6.2 Кредиты ЗАО «БТА Банк»

Кредимт (лат. creditum -- заём от лат. credere -- доверять) или кредитные отношения -- общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.

Банковское кредитование - это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности.

1. Розничное кредитование физическим лицам

ЗАО "БТА Банк" рад предложить на очень выгодных условиях кредиты физическим лицам и частным предпринимателям.

Преимущества Розничного кредитования от ЗАО "БТА Банк":

· Бесплатная консультация;

· Индивидуальный подход к клиенту;

· Оперативность в рассмотрении и выдаче кредитов;

· Отсутствие дополнительных расходов при выдаче кредитов таких как страхование, обслуживание счетов и т.д.;

· Банк работает напрямую без посредников.

Банк предлагает следующие виды кредитов:

Кредит -- ОК

Кредит для приобретения мебели и бытовой техники
Валюта кредита:	cомы
Процентная ставка:	26 % годовых
Обеспечение:	приобретаемый товар
Срок кредита:	от 3-х до 12 месяцев
Сумма кредита:	от 5 000 до 50 000 сом
Погашение:	ежемесячные платежи равными долями
Комиссия за предоставление кредита:	2% от суммы кредита
Срок рассмотрения и выдачи кредита:	в течение 2 дней с момента предоставления необходимых документов к рассмотрению и надлежащим образом оформленной заявки
Заемщики:	физические лица
Первоначальный взнос:	не менее 20%
Цель кредита:	приобретение товаров народного потребления
Обязательное условие:	поручительство третьего лица

Потреб-Блиц

Кредит под залог недвижимости
Валюта кредита:	доллары США и сомы
Процентная ставка:	в сомах от 23% до 26% годовых, в долл. США от 23% до 24% годовых
Обеспечение:	недвижимость
Срок кредита:	от 3-х до 24 месяцев
Сумма кредита:	от $1000 до $100 000 (или эквивалент в сомах)
Погашение кредита:	ежемесячные платежи, равными долями
Комиссия за предоставление кредита:	1% от суммы кредита
Срок рассмотрения и выдачи кредита:	до 5 дней (после предоставления всех необходимых документов)
Заемщики:	физические лица и частные предприниматели

Суперэкспресс

Без залоговый кредит
Валюта кредита:	сомы
Процентная ставка:	28% годовых
Срок кредита:	от 3-х до 12 месяцев
Сумма кредита:	от 5 000 до 50 000 сом
Погашение кредита:	ежемесячные платежи, равными долями
Комиссия за предоставление кредита:	2% от суммы кредита
Срок рассмотрения и выдачи кредита:	в течение 2 дней с момента предоставления необходимых документов к рассмотрению и надлежащим образом оформленной заявки
Заемщики:	физические лица и частные предприниматели
Обязательное условие:	поручительство третьего лица



Кредиты сотрудникам организаций по зарплатному проекту

Банк предоставляет потребительские беззалоговые кредиты сотрудникам организаций получающие заработную плату посредством банковских карт ЗАО «БТА Банк».

Валюта кредита:	сомы
Процентная ставка:	27% годовых
Срок кредита:	от 3-х до 12 месяцев
Сумма кредита:	от 5 000 до 50 000 сом
Погашение кредита:	ежемесячные платежи, равными долями
Комиссия за предоставление кредита:	1% от суммы кредита

Кредитование Малого и Среднего Бизнеса физическим лицам

С апреля 2002 года ЗАО «БТА Банк» стал одним из первых банков-партнеров Программы Микро и Малого Финансирования (ММФ) в КР, который стал заниматься активным кредитованием малого и среднего бизнеса. В сентябре 2006г. Программа ММФ ЕБРР полностью передала полномочия и ответственность ЗАО БТА «Банк». Банк успешно использовал техническую помощь, предоставленную ЕБРР и финансируемую Американским агентством по международному развитию (USAID) и Европейским Союзом (TACIS). Основной целью предоставления технической помощи было создание в ЗАО БТА Банк возможности достижения постоянного и доходного уровня кредитования микро и малого бизнеса.

Также с 2006 года ЗАО «БТА Банк» стал заниматься агрокредитованием.

Общие условия предоставления кредитов

Сумма кредита: от 50 до 400 000 долл. США (или эквивалент в сомах)

Срок кредита: от 3 до 36 месяцев

Процентная ставка: для кредитов в долл. США -- от 18 до 27% годовых; для кредитов в сомах -- от 24 до 35% годовых.

