Організація діяльності фінансово-кредитної установи на прикладі ТВБВ № 10019/036 філії Тернопільського облуправління АТ "Ощадбанк"
Тип фінансово-кредитної установи. Склад засновників, їх участь у кореспондентських взаємовідносинах, вплив на зростання активів банку. Зміст роботи структурних економічних служб фінансово-кредитної установи. Напрями діяльності банківської установи.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 24.10.2012 |
| Размер файла | 358,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Самостійна робота
Вивчення взаємовідносин по міжбанківським розрахункам
Важливим елементом грошових розрахунків є міжбанківські розрахунки. Вони є обов'язковою передумовою міжгосподарських розрахунків, що здійснюються між економічними суб'єктами - клієнтами різних банків або різних філій одного банку. В цих випадках виникає потреба переказувати кошти з банку платника в банк одержувача. Крім того, між банками як самостійними економічними суб'єктами виникає потреба переказувати кошти з банку платника в банк одержувача.
Міжбанківські розрахунки - це спосіб банківських зв'язків, що використовується в основному при обслуговуванні торгових відносин і включає в себе сукупність всіх можливих форм співпраці між банками [6, с.336].
Для забезпечення міжбанківських розрахунків створюються спеціальні платіжні системи. Ефективну і надійну систему міжбанківських розрахунків - Систему електронних платежів (СЕП), що відповідає світовим стандартам. Ця система розбудована на державному рівні, оскільки ініціатором і організатором її був НБУ. Через неї здійснюється переважна частина міжбанківських розрахунків в Україні, вона спроможна задовольнити потреби в розрахунках усіх банків. Крім системи електронних платежів, міжбанківські розрахунки можуть здійснюватися через інші системи, а саме:
- внутрішньобанківську платіжну систему (ВПС);
- комбінацію систем ВПС і СЕП;
- міжнародні системи електронних розрахунків, наприклад SWIFT;
- двосторонні прямі кореспондентські відносини.
Головним призначенням кожної з наявних систем є якнайшвидше транспортування розрахункових документів між банками та переказування коштів від платника до одержувача. Для цього банки повинні відкривати один для одного особливі рахунки, які називаються кореспондентськими, та мати недорогу, швидкісну і надійну систему зв'язку для передавання інформації.
За наявності в комерційного банку філій виникає проблема виходу СЕП для кожної з них. Він може бути безпосереднім або опосередкованим. У першому випадку кожна філія має прямий вихід у СЕП, де їй відкривається самостійний технічний розрахунок, і розрахункова діяльність її здійснюється незалежно від головного офісу банку. В другому випадку вихід у СЕП має тільки головний банк, а всі його складові установи (філії) здійснюють розрахунки через коррахунки головного банку. У цьому разі банку потрібно створювати свою власну внутрішньобанківську платіжну систему (ВПС).
Забезпечує діяльність ВПС головний розрахунковий центр комерційного банку (ГРЦ). Він веде субкореспондентські рахунки для кожної філії банку, а також відображає платіжні обороти філій з іншими банками, що здійснюються через СЕП.
Створення ВПС потребує значних витрат на забезпечення філій програмно-технічними засобами та підтримки технологічного процесу. Тому такі системи доцільно створювати у великих банках, що мають багато філій і добрий фінансовий стан.
Розділ 4. Практика обліку і аналізу усіх видів кредитних, депозитних, лізингових операцій і інвестиційної діяльності банку
Тема 1. Порядок обліку, видачі та погашення кредитів (короткострокових і довгострокових)
Видача кредитних коштів здійснюється відповідно до умов кредитного договору.
Кредити надаються в безготівковій формі шляхом оплати розрахункових документів за товари та послуги або перерахування на поточні рахунки на підставі доручень позичальника, а також готівкою.
З метою зменшення ризику надання кредитів на будівництво здійснюється шляхом укладання договору невідновлюваної кредитної лінії, який передбачає освоєння кредиту поступово, тобто в міру здійснення заходу, що кредитується. При цьому надання кредитних коштів розпочинається після підтвердження позичальником здійснених витрат за рахунок власних коштів, передбачених для фінансування цього заходу. Кожний наступний транш кредитних коштів надається після надання позичальником звіту про використання раніше одержаної суми кредиту.
Загальний обсяг наданих протягом дії невідновлюваної кредитної лінії коштів (сума видачі коштів по дебету рахунку наданого кредиту) не може перевищувати максимальної суми кредиту, обумовленої договором невідновлюваної кредитної лінії. При частковому чи повному погашенні кредитної заборгованості ліміт кредитної лінії не відновлюється (див. додаток Т).
Строк користування невідновлюваною кредитною лінією встановлюється залежно від строку здійснення заходу, що кредитується, кредитоспроможності позичальника, але не повинен перевищувати граничного строку кредитування, встановленого центральним апаратом.
При кредитуванні за договором відновлюваної кредитної лінії ліміт кредиту, яким може користуватись позичальник, визначається установою Банку в межах наданих їй повноважень (див. додаток У).
Відновлювана кредитна лінія відкривається на строк, визначений за згодою сторін. Строк користування кредитом та періодичність його погашення встановлюються окремо за кожним траншем (частиною кредиту) та обумовлюються в договорі відновлюваної кредитної лінії або в додаткових угодах до нього. Ліміт кредитної лінії відновлюється на суму погашення і позичальник знову може отримувати кредитні кошти в межах невикористаного ліміту. Протягом дії відновлюваної кредитної лінії позичальник має право здійснювати дострокове погашення кредиту.
Дія кредитної лінії може бути продовжена на новий строк за умови належного виконання позичальником своїх зобов'язань за договором.
У разі якщо позичальник остаточно не використав весь ліміт кредитної лінії, визначений договором, то зобов`язання Банку щодо надання кредиту відносно невикористаної позичальником суми припиняються в останній день строку дії кредитної лінії [8, с.672].
Тема 2. Аналіз повернення кредитів та депозитів
Основним джерелом збільшення ресурсної бази АТ "Ощадбанк" є залучення коштів на строкові депозити.
Стратегія Ощадбанку передбачає нарощування капіталу, динамічне збільшення ресурсної бази. Для цього він проводить ефективну депозитну політику. Банк пропонує вигідні та гнучкі умови розміщення депозитів, надійність та конфіденційність, багатофункціональність - депозит може не тільки приносити процентний доход, але й одночасно виступати забезпеченням при проведенні активних операцій у банку.
