе-ноябре)		108,8
Начисленная среднемесячная заработная плата одного работника (в январе-ноябре) номинальная, рублей реальная	20835	111,0 102,4
Просроченная задолженность по заработной плате (на 1 января 2011 г.), тыс. руб.	-	-
Индекс потребительских цен (декабрь 2010 в % к декабрю 2009)	111,1
Численность населения (на 1 декабря 2010 года), тыс. чел.	1626,3	99,8

Увеличение выпуска продукции произошло:

в обработке древесины и производстве изделий из дерева - на 49,6%.;

в производстве резиновых и пластмассовых изделий - на 39,8%;

в производстве транспортных средств и оборудования - в 1,5 раза;

в химическом производстве - на 27,6%;

в производстве кокса и нефтепродуктов - на 4%;

в производстве кожи, изделий из нее и производстве обуви - на 16,2%;

в производстве пищевых продуктов, включая напитки, и табака - на 13,3%.

В сельском хозяйстве объем производства продукции увеличился на 3% при некотором спаде в растениеводстве (что объясняется аномально жарким летом), и увеличением на 5,4% объема продукции животноводства. На поддержку агропромышленного и рыбохозяйственного комплекса в 2010 году осуществлялось финансирование: из областного бюджета - 1,3 млрд. рублей, из федерального - 1,5 млрд. рублей.

Объем инвестиций в экономику региона в 2010 году по оценке составил около 220 млрд. рублей, что на 1,5-2% больше уровня 2009-го.

Отдельно вице-губернатор отметил развитие малого предпринимательства. Ленинградская область по итогам прошлого года заняла лидирующие места среди регионов Российской Федерации по приросту количества предприятий малого бизнеса, а также по увеличению численности работников. Кроме того инвестиции в развитие малых и средних предприятий составили около 14-15 млрд. рублей, причем 97% от объема этих средств освоено обрабатывающими производствами.

1.2 Развитие животноводства и птицеводства в Ленинградской области в 2010 г.

Всеми сельхозпроизводителями Ленинградской области за 2010 год произведено продукции на сумму 50,6 млрд. рублей, или 103% к соответствующему периоду предыдущего года.

Сельхозорганизациями произведено продукции на 35,7 млрд., хозяйствами населения и фермеров -- 14,9 млрд. рублей, что соответственно на 3% и 3,1% больше уровня 2009 года.

Наиболее динамично и устойчиво развивались в прошлом году животноводство и птицеводство, где произведено продукции на 33,4 млрд. рублей (105,4% к уровню 2009 года).

Объем производства мяса скота и птицы на убой в живом весе увеличился относительно 2009 года на 6% и составил 231,4 тысячи тонн (в сельхозорганизациях -- также на 6% и составил 222,2 тысячи тонн).

Отметим, что в 2008 году, большая часть которого пришлась на благополучный докризисный период, общий объем производства мяса скота и птицы составлял 210 тысяч, в сельхозорганизациях -- 201,3 тысячи тонн.

В птицеводстве произведено 2633,3 млн. штук куриного яйца или на 4% больше, чем за 2009 год, в сельхозорганизациях -- 2602 млн. штук и также на 4% больше. Аналогичные данные по итогам 2008 года: 2369,9 млн. и 2337,6 млн. штук куриного яйца.

В расчете на одну курицу-несушку в среднем получено по 316 штук куриного яйца или на 2% больше, чем за прошедший год.

На 1 января 2011 года, по сравнению с аналогичной датой прошлого года, в хозяйствах всех категорий региона поголовье свиней увеличилось на 11%, птицы - 10%. В сельхозорганизациях рост составил, соответственно, 13% и 10%.

Доля хозяйств населения и фермеров в общем объеме произведенной продукции составила по мясу 4%, куриному яйцу - 1%. Всего в таких хозяйствах области сейчас содержится 7,3% поголовья крупного рогатого скота, 9,4% свиней, 88,5% овец и коз.

Всеми сельхозпроизводителями области за 2010 год было реализовано 219,6 тысячи тонн мяса скота и птицы (105% к уровню предыдущего года), 2428,5 млн. штук куриного яйца (105%).

Расходы консолидированного бюджета Ленинградской области на поддержку сельского хозяйства и рыболовства в 2010 году составили около 3 млрд. рублей, что несколько превышает уровень 2009-го. В 2008 году на те же цели было направлено 2,1 млрд. рублей.

1.3 Обзор российского рынка мяса птицы

ТЕНДЕНЦИИ РЫНКА

В последние 5 лет развитие российского рынка мяса птицы определялось наращиванием внутреннего производства на фоне снижения объемов импорта. При этом рост потребления существенно - более чем вдвое - отставал от темпов роста производства.

Основными факторами, способствующими развитию и росту показателей отрасли, являются:

поддержка государства - субсидирование процентной ставки по кредитам, льготное налогообложение, меры таможенно-тарифной политики;

рост частных инвестиций;

повышение спроса на мясо птицы среди населения.

