Учет и анализ дебиторской и кредиторской задолженности ООО "Промышленная компания ДЭМИ"
Классификация финансовой стратегии, финансового менеджмента, оборотного капитала. Внутренние и внешние процессы управления и организации дебиторской и кредиторской задолженности. Анализ состава, структуры и эффективности использования оборотных активов.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 14.06.2016 |
| Размер файла | 1,5 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В общем виде факторинг используется так: поставщик продает товар покупателю, не требуя за него немедленной оплаты. За покупателя этого товара продавцу платит специализированная факторинговая компания или банк, после чего получает долг с покупателя товара.
Таким образом, продавец имеет возможность, заключив факторинговый договор, продать товар с отсрочкой платежа, обычно до 180 дней, и при этом получить оплату с некоторым дисконтом (скидкой) от факторинговой компании или банка сразу, переуступив ей право требования долга за поставленную продукцию.
Компания или банк, предоставляющая факторинговые услуги, в договоре именуется фактором. Покупатель товара или услуги - должником, или дебитором, а продавец - кредитором.
Как правило, факторинговая компания готова оплатить до 90% суммы задолженности сразу. Остальные 10% за вычетом комиссии выплачиваются тогда, когда дебитор погасит свою задолженность. Размер комиссии зависит от длительности отсрочки платежа и риска неоплаты задолженности.
В зависимости от действий при неоплате товара или услуги покупателем выделяют два вида факторинга: с регрессом и без регресса.
Факторинг с регрессом - вид факторинга, при котором в случае неоплаты долга покупателем продукции или услуг с кредитора-поставщика списывается сумма задолженности.
Так как риск при использовании факторинга с регрессом значительно меньше, чем при факторинге без регресса, то специализированная компания или банк готова выплатить продавцу продукции или услуг значительно больший процент сразу после того, как товар поставлен или услуга выполнена.
Например, Промсвязьбанк предлагает услугу по факторингу с регрессом. При этом продавец может получить незамедлительно до 95% от задолженности покупателя. Остальные 5% за минусом комиссии банка выплачиваются после исполнения должником своих обязательств.
Из-за того, что риск банка или специализированной факторинговой компании минимален, этот вид факторинга - самый распространенный в нашей стране на сегодняшний день.
Факторинг без регресса - вид факторинга, при котором риск неплатежа по задолженности принимает на себя организация, предоставляющая факторинговые услуги.
Факторинг без регресса стоит для продавца дороже, чем факторинг с регрессом, потому что в стоимость услуги должен закладываться риск неплатежа. Кроме того, предоставляя фактически кредит дебитору, факторинговая компания вынуждена отслеживать кредитоспособность различных организаций - клиентов поставщика, что само по себе стоит недешево.
3.3 Пути ускорения оборачиваемости оборотного капитала
Со скоростью оборота средств ООО «Промышленная компания ДЭМИ» связаны:
- минимально необходимая величина авансированного (задействованного) капитала и связанные с ним выплаты денежных средств (проценты за пользование кредитом банков, дивиденды по акциям);
- потребность в дополнительных источниках финансирования (и плата за них);
- сумма затрат, связанных с владением товарно-материальными ценностями и их хранением;
- величина уплачиваемых налогов.
Отдельные виды активов ООО «Промышленная компания ДЭМИ» имеют различную скорость оборота.
Для ускорения оборачиваемости оборотных средств ООО «Промышленная компания ДЭМИ» необходимо:
- увеличить объем производства и реализации и реализации продукции, то есть темпов производства и товарооборота.
- улучшить и ускорить снабжения промышленности сырьем и другими необходимыми материалами;
- улучшить и ускорить все качественные показатели деятельности предприятия, в частности снижения себестоимости продукции и повышения рентабельности его работы;
- мобилизировать внутрипроизводственные резервы, высвобождения из оборота части оборотных средств;
- сократить непроизводственные потери времени в использовании оборудования, что обуславливает увеличение выпуска продукции на каждый рубль стоимости основных фондов.
Кроме того, необходимо отметить, что поскольку оборотные средства одновременно и в различной форме находятся во всех стадиях процесса производства и сферы обращения, то ускорение их оборачиваемости в практике достигается многими путями. Однако наиболее существенных результатов для предприятия ООО «Промышленная компания ДЭМИ» можно добиться при одновременном воздействии на степень их использования во всех звеньях деятельности.
На первой стадии кругооборота оборотных средств то есть при приобретении предприятием ООО «Промышленная компания ДЭМИ» необходимых ему материальных ценностей, при создании производственных запасов предприятия - покупатель в условиях нормальных взаимоотношений с поставщиками находится в благоприятных условиях, поскольку в подавляющем большинстве случаев оно оплачивает поставляемые ему предметы труда уже после их доставки на склад и проверки их качества, комплектности. Здесь резервы ускорения оборачиваемости оборотных средств весьма ограничены.
Совершенствование материально - технического обеспечения прочное и длительное прикрепление предприятий к определенным поставщикам создают условия для значительного ускорения оборачиваемости оборотных средств на этой стадии кругооборота.
Несмотря на благополучное состояние состава оборотных средств на анализируемом предприятии, этот показатель требует постоянного анализа и учета, кроме того, целью экономической деятельности любого предприятия является максимальное ускорение оборачиваемости оборотных средств. Для достижения этой цели можно предложить несколько рекомендаций.
Повышение эффективности управления производственными запасами тесно связано с их рациональным нормированием. В практике существует несколько принципиально разных подходов к решению этой проблемы, наиболее точным и рациональным является метод прямого счета по каждому элементу запасов в отдельности, поскольку он позволяет получить более точный результат и снижает влияние ценового фактора.
Таким образом, оборачиваемость оборотных средств является только лишь одним из системы показателей их эффективного использования. Рассчитывать коэффициент оборачиваемости в условиях инфляции наиболее целесообразно в текущих ценах по выручке от реализации продукции, что позволит сгладить влияние ценового фактора. Наряду с этим показателем при анализе оборачиваемости используют коэффициент закрепления оборотных средств - продолжительность одного оборота в днях, а также различные частные показатели, которые могут рассчитываться по особому обороту. Так, особым оборотом для материальных запасов является их расход на производство, для готовой продукции - отгрузка и т.д.
Продолжительность оборота, как всех текущих активов, так и отдельных видов может измениться за счет суммы выручки и средних остатков оборотных средств. Для расчета влияния данных факторов используется способ цепной подстановки:
Т 0 = СО * Д / Рп
Т 0 = 1 369 200 * 360 /16 136 047 = 30,55 дней
Т усл = СО * Д / Рп
Т усл = 2 153 795,5 * 360 / 18 148 500 = 42,72 дней
Т 1 = СО1 * Д / Рп1
Т 1 = 2 153 795,5 * 360 / 24 982 702 = 31,04 дней
Отсюда изменение продолжительности оборота оборотного капитала за счет суммы оборотного капитала (Т РП):
Т РП = Т1 - Т усл
Т РП = 31,04 - 42,72 = -11,68
За счет изменения суммы оборотного капитала продолжительность оборота уменьшилась на 11,68 оборотов.
Изменение продолжительности оборота оборотного капитала за счет средних остатков оборотных средств (Т СО):
Т СО = Тусл - Т 0
Т СО = 42,72 - 30,55 = 12,17
За счет изменения средних остатков продолжительность оборота увеличилась на 12,17 оборота.
Т = Т1 - Т0
Т = 31,04 - 30,55 = -0,49
Продолжительность оборота за отчетный год по сравнению с предыдущим уменьшилась на 0,49 дней.
Эффект ускорения оборачиваемости оборотных средств выражается в высвобождении, уменьшении потребности в них в связи с улучшением их использования. Различают абсолютное и относительное высвобождение оборотных средств.
Абсолютное высвобождение отражает прямое уменьшение потребности в оборотных средствах.
Относительное высвобождение отражает как изменение величины оборотных средств, так и изменение объема реализованной продукции.
Сумма высвобожденных средств из оборота в связи с ускорением (-Э) или дополнительно привлеченных средств в оборот (+Э) при замедлении оборачиваемости капитала определяется умножением однодневного оборота по реализации на изменение продолжительности оборота:
оборотный дебиторский задолженность ускорение
± Э = РП факт / Д * Т
± Э = 26 494 185 / 360 * (-0,49) = -36061,530 тыс. руб.
В связи с ускорением оборачиваемости оборотных средств получили дополнительно высвобожденные средства на сумму 36 061,530 тыс. руб.
При накоплении излишних запасов часть оборотных средств предприятия ООО «Промышленная компания ДЭМИ» как бы замораживается, долго лежит на складах «мертвым» грузом, исключается из общего кругооборота, в следствии чего замедляется оборот оборотных средств.
- на стадии обращения - увеличение объема и обеспечение ритмичности продажи продукции, что способствует бесперебойной отгрузке покупателям и своевременному поступлению денежных средств за нее на расчетный счет; развитие системы расчетов, своевременное оформление документов и строгое соблюдение платежной дисциплины.
Вывод: В рамках рассмотрения данной эмпирической главы, были положены методики разработки и совершенствования путей оборачиваемости оборотного капитала, управления денежными потоками и заемными средствами на предприятии - ООО «Промышленная компания ДЭМИ. В рамках рассмотрения были положены методики совершенствования, посредством внедрения систем автоматизации, регуляции денежных потоков и привлечения инвестиций в заемные фонды и т.д.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Теоретические и методологические основы управления оборотным капиталом предприятия показали, что оборотный капитал это совокупность денежных средств, авансированных объединениями предприятиями организациями для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения, обеспечивающих планомерный и непрерывный процесс реализации предоставления аналитических услуг. Сущность оборотного капитала определяется их экономической ролью, необходимостью обеспечения воспроизводственного процесса, включающего как процесс производства, так и процесс обращения.