Погашение: ежемесячно равными долями (часть основного долга и проценты), возможен: гибкий график, льготный период для выплаты основного долга.

Обеспечение: недвижимость, движимое имущество, автотранспорт, поручительство.

Кредитные продукты

«Экспресс кредит»

· кредит без бюрократических проволочек;

· скорость и конфиденциальность - выдача кредита за 2-5 дней;

· постоянный доступ к банковскому финансированию.

Обычная сумма экспресс кредита не превышает 4000 долларов США (или 200 000 сомов). Для мелкого предпринимателя необычайно важны малые суммы, и мы знаем, что они спасают лишь тогда, когда получены вовремя. Чтобы предельно упростить процедуру обработки маленьких сумм, мы выделили их в отдельный вид кредита, главными отличительными чертами которого являются наличная форма выдаваемых средств и наикратчайший срок от заявки до выдачи кредита.

Кредит могут получить предприятия и предприниматели без образования юридического лица, осуществляющие свою деятельность в области производства, торговли или в сферы услуг. Обычно кредит выдается на срок не более 1 года, процентная ставка устанавливается кредитным комитетом и фиксируется на весь срок кредита.

График платежей предусматривает фиксированные платежи равными долями (один раз в месяц). Экспресс-кредит допускает гибкий график платежей, а также отсрочки платежей.

В обеспечение принимается личное имущество заемщика, производственное или торговое оборудование, автотранспорт, товары в обороте и поручительства. В обеспечение принимается такое имущество, которое можно быстро оформить в залог. Причем регистрация залога не обязательна. Если документы, подтверждающие собственность на данное имущество, в порядке, то оценка обеспечения осуществляется кредитным экспертом на месте. Обязательны личные поручительства близкого родственника и третьего лица не обязательны, но возможны. Если представлены высококачественные гарантии, то допускается, чтобы обеспечение не покрывало кредит на все 100%.

Главное преимущество "Экспресс - кредита " - скорость выдачи!

«Микрокредит»

Микрокредитами мы называем все кредиты от 4 000 до 10 000 долл. США (или эквивалент в сомах). Микрокредиты используются для решения самых разных задач: пополнение товарных запасов или запасов сырья, приобретение торгового и производственного оборудования, ремонт помещения, приобретение недвижимости и автотранспортных средств. Если получатель кредита -- предприниматель без образования юридического лица, то в большинстве случаев кредит можно получить наличными через кассу и нет необходимости открывать текущий банковский счет и нести связанные с этим расходы.

График погашения предусматривает ежемесячные платежи равными долями. Такая система позволяет предпринимателю учитывать взносы по кредиту в смету своих расходов, как "регулярную" статью расхода. При необходимости можно установить другую частоту погашения (например, два раза в месяц), или увязать размер платежа с величиной дохода в конкретный месяц (в случае ярко выраженной сезонности бизнеса), или предоставить отсрочку платежа (до 6 месяцев).

Мы предусматриваем гибкий подход к обеспечению, которым обычно служит личное имущество заемщика, оборудование, имущество предприятия, автотранспорт и личные поручительства.

Процентная ставка варьируется в зависимости от кредитной истории заемщика, вида бизнеса, суммы и срока кредита, а также от рыночных процентных ставок (от 23 до 25 % годовых).

«Малый кредит»

Малые кредиты -- это кредиты от 10 000 до 400 000 долл. США (или эквивалент в сомах). Заемщиками являются как частные предприниматели, так и производственные предприятия, предприятия сферы услуг и торговые предприятия. Малые кредиты могут использоваться для пополнения оборотных средств, ремонта помещения, расширения или обновления оборудования, приобретение недвижимости и пр.

Малые кредиты выдаются на срок от 3 до 36 месяцев.

Погашение кредитов, как правило, осуществляется ежемесячно равными долями. Возможен гибкий график погашения и отсрочка платежа по основному долгу до 6 месяцев.

Как и в случае с микрокредитами, предусмотрен гибкий подход к залоговому обеспечению. В качестве обеспечения принимается имущество, принадлежащее предпринимателю, предприятию, руководителям предприятия или третьим лицам. Возможно оформление в залог имущества, приобретаемого на кредитные средства.