В 2009 году, несмотря на кризис, птицеводство демонстрировало высокие темпы роста: поголовье птицы увеличилось на 4% по сравнению с 2008 годом, рост производства птицы на убой сельскохозяйственными организациями составил 16,5%.

Объем импорта мяса птицы в 2009 году сократился на 19,4%. Размер импорта в 2010 год составил 779,2 тысячи тонн, в том числе из США - 600 тысяч тонн, или 77% всего импорта мяса птицы в Россию и около 17% российского потребления. По оценке агентства «РосБизнесКонсалтинг», в 2010 году совокупный российский импорт мяса птицы, включая поставки из СНГ, снизитлся почти на 20% Симонова Л. Обзор российского рынка мяса птицы. Исследования компании «РосБизнесКонсалтинг».// Российский продовольственный рынок № 2, 2010 г..

Прогноз на 2009 год предполагал уменьшение доли импортного мяса на российском рынке до 25%. В действительности этот показатель составил около 28% (рис. 1).

Рис. 1. Доля импорта в потреблении мяса птицы в России в 2005-2010 годы, %

В 2010 году, по оценке РБК, лишь 22% потребляемого в стране мяса птицы будет поступать из-за рубежа там же..

В результате увеличения производства мяса птицы агропредприятиями, являющимися основными поставщиками сырья для перерабатывающей промышленности, в 2009 году выработка этой продукции в парном весе превысила уровень 2008 года на 17,6%. При этом производство говядины - включая телятину - сократилось на 17,8%, а баранины - на 19%. Производство свинины выросло на 27,7%.

В среднесрочной перспективе основными факторами, стимулирующими развитие птицеводства, по-прежнему остаются государственная поддержка, ограничение импорта и потребительский спрос. Выход на проектную мощность птицеводческих комплексов, инвестиции в которые осуществлялись в рамках приоритетного национального проекта «Развитие АПК», и сохранение механизма распределения импортных квот на мясо и мясопродукты на весь период действия программы способствуют поддержанию положительной динамики отрасли.

КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА

Конкуренцию отечественному мясу птицы до последнего времени составляли в основном импортные тушки, завозимые из Бразилии и стран Евросоюза. В период кризиса в отдельных регионах отмечался всплеск спроса на продукцию низшего ценового сегмента - замороженное мясо птицы, в том числе американские куриные окорочка.

Конкуренция между отечественными производителями на внутреннем рынке будет усиливаться по мере снижения эффекта импортозамещения и наполнения рынка продукцией российских птицефабрик. При этом основным фактором, сдерживающим увеличение емкости рынка и повышения потребления мяса птицы в России до уровня европейских стран, будет выступать низкая динамика доходов населения, особенно в дотационных регионах.

По оценке РБК, по итогам 2009 года, потребление мяса птицы выросло на 2,5% - для сравнения: в 2008-м этот показатель составил 6,8% - при этом в некоторых регионах вследствие ослабления спроса ощущался временный переизбыток предложения. Несмотря на замедление темпов роста внутреннего производства в ближайшие три года - вследствие имеющихся финансовых проблем у некоторых производителей, а также необходимости изыскания средств для модернизации и расширения вновь приобретенных мощностей - после 2012 года следует ожидать усиления конкуренции на рынке. В ближайшие три года потребление мяса птицы будет расти относительно низкими темпами и в 2012 году превысит уровень 2009-го на 5%. В этот же период объем внутреннего производства может увеличиться более чем на 24% Там же..

При прогнозируемом МЭР РФ росте реальных доходов населения в 2010-2012 годах на 1-2% в год Пессимистический прогноз потребление мяса птицы на душу населения в стране может вырасти с 24,8 килограмма в 2009 году до 26 килограммов в 2012-м. Такой объем потребления представляется оптимальным с точки зрения сохранения равновесия между спросом и предложением.

Следует учитывать, что возможности по существенному расширению экспорта российской птицы ограничены жесткими условиями конкуренции на внешних рынках и протекционистской политикой развитых государств, особенно по отношению к продукции стран, применяющих различные схемы господдержки птицеводства.

В этих условиях успех компаний будет в значительной степени обеспечиваться правильным выбором стратегии развития и оперативным реагированием на быстро меняющиеся вкусы потребителей. По мнению руководства отрасли, развитие птицеводства в России должно идти по инновационному пути, структура потребления должна измениться за счет роста потребления охлажденного и разделанного мяса. При этом доля мяса птицы, реализуемого тушками, должна уменьшиться с 45% в 2009 году до 30% в 2012-м, а остальное мясо должно быть подвергнуто глубокой переработке.

1.4 Ситуация на рынке полуфабрикатов из мяса птицы

В настоящее время не сложилось четкого определения понятия «полуфабрикат из мяса птицы» - основные участники рынка относят к ним разные продукты Российский рынок куриных полуфабрикатов. Исследования Института аграрного маркетинга /Российский продовольственный рынок, 2005, № 3.