Финансовый менеджмент как наука - это область знаний, посвященная методологии и теории управления финансовыми ресурсами предприятия.
В рамках анализа деловой активности и для сверки данных расчета, мною были приведены не только балансовая статистика бухгалтерского учета и оборотно-сальдовых ведомостей, но и отчет о финансовых результатах за период 2014 и 2015г.
Финансовая стратегия - это генеральный план действий предприятия, охватывающий формирование финансов и их планирование для обеспечения финансовой стабильности предприятия и включающий в себя ряд специфических аспектов.
В конкретной практической ситуации, может быть внедрено несколько типовых методик оптимизации, но большинство случаев, предполагает лишь один вариант из всех возможных, поскольку финансовая стратегия не может быть разноплановой. Например, увеличения источников финансирования -- увеличивать либо собственные, либо заемные источники; при росте или падении выручки от продаж -- выбор наиболее благоприятного для предприятия соотношения динамики цен и натурального объема продаж; при осуществлении инвестиций -- выбор из нескольких критериев их эффективного самого важного в условиях данного предприятия и т. д.
Бухгалтерский учет ведет главный бухгалтер путем двойной записи на счетах бухгалтерского учета согласно рабочему плану счетов. Главный бухгалтер выполняет следующие функции:
- формирует полную и достоверную информацию о финансовых результатах от хозяйственной деятельности - ООО «Промышленная компания ДЭМИ»;
- обеспечивает контроль за движением и наличием имущества, использованием финансовых и трудовых, материальных ресурсов;
- предотвращает отрицательные результаты деятельности - ООО «Промышленная компания ДЭМИ» и выявляет резервы обеспечения его финансовой устойчивости.
За организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет ответственность директор. Директор создает необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечивает неукоснительное выполнение работниками, имеющих отношение к учету, требований главного бухгалтера по вопросам оформления и представления для учета документов и сведений.
В ООО «Промышленная компания ДЭМИ» применяется журнально-ордерная форма учета. Бухгалтерский учет ведется автоматизировано с применением программы 1С «Управление торговлей 8», заработная плата начисляется с применением бухгалтерской программы 1С 8.2: Зарплата и Управление Персоналом. Ежемесячно оформляются в печатном виде регистры бухгалтерского учета по счетам бухгалтерского учета. В ООО «Промышленная компания ДЭМИ» вопросы оплаты труда регулируются заключенным коллективным договором между администрацией и трудовым коллективом и отдельными положениями по оплате труда. В ООО «Промышленная компания ДЭМИ» применяется повременная форма оплаты труда. Учетом личного состава занимается отдел кадров. Для учета личного состава, начисления и выплат заработной платы используют унифицированные формы первичных учетных документов, утвержденные Постановлением Госкомстата № 71а.
Увеличение доли кредиторской задолженности на несколько процентов соответственно снизит процентные выплаты еще в несколько раз. Поэтому умелое управление кредиторской задолженности - важный рычаг экономии средств предприятия, особенно в сложных финансовых периодах.
Предлагаем следующие рекомендации по совершенствованию структуры заемного капитала компании - ООО «Промышленная компания ДЭМИ»:
по возможности максимально использовать краткосрочные кредиты вместо долгосрочных как более дешевые;
увеличение в разумных пределах доли кредиторской задолженности;
анализ эффективности использования каждого вида заемного капитала в целях возможной корректировки структуры в будущем.
Автоматизация бухгалтерского учета позволяет вести бухгалтерский учет с минимальными затратами труда и материалов, повышает его оперативность (предоставляет возможность постоянно быть в курсе финансового положения ООО «Промышленная компания ДЭМИ», что в свою очередь предоставляет возможность более эффективного управления предприятием и достижения более высоких результатов его деятельности. Бухгалтерская отчетность ООО «Промышленная компания ДЭМИ» формируется и отправляется в контролирующие органы через систему защищенного электронного документооборота «Контур - Экстерн».
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
I. Нормативные правовые акты
1. Федеральный Закон гражданского трудового кодекса от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
II. Монографии и учебники
2. Акулич, В.В. Оборотные средства: понятие, значение и инструменты анализа/В.В. Акулич// Экономика. Финансы. Управление.- 2014.- №4.-С.21-27.
3. Аминова З.Ф. Финансовая стратегия предприятия: формирование, развитие, обеспечение устойчивости. - М.: Компания Спутник+, 2014. - 118с.
4. Аносов, В.М. Организация управления эффективностью оборотных средств в современных условиях/В.М. Аносов//Экономика. Финансы. Управление.-2012, №12.-С.67-72.
5. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - М.: Новое знание,2012- 249с.
6. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 259с.
7. Бланк А.И. Финансовая стратегия предприятия. - Киев: Ника-центр, 2014. - 711с.
8. Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия. - Киев.:Эльга, 2004.
9. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс в 2-х томах, перевод с английского под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 2012. Т2. 669 с.
10. Бунеева Р.И. Коммерческая деятельность: организация и управление. Учебник. Ростов н/Д: Феникс, 2013. 365 с. (Высшее образование).
11. Богаченко, В.М., Кириллова, Н.А. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. 4-е изд-е, перераб. и доп. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. -480с.
12. Богдановская, Л. Анализируем баланс: оценка собственных оборотных средств/Л. Богдановская// Налоги и бухгалтерский учет.-2014-№5(113)-С.17-27.
13. Ван Хорн Д.К., Вахович Д.М. Основы финансового менеджмента, 12-е издание: Пер. с англ. М.: ООО «И.Д. Вильяме», 2014. 1225 с.
14. Волков, О.И. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. О.И. Волкова.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2014.- 520с.
15. Волков, О.И., Скляренко, В.К. Экономика предприятия.: курс лекций, М.: ИНФРА-М.-2012.-280с.
16. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. М.: Экономистъ, 2013. 288 с.
17. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ, 2012. - 499 с.
18. Горицкая Н.А. Финансовая стратегия // Финансовый директор. 2012. №11. 504 с.
19. Герчикова И.Н. Финансовый менеджмент.- М.: Консалтбанкир, 2014. - 208 с
20. Грязнова А.Г., Ленская С.А., Федотова М.А. Оценка бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 203 с.
21. Джеймс С. Ванхорн, Джон М. Вахович. Основы финансового менеджмента. -- М.: «Вильямс», 2013. -- 1232 с.
22. Ковалева А.М. Финансы. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 384с.
23. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. Теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 303 с.
24. Колчина Н.В Финансовый менеджмент. - М.: Юнити, 2013. - 550 с.
25. Литовских А.М. Финансовый менеджмент. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2014. - 238 с.
26. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: Дело , 2013. - 654 с.
27. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент в управлении организацией. - М.: Инфра-М, 2012. - 127 с.
28. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. - СПб., 2012.
29. Лапин А.Н. Стратегическое управление современной организацией. - М., 2014.
30. Мескон М.Х. Основы менеджмента: Пер. с англ. / Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. М.: Вильямс, 2012. - 481 с.
31. Морозов Т.Г., Пикулькин А.В. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 318с.
32. Неудачин В.В. Реализация финансовой стратегии компании: финансовый анализ и моделирование. - М.: Вершина, 2015. - с.128
33. Петров А.Н. Стратегический менеджмент. Учебник. СПб.: Питер, 2013. - 495 с.
34. Сергеев И.В., Шипицын А.В. Оперативное финансовое планирование на предприятии. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 288с.
35. Савенок В.А. Личные финансы. Самоучитель. -- Питер: Финансы, 2014. - 432 с.
36. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. -- М.: «Перспектива», 2013. -- 656 с.
37. Шохин Е.И.. Финансовый менеджмент. -- М.: ФБК-Пресс, 2013. - 534 с.
38. Фаэй Л., Рэндел Р. Курс MBA по стратегическому менеджменту. - М.: Альпина Бизнес Букс.. 2016
39. Фатхутдинов Р.А. Организация производства: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2014.- 672 с.
40. Финансовый менеджмент. // Учебник для вузов. / Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Караева и др. / Под ред. проф. Г.Б. Поляка.М.:ИНФРА-М, 2014. - 371 с.
41. Чуев И.Н., Чечевицына Л.Н. Экономика предприятия. - М.: Издательство. - 2013.- 414 с.
42. Шеремет А.Д. Сайфуллин Р.С. Финансы предприятий. - М.: Инфра-М, 2014.- 164 с.
43. Шеремет А.Д. Сайфуллин Р.С. Негашев Е.В. Методика финансового анализа предприятия. - М.: Экономика, 2014. -135 с.
44. Экономический анализ/Под ред. А.И. Гинзбург. - СПб: Питер, 2013.- 480с.
45. Экономическая стратегия фирмы: учебное пособие / Под ред. А.П, Градова. - СПб.: Спец-Лит, 2012.
III. Периодические издания
46. Большаков С.В. Основы управления финансами. -- М.: ФБК-Пресс, 2013. - 234 с.
47. Верхоглазенко В.Н. Стратегическое корпоративное планирование: проблемы и перспективы (анализ зарубежного и отечественного опыта стратегического планирования развития корпорации) // Консультант директора. 2014. № 6.