Процентная ставка варьируется в зависимости от кредитной истории заемщика, вида бизнеса, суммы и срока кредита, а также от рыночных процентных ставок (от 20 до 23 % годовых).

«Агрокредиты»

Агрокредит может получить: частный предприниматель, фермер, крестьянское хозяйство или др. юридическое лицо, занимающееся след. видами деятельности:

· животноводство: мясо, шкуры, яйца, молочные продукты;

· садоводство;

· растениеводство.

Целью агрокредита может быть приобретение скота, семян, оборудования, строительство для укрепления/расширения бизнеса, оплата труда, пополнение товарооборота после расходов вне бизнеса и пр.

Процентная ставка устанавливается в зависимости:

1. от графика погашения (гибкий график/равными долями)

2. от спроса и ситуации на финансовом рынке

Срок кредитования до 3-х лет: зависит от структуры, направления бизнеса и цели кредитования.

Максимальная сумма агрокредита: 400 000$ или эквивалент в сомах.

График платежей: ежемесячно равными долями часть основного долга и проценты, возможен гибкий график с учетом сезонности бизнеса, возможна отсрочка по выплате основного долга до 6 месяцев.

Залог: личное имущество, скот, оборудование, урожай, залог будущего, недвижимость, поручительства (комбинация поручителей связанных с сельским хозяйством и имеющих другие источники дохода, социально-психологические поручительства).

Кредитные линии

Для удобства работы с кредитными ресурсами наш Банк предлагает для предпринимателей такой продукт как кредитные линии. Внедрив данный продукт, мы преследовали достижение следующих целей:

· улучшить качество и скорость обслуживания;

· сократить расходы клиента на оформление залога;

· обеспечить постоянный доступ к кредитным ресурсам;

· индивидуальный подход к клиенту;

· сократить время обработки кредита;

· долгосрочное сотрудничество между клиентом и банком.

Для оформления кредитной линии потенциальному заемщику необходимо иметь стабильный бизнес, действующий не менее 3-х месяцев (без перерыва) до подачи заявки на кредит. Финансируются следующие сектора экономики: торговля, услуги, производство, сельское хозяйство. Кредитные линии могут оформляться в долларах США и кыргызских сомах.

Процентная ставка устанавливается так же как по микро, малым и агрокредитам и, в зависимости от срока кредитной линии и цели каждого субкредита, можно оговорить коридор процентных ставок.

Срок кредитования зависит от структуры, направления бизнеса и цели кредитования по каждому субкредиту. Максимальный срок действия кредитной линии не должен превышать 36 месяцев. Клиент в любое время имеет возможность погасить полностью один из текущих субкредитов. Допускается увеличение суммы лимита кредитной линии, если финансовый анализ показывает потенциал заемщика.

Сумма обеспечения по кредитной линии должна составлять как минимум 120 % от суммы кредитной линии. В качестве залогового имущества может выступать: движимое и недвижимое имущество, автотранспорт, залог будущего, поручительство и т.д.

Корпоративное кредитование юридическим лицам

Для удобства работы с кредитными ресурсами ЗАО «БТА Банк» предлагает для предпринимателей такой продукт как кредитные линии.

Данный продукт позволяет достичь следующих целей:

· улучшить качество и скорость обслуживания;

· сократить расходы клиента на оформление залога;

· обеспечить постоянный доступ к кредитным ресурсам;

· индивидуальный подход к клиенту;

· сократить время обработки кредита;

· долгосрочное сотрудничество между клиентом и банком.

Для оформления кредитной линии потенциальному заемщику необходимо иметь стабильный бизнес, действующий не менее 3-х месяцев (без перерыва) до подачи заявки на кредит. Финансируются следующие сектора экономики: торговля, услуги, производство, сельское хозяйство. Кредитные линии могут оформляться в долларах США и кыргызских сомах.

Процентная ставка устанавливается исходя из анализа платежеспособности, финансовых потоков клиента, запрашиваемого срока, цели и характера объекта кредитования.

Комиссия: до 2% от суммы кредитной линии/кредита.

Срок рассмотрения: до 10-ти рабочих дней со дня предоставления полного необходимого пакета.

Срок кредитования зависит от структуры, направления бизнеса и цели кредитования по каждому проект кредитования. Максимальный срок действия кредитной линии не должен превышать 36 месяцев. Клиент в любое время имеет возможность погасить полностью один из текущих субкредитов. Допускается увеличение суммы и/или срока лимита кредитной линии, если финансовый анализ показывает потенциал заемщика.