В других странах, в отличие от России, уже отошли от понимания натуральных частей тушек птицы, не прошедших какой-либо предварительной обработки, в качестве полуфабрикатов. К этой категории относят только реструктурированные части тушек и рубленые полуфабрикаты.

В то же время российское производство постепенно идет в сторону усложнения: от традиционных пельменей, блинчиков и котлет к выпуску «экзотических» мясных изделий, в том числе реструктурированных частей тушек. Поэтому, скорее всего, по мере насыщения отечественного рынка разнообразной конкурентоспособной продукцией из мяса птицы, натуральные части тушек также не будут входить в понятие полуфабрикатов.

В настоящее время российскими производителями принята следующая общая классификация полуфабрикатов из мяса птицы. К рубленым полуфабрикатам относят пельмени, котлеты, блинчики с начинкой и фарш. Под разрубами понимаются крупнокусковые и мелкокусковые натуральные части тушек, а также реструктурированные части тушек. При этом, все виды полуфабрикатов могут быть как замороженными, так и охлажденными.

Предприятия - производители полуфабрикатов применяют различные ассортиментные стратегии. Так, на птицефабриках максимальная доля в структуре производства приходится на все виды замороженных полуфабрикатов, а также на натуральные части тушек. При этом, доля замороженных полуфабрикатов составляет 66%. Натуральные части тушек - как замороженные, так и охлажденные - занимают 82% в общем объеме производства птицефабрик. На долю котлет и пельменей в среднем приходится по 7%, а на реструктурированные части тушек и фарш - 3 и 1% соответственно.

В настоящее время большинство птицефабрик увеличивают объемы производства полуфабрикатов, в основном продуктов глубокой переработки, к которым относятся реструктурированные части тушек и рубленые полуфабрикаты - пельмени, котлеты, блинчики, фарш.



Рис. 2

В результате изменений в объемах производства основных категорий полуфабрикатов из мяса птицы в 2007 году изменилась и структура производства этой продукции. Так, доля натуральных частей тушек сократилась и составила 44% (рис. 2).

1.5 Российский рынок мяса индейки

Мясо индейки обладает качественными преимуществами относительно других видов мясной продукции, так как в нем понижено содержание холестерина. Растущая популярность здорового образа жизни у населения способствует тому, что диетические свойства индейки становятся стимулом для роста потребления.

Таким образом, несмотря на то, что индейка не является традиционным для россиян продуктом, в рейтинге предпочтений мясной продукции покупатели поставили ее на 3-е место после курицы и говядины (рис. 3) Обзор российского рынка мяса индейки. Исследования Института аграрного маркетинга /Российский продовольственный рынок, 2005, № 8..



Рис. 3

С 2002 года наблюдается быстрый рост производства индейки в России. Максимальный темп роста зафиксирован в 2007 году - тогда производство индейки выросло более чем на 70 %. При этом производство полуфабрикатов росло опережающими темпами. В том же 2007 году оно увеличилось в 2,14 раза по сравнению с 2006 годом Промышленная индейка. //http://www.agro-investor.ru/issue/60/662/.

Динамика производства индейки в России показана на рис. 4 Обзор российского рынка мяса индейки. Исследования компании «АГРИКонсалт» //Российский продовольственный рынок, 2010, № 5

Быстрый рост производства мяса индейки привел к тому, что снижается доля импорта. Так с 2007 по 2010 год импорт индейки снизился в 3,3 раза. Снижению импорта способствовал и рост цен на ввозимую продукцию. Динамика импорта мяса индейки показана на рис. 5.

Рис. 4.

Рис. 5.

Наибольшая доля в импорте индейки приходится на разрубы тушек индейки, поставляемые в замороженном виде (рис. 6) Обзор российского рынка мяса индейки. Исследования компании «АГРИКонсалт» //Российский продовольственный рынок, 2010, № 5.

Рис. 6.

Рыночные ресурсы мяса индейки в 2009 году снизились по сравнению с 2008 годом, но в 2010 году снова достигли уровня 2008 г. Причем восстановление рыночных запасов произошло за счет увеличения доли внутреннего производства. Это свидетельствует об активизации импортозамещения в сегменте индейки, предназначенной для розничной реализации. Снижается зависимость от ввозной продукции (рис. 7).

Рис. 7

1.6 Региональная программа по развитию семейных птицеводческих ферм в Ленинградской области

В 2010 году стартовала региональная экономически значимая программа «Развитие семейных птицеводческих ферм в Ленинградской области в 2010-2015 гг. и на период до 2020 года».

Целью программы является создание стартовых технологических и экономических условий формирования и устойчивого развития птицеводческих семейных ферм и крестьянских (фермерских) хозяйств и обеспечения на этой основе:

повышения уровня самообеспеченности сельского населения продукцией птицеводства;

расширения ассортимента охлажденного мяса птицы в торговых сетях области и Санкт-Петербурга;

повышения уровня занятости населения и содействия развитию сельских территорий

Основные задачи программы:

1. Реализовать пилотные проекты по содержанию бройлеров, гусей, индюшек и перепелов в крестьянских (фермерских) хозяйствах и увеличению на этой основе объемов производства мяса птицы.