48. Дюков И.И. Стратегия развития бизнеса. Практический подход. - СПб.: Питер, 2012.
49. Журнал «Финансовый директор» №11, 2014
50. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2012. - 304 с.
51. Крейнина М.Н. Цели и задачи финансового менеджмента // Менеджмент в России и за рубежом. - 2015. - №5.
52. Макаревич Л.Е Корпоративному управлению, стратегическому планированию, маркетингу - системный подход // Общество и экономика. 2013. №7-8.
53. Российское предпринимательство. №11- 2012.
54. Улина С.Л. Подходы к формированию системы финансового менеджмента в России. // Менеджмент в России и за рубежом. - 2012. - №3.
55. Финансы и кредит №31 - 2009, №12-14 - 2013.
IV. Материалы сети Интернет
56. http://lexandbusiness.ru
57. http://megaobuchalka.ru
58. http://bibliofond.ru
59. http://copdoc.ru/articles/256.html
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ОБОРОТНО-САЛЬДОВЫЕ ВЕДОМОСТИ КОМПАНИИ - ООО "Промышленная компания ДЭМИ"
Оборотно-сальдовая ведомость компании - ООО "Промышленная компания ДЭМИ", за 2014г.
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|||||
|
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
01 |
Основные средства |
55 407 571,57 |
55 407 571,57 |
|||||
|
01.1 |
ОС в организации |
55 407 571,57 |
55 407 571,57 |
|||||
|
02 |
Амортизация ОС |
14 389 277,56 |
6 366 201,34 |
20 755 478,90 |
||||
|
02.1 |
Аморт. ОС, уч. на сч.01.1 |
14 389 277,56 |
6 366 201,34 |
20 755 478,90 |
||||
|
08 |
Влож.во внеоборотн.активы |
0,31 |
181 664,41 |
87 457,62 |
94 207,10 |
|||
|
08.4 |
Приобр. отд. объектов ОС |
0,31 |
181 664,41 |
87 457,62 |
94 207,10 |
|||
|
10 |
Материалы |
2 671 249,90 |
246 462 845,83 |
118 194 545,06 |
130 939 550,67 |
|||
|
10.1 |
Сырье и материалы |
1 020 213,01 |
164 737 198,99 |
71 625 757,69 |
94 131 654,31 |
|||
|
10.2 |
Покупные полуф. и компл. |
348 591,12 |
42 247 196,32 |
19 286 237,79 |
23 309 549,65 |
|||
|
10.5 |
Запасные части |
42 881,36 |
148 165,76 |
191 047,12 |
||||
|
10.6 |
Прочие материалы |
274 371,88 |
11 532 433,67 |
17 159 082,31 |
-5 352 276,76 |
|||
|
10.8 |
Строительные материалы |
38 711,92 |
8 204 246,23 |
6 436 045,96 |
1 806 912,19 |
|||
|
10.9 |
Инвентарь и хоз. прин-ти |
563 176,46 |
1 038 729,41 |
1 455 955,03 |
145 950,84 |
|||
|
10.10 |
М-лы спец.назн. на складе |
383 304,15 |
18 554 875,45 |
2 231 466,28 |
16 706 713,32 |
|||
|
19 |
НДС по приобр. ценностям |
386 564,14 |
46 919 109,48 |
46 917 507,76 |
388 165,86 |
|||
|
19.1 |
НДС по приобретенным ОС |
32 699,59 |
32 699,59 |
|||||
|
19.3 |
НДС по приобретенным МПЗ |
386 564,14 |
46 886 409,89 |
46 884 808,17 |
388 165,86 |
|||
|
20 |
Основное производство |
161 315,87 |
233 014 231,43 |
233 175 547,30 |
||||
|
25 |
Общепроизводств. расходы |
19 316 884,58 |
19 316 884,58 |
|||||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
5 780 252,83 |
5 780 252,83 |
|||||
|
28 |
Брак в производстве |
-53,00 |
11,00 |
-64,00 |
||||
|
40 |
Выпуск продукции |
233 175 547,30 |
233 175 547,30 |
|||||
|
41 |
Товары |
8 828,80 |
8 828,80 |
|||||
|
41.4 |
Покупные изделия |
8 828,80 |
8 828,80 |
|||||
|
43 |
Готовая продукция |
18 742,51 |
77 545 780,41 |
77 564 522,92 |
||||
|
50 |
Касса |
5 154 026,23 |
5 154 026,23 |
|||||
|
50.1 |
Касса организации в руб. |
5 154 026,23 |
5 154 026,23 |
|||||
|
51 |
Расчетные счета |
27 505 982,81 |
27 505 982,81 |
|||||
|
Основной УралСиб |
21 734 313,19 |
21 734 313,19 |
||||||
|
СБЕРБАНК |
5 771 669,62 |
5 771 669,62 |
||||||
|
52 |
Валютные счета |
|||||||
|
58 |
Финансовые вложения |
6 416 989,00 |
1 000 000,00 |
5 000 000,00 |
2 416 989,00 |
|||
|
58.3 |
Предоставленные займы |
6 416 989,00 |
1 000 000,00 |
5 000 000,00 |
2 416 989,00 |
|||
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
91 214 365,06 |
296 481 717,15 |
312 248 133,37 |
106 980 781,28 |
|||
|
60.1 |
Расч. с пост. в руб. |
155 858 180,80 |
296 481 717,15 |
312 248 133,37 |
171 624 597,02 |
|||
|
60.2 |
Авансы выданные в руб. |
64 643 815,74 |
64 643 815,74 |
|||||
|
62 |
Расч. с покупател. и зак. |
166 065 957,68 |
314 363 237,66 |
397 706 580,28 |
82 722 615,06 |
|||
|
62.1 |
Расч. с покуп. в руб. |
179 448 463,92 |
314 363 237,66 |
397 706 580,28 |
96 105 121,30 |
|||
|
62.2 |
Авансы получ. в руб. |
13 382 506,24 |
13 382 506,24 |
|||||
|
66 |
Расч. по краткоср. кред. |
2 780 627,71 |
6 570 000,00 |
3 865 000,00 |
75 627,71 |
|||
|
66.1 |
Краткоср. кредиты в руб. |
2 375 000,00 |
6 200 000,00 |
3 865 000,00 |
40 000,00 |
|||
|
66.3 |
Краткоср. займы в руб. |
405 627,71 |
370 000,00 |
35 627,71 |
||||
|
67 |
Расч. по долгоср.кред. |
31 424 000,00 |
31 424 000,00 |
|||||
|
67.1 |
Долгоср. кредиты в руб. |
31 424 000,00 |
31 424 000,00 |
|||||
|
68 |
Налоги и сборы |
11 232 633,56 |
58 345 123,28 |
65 494 418,65 |
18 381 928,93 |
|||
|
68.1 |
Налог на доходы физ.лиц |
9 782 623,39 |
5 000 000,00 |
14 419 516,93 |
19 202 140,32 |
|||
|
68.2 |
НДС |
2 285 223,87 |
49 308 115,39 |
48 009 724,93 |
986 833,41 |
|||
|
68.4 |
Налог на прибыль |
641 721,42 |
3 192 236,17 |
2 265 284,29 |
1 568 673,30 |
|||
|
68.4.1 |
Расчеты с бюджетом |
707 633,34 |
3 192 236,17 |
2 265 284,29 |
1 634 585,22 |
|||
|
68.4.2 |
Расчет налога на прибыль |
65 911,92 |
65 911,92 |
|||||
|
68.8 |
Налог на имущество |
166 441,66 |
844 771,72 |
799 892,50 |
121 562,44 |
|||
|
68.9 |
налог на милицию |
1 386,34 |
1 386,34 |
|||||
|
68.10 |
Прочие налоги и сборы |
358 547,60 |
358 547,60 |
|||||
|
69 |
Расч. по соц. страхованию |
13 822 919,35 |
19 131 087,25 |
27 282 512,54 |
21 974 344,64 |
|||
|
69.1 |
Социальное страхование |
147 122,46 |
3 060 407,89 |
2 225 866,63 |
981 663,72 |
|||
|
69.2 |
Пенсионное обеспечение |
11 688 297,74 |
13 062 639,24 |
19 802 489,97 |
18 428 148,47 |
|||
|
69.2.1 |
Федеральный бюджет |
1 461 961,73 |
10 733,10 |
10 733,10 |
1 461 961,73 |
|||
|
69.2.2 |
Страховой ПФ |
12 231 629,42 |
12 499 215,82 |
2 310 470,06 |
2 042 883,66 |
|||
|
69.2.3 |
Накопительный ПФ |
918 630,05 |
552 690,32 |
451 629,08 |
817 568,81 |
|||
|
69.2.6 |
ОПС |
17 029 657,73 |
17 029 657,73 |
|||||
|
69.3 |
Медицинское страхование |
2 204 404,04 |
2 681 599,56 |
4 513 554,81 |
4 036 359,29 |
|||
|
69.3.1 |
ФФОМС |
2 179 329,84 |
2 681 599,56 |
4 363 062,69 |
3 860 792,97 |
|||
|
69.3.2 |
ТФОМС |
25 074,20 |
150 492,12 |
175 566,32 |
||||
|
69.11 |
Страхование от НС и ПЗ |
77 340,03 |
326 440,56 |
740 601,13 |