З метою максимального врахування потреб клієнтів, банк пропонує своїм вкладникам різноманітні депозитні програми за строками та умовами поповнення
У 2010 році банк залучав кошти фізичних осіб на строкові вклади в національній валюті ("Авансовий Ощадного банку”, "Шкільний Ощадного банку”, "Накопичувальний житловий Ощадного банку”, "Пенсійний +”, "Майбутнє - дітям”), в іноземній валюті ("Авансовий - 15”), а також на вклади, які відкриваються як в національній, так і в іноземних валютах ("Депозитний Ощадного банку”, "Строковий пенсійний Ощадного банку”, "Накопичувальний Ощадного банку”, "Новий відсоток Ощадного банку”, "Дитячий Ощадного банку”, "Арсенал Ощадного банку”, "Комбінований Ощадного банку”, "Особливий Ощадного банку”). Окрім цього, залучення відбувалось на поточні рахунки, а також на вклад на вимогу "Універсальний Ощадного банку”.
АТ "Ощадбанк" залучає кошти в національній та іноземній валюті від юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на строкові депозити. Проценти сплачуються за вибором клієнта:
щомісячно;
щоквартально;
разом з поверненням депозиту.
Для відкриття депозитного вкладу необхідно надати наступні документи:
в разі відсутності поточного рахунку в банку - стандартний пакет документів для відкриття рахунку в банку;
копія документа про повідомлення вкладником органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України щодо наміру відкрити вкладний (депозитний) рахунок, засвідчена в установленому порядку.
Діючі по системі АТ "Ощадбанк” строкові вклади для юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців:
Депозитний вклад "Максимальний”;
Депозитний вклад "Накопичу вальний”;
Депозитний вклад "Грошова лінія Ощадного банку”;
Депозитний вклад "Перша вимога”;
Депозитний вклад "Вигідний”;
Депозитний вклад у банківських металах "Золотий депозит".
Якщо ви бажаєте відкрити депозитний рахунок в Ощадбанку, вам необхідно:
укласти договір;
надати наступні документи:
Для резидентів (громадян України, іноземців або осіб без громадянства), необхідно надати такі документи:
паспорт фізичної особи;
довідку про присвоєння ідентифікаційного номера Державного реєстру фізичних осіб-платників податків, видана органом податкової адміністрації.
Для нерезидентів (громадян України, які постійно проживають за її межами, іноземних громадян або осіб без громадянства, які тимчасово перебувають на території України строком до 1 року відповідно до відкритої візи або документів, що підтверджують законність перебування в Україні згідно з чинним законодавством) необхідно надати такі документи:
паспорт фізичної особи;
документ про підтвердження джерела надходження готівки в національній або іноземній валюті.
Ощадбанк гарантує таємницю відомостей про вкладників, операції, що ними здійснюються, та стан рахунків. Без згоди вкладника довідки третім особам по рахунку можуть бути надані лише у випадках, передбачених чинним законодавством України.
Спочатку клієнт заповнює опитувальний лист клієнта, потім анкету клієнта.
Депозити до запитання розміщуються на розрахунковому або поточному рахунку клієнта. Вони використовуються для здійснення поточних розрахунків власника рахунку з його партнерами. Банк залучає депозити до запитання у відповідності з Інструкцією "Про відкриття та ведення рахунків у національній та іноземній валюті".
Перелік депозитних продуктів приведено у відповідність до попиту з боку клієнтів.
Після подання вказаних документів з клієнтом укладається депозитний договір (Додаток Ф) та договір банківського рахунку.
Ощадбанк цінує довіру і відданість своїх клієнтів: у звітному році були впроваджені системи заохочення постійних вкладників банку, а також проведені різноманітні акції з розіграшами призів серед вкладників.
Серед різноманітних банківських операцій і послуг, що здійснює Ощадбанк, значне місце займають кредитні операції.
Ощадбанк пропонує кредитні продукти призначені для різних категорій клієнтів з урахуванням специфіки їхньої діяльності.
Кредитування можна здійснювати у формі:
разового кредиту;
кредитної лінії (відновлювальної, не відновлювальної, мультивалютної);
овердрафту (див. додаток Х);
факторингу.
Банк пропонує вигідні умови кредитування, оперативне вирішення питань, зручні схеми погашення, гнучкий підхід до виду забезпечення. Кредитування проводиться як в національній, так і в іноземній валютах.
Потенційному позичальнику-фізичній особі необхідно:
бути резидентом України;
мати достатнє для здійснення виплат по кредиту та відсотках співвідношення доходів та витрат.
Погашення кредиту здійснюється клієнтом щомісяця рівними частинами або ануїтетними платежами.
Відсотки нараховуються на залишок кредиту, погашаються щомісяця. Банк надає можливість дострокового повернення кредиту.
Для одержання кредитів позичальник надає документи:
заяву встановленого зразка;
анкету позичальника;
паспорт громадянина України;
довідку про присвоєння ідентифікаційного коду;
довідку з місця роботи про посаду і доходи, отримані позичальником протягом останніх шести місяців.
Якщо кредит надається під заставу - позичальник надає документи про право власності на заставлене майно.
У випадку виникнення додаткових запитань з приводу надання й одержання кредиту працівники банку можуть звернутися з проханням надати додаткові документи [10, с.536].
АТ "Ощадбанк" входить до числа лідерів серед українських банків, які надають кредити підприємствам багатьох галузей економіки України - агропромислового комплексу, торгівлі і громадського харчування, машинобудування, будівництва, ПЕК, переробної та ін.
Ощадбанк пропонує своїм клієнтам - юридичним особам кредити як у національній, так і іноземній валютах на такі цілі:
овердрафт;
поповнення обігових коштів;
придбання нових транспортних засобів та/або сільгосптехніки;
здійснення капітальних витрат (обладнання, модернізація, ремонт тощо);
погашення заборгованості за кредитами, отриманими в інших банках (рефінансування);
кредит під заставу депозиту;
реалізація інвестиційних проектів.
АТ "Ощадбанк" надає кредити всім кредитоспроможним суб'єктам підприємницької діяльності, включаючи суб'єкти малого підприємництва без статусу юридичної особи, незалежно від їх галузевої належності, форми власності, а також органам державного управління за умови наявності у них правових підстав для отримання кредиту та реальних джерел своєчасного повернення кредиту і сплати відсотків за користування ним.
Потенційний позичальник має задовольняти таким вимогам:
мати поточний рахунок в Ощадбанку;
надати кредитну заявку;
надати пакет документів;
надати в заставу нерухоме або рухоме майно з виконаною попередньо незалежною експертною оцінкою,
Якщо банк визнає позичальника платоспроможним, між ними укладається кредитний договір (див. додаток Ц).