Сумма обеспечения по кредитной линии должна составлять как минимум 120 % от суммы кредитной линии. В качестве залогового имущества может выступать: движимое и недвижимое имущество, автотранспорт, залог будущего, поручительство и т.д.

Заемщик (юридическое лицо) предоставляет в Банк следующие документы:

1. Заявление на получение кредита с указанием цели, требуемой суммы, срока и условий, на которых будет получен кредит;

2. Нотариально заверенные копии учредительных документов;

3. Копия карточки ИНН;

4. Годовой финансовый отчет с отметкой налоговых органов, включающих баланс и отчет о прибылях и убытках на конец предыдущего года, а также на последнюю отчетную дату (по возможности потребовать аудиторское заключение, если таковое имеется);

5. Статистическая регистрационная карта;

6. Справка из налоговых органов, социального фонда по месту регистрации об отсутствии задолженности (убедиться в том, что получаемый кредит не будет направлен на погашение задолженности перед бюджетом);

7. Протокол уполномоченного органа на получение кредита в банке;

8. Нотариально заверенная карточка с образцами подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи (если заемщик имеет расчетный счет, то достаточно копии карточки);

9. Копии документов, удостоверяющих личность руководителей общества;

10. Документы по залоговому имуществу;

11. Прочие документы, которые при необходимости потребуются (контракты, договора, рекомендательные письма, разрешительные документы, лицензии, сертификаты и т.д.)

Заемщик (Частный предприниматель) или лицо работающее по патенту предоставляет в банк следующие документы:

1. Заявление;

2. Свидетельство о его регистрации в качестве частного предпринимателя либо патент;

3. Справки из налоговых органов, социального фонда по месту регистрации об отсутствии задолженности (убедиться в том, что получаемый кредит не будет направлен на погашение задолженности перед бюджетом);

4. Декларация о доходах за последний отчетный период;

5. Документы по залоговому имуществу;

6. Прочие документы, которые при необходимости потребуются (контракты, договора, рекомендательные письма, разрешительные документы, лицензии, сертификаты и т.д.)



7. Анализ деятельности КБ за последние 3 года

7.1 Элементы финансовой отчетности и их признание

Финансовая отчетность отражает финансовые результаты операций и других событий, объединяя их в широкие категории в соответствии с их экономическими характеристиками, называемые элементами финансовой отчетности.

Элементами, непосредственно связанными с оценкой финансового положения в балансе, являются активы, обязательства и капитал. Они представляются следующим образом.

Активы

Это ресурсы, контролируемые Банком в результате событий прошлых периодов, от которых компания ожидает получения экономической выгоды в будущем. Будущая экономическая выгоды, заключенная в активе - это возможность прямо или косвенно способствовать поступлению в Банк денежных средств и их эквивалентов.

Актив признается в балансе, когда существует вероятность притока будущих экономических выгод в Банк, а актив имеет стоимость или оценку, которая может быть надежно измерена. Актив не признается в балансе, когда были понесены затраты, исключающие вероятность притока экономических выгод за пределами текущего отчетного периода. Вместо этого, такая операция приведет к признанию расхода в отчете о прибылях и убытках.

Обязательства

Это текущая задолженность Банка, возникающая из событий прошлых периодов, урегулирование которой приведет к выбытию из Банка ресурсов, содержащих экономическую выгоду. Обязательство - это долг или обязанность действовать или выполнять что-либо определенным образом.

Обязательство признается в балансе, если существует вероятность того, что в результате погашения текущего обязательства возникает отток ресурсов, содержащих экономические выгоды, а величина этого погашения может быть надежно определена.

Капитал

Это доля в активах Банка, остающаяся после вычета всех его обязательств.

Элементами, непосредственно связанными с оценкой результатов деятельности Банка в отчете о прибылях и убытках, являются доходы и расходы.

Доходы

Это увеличение экономических выгод в течение отчетного периода, происходящее в форме поступления или прироста активов или уменьшения обязательств, что выражается в увеличении капитала, не связанном со взносами акционеров Банка.

Доход признается в отчете о прибылях и убытках, если имеет место увеличение будущих экономических выгод, связанных с увеличением активов или уменьшением обязательств, которые могут быть надежно оценены.