491 500,60 |
|||
|
70 |
Расч. по оплате труда |
6 255 595,04 |
86 617 921,73 |
81 358 639,98 |
996 313,29 |
|||
|
71 |
Расч. с подотчетн. лицами |
2 860,98 |
1 286 923,87 |
1 289 026,23 |
758,62 |
|||
|
71.1 |
Расчеты в рублях |
2 860,98 |
1 286 923,87 |
1 289 026,23 |
758,62 |
|||
|
73 |
Расч.с перс.по проч.опер. |
7,28 |
126 472,73 |
213 075,33 |
-86 595,32 |
|||
|
73.3 |
Расч. по прочим операциям |
7,28 |
126 472,73 |
213 075,33 |
-86 595,32 |
|||
|
76 |
Разн. дебиторы, кредиторы |
32 838,14 |
77 099 701,19 |
77 081 701,51 |
14 838,46 |
|||
|
76.2 |
Расч.по претензиям в руб. |
-3 580,64 |
-0,01 |
-3 580,63 |
||||
|
76.4 |
Депонированные суммы |
29 257,83 |
29 257,83 |
|||||
|
76.5 |
Расч.с деб.и кред.в руб. |
5 000 000,00 |
5 000 000,00 |
|||||
|
76.ЗП |
Расч.с банками по з/п |
-0,33 |
72 099 701,19 |
72 081 701,52 |
-18 000,00 |
|||
|
80 |
Уставный капитал |
10 000,00 |
10 000,00 |
|||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
60 050 589,24 |
11 300 935,53 |
71 351 524,77 |
||||
|
84.1 |
Прибыль, подлеж. распред. |
60 167 461,23 |
11 300 935,53 |
71 468 396,76 |
||||
|
84.2 |
Убыток, подлеж. покрытию |
116 871,99 |
116 871,99 |
|||||
|
90 |
Продажи |
1 024 610 647,66 |
1 024 610 647,66 |
|||||
|
90.1 |
Выручка |
305 082 267,02 |
305 082 267,02 |
|||||
|
90.1.1 |
Выручка, не обл. ЕНВД |
305 082 267,02 |
305 082 267,02 |
|||||
|
90.2 |
Себестоимость продаж |
233 194 289,81 |
233 194 289,81 |
|||||
|
90.2.1 |
Себест.прод., не обл.ЕНВД |
233 194 289,81 |
233 194 289,81 |
|||||
|
90.3 |
НДС |
46 537 972,92 |
46 537 972,92 |
|||||
|
90.8 |
Управленческие расходы |
5 780 252,83 |
5 780 252,83 |
|||||
|
90.8.1 |
Упр.расх., не обл.ЕНВД |
5 780 252,83 |
5 780 252,83 |
|||||
|
90.9 |
Прибыль/убыток от продаж |
434 015 865,08 |
434 015 865,08 |
|||||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
42 838 507,27 |
42 838 507,27 |
|||||
|
91.1 |
Прочие доходы |
9 280 970,64 |
9 280 970,64 |
|||||
|
91.2 |
Прочие расходы |
15 290 798,57 |
15 290 798,57 |
|||||
|
91.9 |
Сальдо пр. дох. и расх. |
18 266 738,06 |
18 266 738,06 |
|||||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
72 810,62 |
72 810,62 |
|||||
|
99 |
Прибыли и убытки |
153 738 277,01 |
153 738 277,01 |
|||||
|
99.1 |
Прибыли и убытки |
151 479 289,01 |
151 479 289,01 |
|||||
|
99.2 |
Налог на прибыль |
2 258 988,00 |
2 258 988,00 |
|||||
|
99.2.1 |
Условн. расход по налогу |
2 258 988,00 |
2 258 988,00 |
|||||
|
ДФЛ |
Доходы физических лиц |
365 004 055,80 |
81 358 639,98 |
446 362 695,78 |
||||
|
ДФЛ.1 |
Доходы, не обл. ЕНВД |
365 004 055,80 |
81 358 639,98 |
446 362 695,78 |
||||
|
МЦ |
Мат. ценности в экспл. |
107 329,10 |
107 329,10 |
|||||
|
МЦ.01 |
Основные ср-ва в экспл. |
107 329,10 |
107 329,10 |
|||||
|
Н01 |
Форм. ст-ти объекта учета |
188 051 637,94 |
78 028 427,43 |
6 441 585,51 |
259 638 479,86 |
|||
|
Н01.01 |
Форм. ст-ти объектов ОС |
684 864,62 |
232 766,17 |
87 457,62 |
830 173,17 |
|||
|
Н01.05 |
Форм.расх.осн.пр-ва |
188 171 874,17 |
71 431 798,61 |
259 603 672,78 |
||||
|
Н01.06 |
Форм.расх.осн.пр-ва,расп. |
97 305,15 |
6 363 862,65 |
6 354 116,89 |
107 050,91 |
|||
|
Н01.09 |
Строительство объектов ОС |
-902 400,00 |
-902 400,00 |
|||||
|
Н01.10 |
Брак в производстве |
-6,00 |
11,00 |
-17,00 |
||||
|
Н02 |
Движение имущества, прав |
938 974 650,39 |
360 748 055,04 |
183 067 794,85 |
1 116 654 910,58 |
|||
|
Н02.01 |
Поступ. и выб. материалов |
772 392 568,41 |
246 375 388,20 |
117 506 397,34 |
901 261 559,27 |
|||
|
Н02.02 |
Поступ. и выб. товаров |
8 828,80 |
8 828,80 |
|||||
|
Н02.03 |
Поступ. и выб. гот.прод. |
989 189,85 |
117 731,55 |
871 458,30 |
||||
|
Н02.05 |
Поступ. и выб. ценн.бумаг |
48 222 921,94 |
48 222 921,94 |
|||||
|
Н02.09 |
МПЗ в произв. подразд. |
117 361 141,39 |
114 372 666,84 |
65 443 665,96 |
166 290 142,27 |
|||
|
Н02.09.1 |
Материалы в произв. подр. |
117 361 141,39 |
114 372 666,84 |
65 443 665,96 |
166 290 142,27 |
|||
|
Н03 |
Нормируемые расходы |
29 745,92 |
29 745,92 |
|||||
|
Н03.01 |
Расх. на гарант. ремонт |
29 745,92 |
29 745,92 |
|||||
|
Н04 |
Расходы будущих периодов |
63 499,42 |
63 499,42 |
|||||
|
Н04.09 |
Проч.расх.будущ.периодов |
63 499,42 |
63 499,42 |
|||||
|
Н05 |
Амортизируемое имущество |
41 008 351,55 |
46 355,93 |
6 373 862,72 |
34 680 844,76 |
|||
|
Н05.01 |
Первоначальная ст-сть ОС |
55 474 897,66 |
55 474 897,66 |
|||||
|
Н05.02 |
Амортизация ОС |
14 470 642,11 |
6 373 862,72 |
20 844 504,83 |
||||
|
Н05.МЦ |
ОС, учит. в составе МПЗ |
4 096,00 |
46 355,93 |
50 451,93 |
||||
|
Н06 |
Доходы от реализ. имущ. |
2 202 886 150,64 |
266 566 418,20 |
2 469 452 568,84 |
||||
|
Н06.01 |
Выр.от реализ. продукции |
2 172 403 847,04 |
258 544 294,10 |
2 430 948 141,14 |
||||
|
Н06.03 |
Выр.от реализ. проч.имущ. |
27 588 179,02 |
8 022 124,10 |
35 610 303,12 |
||||
|
Н06.04 |
Выр.от реализ.покупн.тов. |
2 894 124,58 |
2 894 124,58 |
|||||
|
Н07 |
Расходы,св.с реализ.имущ. |
837 947 869,87 |
17 843 760,32 |
855 791 630,19 |
||||
|
Н07.01 |
Прямые расх. по произв-ву |
542 377 168,91 |
117 731,55 |
542 494 900,46 |
||||
|
Н07.04 |
Косвенные расходы |
284 332 048,48 |
14 592 298,27 |
298 924 346,75 |
||||
|
Н07.04.1 |
Косвенные расходы |
284 332 048,48 |
14 592 298,27 |
298 924 346,75 |
||||
|
Н07.05 |
Ст-ть реализ. покупн.тов. |
2 435 632,06 |
2 435 632,06 |
|||||
|
Н07.06 |
Ст-ть реализ. проч. имущ. |
8 803 020,42 |
3 133 730,50 |
11 936 750,92 |
||||
|
Н08 |
Внереализационные доходы |
76 084,96 |
76 084,96 |
|||||
|
Н09 |
Внереализационные расходы |
4 589 352,60 |
2 286 879,04 |
6 876 231,64 |
||||
|
Н13 |
Движ. деб. и кред.задолж. |
697 503,52 |
697 503,52 |
|||||
|
Н13.01 |
Движ. дебиторской задолж. |
23 750,00 |
23 750,00 |
|||||
|
Н13.02 |
Движ. кредиторск. задолж. |
360 626,76 |
360 626,76 |
|||||
|
Н13.03 |
НДС по кредиторск.задолж. |
360 626,76 |
360 626,76 |
|||||
|
СВЗ |
Страховые взносы |
23 108 530,64 |
23 108 530,64 |
|||||
|
СВЗ.01 |
По деят., не обл. ЕНВД |
23 108 530,64 |
23 108 530,64 |
|||||
|
СВЗ.01.3 |
Социальное страхование |
2 203 591,47 |
2 203 591,47 |
|||||
|
СВЗ.01.4 |
ФФОМС |
3 875 281,44 |
3 875 281,44 |
|||||
|
СВЗ.01.8 |
ОПС |
17 029 657,73 |
17 029 657,73 |
|||||
|
|
|
231 212 845,66 |
231 212 845,66 |
2 977 265 942,11 |
2 977 265 942,11 |
271 964 837,98 |
271 964 837,98 |
Оборотно-сальдовая ведомость компании - ООО "Промышленная компания ДЭМИ", за 2015г.