Розмір процентної ставки встановлюється залежно від фінансового стану позичальника, наданого забезпечення та строку користування кредитом. Мінімальний розмір процентних ставок встановлено відповідно до табл. 2.1
Таблиця 2.1
|
Валюта |
% річних |
|
|
гривня |
від 19% |
|
|
долар США |
від 12,1% |
|
|
євро |
від 11,3% |
Овердрафт - це можливість здійснення платежів при відсутності або недостатності коштів на поточному рахунку.
В банку передбачені овердрафти як в національній, так і в іноземній валюті. Ліміти по овердрафтам можуть бути: у розмірі 25% - 30% від середньомісячних надходжень на рахунок клієнта; під інкасовану виручку в розмірі 60% від середньомісячних надходжень від інкасації; 90% від середньоденних надходжень від інкасації. Процентні ставки за овердрафтом від 16% річних в національній валюті.
Для того щоб зменшити ризик неповернення кредиту банк щомісяця переглядає ліміт овердрафту, а також встановлюється максимальний строк безперервного користування овердрафтом - 30 днів.
Для відкриття клієнтом овердрафту йому достатньо мати відкритий поточний рахунок не менше одного місяця. Клієнт подає заяву на отримання овердрафту і протягом 3 робочих днів банк, на підставі проведеного аналізу кредитоспроможності клієнта, приймає рішення. Застава не вимагається.
Погашення овердрафту, процентів, комісій проводиться банком автоматично за рахунок надходжень на поточний рахунок. Факторинг - це інструмент ефективного управління дебіторською заборгованістю для компаній, які реалізують продукцію з відстрочкою платежу.
Факторинг надає можливість трансформувати дебіторську заборгованість в грошові кошти і, як результат, ліквідувати дефіцит обігових коштів та досягти балансу грошових потоків. Розмір фінансування під відступлення права грошової вимоги досягає 80% від суми поставки продукції [22, 347].
Ощадбанк надає факторингові послуги, а саме: адміністрування дебіторської заборгованості, інформаційно-аналітичне забезпечення, консультаційні послуги постачальникам, які: мають поточний рахунок в Ощадбанку: динамічно розвиваються; здійснюють регулярні поставки ліквідних товарів (робіт, послуг), що користуються стабільним попитом на ринку, з відстрочкою платежу строком від 5 до 60 днів; мають не менше 5-ти постійних платоспроможних покупців; мають регулярні надходження грошових коштів на поточні рахунки.
Тема 3. Порядок відображення у бухгалтерській звітності лізингових, кредитних і депозитних операцій
Фінансовий лізинг (оренда) - це господарська операція юридичної або фізичної особи, що передбачає відповідно договору фінансового лізингу передання орендарю основних фондів, придбаних або виготовлених орендодавцем, а також усіх ризиків та винагород пов'язаних з правом користування та володіння об'єктом лізингу.
Лізингодавець відображає в бухгалтерському обліку наданий у фінансовий лізинг оренду об'єкт необоротних активів у сумі мінімальних лізингових платежів і негарантованої ліквідаційної вартості за рахунками: 1525 А "Фінансовий лізинг, що наданий іншим банкам", 2071 А " Фінансовий лізинг, що наданий суб'єктам господарювання". Різниця між сумою мінімальних лізингових платежів і не гарантованої ліквідаційної вартості об'єкта лізингу та теперішньою його вартістю, визначеною за лізинговою ставкою процента, є доходом лізингодавця.
Облік забезпечення кредитних операцій розраховується, як:
1. Облік поруки, договору страхування фінансового (кредитного) ризику для забезпечення повернення кредиту:
Дебет 9900
Кредит 9031 - на суму зазначену в договорі
2. Облік застави (майнових прав та цінних паперів) для забезпечення повернення кредиту:
Дебет 9900
Кредит 9500, 9501, 9502 - на суму зазначену в договорі
3. Оприбуткування кредитного договору, договору застави та страхового полісу за кредитною угодою:
Дебет 9819
Кредит 9910 - в умовній одиниці
Тема 4. Особливості організації банківських інвестицій
Банківські інвестиції - це вкладання коштів у цінні папери з терміном погашення понад 1 рік, що переслідують ціль одержання прибутку. В сучасних
умовах України, зважаючи на інфляційні процеси та недостатній розвиток ринку цінних паперів враховуючи низьку ліквідність більшості об'єктів інвестиційних вкладань, до банківських інвестицій також відносять вклади у цінних паперах з терміном обігу до 1 року.
Банківські інвестиції класифікуються за такими ознаками та поділяються на такі види:
Класифікація банківських інвестицій
Класифікаційні ознаки за складом - прямі, вкладання у статутний капітал, через паї та частки, портфельні придбання цінних паперів.
За терміном - короткострокові, середньострокові, довгострокові.
За видами цінних паперів - вкладання у акції, вкладання в облігації, вкладання в інші боргові зобов'язання.
Банки здійснюють розміщення коштів у цінні папери різних емітентів на різні терміни та у різні види інструментів, що дозволяє створювати банківські інвестиційні папери.
Основні цілі банківських інвестицій стандартні:
- отримання доходу;
- збереження капіталу;
- забезпечення його приросту на основі росту курсової вартості цінних паперів;
- регулювання та забезпечення ліквідності банку.
Під час інвестиційної політики банки керуються критеріями: ліквідність, дохідність, ризик та величина банківських процентних ставок.
Основні види інвестиційної політики банків:
агресивну; - надається перевага цінних паперів із великим ступенем ризику, проте із значною потенційною дохідністю (акцією);
консервативну - значну частину інвестицій займають вклади в облігації та інші короткострокові боргові зобов'язання, що призводить до зменшення ризику, підвищення ліквідності, проте до зменшення дохідності [18, с.23-45].
Тема 5. Особливості обліку вкладень у цінні папери, а також інші активні операції
Облік операцій з цінними паперами включає в себе: облік операцій з акціями, облік векселів, облік облігацій, облік ощадних сертифікатів, облік казначейських зобов'язань, облік казначейських векселів.
Ціні папери, які перебувають у банку на правах власності, або прийнятих на експертизу і зберігаються у сховищі, або прийняті банком як застава, або придбані і зберігаються за дорученням клієнтів, а також цінні папери, які придбані згідно з договорами про довірче управління обліковуються за позабалансовими рахунками. Усі цінні папери, що придбані банком обліковуються на балансі залежно від того до якого портфеля вони відносяться. Вкладення банку у цінні папери класифікуються, як: портфель цінних паперів на продаж, портфель цінних паперів на інвестиції, портфель пайової участі (вкладень в асоційовані компанії), портфель вкладень в дочірні компанії.