2. Создать систему организационной и финансовой поддержки содержания птицы нетрадиционных видов в крестьянских (фермерских) хозяйствах, на приусадебных, садоводческих и дачных участках.

3. Создать систему организационного, технологического и правового взаимодействия птицеводческих семейных ферм и крестьянских (фермерских) хозяйств с комбикормовыми и перерабатывающими предприятиями и торговыми организациями.

4. Привлечь финансовые инвестиции в развитие птицеводства в крестьянских (фермерских) хозяйствах

Основными мероприятиями программы являются:

строительство пилотных бройлерных, гусиных и перепелиных ферм в крестьянских (фермерских) хозяйствах области;

создание сервисного предприятия по инкубации яиц нетрадиционных видов птицы, убою птицы с использованием мобильных средств и ее реализации;

строительство специализированной инкубаторной станции;

организация производства специализированных кормов для птицы нетрадиционных видов на комбикормовых заводах области;

предоставление гарантий Правительства Ленинградской области при оформлении инвестиционных кредитов для финансирования строительства и приобретения оборудования птицеводческих ферм;

субсидирование из консолидированного бюджета области процентных ставок по инвестиционным и краткосрочным кредитам;

предоставление субсидий из бюджета области пилотным фермам на инженерное обустройство строительных площадок

Ожидаемые результаты реализации программы: рост объемов производства мяса птицы всех видов в крестьянских (фермерских) хозяйствах и хозяйствах населения к 2012 г. в 2,8 раза, 2015 г. - в 5,7 раза, к 2020 г. - в 7,5 раза; рост производства пищевых яиц, для потребления на месте, соответственно: в 1,5; 1,6 и 2 раза.

Реализация программы направлена на решение следующей проблемы.

Крупные производители мяса птицы (птицефабрики «Северная», «Ломоносовская», Русско-Высоцкая) и куриных яиц (птицефабрики «Синявинская», «Роскар», «Оредеж» «Приморская» и др.) территориально сконцентрированы всего в пяти муниципальных районах Ленинградской области (Всеволожском, Выборгском, Гатчинском, Кировском и Ломоносовском) и сориентированы на сбыт своей продукции через торговые сети большими партиями. В 17 муниципальных районах области вообще отсутствуют сельскохозяйственные организации, производящие яйцо и мясо птицы, а в их сельской местности - сетевые магазины, что отрицательно влияет на физическую доступность местного населения к данным диетическим продуктам питания. В особенности это относится к отдаленным районам северо-востока и востока области, где потребности сельского населения в яйце и мясе птицы в значительной степени могут удовлетворяться за счет личного подсобного хозяйства.

Кроме того, крупные производители мяса птицы и яиц занимались до сих пор разведением только кур, а птицы других видов (утки, гуси, индейки, цесарки, перепела и др.) выращивались в хозяйствах населения. При этом их доля в структуре поголовья птицы была незначительной. По данным Всероссийской сельскохозяйственной переписи 2006 года удельный вес кур в структуре поголовья птицы 92,3%, уток - 2,8%, гусей - 3,1%, индеек и перепелок - 0,8%, остальных видов птицы - 0,2%.

В сельской местности Ленинградской области в условиях экономического кризиса снизился уровень занятости населения, выросла численность безработных и уровень безработицы на селе. По данным Росстата в среднем в августе 2007 г. - мае 2008 г. численность безработных в сельской местности области составляла 14 тыс. чел. или 4,5% от численности экономически активного населения, феврале-ноябре 2008 г., соответственно - 20 тыс. чел. и 6,4%, августе-сентябре 2009 г. - 23 тыс. чел. и 7,4%.

Приостановить эти две негативные тенденции (свертывание в хозяйствах населения птицеводства и снижение уровня занятости на селе) можно на основе решения проблемы программными методами, т.е. посредством реализации системы мероприятий, направленных на повышение занятости сельского населения в птицеводческих семейных фермах и крестьянских (фермерских) хозяйствах. Только программными методами может быть изменена структура поголовья птицы и производства продукции птицеводства в сторону увеличения доли уток, гусей, индеек, перепелов и др. видов домашней птицы.

1.7 Выводы

1. Несмотря на финансовый кризис, сельское хозяйство Ленинградской области, в целом, сохранило положительную динамику развития, хотя темпы роста по многим показателям и уменьшились.

2. В 2010 году производство сельхозпродукции по сравнению в 2009 годом в целом выросло на 3%, при этом продукция растениеводства уменьшилась вследствие ненормально жаркого лета, а продукция животноводства увеличилась на 6%.

3. Инвестиционный климат в Ленинградской области остается благоприятным, что способствовало строительству значительного числа сельскохозяйственных предприятий и предприятий пищевой перерабатывающей промышленности.