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|||||
|
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
01 |
Основные средства |
55 407 571,57 |
68 861,67 |
55 476 433,24 |
||||
|
01.1 |
ОС в организации |
55 407 571,57 |
68 861,67 |
55 476 433,24 |
||||
|
02 |
Амортизация ОС |
20 755 478,90 |
6 055 938,34 |
26 811 417,24 |
||||
|
02.1 |
Аморт. ОС, уч. на сч.01.1 |
20 755 478,90 |
6 055 938,34 |
26 811 417,24 |
||||
|
08 |
Влож.во внеоборотн.активы |
94 207,10 |
105 001,44 |
68 861,67 |
130 346,87 |
|||
|
08.4 |
Приобр. отд. объектов ОС |
94 207,10 |
105 001,44 |
68 861,67 |
130 346,87 |
|||
|
10 |
Материалы |
130 939 550,67 |
196 785 193,21 |
171 288 698,68 |
156 436 045,20 |
|||
|
10.1 |
Сырье и материалы |
94 131 654,31 |
133 584 441,41 |
132 234 058,79 |
95 482 036,93 |
|||
|
10.2 |
Покупные полуф. и компл. |
23 309 549,65 |
39 114 673,85 |
20 310 738,15 |
42 113 485,35 |
|||
|
10.5 |
Запасные части |
191 047,12 |
63 873,95 |
4 986,00 |
249 935,07 |
|||
|
10.6 |
Прочие материалы |
-5 352 276,76 |
14 752 560,42 |
6 472 982,83 |
2 927 300,83 |
|||
|
10.8 |
Строительные материалы |
1 806 912,19 |
5 611 512,88 |
245 244,65 |
7 173 180,42 |
|||
|
10.9 |
Инвентарь и хоз. прин-ти |
145 950,84 |
1 064 441,34 |
678 566,92 |
531 825,26 |
|||
|
10.10 |
М-лы спец.назн. на складе |
16 706 713,32 |
2 593 689,36 |
11 342 121,34 |
7 958 281,34 |
|||
|
19 |
НДС по приобр. ценностям |
388 165,86 |
37 321 754,00 |
37 282 098,58 |
427 821,28 |
|||
|
19.1 |
НДС по приобретенным ОС |
18 900,26 |
18 900,26 |
|||||
|
19.3 |
НДС по приобретенным МПЗ |
388 165,86 |
37 302 853,74 |
37 263 198,32 |
427 821,28 |
|||
|
20 |
Основное производство |
283 692 235,73 |
283 692 235,73 |
|||||
|
25 |
Общепроизводств. расходы |
17 439 181,15 |
17 439 181,15 |
|||||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
6 711 572,31 |
6 711 572,31 |
|||||
|
28 |
Брак в производстве |
-64,00 |
6,00 |
-70,00 |
||||
|
40 |
Выпуск продукции |
283 692 235,73 |
283 692 235,73 |
|||||
|
41 |
Товары |
8 828,80 |
8 828,80 |
|||||
|
41.4 |
Покупные изделия |
8 828,80 |
8 828,80 |
|||||
|
43 |
Готовая продукция |
93 116 393,80 |
93 116 393,80 |
|||||
|
50 |
Касса |
2 331 191,02 |
2 331 191,02 |
|||||
|
50.1 |
Касса организации в руб. |
2 331 191,02 |
2 331 191,02 |
|||||
|
51 |
Расчетные счета |
38 471 724,29 |
38 471 724,29 |
|||||
|
Основной УралСиб |
37 662 103,39 |
37 662 103,39 |
||||||
|
СБЕРБАНК |
809 620,90 |
809 620,90 |
||||||
|
52 |
Валютные счета |
|||||||
|
58 |
Финансовые вложения |
2 416 989,00 |
13 100 000,00 |
625 627,71 |
14 891 361,29 |
|||
|
58.3 |
Предоставленные займы |
2 416 989,00 |
13 100 000,00 |
625 627,71 |
14 891 361,29 |
|||
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
106 980 781,28 |
317 270 410,01 |
250 708 648,44 |
40 419 019,71 |
|||
|
60.1 |
Расч. с пост. в руб. |
171 624 597,02 |
317 270 410,01 |
250 708 648,44 |
105 062 835,45 |
|||
|
60.2 |
Авансы выданные в руб. |
64 643 815,74 |
64 643 815,74 |
|||||
|
62 |
Расч. с покупател. и зак. |
82 722 615,06 |
372 664 086,99 |
447 895 081,66 |
7 491 620,39 |
|||
|
62.1 |
Расч. с покуп. в руб. |
96 105 121,30 |
359 300 229,49 |
447 895 081,66 |
7 510 269,13 |
|||
|
62.2 |
Авансы получ. в руб. |
13 382 506,24 |
13 363 857,50 |
18 648,74 |
||||
|
66 |
Расч. по краткоср. кред. |
75 627,71 |
875 627,71 |
800 000,00 |
||||
|
66.1 |
Краткоср. кредиты в руб. |
40 000,00 |
840 000,00 |
800 000,00 |
||||
|
66.3 |
Краткоср. займы в руб. |
35 627,71 |
35 627,71 |
|||||
|
67 |
Расч. по долгоср.кред. |
31 424 000,00 |
31 424 000,00 |
|||||
|
67.1 |
Долгоср. кредиты в руб. |
31 424 000,00 |
31 424 000,00 |
|||||
|
68 |
Налоги и сборы |
18 381 928,93 |
53 204 966,96 |
67 284 533,50 |
32 461 495,47 |
|||
|
68.1 |
Налог на доходы физ.лиц |
19 202 140,32 |
7 332 721,93 |
10 159 251,00 |
22 028 669,39 |
|||
|
68.2 |
НДС |
986 833,41 |
43 513 971,42 |
54 768 015,84 |
12 240 877,83 |
|||
|
68.4 |
Налог на прибыль |
1 568 673,30 |
1 697 490,91 |
1 702 243,72 |
1 563 920,49 |
|||
|
68.4.1 |
Расчеты с бюджетом |
1 634 585,22 |
1 697 490,91 |
1 702 243,72 |
1 629 832,41 |
|||
|
68.4.2 |
Расчет налога на прибыль |
65 911,92 |
65 911,92 |
|||||
|
68.8 |
Налог на имущество |
121 562,44 |
660 782,70 |
655 022,94 |
115 802,68 |
|||
|
68.9 |
налог на милицию |
1 386,34 |
1 386,34 |
|||||
|
68.10 |
Прочие налоги и сборы |
358 547,60 |
358 547,60 |
|||||
|
69 |
Расч. по соц. страхованию |
21 974 344,64 |
25 689 785,96 |
23 689 816,89 |
19 974 375,57 |
|||
|
69.1 |
Социальное страхование |
981 663,72 |
2 711 480,95 |
2 127 947,13 |
1 565 197,54 |
|||
|
69.2 |
Пенсионное обеспечение |
18 428 148,47 |
17 470 176,74 |
16 995 722,34 |
17 953 694,07 |
|||
|
69.2.1 |
Федеральный бюджет |
1 461 961,73 |
1 461 961,73 |
|||||
|
69.2.2 |
Страховой ПФ |
2 042 883,66 |
2 477 174,29 |
487 557,36 |
53 266,73 |
|||
|
69.2.3 |
Накопительный ПФ |
817 568,81 |
8 509,93 |
8 509,93 |
817 568,81 |
|||
|
69.2.6 |
ОПС |
17 029 657,73 |
14 984 492,52 |
16 499 655,05 |
18 544 820,26 |
|||
|
69.3 |
Медицинское страхование |
4 036 359,29 |
4 940 833,98 |
3 949 991,29 |
3 045 516,60 |
|||
|
69.3.1 |
ФФОМС |
3 860 792,97 |
4 940 833,98 |
3 949 991,29 |
2 869 950,28 |
|||
|
69.3.2 |
ТФОМС |
175 566,32 |
175 566,32 |
|||||
|
69.11 |
Страхование от НС и ПЗ |
491 500,60 |
567 294,29 |
616 156,13 |
540 362,44 |
|||
|
70 |
Расч. по оплате труда |
996 313,29 |
78 856 390,42 |
79 314 835,60 |
1 454 758,47 |
|||
|
71 |
Расч. с подотчетн. лицами |
758,62 |
836 640,69 |
672 027,24 |
165 372,07 |
|||
|
71.1 |
Расчеты в рублях |
758,62 |
836 640,69 |
672 027,24 |
165 372,07 |
|||
|
73 |
Расч.с перс.по проч.опер. |
-86 595,32 |
462 805,27 |
418 113,05 |
-41 903,10 |
|||
|
73.3 |
Расч. по прочим операциям |
-86 595,32 |
462 805,27 |
418 113,05 |
-41 903,10 |
|||
|
76 |
Разн. дебиторы, кредиторы |
14 838,46 |
75 179 785,40 |
75 225 234,58 |