Цінні папери обліковуються на балансі за балансовою вартістю у розрізі кожної складової частини: номінал, неамортизований дисконт або неамортизована премія. Порядок обліку цінних паперів у комерційних банках регламентується інструкціями, листами та доповненнями до них Національним банком України. Облік вкладень банку в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком з метою їх подальшого продажу придбані для продажу акції з нефіксованим прибутком відображається за балансовими рахунками групи 310 " Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж". Вкладення банку в цінні папери відображається за первісною вартістю, що включає ринкову ціну придбаних акцій з урахуванням комісійних витрат. В аналітичному обліку за балансовими рахунками 3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, який випущений банками"; 3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими установами [21, ст.466].
Самостійна робота
Провести аналіз з ліквідності інвестицій
Під ліквідністю інвестицій розуміють дієздатність об'єктів, в які проходить інвестування, бути реалізованими в короткий строк і без неабияких втрат в своїй вартості.
Важливу роль при економічній оцінці відіграє оцінка ліквідності інвестицій різних форм і видів. Оцінка ліквідності інвестицій являє собою достатньо трудомісткий і важкий процес. Інвестиції у банках мають великий вплив на банківську репутацію і партнерів банку.
Оцінку інвестиційної ліквідності банки використовують при виникненні наступних ситуацій:
- при зміні стратегії і тактики інвестиційної банківської діяльності;
- реінвестування частини засобів, які використовуються при роботі, в більш вигідні засоби;
- закриття всіх неефективних програм пов'язаних з інвестуванням.
Такий фактор, як ліквідність заснований на оцінці рівня усіх об'єктів, які брали участь в інвестуванні для досягнення відповідного рівня прибутковості, який дозволить уповільнити грошовий оборот в разі інвестування уже діючого капіталу.
Ліквідність інвестицій - це іншими словами можливість інвесторів за незначний проміжок часу і без особливих фінансових втрат перейти від певних основних засобів до грошових засобів.
До основних оціночних критеріїв ліквідності інвестицій можна віднести наступне:
- період часу, який потрібний для трансформування інвестицій в грошовий еквівалент. Цей фактор визначається кількістю днів, які будуть потрібні для втілення цього процесу в ринковій системі.
- фінансові втрати, які будуть обов'язково з переходом інвестицій. Така оцінка може виникнути з врахуванням відповідних видів втрат і затрат.
При економічній оцінці інвестицій важливу роль відіграє оцінка всіх видів і всіх форм інвестицій. Важливо відмітити, що всі показники ліквідності інвестицій знаходяться в поворотній пропорційні залежності від рівня втрати фінансів і часу. Економічна оцінка проявляється втому що, якщо інвестор дав згоду на малий рівень втрат фінансового плану при реалізації інвестиційного об'єкта, тоді він на багато скоріше зможе реалізувати інвестиції [11, с.26-29].
Розділ 5. Аналіз основних показників ощадного банку
Тема 1. Оцінка фінансових результатів діяльності Ощадного банку за останні роки
Місією банку є забезпечення надійним фінансовим інструментом тривалого та гарантованого заощадження, а також підтримка економічного розвитку держави шляхом надання сучасних банківських послуг.
Стратегічна мета розвитку Ощадбанку на період 2012-2015 років - це впровадження сучасних банківських технологій та продуктів як основи підвищення операційної ефективності та забезпечення зваженого і стійкого зростання у довгостроковій перспективі.
За переліком видів послуг, які надаються, та груп клієнтів, що ними користуються, а також сферами застосування залучених ресурсів і власного капіталу та, відповідно до Статуту комерційний банк є універсальною кредитно-фінансовою установою, яка використовує різні форми звітності, однією з головних є звіт про фінансові результати (див. додаток Ш).
Відповідно до стратегічного плану розвитку прийнято внутрішню структуру банку, яка складається з трьох бізнес-орієнтованих напрямків:
корпоративний бізнес - обслуговування юридичних осіб.
роздрібний бізнес - обслуговування фізичних осіб.
фінансово-інституційний бізнес - надання послуг комерційним банкам та компаніям, які емітують власні фінансові інструменти, як правило, корпоративні облігації.
Поділ на бізнес-напрямки, а також підрозділи їх підтримки, проведено по всій системі комерційних банків.
Комерційний банк здійснює свою діяльність з метою надання широкого спектру банківських послуг, які своєчасно відповідають на потреби ринку, та збільшення ринкової вартості Банку. Операційна діяльність банку організовується з урахуванням підходу до управління банком [17, с.50-65].
На підставі банківської ліцензії банк здійснює наступні банківські операції:
приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;
А також такі операції та угоди:
надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);
лізинг;
послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
Крім того, відповідно до письмового дозволу Національного банку України, банк здійснює наступні операції:
операції з валютними цінностями;
емісію власних цінних паперів;
організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);
здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;
здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;
перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів.
Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:
з інструментами грошового ринку;
з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;
довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.
На ринку послуг, що надаються клієнтам, відбулось значне зростання обсягів операцій насамперед на ринку банківських платіжних карток.
Тема 2. Аналіз основних показників фінансового стану Ощадного банку за останні роки
Сьогодні послугами банку користуються всі категорії населення, що зумовлює провідну позицію банку на ринку роздрібних банківських послуг України. Банк зосереджує свої зусилля на створенні сприятливих та вигідних умов обслуговування клієнтів, розширенні переліку банківських послуг, збільшенні присутності на ринку продуктів та послуг.
Зважаючи на соціальну спрямованість, банк націлений на збереження широкої присутності в усіх регіонах України і має найбільш розгалужену регіональну мережу. Станом на 31.12.2010 в системі банку обліковувалось 6 084 установи з них: 354 філії (23 обласних управління, Головне управління по м. Києву та Київській області і Кримське республіканське управління; 329 відділень); 5730 ТВБВ (3 081 міських та 2 649 сільських). Отже, АТ "Ощадбанк" і на сьогодні завдяки розгалуженій мережі та виваженій політиці, спрямованій на її збереження та розвиток, які визначено програмними напрямами, має суттєві переваги перед банками у сфері обслуговування клієнтів у регіонах країни.
АТ "Ощадбанк" є членом таких організацій: Асоціація українських банків, Український кредитно-банківський союз, Українська міжбанківська валютна біржа, ЗАТ "Українська фондова біржа", ВАТ "Українська біржа", ПрАТ "Фондова біржа ПФТС", ВАТ "УкрКарт", SWIFT, Українська міжбанківська асоціація членів платіжних систем "ЕМА", Асоціація "Українські Фондові Торговці", професійна асоціація реєстраторів та депозитаріїв, Міжнародна платіжна система MasterCard Worldwide, Міжнародна платіжна система VISA Intl.