4. Российский рынок мяса птицы сохранил тенденцию роста.

5. Наиболее высокими темпами развивался рынок полуфабрикатов из мяса птицы.

6. Мясо индейки занимает третье место по предпочтениям потребителей после курятины и говядины.

7. Отмечается взрывной рост производства мяса индейки в России начиная с 2002 года. Пик роста - 2007 год, когда производство увеличилось более чем в 2 раза за год. С 2007 по 2010 год рынок вырос в 3,3 раза.

8. В Ленинградской области в 2010 году запущена программа по поддержке малого предпринимательства, направленная на увеличение производства мяса птицы, в том числе уток, гусей, индюшек и перепелов, прежде всего в отдаленных районах Ленинградской области, где нет птицефабрик и отсутствуют сетевые магазины. Реализация продукции намечается в местах производства.

9. Вышеизложенные факторы делают проект малого мясоперерабатывающего предприятия, на котором будут перерабатываться индюшки, выращенные в фермерских хозяйствах актуальным.

2. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА

2.1.Производственная мощность предприятия

вложение птица переработка затраты

Режим работы предприятия - в одну смену продолжительностью 8 часов. Предполагается, что предприятие не будет работать в выходные и праздничные дни, так как на первые годы реализации проекта предусмотрена не полная загрузка производственной мощности.

Сменный выпуск продукции может составлять по возможностям оборудования 1 т полуфабрикатов. Планируемый объем переработки составляет в смену 90 тушек индейки с массой 12 кг.

Тогда сменная производственная мощность в живом весе - 1080 кг.

Расчет годовой производственной мощности предприятия (табл. 3).

Таблица 3

Расчет годовой производственной мощности

Продолжительность смены	8
Календарный фонд времени	365
Выходные дни	104
Праздничные дни	11
Рабочие дни	250
Санитарные дни	12
Эффективный фонд рабочего времени
дней	238
часов	1904
Суточная производительность
переработка птицы тушек	90
масса тушки	12,0
в живом весе	1080,0
по полуфабрикатам	1037,9
Годовая производственная мощность
в живом весе	257040,0
по полуфабрикатам	247015,4

Выход продукции по видам с учетом технологических норм выхода рассчитан в таблице 4.

Таблица 4

Выход продукции по видам

Наименование полуфабриката	Выход мяса с тушки, %	Выход мяса с тушки, кг	Выход полуфабрикатов за смену	Выход полуфабрикатов за год, кг
филе белое	29,70%	3,56	320,8	76340,9
филе красное	18,40%	2,21	198,7	47295,4
фарш	18,30%	2,20	197,6	47038,3
набор для бульона	29,70%	3,56	320,8	76340,9
технические отходы	3,20%	0,38
неучтенные потери	0,70%	0,08
Итого	100,00%	12,00	1037,9	247015,4

2.2 Описание технологического процесса

Технологический процесс должен соответствовать ГОСТу или технологической инструкции предприятия с соблюдением требований ветеринарно-санитарной экспертизы, санитарных правил для предприятий мясопереработки, утвержденных в установленном порядке.

Технологический процесс предполагает следующие этапы производства:

Поступление живой птицы в птицеприемник

Забой птицы партиями по 4 штуки с применением предварительного электрического оглушения

Обескровливание птицы

Ошпарка и общипка

Потрошение

Мойка и охлаждение

Поступление продукции в цех разделки и упаковки

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 8

Размещено на http://www.allbest.ru/

Движение продукции в холодильную камеру

Формирование заказа и отгрузка потребителю

Планировка предприятия представлена на рис. 8.

Птицеприемник представляет собой выделенную, огороженную металлическим каркасом с сеткой (высота 2500) из оцинкованного железа площадь (3500х1500 = 5,25кв.м.) внутри помещения № 1, с отдельным входом-приемником с улицы. Единовременно в птицеприемник может быть помещено до 25 шт. птицы.

Работник пункта забоя берет живую птицу из птицеприемника и навешивает за ноги на подвесы партиями по 4 шт. над ванной стока крови, расположенной в помещении № 2. Производит оглушение птиц электрическими щипцами по очереди, делает надрез артерии ножом и дает стечь крови в течении 3-4х минут. Кровь стекает в ванну стока крови, из нее в емкость приема крови.

После стекания крови с тушки работник помещает птицу в ротационную машину ошпарки РМО партиями по 2-е штуки с рабочей температурой воды 62 0С на 2-3 минуты.

После ошпарки в РМО птицу партиями по 2-е штуки помещают в машину мокрой общипки МОП на 2 минуты.

В помещении № 2 расположена специализированная ванна для потрошения, где два работника принимает птицу, потрошат ее, отделяют зоб и шею с помощью ручной пилы (циркулярки). Внутренности, шея и зоб помещаются в специальную емкость объемом 20 литров из нержавеющей стали.