60 287,64 |
|||
|
76.2 |
Расч.по претензиям в руб. |
-3 580,63 |
13 907,64 |
13 907,64 |
-3 580,63 |
|||
|
76.4 |
Депонированные суммы |
29 257,83 |
29 257,83 |
|||||
|
76.ВА |
НДС с авансов выдан. |
45 448,67 |
45 448,67 |
|||||
|
76.ЗП |
Расч.с банками по з/п |
-18 000,00 |
75 165 877,76 |
75 165 878,27 |
-17 999,49 |
|||
|
80 |
Уставный капитал |
10 000,00 |
10 000,00 |
|||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
71 351 524,77 |
11 091 787,79 |
82 443 312,56 |
||||
|
84.1 |
Прибыль, подлеж. распред. |
71 468 396,76 |
11 091 787,79 |
82 560 184,55 |
||||
|
84.2 |
Убыток, подлеж. покрытию |
116 871,99 |
116 871,99 |
|||||
|
90 |
Продажи |
1 157 465 601,09 |
1 157 465 601,09 |
|||||
|
90.1 |
Выручка |
358 498 194,19 |
358 498 194,19 |
|||||
|
90.1.1 |
Выручка, не обл. ЕНВД |
358 498 194,19 |
358 498 194,19 |
|||||
|
90.2 |
Себестоимость продаж |
283 692 235,73 |
283 692 235,73 |
|||||
|
90.2.1 |
Себест.прод., не обл.ЕНВД |
283 692 235,73 |
283 692 235,73 |
|||||
|
90.3 |
НДС |
54 686 165,50 |
54 686 165,50 |
|||||
|
90.8 |
Управленческие расходы |
6 711 572,31 |
6 711 572,31 |
|||||
|
90.8.1 |
Упр.расх., не обл.ЕНВД |
6 711 572,31 |
6 711 572,31 |
|||||
|
90.9 |
Прибыль/убыток от продаж |
453 877 433,36 |
453 877 433,36 |
|||||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
5 062 634,76 |
5 062 634,76 |
|||||
|
91.1 |
Прочие доходы |
1 035 277,86 |
1 035 277,86 |
|||||
|
91.2 |
Прочие расходы |
1 690 539,72 |
1 690 539,72 |
|||||
|
91.9 |
Сальдо пр. дох. и расх. |
2 336 817,18 |
2 336 817,18 |
|||||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
72 810,62 |
72 810,62 |
|||||
|
99 |
Прибыли и убытки |
111 094 908,28 |
111 094 908,28 |
|||||
|
99.1 |
Прибыли и убытки |
109 433 737,28 |
109 433 737,28 |
|||||
|
99.2 |
Налог на прибыль |
1 661 171,00 |
1 661 171,00 |
|||||
|
99.2.1 |
Условн. расход по налогу |
1 661 171,00 |
1 661 171,00 |
|||||
|
ДФЛ |
Доходы физических лиц |
446 362 695,78 |
79 314 835,60 |
525 677 531,38 |
||||
|
ДФЛ.1 |
Доходы, не обл. ЕНВД |
446 362 695,78 |
79 314 835,60 |
525 677 531,38 |
||||
|
МЦ |
Мат. ценности в экспл. |
107 329,10 |
107 329,10 |
|||||
|
МЦ.01 |
Основные ср-ва в экспл. |
107 329,10 |
107 329,10 |
|||||
|
Н01 |
Форм. ст-ти объекта учета |
259 638 479,86 |
77 574 596,30 |
6 057 914,16 |
331 155 162,00 |
|||
|
Н01.01 |
Форм. ст-ти объектов ОС |
830 173,17 |
156 103,20 |
68 861,67 |
917 414,70 |
|||
|
Н01.05 |
Форм.расх.осн.пр-ва |
259 603 672,78 |
71 429 446,61 |
331 033 119,39 |
||||
|
Н01.06 |
Форм.расх.осн.пр-ва,расп. |
107 050,91 |
5 989 046,49 |
5 989 046,49 |
107 050,91 |
|||
|
Н01.09 |
Строительство объектов ОС |
-902 400,00 |
-902 400,00 |
|||||
|
Н01.10 |
Брак в производстве |
-17,00 |
6,00 |
-23,00 |
||||
|
Н02 |
Движение имущества, прав |
1 116 654 910,58 |
285 273 476,84 |
154 736 924,01 |
1 247 191 463,41 |
|||
|
Н02.01 |
Поступ. и выб. материалов |
901 261 559,27 |
196 770 980,26 |
88 505 208,09 |
1 009 527 331,44 |
|||
|
Н02.02 |
Поступ. и выб. товаров |
8 828,80 |
8 828,80 |
|||||
|
Н02.03 |
Поступ. и выб. гот.прод. |
871 458,30 |
30 890,98 |
840 567,32 |
||||
|
Н02.05 |
Поступ. и выб. ценн.бумаг |
48 222 921,94 |
48 222 921,94 |
|||||
|
Н02.09 |
МПЗ в произв. подразд. |
166 290 142,27 |
88 502 496,58 |
66 200 824,94 |
188 591 813,91 |
|||
|
Н02.09.1 |
Материалы в произв. подр. |
166 290 142,27 |
88 502 496,58 |
66 200 824,94 |
188 591 813,91 |
|||
|
Н03 |
Нормируемые расходы |
29 745,92 |
29 745,92 |
|||||
|
Н03.01 |
Расх. на гарант. ремонт |
29 745,92 |
29 745,92 |
|||||
|
Н04 |
Расходы будущих периодов |
63 499,42 |
63 499,42 |
|||||
|
Н04.09 |
Проч.расх.будущ.периодов |
63 499,42 |
63 499,42 |
|||||
|
Н05 |
Амортизируемое имущество |
34 680 844,76 |
68 861,67 |
6 040 148,25 |
28 709 558,18 |
|||
|
Н05.01 |
Первоначальная ст-сть ОС |
55 474 897,66 |
68 861,67 |
55 543 759,33 |
||||
|
Н05.02 |
Амортизация ОС |
20 844 504,83 |
6 040 148,25 |
26 884 653,08 |
||||
|
Н05.МЦ |
ОС, учит. в составе МПЗ |
50 451,93 |
50 451,93 |
|||||
|
Н06 |
Доходы от реализ. имущ. |
2 469 452 568,84 |
304 612 718,50 |
2 774 065 287,34 |
||||
|
Н06.01 |
Выр.от реализ. продукции |
2 430 948 141,14 |
303 812 028,70 |
2 734 760 169,84 |
||||
|
Н06.03 |
Выр.от реализ. проч.имущ. |
35 610 303,12 |
800 689,80 |
36 410 992,92 |
||||
|
Н06.04 |
Выр.от реализ.покупн.тов. |
2 894 124,58 |
2 894 124,58 |
|||||
|
Н07 |
Расходы,св.с реализ.имущ. |
855 791 630,19 |
13 730 400,56 |
869 522 030,75 |
||||
|
Н07.01 |
Прямые расх. по произв-ву |
542 494 900,46 |
30 890,98 |
542 525 791,44 |
||||
|
Н07.04 |
Косвенные расходы |
298 924 346,75 |
13 696 798,07 |
312 621 144,82 |
||||
|
Н07.04.1 |
Косвенные расходы |
298 924 346,75 |
13 696 798,07 |
312 621 144,82 |
||||
|
Н07.05 |
Ст-ть реализ. покупн.тов. |
2 435 632,06 |
2 435 632,06 |
|||||
|
Н07.06 |
Ст-ть реализ. проч. имущ. |
11 936 750,92 |
2 711,51 |
11 939 462,43 |
||||
|
Н08 |
Внереализационные доходы |
76 084,96 |
233 242,56 |
309 327,52 |
||||
|
Н09 |
Внереализационные расходы |
6 876 231,64 |
262 220,22 |
7 138 451,86 |
||||
|
Н13 |
Движ. деб. и кред.задолж. |
697 503,52 |
697 503,52 |
|||||
|
Н13.01 |
Движ. дебиторской задолж. |
23 750,00 |
23 750,00 |
|||||
|
Н13.02 |
Движ. кредиторск. задолж. |
360 626,76 |
360 626,76 |
|||||
|
Н13.03 |
НДС по кредиторск.задолж. |
360 626,76 |
360 626,76 |
|||||
|
СВЗ |
Страховые взносы |
22 541 981,47 |
22 541 981,47 |
|||||
|
СВЗ.01 |
По деят., не обл. ЕНВД |
22 541 981,47 |
22 541 981,47 |
|||||
|
СВЗ.01.3 |
Социальное страхование |
2 127 947,13 |
2 127 947,13 |
|||||
|
СВЗ.01.4 |
ФФОМС |
3 914 379,29 |
3 914 379,29 |
|||||
|
СВЗ.01.8 |
ОПС |
16 499 655,05 |
16 499 655,05 |
|||||
|
|
|
271 964 837,98 |
271 964 837,98 |
3 171 498 987,89 |
3 171 498 987,89 |
235 058 666,66 |
235 058 666,66 |
Оборотно-сальдовая ведомость компании - ООО "Промышленная компания ДЭМИ", за 2016г (1й Квартал).