Станом на 01.01.2011 банк в банківській системі входить до групи найбільших банків та займає третє місце за розмірами активів, обсяг яких становить 59 019 133 тис. грн.
Основою діяльності банку є його ресурсна база, що формується з капіталу та зобов'язань.
За період з 01.01.09 по 01.01.11 частка власного капіталу в пасивах АТ "Ощадбанк" складала, в середньому, 27%. Аналіз наведених даних показав, що протягом періоду дослідження власний капітал зріс на 6%, або на 935566 тис. грн.
Статутний капітал банку протягом періоду, що досліджувався, був незмінним та становив 13 892 000 тис. грн.
Збільшення власного капіталу АТ "Ощадбанк" відбувалось за рахунок зростання прибутку минулих років на 791334 тис. грн. або в 629 разів та прибутку поточного року - на 155363 тис. грн. або 51%.
За період дослідження зросли залишки за такими статтями зобов'язань, як кошти юридичних (на 1272 928 тис. грн. або 35%) та фізичних осіб (на 6825149 тис. грн. або 54%), що свідчить про зростання довіри населення та підприємств до банку. В даному періоді залишки коштів банків зменшились на 7 305 853 тис. грн. або 32%, що нівелювало позитивне зростання коштів клієнтів та залишило розмір зобов'язань АТ "Ощадбанк" практично без змін.
З метою підвищення рівня капіталізації банку у 2007 році були залучені кошти на умовах субординованого боргу, їх залишок (без урахування нарахованих витрат) на 01.01.2011 становив 823 441 тис. грн.
Ефективність діяльності банку залежить не тільки від ефективності залучення, а й від ефективності розміщення коштів, що визначаються динамікою та структурою активів банку. Активи банку (зменшені на суму сформованих резервів та без урахування нарахованих доходів) з початку 2009 року зросли на 937164 тис. грн. або на 1,6%.
Звіт грошових коштів АТ "Ощадбанк" за станом на 31 грудня 2011 року, в якому вказуються: операційна діяльність банку, інвестиційна діяльність банку, фінансова діяльність банку (див. додаток Щ).
Найбільший обсяг активів склав залишок за кредитами (зменшений на суму сформованих резервів та з урахуванням нарахованих доходів), який збільшився на 4954754 тис. грн. або 15% і досяг 39,2 млрд. грн. Його частка в активах порівняно з початком року зросла на 7,4 п. п. і становила 66,4%.
В умовах кризових явищ на фінансових ринках діяльність банку була спрямована на утримання стійких позицій державного банку та підтримку державних програм фінансування реального сектору економіки країни.
Зокрема, було прийнято рішення по кредитування ДСАДУ "Укравтодор" на загальну суму 3650 млн. грн. та проведення операції з урахування його векселів в межах заходів, пов'язаних з підготовкою і проведенням чемпіонату Європи 2012 року з футболу в Україні в розмірі 677326 тис. грн.; збільшено обсяги кредитування НАК "Нафтогаз України"; надано кредитні кошти корпорації "ІСД" в сумі 300000 тис. грн.; прокредитовано підприємства паливно-енергетичного комплексу та інших галузей економіки.
Частка первинних та вторинних резервів, що забезпечують покриття потреби банку в ліквідності, становить 10%. Цієї величини достатньо для покриття поточних пасивів, але в умовах нестабільності фінансових ринків ця величина, на нашу думку, повинна бути збільшена.
Банк не відволікає значних коштів в основні засоби та нематеріальні активи, оскільки матеріально-технічна база практично сформована, тому їх частка лишається стабільною і становить 4%. Протягом періоду дослідження з метою інформаційного забезпечення виконання бізнес-плану банку підрозділами інформатизації проводились роботи зі створення, впровадження, експлуатаційної підтримки, супроводження та розвитку автоматизованих банківських систем, автоматизованих систем управління банком, з розвитку корпоративної інформаційної мережі банку і систем зв'язку, з продовження реалізації програми розвитку технічної платформи банку, з організації і управління інформаційними технологіями.
За період дослідження доходи АТ "Ощадбанк" зросли на 5415704 тис. грн. або в 1,46 рази. Дане збільшення відбулося завдяки росту наступних складових: процентний дохід - на 5088291 тис. грн. або 1,96 рази; комісійний дохід - на 310060 тис. грн. або 39,8%. Структура доходів банку є наслідком політики банку у сфері дохідних операцій: оскільки кредитний портфель становить майже 67% активів, то і процентні доходи є основними.
Незважаючи на те, що протягом періоду дослідження установами АТ "Ощадбанк" надано значні обсяги послуг з розрахунково-касового обслуговування клієнтам банку - юридичним та фізичним особам (прийнято комунальних та інших платежів від населення на користь юридичних осіб на суму 44,1 млрд. грн.; виплачено заробітної плати та інших доходів населенню через поточні рахунки фізичних осіб на суму 33,4 млрд. грн.; пенсій та допомоги по безробіттю на суму 43,0 млрд. грн.), на наш погляд, банку доцільно активізувати роботу щодо надання комісійних послуг, що забезпечують отримання комісійних доходів. Дане джерело доходів банку є стабільним, практично безризиковим і може частково компенсувати збитки банку від втрат за кредитним портфелем.
Витрати банку протягом періоду дослідження зростали більшими темпами, ніж доходи (в 1,5 рази або на 4909539 тис. грн.). Дане збільшення відбулося завдяки росту всіх основних складових, що формують витрати: процентних витрат - у 2,25 рази або на 2431366 тис. грн., адміністративних та інших операційних витрат - на 24% або 391878 тис. грн., комісійних витрат - на 49122 тис. грн. або 36%.
Значними темпами за період дослідження зростали витрати на формування резервів - у 6,32 рази або на 2291642 тис. грн., що було пов'язано з наслідками фінансової кризи, які призвели до погіршення якості портфелю активів та необхідності збільшення страхових резервів для компенсації можливих втрат.
Найбільшу питому вагу в структурі загальних витрат банку становлять процентні витрати - 43%, причому за період дослідження їх частка зросла на 9,9 пп.
Позитивними можна визначити динамічні та структурні зрушення витрат на утримання персоналу та загально адміністративні витрати. Ці витрати банку з точки зору управління є керованими, в умовах фінансової кризи вони повинні підлягати суворому контролю та оптимізації. У результаті реінжинірингу мережі установ банку скоротилась штатна чисельність працюючих, зважаючи на це, частка цих витрат за період дослідження зменшилась на 25,3 пп. і в підсумку склала 24,8%.
Частка комісійних витрат банку є незначною, коливається на рівні 2-4%, що позитивно впливає на чистий комісійний дохід банку та ефективність комісійних послуг банку.