Затем птица помещается в раковину прямоугольной формы емкостью 140 литров для охлаждения и удаления кровяных загрязнений с поверхности кожи холодной водой из душа на 2-е минуты.

Работник из ванны охлаждения навешивает тушку за лапы на подвесы и отправляет в камеру охлаждения с мелко-дисперсным орошением. Конструкция подвеса позволяет перемещать подвешенную тушку по направляющей в камеру, где тушка находится 15-20 мин.

После охлаждения тушку с подвесов снимает работник разделочного цеха № 3 помещает вручную на стеллаж из нержавеющей стали двухъярусный.

Затем работник с помощью отсоса удаляет из тушек внутреннюю жидкость и отделяет лапы вместе с сухожилиями с помощью специальных щипцов, упаковывает необходимые тушки в полиэтиленовые пакеты и отправляет в холодильную камеру на специальной тележке-ванне.

Работники в помещении № 3 занимаются разделкой тушек в соответствии с принятыми на производстве ТУ. Для этого используются два разделочных стола, технологический стол и специальные емкости из нержавеющей стали.

После разделения туши на соответствующие части их перевозят с помощью тележки в холодильную камеру.

Оставшиеся скелеты складываются в специальную тележку и доставляются к прессу механической обвалки.

Пресс механической обвалки позволяет получать мясную массу, которая помещается в специальные емкости - пластиковые пищевые ящики объемом 12 литров выстланные полиэтиленовой пищевой пленкой, которые транспортируются после наполнения в холодильную камеру с помощью тележки. Костная масса в конце смены удаляется вместе с другими отходами производства.

Конечный заказ формируется перед отправкой конечному потребителю на технологическом столе в помещении № 4. Продукция упаковывается на подложки в полиэтиленовую пищевую пленку на термостоле, маркируется, взвешивается и упаковывается в картонные коробки с указанием места назначения, № заказа, даты изготовления согласно принятым на производстве ТУ. Данную операцию выполняют три работника.

Отгрузка производится с помощью специальной тележки через окно отгрузки.

По окончании смены работники убирают, моют специальным дезинфицирующим растворим помещения и оборудование. Дезинфицируют одежду, принимают душ.

В помещении № 5 располагаются бытовые комнаты, душ, а также кабинет руководства цеха.

2.3 Подбор оборудования

Основные требования, предъявляемые к организации технологических схем на мясоперерабатывающих предприятиях и их систем:

максимальное использование сырья и переработка его в разнообразную продукцию пищевого, кормового, технического назначения,

перемещение сырья, полуфабрикатов, материалов и отходов в определенной последовательности по наикратчайшим направлениям и с наименьшими затратами,

отсутствие пересечений производственных потоков и путей транспортирования сырья, полуфабрикатов, материалов через помещения, в которых не производится их обработка,

возможность изменения и дополнения технологических схем по мере совершенствования технологических процессов,

обеспечение наиболее эффективных технико-экономических показателей (по себестоимости продукции, производительности труда и т. д.).

Выбор и расчет количества единиц оборудования является важным этапом проектирования, от которого зависят технико-экономические показатели проекта и экономическая эффективность производственной деятельности предприятия: качество выпускаемой продукции, производительность труда, прибыль и рентабельность производства

Основанием для подбора оборудования является выбранная технологическая схема производства, из обоснования выбора которой известны продолжительность отдельных операций, их режимы, а из продуктового расчета - количество исходного сырья, материалов и полуфабрикатов, подлежащих обработке на конкретных единицах оборудования.

2.3.1 Выбор оборудования на основе коммерческого предложения

В настоящее время на рынке оборудования для пищевой промышленности действует значительное количество фирм, предлагающих комплекты оборудования, рассчитанные на определенную производственную мощность.

Приобретение комплекта оборудования вместе с проектной документацией является экономически целесообразным, особенно для малых предприятий, так как позволяет существенно снизить затраты на проектирование и комплектацию оборудования.

Воспользуемся предложением фирмы "Диалог-Плюс" (г. Москва), специализирующейся на поставках оборудования для пищевой промышленности. Фирма предлагают комплектное оборудование для цехов по производству полуфабрикатов из мяса с различной сменной производительностью.

Учитывая производственную мощность проектируемого предприятия выбираем комплект оборудования.

Состав комплекта оборудования по производству полуфабрикатов приведен в таблице 5.