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|||||
|
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
01 |
Основные средства |
55 476 433,24 |
55 476 433,24 |
|||||
|
01.1 |
ОС в организации |
55 476 433,24 |
55 476 433,24 |
|||||
|
02 |
Амортизация ОС |
26 811 417,24 |
1 443 079,77 |
28 254 497,01 |
||||
|
02.1 |
Аморт. ОС, уч. на сч.01.1 |
26 811 417,24 |
1 443 079,77 |
28 254 497,01 |
||||
|
08 |
Влож.во внеоборотн.активы |
130 346,87 |
130 346,87 |
|||||
|
08.4 |
Приобр. отд. объектов ОС |
130 346,87 |
130 346,87 |
|||||
|
10 |
Материалы |
156 436 045,20 |
39 394 114,42 |
19 984 739,27 |
175 845 420,35 |
|||
|
10.1 |
Сырье и материалы |
95 482 036,93 |
26 657 234,50 |
15 530 067,89 |
106 609 203,54 |
|||
|
10.2 |
Покупные полуф. и компл. |
42 113 485,35 |
7 862 450,69 |
4 257 960,67 |
45 717 975,37 |
|||
|
10.5 |
Запасные части |
249 935,07 |
4 048,00 |
253 983,07 |
||||
|
10.6 |
Прочие материалы |
2 927 300,83 |
2 758 151,06 |
125 171,43 |
5 560 280,46 |
|||
|
10.8 |
Строительные материалы |
7 173 180,42 |
1 079 190,06 |
38 992,12 |
8 213 378,36 |
|||
|
10.9 |
Инвентарь и хоз. прин-ти |
531 825,26 |
177 991,26 |
709 816,52 |
||||
|
10.10 |
М-лы спец.назн. на складе |
7 958 281,34 |
855 048,85 |
32 547,16 |
8 780 783,03 |
|||
|
19 |
НДС по приобр. ценностям |
427 821,28 |
7 459 764,46 |
7 543 060,13 |
344 525,61 |
|||
|
19.3 |
НДС по приобретенным МПЗ |
427 821,28 |
7 459 764,46 |
7 543 060,13 |
344 525,61 |
|||
|
20 |
Основное производство |
47 519 206,03 |
47 519 206,03 |
|||||
|
25 |
Общепроизводств. расходы |
4 398 655,22 |
4 398 655,22 |
|||||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
1 566 032,00 |
1 566 032,00 |
|||||
|
28 |
Брак в производстве |
-70,00 |
-70,00 |
|||||
|
40 |
Выпуск продукции |
47 519 206,03 |
47 519 206,03 |
|||||
|
41 |
Товары |
8 828,80 |
8 828,80 |
|||||
|
41.4 |
Покупные изделия |
8 828,80 |
8 828,80 |
|||||
|
43 |
Готовая продукция |
7 436 035,76 |
7 436 035,76 |
|||||
|
50 |
Касса |
149 091,96 |
149 091,96 |
|||||
|
50.1 |
Касса организации в руб. |
149 091,96 |
149 091,96 |
|||||
|
51 |
Расчетные счета |
9 415 591,48 |
9 415 591,48 |
|||||
|
Основной УралСиб |
9 054 035,49 |
9 054 035,49 |
||||||
|
СБЕРБАНК |
361 555,99 |
361 555,99 |
||||||
|
52 |
Валютные счета |
|||||||
|
58 |
Финансовые вложения |
14 891 361,29 |
6 800 000,00 |
21 691 361,29 |
||||
|
58.3 |
Предоставленные займы |
14 891 361,29 |
6 800 000,00 |
21 691 361,29 |
||||
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
40 419 019,71 |
35 913 476,51 |
50 220 607,48 |
54 726 150,68 |
|||
|
60.1 |
Расч. с пост. в руб. |
105 062 835,45 |
35 913 476,51 |
50 220 607,48 |
119 369 966,42 |
|||
|
60.2 |
Авансы выданные в руб. |
64 643 815,74 |
64 643 815,74 |
|||||
|
62 |
Расч. с покупател. и зак. |
7 491 620,39 |
58 892 484,17 |
60 621 230,45 |
5 762 874,11 |
|||
|
62.1 |
Расч. с покуп. в руб. |
7 510 269,13 |
58 892 484,17 |
60 621 230,45 |
5 781 522,85 |
|||
|
62.2 |
Авансы получ. в руб. |
18 648,74 |
18 648,74 |
|||||
|
67 |
Расч. по долгоср.кред. |
31 424 000,00 |
31 424 000,00 |
|||||
|
67.1 |
Долгоср. кредиты в руб. |
31 424 000,00 |
31 424 000,00 |
|||||
|
68 |
Налоги и сборы |
32 461 495,47 |
13 101 757,67 |
11 592 074,15 |
30 951 811,95 |
|||
|
68.1 |
Налог на доходы физ.лиц |
22 028 669,39 |
2 356 911,00 |
24 385 580,39 |
||||
|
68.2 |
НДС |
12 240 877,83 |
12 725 558,13 |
8 980 188,15 |
8 495 507,85 |
|||
|
68.4 |
Налог на прибыль |
1 563 920,49 |
376 199,54 |
108 781,00 |
1 831 339,03 |
|||
|
68.4.1 |
Расчеты с бюджетом |
1 629 832,41 |
376 199,54 |
108 781,00 |
1 897 250,95 |
|||
|
68.4.2 |
Расчет налога на прибыль |
65 911,92 |
65 911,92 |
|||||
|
68.8 |
Налог на имущество |
115 802,68 |
146 194,00 |
261 996,68 |
||||
|
68.9 |
налог на милицию |
1 386,34 |
1 386,34 |
|||||
|
68.10 |
Прочие налоги и сборы |
358 547,60 |
358 547,60 |
|||||
|
69 |
Расч. по соц. страхованию |
19 974 375,57 |
4 383 215,64 |
5 954 231,34 |
21 545 391,27 |
|||
|
69.1 |
Социальное страхование |
1 565 197,54 |
28 068,87 |
810 213,98 |
783 052,43 |
|||
|
69.2 |
Пенсионное обеспечение |
17 953 694,07 |
3 814 496,24 |
4 069 140,31 |
18 208 338,14 |
|||
|
69.2.1 |
Федеральный бюджет |
1 461 961,73 |
1 461 961,73 |
|||||
|
69.2.2 |
Страховой ПФ |
53 266,73 |
3 814 496,24 |
3 761 229,51 |
||||
|
69.2.3 |
Накопительный ПФ |
817 568,81 |
817 568,81 |
|||||
|
69.2.6 |
ОПС |
18 544 820,26 |
4 069 140,31 |
22 613 960,57 |
||||
|
69.3 |
Медицинское страхование |
3 045 516,60 |
945 150,52 |
3 990 667,12 |
||||
|
69.3.1 |
ФФОМС |
2 869 950,28 |
945 150,52 |
3 815 100,80 |
||||
|
69.3.2 |
ТФОМС |
175 566,32 |
175 566,32 |
|||||
|
69.11 |
Страхование от НС и ПЗ |
540 362,44 |
540 650,53 |
129 726,53 |
129 438,44 |
|||
|
70 |
Расч. по оплате труда |
1 454 758,47 |
17 397 198,42 |
18 767 072,77 |
2 824 632,82 |
|||
|
71 |
Расч. с подотчетн. лицами |
165 372,07 |
149 091,96 |
16 280,11 |
||||
|
71.1 |
Расчеты в рублях |
165 372,07 |
149 091,96 |
16 280,11 |
||||
|
73 |
Расч.с перс.по проч.опер. |
-41 903,10 |
140 574,60 |
133 728,02 |
-35 056,52 |
|||
|
73.3 |
Расч. по прочим операциям |
-41 903,10 |
140 574,60 |
133 728,02 |
-35 056,52 |
|||
|
76 |
Разн. дебиторы, кредиторы |
60 287,64 |
14 757 467,44 |
21 557 467,44 |
6 860 287,64 |
|||
|
76.2 |
Расч.по претензиям в руб. |
-3 580,63 |
-3 580,63 |
|||||
|
76.4 |
Депонированные суммы |
29 257,83 |
29 257,83 |
|||||
|
76.ВА |
НДС с авансов выдан. |
45 448,67 |
45 448,67 |
|||||
|
76.ЗП |
Расч.с банками по з/п |
-17 999,49 |
14 757 467,44 |
21 557 467,44 |
6 782 000,51 |
|||
|
80 |
Уставный капитал |
10 000,00 |
10 000,00 |
|||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
82 443 312,56 |
82 443 312,56 |
|||||
|
84.1 |
Прибыль, подлеж. распред. |
82 560 184,55 |
82 560 184,55 |
|||||
|
84.2 |
Убыток, подлеж. покрытию |
116 871,99 |
116 871,99 |
|||||
|
90 |
Продажи |
63 415 936,24 |
63 415 936,24 |
|||||
|
90.1 |
Выручка |
58 812 944,17 |
58 812 944,17 |
|||||
|
90.1.1 |
Выручка, не обл. ЕНВД |
58 812 944,17 |
58 812 944,17 |
|||||
|
90.2 |
Себестоимость продаж |
47 519 206,03 |
47 519 206,03 |
|||||
|
90.2.1 |
Себест.прод., не обл.ЕНВД |
47 519 206,03 |
47 519 206,03 |
|||||
|
90.3 |
НДС |
8 971 466,07 |
8 971 466,07 |
|||||
|
90.8 |
Управленческие расходы |
1 566 032,00 |
1 566 032,00 |
|||||
|
90.8.1 |
Упр.расх., не обл.ЕНВД |
1 566 032,00 |
1 566 032,00 |
|||||
|
90.9 |
Прибыль/убыток от продаж |
5 359 232,14 |
4 602 992,07 |
756 240,07 |
||||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
485 666,28 |
485 666,28 |
|||||
|
91.1 |
Прочие доходы |
92 599,24 |
92 599,24 |
|||||
|
91.2 |
Прочие расходы |
466 387,76 |
466 387,76 |
|||||
|
91.9 |
Сальдо пр. дох. и расх. |
19 278,52 |
393 067,04 |
373 788,52 |
||||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
72 810,62 |
72 810,62 |
|||||
|
99 |
Прибыли и убытки |
5 104 840,11 |
5 378 510,66 |
273 670,55 |
||||
|
99.1 |
Прибыли и убытки |
4 996 059,11 |
5 378 510,66 |