Значне зростання витрат банку, пов'язаних із формуванням резервів під заборгованість за кредитами, призвело до зростання їх частки у загальному обсязі витрат за період дослідження на 21,36 пп. до 32,5%.
Таким чином, згідно з аналізом діяльності банку в 2008-2011 рр., незважаючи на негативний вплив зовнішніх факторів, таких як фінансово-економічна криза, інфляція, недовіра населення до банків, хвиля дефолтів підприємств, фінансовий стан АТ "Ощадбанк" можна визначити як прийнятний.
Тема 3. Аналіз динаміки та структури депозитів та кредитів наданих юридичним особам за останні роки
АТ "Ощадбанк" активно залучає кошти населення на депозитні і на поточні рахунки в національній та іноземній (доларах США і євро). Банк пропонує своїм клієнтам відкрити поточні рахунки (в тому числі одержання пенсій) та депозитні рахунки з можливістю поповнення депозиту, щомісячно, щоквартально або при закритті рахунку і з можливістю приєднання відсотків до основної суми депозиту.
Ощадбанк гарантує збереження таємниці відомостей про вкладників, операції, що ними здійснюються, та стан рахунків. Без згоди вкладника довідки третім особам по рахунку можуть бути надані лише у випадках, передбачених чинним законодавством України.
Філія Тернопільське облуправління АТ "Ощадбанк" пропонує банківські продукти, щодо кредитування юридичних осіб та інших суб'єктів підприємницької діяльності, а саме:
фінансування інвестиційних програм та проектів;
рефінансування кредитної заборгованості позичальників - юридичних осіб; кредитування на придбання нових механічних транспортних засобів, які підлягають реєстрації та обліку;
надання іпотечних кредитів юридичним особам та фізичним особам-підприємцям на придбання нерухомості;
надання овердрафту по поточних рахунках суб'єктів господарювання;
кредитування юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців під заставу грошових коштів, розміщених на депозиті у АТ "Ощадбанк”;
робота із позичальниками суб'єктами господарювання щодо реструктуризації заборгованості за кредитами, отриманими у АТ "Ощадбанк".
Мінімальні договірні ставки кредитування юридичних осіб та фізичних осіб - суб'єктів господарської діяльності наступні та коливаються в залежності від умов кредитування, а саме термін кредитування, оцінка фінансового стану позичальника наведені у табл. 3.1
Таблиця 3.1
|
Мін. % ставка |
|||||||||||||
|
UAH |
USD |
EUR |
|||||||||||
|
<1 р. |
>=1р. |
<1 р. |
>=1р. |
<1 р. |
>=1р. |
||||||||
|
"А” |
"Б” |
"А” |
"Б” |
"А” |
"Б” |
"А” |
"Б” |
"А” |
"Б” |
"А” |
"Б” |
||
|
мінімальна % ставка |
19.2 |
19,.5 |
20,2 |
20,.5 |
12 |
12,2 |
12,5 |
13 |
11.5 |
11.7 |
12 |
13.5 |
|
|
в разі наявності в умовах кредитування зобов'язання щодо часткового переведення оборотів в Ощадбанк** |
18,.5 |
19 |
19,.5 |
20 |
|||||||||
|
в разі наявності в умовах кредитування зобов'язання щодо повного переведення оборотів в Ощадбанк** |
18 |
18,.3 |
19 |
19,.5 |
11.7 |
11.8 |
12,2 |
12,5 |
11.2 |
11.3 |
11,8 |
13 |
Умови кредитування за Порядком надання кредитів юридичним особам та фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності на придбання нових механічних транспортних засобів та/або сільгосптехніки, які підлягають реєстрації та обліку.
Комісії банку:
надання кредиту - 0,5% від суми кредиту одноразово при видачі;
резервування коштів кредитної лінії - не менше 1% річних від суми невикористаної частини кредитної лінії;
розрахунково-касове обслуговування - 0,5% при достроковому погашенні кредиту;
за зміну умов договору за ініціативою клієнта - 0,25% від суми кредиту.
Тема 4. Оцінити динаміку та структуру депозитів та кредитів наданих фізичним особам за останні роки
В цьому підрозділі ми проаналізуємо головні тенденції та динаміку розвитку ринку депозитів фізичних осіб на Україні.
Збільшенню грошової маси в країні сприяє поступове відновлення темпів кредитування економіки. Так, упродовж першого півріччя 2011 року українські банки збільшили свої кредитні портфелі на 22,7% порівняно із збільшенням на 19,5% за аналогічний період попереднього року. Зауважимо, що значним лишається попит на валютні запозичення. Частка доларових кредитів становить понад 40% від їхньої загальної кількості і не зазнала відчутного зменшення за перші шість місяців 2011 року. Відновлювати кредитування комерційним банкам дав змогу значний приплив депозитів (+26%) [16, с.80-87]. Зростання обсягів коштів, залучених за рахунок суб'єктів господарювання та фізичних осіб за останні 7 років (збільшення кожного наступного року майже у 1,5 разу), свідчать про зростання довіри до банківських установ наведених у табл. 4.1
Таблиця 4.1
|
Роки |
Залучені кошти (млн. грн.) |
темп зростання (%) |
|
|
2005 |
8278 |
||
|
2006 |
12156 |
146,8 |
|
|
2007 |
18738 |
154,1 |
|
|
2008 |
25674 |
137,0 |
|
|
2009 |
37715 |
146,9 |
|
|
2010 |
61365 |
162,7 |
|
|
2011 |
82959 |
135,2 |
При цьому більше ніж наполовину таке зростання було забезпечене за рахунок припливу депозитних вкладів від населення (див. Рис.4.1.).
Рис. 4.1 Депозитні вклади, залучені банками України (станом на 31.08.2011)
Розширення пасивів банків саме за рахунок вкладів населення - явище позитивне, оскільки такі депозити є здебільшого строковими (на відміну від депозитів юридичних осіб). Це, у свою чергу, може створити надійнішу та передбачувану базу для кредитної діяльності комерційних банків.
Станом на 1.08.2011 року в Україні діяло 162 банки, при цьому 92 з них зареєстровано у Києві. На сьогодні поділ банківського ринку за активами має такий вигляд: Райффайзен-банк Україна і Аваль - 11,5%; ПриватБанк - 10,4%; Промінвестбанк - 7,5%; Укрсоцбанк - 5,0%; Укрсиббанк - 4,0%; Укрексімбанк - 3,7%; Ощадбанк - 3,6%; Інші банки - 54,3%., які зображено на Рис.4.2.