Таблица 5

Состав комплекта оборудования для производства полуфабрикатов из мяса птицы

№ п/п	Название оборудования	Характеристика	Материал
1	Подвес	2000х2000	Нерж. сталь
2	Ванна стока крови	1800х300 наклонная	Нерж. сталь
3	Элекро-щипцы оглушения
4	Емкость для сбора крови	20 литров	Пластмасса
5	РМО	250 литров	Нерж.сталь
6	Водонагреватель	300 литров
7	МОП	Диам. 1300	Нерж. сталь
8	Технологическое окно	600х600	Нерж. сталь
9	Ванна потрошения	1400х1500	Нерж. сталь
10	Емкость для внутренностей	20 литров	Нерж. сталь
11	Технологический стол	800х800	Нерж. сталь
12	Ручная пила для удаления шеи
13	Раковина	600х600х400	Нерж. сталь
14	Подвес	4000х2000	Нерж. сталь
15	Камера охлаждения	2000х1400	Прозр. пластик
16	Стеллаж двухярусный	1800х500х(800 и 1200)	Нерж. сталь
17	Отсос внутренней воды
18	Клещи удаления сухожилий
19	Технологический стол	800х800	Нерж. сталь
20	Тележка-ванна		Нерж. сталь
21	Технологический стол (2-е шт)	1500х600х 850	Капралон
22	Технологический стол	1200х800х850	Нерж. Сталь
23	Тележка	600х900	Нерж. Сталь
24	Тележка-ванна		Нерж. Сталь
25	Пресс механической обвалки
26	Холодильная камера (2 шт)		Сендвич панель
27	Контейнеры для мясной массы		Пластик
28	Технологический стол	1600х700	Нерж. сталь
29	Технологический стол	800х800	Нерж. Сталь
30	Весы Metler Tolledo
31	Весы ПетВес
32	Горячий стол
38	Ножи		сталь

Характеристика цеха

№ п/п	Показатель
1	Расход воды, куб. м./сут	25
2	Тепло на отопление, ккал/(ч м2)	40
3	Потреб. мощность, кВт	65
4	Полезная площадь, кв. м	72
5	Основные производственные рабочие, чел./смену	6
6	Стоимость комплекта оборудования и инвентаря, тыс. руб.	1 750

Для упаковки используются:

1	Коробки	гофрокартон
2	Подложки	Вспененный пенопласт
3	Пленка пищевая	полиэтилен
4	Пакеты пищевые	полиэтилен

2.4 Расчет численности персонала

Расчет численности персонала выполним на основе данных коммерческого предложения, где явочная численность основных производственных рабочих определена - 6 человек в смену.

Кроме основных рабочих примем, что в смену выходит 2 вспомогательных (подсобных) рабочих.

Расчет численности рабочих цеха - в таблице 6.

Таблица 6

Расчет численности рабочих цеха

Наименование профессии	Явочная численность, чел/смену	Коэффициент списочного состава	Списочная численность
			по расчету	принято
Основные рабочие цеха	6	1,14	6,84	7
Подсобные рабочие	2	1,14	2,28	3
Итого				10

3. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

В качестве основных показателей, используемых для расчетов эффективности инвестиционных проектов, используются:

* чистый доход;

* чистый дисконтированный доход;

* внутренняя норма доходности;

* срок окупаемости;

Условия финансовой реализуемости и показатели эффективности рассчитываются на основании денежного потока CF,, конкретные составляющие которого зависят от оцениваемого вида эффективности.

Чистым доходом (NV) называется накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период:

где суммирование распространяется на все шаги расчетного периода.

Важнейшим показателем эффективности проекта является чистый дисконтированный доход (NPV) -- накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. Чистый дисконтированный доход рассчитывается по формуле:

Чистый доход и чистый дисконтированный доход характеризуют превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта соответственно без учета и с учетом не равноценности эффектов (а также затрат, результатов), относящихся к различным моментам времени.

Разность NV - NPV называют дисконтом проекта.

Для признания проекта эффективным с точки зрения инвестора необходимо, чтобы NPV проекта был положительным; при сравнении альтернативных проектов предпочтение должно отдаваться проекту с большим значением NPV (при выполнении условия его положительности).

Внутренняя норма доходности (IRR). В наиболее распространенном случае инвестиционных проектов, начинающихся с (инвестиционных) затрат и имеющих положительный чистый доход (NV), внутренней нормой доходности называется положительное число Еу, при котором чистый дисконтированный доход проекта NPV = 0.

Для оценки эффективности инвестиционного проекта значение внутренней нормы доходности Еу необходимо сопоставлять с нормой дисконта Е. Инвестиционные проекты, у которых Еу > Е, имеют положительный NPV и поэтому эффективны. Проекты, у которых Еу < Е, имеют отрицательный NPV и потому неэффективны.

Внутренняя норма доходности может быть использована также:

* для экономической оценки проектных решений, если известны приемлемые значения Еу (зависящие от области применения) у проектов данного типа;

* для оценки степени устойчивости инвестиционного проекта по разности Еу - Е;

* для установления участниками проекта нормы дисконта Е по данным о внутренней норме доходности альтернативных направлений вложения ими собственных средств.

Сроком окупаемости ("простым" сроком окупаемости, payback period) называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости. Начальный момент - обычно это начало нулевого шага или начало операционной деятельности. Моментом окупаемости называется тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным.

При оценке эффективности срок окупаемости, как правило, выступает только в качестве ограничения.