382 451,55 |
||||
|
99.2 |
Налог на прибыль |
108 781,00 |
108 781,00 |
|||||
|
99.2.1 |
Условн. расход по налогу |
108 781,00 |
108 781,00 |
|||||
|
ДФЛ |
Доходы физических лиц |
525 677 531,38 |
18 770 703,06 |
544 448 234,44 |
||||
|
ДФЛ.1 |
Доходы, не обл. ЕНВД |
525 677 531,38 |
18 770 703,06 |
544 448 234,44 |
||||
|
МЦ |
Мат. ценности в экспл. |
107 329,10 |
107 329,10 |
|||||
|
МЦ.01 |
Основные ср-ва в экспл. |
107 329,10 |
107 329,10 |
|||||
|
Н01 |
Форм. ст-ти объекта учета |
331 155 162,00 |
18 832 033,87 |
1 427 779,77 |
348 559 416,10 |
|||
|
Н01.01 |
Форм. ст-ти объектов ОС |
917 414,70 |
12 775,44 |
930 190,14 |
||||
|
Н01.05 |
Форм.расх.осн.пр-ва |
331 033 119,39 |
17 391 478,66 |
348 424 598,05 |
||||
|
Н01.06 |
Форм.расх.осн.пр-ва,расп. |
107 050,91 |
1 427 779,77 |
1 427 779,77 |
107 050,91 |
|||
|
Н01.09 |
Строительство объектов ОС |
-902 400,00 |
-902 400,00 |
|||||
|
Н01.10 |
Брак в производстве |
-23,00 |
-23,00 |
|||||
|
Н02 |
Движение имущества, прав |
1 247 191 463,41 |
55 554 522,78 |
32 343 314,95 |
1 270 402 671,24 |
|||
|
Н02.01 |
Поступ. и выб. материалов |
1 009 527 331,44 |
39 394 114,42 |
16 160 409,15 |
1 032 761 036,71 |
|||
|
Н02.02 |
Поступ. и выб. товаров |
8 828,80 |
8 828,80 |
|||||
|
Н02.03 |
Поступ. и выб. гот.прод. |
840 567,32 |
22 494,96 |
818 072,36 |
||||
|
Н02.05 |
Поступ. и выб. ценн.бумаг |
48 222 921,94 |
48 222 921,94 |
|||||
|
Н02.09 |
МПЗ в произв. подразд. |
188 591 813,91 |
16 160 408,36 |
16 160 410,84 |
188 591 811,43 |
|||
|
Н02.09.1 |
Материалы в произв. подр. |
188 591 813,91 |
16 160 408,36 |
16 160 410,84 |
188 591 811,43 |
|||
|
Н03 |
Нормируемые расходы |
29 745,92 |
29 745,92 |
|||||
|
Н03.01 |
Расх. на гарант. ремонт |
29 745,92 |
29 745,92 |
|||||
|
Н04 |
Расходы будущих периодов |
63 499,42 |
63 499,42 |
|||||
|
Н04.09 |
Проч.расх.будущ.периодов |
63 499,42 |
63 499,42 |
|||||
|
Н05 |
Амортизируемое имущество |
28 709 558,18 |
1 440 555,21 |
27 269 002,97 |
||||
|
Н05.01 |
Первоначальная ст-сть ОС |
55 543 759,33 |
55 543 759,33 |
|||||
|
Н05.02 |
Амортизация ОС |
26 884 653,08 |
1 440 555,21 |
28 325 208,29 |
||||
|
Н05.МЦ |
ОС, учит. в составе МПЗ |
50 451,93 |
50 451,93 |
|||||
|
Н06 |
Доходы от реализ. имущ. |
2 774 065 287,34 |
49 921 018,10 |
2 823 986 305,44 |
||||
|
Н06.01 |
Выр.от реализ. продукции |
2 734 760 169,84 |
49 841 478,10 |
2 784 601 647,94 |
||||
|
Н06.03 |
Выр.от реализ. проч.имущ. |
36 410 992,92 |
79 540,00 |
36 490 532,92 |
||||
|
Н06.04 |
Выр.от реализ.покупн.тов. |
2 894 124,58 |
2 894 124,58 |
|||||
|
Н07 |
Расходы,св.с реализ.имущ. |
869 522 030,75 |
3 594 658,38 |
873 116 689,13 |
||||
|
Н07.01 |
Прямые расх. по произв-ву |
542 525 791,44 |
22 494,96 |
542 548 286,40 |
||||
|
Н07.04 |
Косвенные расходы |
312 621 144,82 |
3 572 162,63 |
316 193 307,45 |
||||
|
Н07.04.1 |
Косвенные расходы |
312 621 144,82 |
3 572 162,63 |
316 193 307,45 |
||||
|
Н07.05 |
Ст-ть реализ. покупн.тов. |
2 435 632,06 |
2 435 632,06 |
|||||
|
Н07.06 |
Ст-ть реализ. проч. имущ. |
11 939 462,43 |
0,79 |
11 939 463,22 |
||||
|
Н08 |
Внереализационные доходы |
309 327,52 |
13 059,24 |
322 386,76 |
||||
|
Н09 |
Внереализационные расходы |
7 138 451,86 |
42 397,70 |
7 180 849,56 |
||||
|
Н13 |
Движ. деб. и кред.задолж. |
697 503,52 |
697 503,52 |
|||||
|
Н13.01 |
Движ. дебиторской задолж. |
23 750,00 |
23 750,00 |
|||||
|
Н13.02 |
Движ. кредиторск. задолж. |
360 626,76 |
360 626,76 |
|||||
|
Н13.03 |
НДС по кредиторск.задолж. |
360 626,76 |
360 626,76 |
|||||
|
СВЗ |
Страховые взносы |
5 547 539,01 |
5 547 539,01 |
|||||
|
СВЗ.01 |
По деят., не обл. ЕНВД |
5 547 539,01 |
5 547 539,01 |
|||||
|
СВЗ.01.3 |
Социальное страхование |
533 248,18 |
533 248,18 |
|||||
|
СВЗ.01.4 |
ФФОМС |
945 150,52 |
945 150,52 |
|||||
|
СВЗ.01.8 |
ОПС |
4 069 140,31 |
4 069 140,31 |
|||||
|
|
|
235 058 666,66 |
235 058 666,66 |
385 250 314,44 |
385 250 314,44 |
259 313 754,48 |
259 313 754,48 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие и классификация дебиторской и кредиторской задолженности. Бухгалтерский учет дебиторской и кредиторской задолженности. Совершенствование учетной политики дебиторской и кредиторской задолженности на примере ООО "Промышленная компания ДЭМИ".
дипломная работа [221,6 K], добавлен 14.06.2016Значение, задачи и информационное обеспечение анализа кредиторской задолженности. Анализ состава, структуры и динамики кредиторской задолженности. Качество кредиторской задолженности. Сравнительный анализ кредиторской и дебиторской задолженности.
курсовая работа [39,4 K], добавлен 30.03.2010Теоретическое исследование понятия и сущности дебиторской и кредиторской задолженности. Изучение видов и классификации обязательств. Анализ влияния дебиторской и кредиторской задолженности на основные характеристики финансового состояния организации.
дипломная работа [91,4 K], добавлен 07.06.2010Организация учета обязательств на предприятии ООО "Фирма "ЗИМ". Порядок отражения дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерской отчетности. Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии, методы управления ею.
дипломная работа [75,0 K], добавлен 02.06.2011Учет и аудит дебиторской и кредиторской задолженности в ООО "Консалтинг-МГ". Аудит расчетов с дебиторами и кредиторами. Организация анализа дебиторской и кредиторской задолженности, влияния дебиторской и кредиторской задолженности на платежеспособность.
дипломная работа [367,1 K], добавлен 13.09.2010Сущность и нормативно-правовая база учета дебиторской и кредиторской задолженности. Оценка финансовой деятельности и анализ дебиторской и кредиторской задолженности Славянского ГорПО. Организация внутреннего контроля и аудит учетной политики организации.
дипломная работа [159,3 K], добавлен 13.10.2011Понятие дебиторской и кредиторской задолженности, формы безналичных расчетов. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками на примере БФ ОАО "Сибирьтелеком". Анализ дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии.
дипломная работа [143,2 K], добавлен 08.08.2011Сущность и значение дебиторской и кредиторской задолженности. Краткая характеристика ОАО "Московское Объединение "ОПТИКА". Документальное оформление, синтетический и аналитический учет дебиторской и кредиторской задолженности на исследуемом предприятии.
курсовая работа [46,0 K], добавлен 25.09.2013Суть дебиторской и кредиторской задолженности - неизбежного следствия системы денежных расчетов между организациями, при которой имеется разрыв времени платежа с момента перехода права собственности на товар. Учет дебиторской и кредиторской задолженности.
курсовая работа [54,6 K], добавлен 16.08.2011Нормативное регулирование бухгалтерского учета расчетов с дебиторами и кредиторами. Анализ состава и структуры дебиторской и кредиторской задолженности в организации. Рекомендации по совершенствованию организации учета и ускорению их оборачиваемости.
дипломная работа [308,6 K], добавлен 07.04.2015