Рис.4.2 Поділ банківського ринку (за активами)
Найістотніший вплив на ситуацію на банківському ринку мають найбільші 7 банків, яким належить понад 45% сукупного банківського ринку (за активами).
Аналізуючи ринок депозитів для фізичних осіб, зазначимо, що більшість вкладів зроблено у національній валюті. Загальний обсяг вкладених коштів фізичними особами в банки України у національній валюті становить 57,8% від загальної кількості депозитів. Помітна також доволі велика залежність банків від мешканців столиці. Частка мешканців Києва у депозитних вкладах банків України становить 30,5%.
Останнім часом помітна тенденція до зростання доходів населення за рахунок переважно соціальних платежів та зарплат у бюджетному секторі започаткована наприкінці 2010 року і спостерігалася у 2011 році. За результатами 7 місяців 2011 року приріст реальної заробітної плати становив 17,5%, а приріст реальних доходів населення - 25,8%. До кінця року очікувалося й далі підвищення доходів населення через планомірне збільшення мінімальної заробітної плати та зміни у системі оплати праці у бюджетних установах. А також збільшення частки вільних коштів у населення, за котрі серед фінансових структур точиться боротьба.
Тепер, за даними багатьох експертів, сучасний клієнт доволі непогано обізнаний з різноманітними фінансовими продуктами, що пропонують банки, однак він не є лояльним до свого банку. За таких умов інтенсифікація маркетингових зусиль на банківському ринку набуває неабиякої актуальності.
Залучення заощаджень населення банківським сектором для фінансування інвестицій у виробничому секторі є проблематичним. З одного боку, громадяни вважають банківський сектор досить ризикованим, тому залучення коштів можливе лише під достатньо високі відсотки. Разом з тим, інвестування виробництва при недосконалому законодавстві та високому ризику неповернення кредиту потребує підвищення ставок за кредити. Таким чином, кредит стає недоступним для переважної більшості підприємств, які неспроможні забезпечити достатній рівень прибутковості інвестицій [23, с.386].
Розвиток банківського обслуговування населення в Україні знаходиться під впливом протилежних економічних інтересів населення і банків. У розвинутих банківських системах створені механізми максимального узгодження цих інтересів. Для захисту інтересів вкладників створені ефективні механізми гарантування депозитів населення, а для захисту інтересів банків сформувалися могутні структури, що спеціалізуються на обслуговуванні населення, створюють особливу ощадну систему, яка забезпечує їм вигідність роздрібних депозитних операцій. Україна вже розпочала формування механізму, що захищатиме інтереси вкладників, створивши Фонд гарантування вкладів фізичних осіб.
Аналізуючи стан ринку банківських послуг в аспекті залучення коштів від фізичних осіб, можна сказати, що динаміка грошових вкладів населення за останні кілька років свідчить про зростання довіри громадян до банків і зацікавленість банкірів у збільшенні частки залучених коштів населення у своїх активах.
Приріст залучених коштів населення та суб'єктів господарювання за 2006-2011 рр. сягнув 70,8%. Причому більша питома вага належить вкладам саме у національній валюті, що свідчить про зростання довіри громадян до національної грошової одиниці. А отже, можна прогнозувати, що і надалі відбуватиметься позитивний приріст вкладів населення у банках України. Адже ринок банківських послуг для фізичних осіб є чутливим індикатором економіки в цілому, і коливання обсягів заощаджень населення на банківських рахунках відображають зміни, що відбуваються в економіці країни: зміну демографічної ситуації, політику доходів і цін, особливості розвитку і задоволення потреб, соціальну структуру населення тощо.
Проте, на наш погляд, обсяги операцій на ринку банківських послуг для фізичних осіб є ще надто незначними і не здатні виступити суттєвим чинником у стабільному економічному зростанні.
Такий стан справ потребує комплексного вирішення проблеми і нового підходу як на макрорівні, де повинен здійснитися перегляд податкової політики у сфері оподаткування доходів громадян та відповідні законодавчі зміни, так і на внутрішньобанківському рівні, де зміни повинні проходити у напрямку спрощення та зростання доступності операцій для фізичних осіб, а також розроблення схем ефективної співпраці з кожним клієнтом [2, с.74-80].
Самостійна робота
Проаналізувати фінансовий стан банку, який є базою практики
Ощадний банк як фінансовий інститут загальнонаціонального масштабу не раз доводив свою важливу роль у виконанні відповідальних державних, соціальних і економічних програм. У своїй фінансовій політиці банк прагне до збереження та примноження капіталу, зниження ризиків при здійсненні операцій.
Роль в управлінні банком полягає в тому, що він є самостійною функцією управління, інструментом фінансового управління і методом його оцінки. Для більш точного відображення суті аналізу необхідний дещо інший підхід до поняття аналізу фінансового стану. Найважливішою класифікацією видів фінансового аналізу виступає розподіл аналізу на внутрішній і зовнішній. Внутрішній аналіз здійснюється інсайдерами банку (Додаток Ю), в той час як суб'єктами зовнішнього (дистанційного) аналізу виступають аутсайдери банку, такі як органи нагляду (Національний банк України), банки-контрагенти на ринку, потенційні клієнти. Відрізняючись за суб'єктним складом, дистанційний аналіз відповідно відрізняється за використовуваної для аналізу інформації (інформаційній базі). Якщо внутрішній аналіз оперує всією повнотою інформації про діяльність банку, то зовнішньому аналітику часто доступні тільки найпоширеніші форми фінансової звітності. Виділяються наступні групи зовнішніх користувачів звітності (і відповідно, результатів діяльності аналізу).
Перша група - це суб'єкти, чиї інтереси безпосередньо пов'язані з діяльністю банку. Основні представники цієї групи:
Акціонери банку. Їм цікаві: прогноз розвитку в тому числі і довгостроковий, ефективність управління банком, прибутковість і ризикованість активних операцій банку, перспективи дивідендної політики.
Кредитори. Кредиторів більшою мірою цікавлять короткострокові перспективи. Для кредиторів важлива не стільки прибутковість банківських операцій, оскільки ліквідність, здатність банку вчасно розплатитися за своїм зобов'язаннями.
Клієнти банку. Клієнтів, звичайно ж цікавить спектр і якість послуг, що надаються банком, але в даному випадку клієнти розглядаються, як користувачі інформації про фінансову діяльність. З цієї позиції їх цікавить насамперед надійність.
Наступна група зовнішніх користувачів аналітичної інформації - суб'єкти, чий фінансовий стан не пов'язане безпосередньо з результатами діяльності банку. Вони є посередниками між банком і першою групою зовнішніх користувачів або використовують аналітичну інформацію для виконання функцій контролю та управління. Таких користувачів може бути багато. Основні представники:
Центральний банк. Він стежить за виконання банками вимог і нормативів з метою запобігання засобів в банківській системі держави.