Сроком окупаемости с учетом дисконтирования называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости с учетом дисконтирования. Моментом окупаемости с учетом дисконтирования называется тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый дисконтированный доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным.

3.1 Расчет капитальных вложений в проект

Капитальные затраты, учитываемые в проекте, представляют собой стоимость создания объекта и включают затраты на приобретение оборудования с учетом транспортно-заготовительных расходов, монтаж оборудования на объекте, стоимость здания с учетом затрат на его оснащение системами электроосвещения, вентиляции и канализации.

3.1.1 Капиталовложения в оборудование

Наибольший удельный вес для пищевых предприятий обычно составляют затраты на приобретение и монтаж оборудования, но в настоящее время удельный вес стоимости здания также велик из-за значительного удорожания стоимости строительства.

Затраты на приобретение и монтаж оборудования определим с учетом приобретения комплекта оборудования у фирмы "Диалог-Плюс".

Расчет сведен в таблицу 7.

Таблица 7

Затраты на приобретение и монтаж оборудования (тыс. руб.)

1	Стоимость комплекта оборудования	1750,0
2	Транспортно-заготовительные расходы	87,5	5%	от стоимости
3	Монтаж оборудования	262,5	15%	оборудования
4	КИП и автоматика	262,5	15%	п. 2
5	Специальные строительные работы по монтажу	52,5	2,5% от суммы пп. 2,4,5
6	Итого балансовая стоимость оборудования	2415,0

Примечение: В затраты на монтаж включаются затраты по договору с фирмой "Диалог-Плюс" на шефмонтаж и пусконаладочные работы.

3.1.2 Расчет стоимости здания, используемого в проекте

Капитальные вложения в здание определяется путем составления смет по всем видам строительных работ. Это достаточно трудоемкий процесс, который требует сбора большого объема информации и детальных расчетов. Составление смет базируется на использовании рабочих чертежей проекта.

На стадиях проектирования, когда рабочие чертежи еще не выполнены, для оценки экономической эффективности проекта часто используют упрощенный расчет стоимости зданий, если строительство или реконструкция здания не составляет суть проекта.

Упрощенный расчет основывается на применении укрупненных показателей сметной стоимости (УПСС), которые определяются на основе детальных смет аналогичных проектов и являются удельными капиталовложениями по видам основных строительных работ в расчете на 1 м3 строительного объема здания (или 1 м2 строительной площади здания).

Исходными данными для определения сметной стоимости здания являются УПСС и данные о строительной площади и строительном объеме с учетом строительной высоты здания. Строительная площадь здания определяется по чертежу после компоновки оборудования в соответствии с выбранным технологическим процессом с учетом вспомогательных площадей (см. рис. 11).

Расчет площадей, необходимых для размещения помещений цеха:

Птицеприемник	18
помещения для размещения основного оборудования	72
хранение и упаковка продукции	108
Итого	198
подсобные и административные помещения	36
Всего	234
принимаем строительную высоту	4,5
строительный объем по проекту, м3	1053

В настоящее время часто прибегают к расчету капиталовложений по ценам 2001 года УПБС (укрупненные показатели базисной стоимости) Справочник инженера-сметчика и оценщика объектов недвижимости СПб, Госстрой, 2001 (этот год определен как базисный в строительстве) с пересчетом в цены 2011 года по индексу на весь комплекс работ без НДС. На апрель 2011 индекс пересчета цен без плановых и накладных I = 5,96 Приложение к письму Минрегиона России от 2.03 2011 г. №4511-КК/08 "Индексы изменения сметной стоимости строительно-монтажных работ (в том числе стоимости материалов, оплаты труда и эксплуатации машин и механизмов) на II квартал 2011 года".

Таблица 8

Расчет сметной стоимости здания

Виды затрат	Базисная стоимость 1 м2 площади здания (УПБС) в ценах 2001 г., руб.	Затраты по ценам 2001 г., тыс. руб.
ИТОГО	2120,00	496,08
	Индекс или норматив	Затраты по ценам 2011 г., тыс. руб.
Индекс на весь комплекс работ без НДС на апрель 2009 без плановых и накладных	5,96
		2956,637
Накладные	18,10%	535,151
итого		3491,788
плановые накопления	8%	279,343
итого		3771,131
лимитированные затраты:
временные здания и сооружения	2,60%	98,049
итого		3869,181
зимнее удорожание работ	2,20%	85,122
итого		3954,302
непредвиденные затраты	3%	118,629
итого		4072,932
НДС	18%	733,128
ВСЕГО		4806,059

3.1.3 Сводный расчет капиталовложений

После выполнения детальных расчетов капиталовложений в проект составляется сводная таблица капиталовложений, на основе которой определяется общая сумма инвестиций в проект.

Сводный расчет капиталовложений представлен в таблице 9. При этом используются нормативы затрат на транспортно заготовительные расходы, затраты на монтаж оборудования, оснащение оборудования приборами КИП и А и на другие затраты, применяемые организациями, проектирующими подобные объекты.