Аудиторські компанії.
Статистичні та інформаційні служби, рейтингові агентства.
Відповідно групам зовнішніх користувачів можна виділити типи методик дистанційного аналізу:
- банківські рейтинги;
- методики, застосовувані центральними банками країни;
- аналітичні процедури, що застосовуються в процесі банківського аудиту;
- методики аналізу банків-контрагентів для встановлення на них лімітів активних міжбанківських операцій.
Мета аналізу банків-контрагентів, який постійно проводиться аналітичними відділами різних банків, - оптимізація кредитного ризику за активними операціями банку. Практичним підсумком аналізу виступає, як правило, встановлення ліміту активних операцій з аналізованих банком, який не може бути перевищений. Відмінною рисою багатьох методик є те, що немає необхідності виставлення за підсумками аналізу загальної агрегованої оцінки фінансового стану банку (як у рейтингах), цілком достатній прогноз платоспроможності банку-контрагента через певний невеликий термін (1-3 міс.).
Відмінною рисою аудиторського аналізу фінансової звітності банку є його націленість на виявлення проблемних ділянок обліку, тих ділянок, на які необхідно звернути найпильнішу увагу (великий обсяг аудиторських процедур).
Фінансова стійкість і надійність фінансово-кредитної установи, об'єктом якої є аналіз фінансового стану банку, яке в економічній літературі зазвичай зводиться до фінансової стійкості або надійності фінансово-кредитної установи.
Стійкість банку - це його здатність протистояти можливим негативним чинникам внутрішнього і зовнішнього середовища. Найчастіше категорія стійкості застосовується, як характеристика складних динамічних систем, підпадають під вплив великої кількості факторів, втому числі факторів з випадковими характеристиками. Оскільки банк також є складною динамічною системою, що функціонує в умовах, що змінюються ринкового середовища, його необхідно розглядати з точки зору системного підходу. З позицій клієнтів, цього вкладників надійний банк більше асоціюється з переконанням у тому, що банк виконує перед ними зобов'язання [7, с.347].
АТ " Ощадбанк" - один з найбільших українських комерційних банків з державною формою власності, орієнтований на обслуговування приватних осіб і корпоративних клієнтів всіх форм власності. АТ "Ощадбанк" стабільно розвивається постійно розширюючи сферу послуг, що надаються, збільшуючи свої активи і капітал.
Висновки
При проходженні виробничої практики в Територіальному відокремленому без балансовому відділенні № 10019/16 філії Тернопільського облуправління АТ "Ощадбанк" були закріплені та розширені знання з теоретико-методологічних аспектів функціонування банку. Також ознайомились із організаційною структурою та технічним оснащенням комерційного банку, здобула навики практичної роботи у сфері управління провідними напрямами діяльності банку.
Отже, Ощадбанк здійснює свою діяльність відповідно до своїх стратегічних завдань. Запорукою успішної активної роботи є одержання банком права на проведення абсолютно усіх видів банківських та інших операцій, що передбачені ліцензією Національного банку України, збільшення статутного капіталу.
Банком впроваджено нові інформаційні технології, зокрема програми, що удосконалюють процес кредитування населення. Постійно зростаючий рівень доходу населення став наслідком збільшення попиту на кредитні ресурси. У зв'язку з цим в Ощадбанку оптимізував структуру підрозділів розвитку роздрібного кредитування у філіях та розширеного спектра послуг з кредитування фізичних осіб.
Подобные документы
Врегулювання та оптимізація механізмів роботи із збанкрутілими банками в Україні. Захист депозитів у випадку банкрутства. Метод створення "бридж-банку". Досвід США: метод створення перехідного банку. Створення та ліквідація брідж-банку, його функції.
реферат [25,6 K], добавлен 10.11.2010Історія розвитку установи комерційного банку "ПриватБанк". Принципи роботи банку. Спеціалізація діяльності та стратегії розвитку установи, аналіз її фінансового стану. Виробнича робота по відділах. Організаційна структура відділу, послуги, які він надає.
отчет по практике [81,5 K], добавлен 18.12.2012Теоретичні аспекти формування та впровадження системних підходів до управління інноваційним потенціалом фінансово-кредитної установи. Розширення мереж ефективної співпраці з партнерами інноваторами. Правові забезпечення інноваційної діяльності в Україні.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 29.08.2011Основні принципи роботи банківської установи АТ "Брокбізнесбанк": активи, капітал, кошти клієнтів. Управління грошовими потоками, формуванням прибутку, оборотними активами банку. Фінансовий аналіз діяльності банку та управління власним капіталом.
курсовая работа [361,2 K], добавлен 19.05.2011Рейтингова оцінка банківської установи ПАТ КБ "ПриватБанк" (за активами, капіталом, прибутком, кредитуванням фізичних та юридичних осіб). Аналіз джерел формування та напрямів використання фінансових ресурсів банку. Комплексна оцінка фінансової діяльності.
отчет по практике [2,5 M], добавлен 20.01.2016Особливості організації кредитної діяльності в банку, сучасний стан і проблеми банківського кредитування в Україні. Показники кредитної діяльності комерційних банків, аналіз кредитоспроможності позичальника, оцінка кредитної роботи філії "ПриватБанку".
дипломная работа [279,8 K], добавлен 25.01.2010Історична довідка та загальна характеристика діяльності ПриватБанку. Функціональні обов'язки керівників та спеціалістів. Характеристика ресурсів фінансової установи. Класифікація послуг установи. Авторизоване робоче місце працівника фінансової установи.
отчет по практике [209,2 K], добавлен 19.04.2019Сутність ліквідності, сучасні підходи до її оцінювання. GAP-менеджмент банківської установи. Загальна фінансово-економічна характеристика банку. Прогнозування його потреби в ліквідних коштах. Аналіз сильних і слабких сторін у діяльності організації.
курсовая работа [542,4 K], добавлен 24.11.2014Дослідження особливостей створення та організації діяльності комерційного банку. Аналіз операцій з формування власного капіталу, залучених та запозичених коштів ПАТ "Банк Форум". Основні принципи кредитування. Забезпечення фінансової стійкості установи.
отчет по практике [72,4 K], добавлен 22.10.2013Сутність і значення грошово-кредитної політики, її основні інструменти та шляхи вдосконалення. Аналіз реалізації грошово-кредитної та валютно-курсової політики Національного банку України. Причини виникнення і засоби подолання фінансово-економічної кризи.
курсовая работа [757,0 K], добавлен 01.11.2012