Расходы

Это уменьшение экономических выгод в течение отчетного периода, происходящее в форме выбытия или истощения активов или увеличения обязательств, которое приводит к уменьшению капитала, не связанному с выплатами акционерам.

Расходы признается в отчете о прибылях и убытках, если возникает уменьшение в будущих экономических выгодах, связанных с уменьшением активов или увеличением обязательств, которые могут быть надежно измерены.

Банк соблюдает экономические нормативы установленные НБКР.



Сведения о соблюдении экономических нормативов по состоянию на 31 декабря 2011 года (включительно)

Наименование экономических нормативов	Установленное значение норматива	Фактическое значение норматива
Максимальный размер риска на одного заемщика, не связанного с банком (К 1.1)	не более 20%	6,8%
Максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банком (К 1.2)	не более 15%	0,6%
Максимальный размер риска по межбанковским размещениям в банк, не связанный с банком (К 1.3)	не более 30%	19,2%
Максимальный размер риска по межбанковским размещениям в банк, связанный с банком (К 1.4)	не более 15%	0,1%
Коэффициент адекватности суммарного капитала (К 2.1)	не менее 12%	42,4%
Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К 2.2)	не менее 6%	38,0%
Коэффициент левеража (К 2.3)	не менее 8%	29,0%
Норматив ликвидности банка (К 3)	не менее 30%	61,8%
Количество дней нарушений по суммарной величине длинных валютных позиций по всем валютам (К 4.1)	не более 20%	-
Количество дней нарушений по суммарной величине коротких валютных позиций по всем валютам (К 4.2)	не более 20%	-

7.2 Финансовая отчетность

Представлена фин. отчетность ЗАО БТА Банк по состоянию на 01.01.2012г.

Рассмотрим в динамике по сравнению с предыдущим периодом.

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ по бухгалтерскому балансу на 31 декабря 2011 года (включительно) Единица измерения: тыс. сом
	31 декабря		31 декабря
	2011 г.		2010 г.
	тыс. сомов		тыс. сомов
Активы:
Наличные средства в кассе	234 110		356 907
Остатки в Национальном банке Кыргызской Республики	611 725		297 314
Средства в банках и прочих финансовых учреждениях	280 311		1 214 569
Финансовые активы и обязательства, учитываемые через прибыли и убытки, балансовый счет, АКТИВ	0		65 590
Ссуды, предоставленные клиентам	1 966 898		3 198 598
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения	338 518		133 699
Основные средства и нематериальные активы, за вычетом накопленной амортизации	595 542		619 637
Требования по текущему налогу на прибыль	6 465		1 893
Прочие активы, за вычетом резервов под обесценение	220 456		70 436
ИТОГО АКТИВЫ	4 254 025		5 958 643
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
Обязательства:
Задолженность перед Национальным банком Кыргызской Республики	2 141		4 692
Средства банков и прочих финансовых учреждений	2 243 265		3 228 093
Средства клиентов	447 701		1 188 012
Задолженность перед Министерством экономики и финансов Кыргызской Республики	71 571		75 726
Обязательства по налогу на прибыль	34 064		34 405
Прочие обязательства	28 948		45 019
Итого обязательства	2 827 690		4 575 947
КАПИТАЛ:
Уставный капитал	1 000 000		1 000 000
Дополнительно оплаченный капитал
Резерв переоценки основных средств	210 872		216 840
Нераспределенная прибыль	215 463		165 856
Итого капитал	1 426 335		1 382 696
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	4 254 025		5 958 643
УСЛОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	39 810		952 412

Активы

Активы нынешнего ЗАО «БТА Банк» на 1 января 2012 года составили свыше 4,25 млрд. сомов, а объем кредитного портфеля клиентам составил свыше 1,96 млрд. сом.

ЗАО «БТА Банк» во второй половине 2011 года проводил пассивные банковские операции, в том числе и кредитование. 

Структура активов

Обязательства

Обязательства Банка уменьшились на 1,748 млрд. сом или 38,2 % в сравнении за 2010 год. Среди обязательств основные изменения по статьям: сократилась депозитная база на 740,3 млн. сом или 62,3% отток средств банков на 984,8 млн. сом или 30,5 %.

Капитал

Уставный капитал остался неизменным, увеличилась статься «нераспределенная прибыль» - составила 215 463,00 тыс. сом, увеличилась на 49 607,0 тыс. сом или на 30% по сравнению с 2010 годом.

Собственный капитал увеличился на 43 639,0 тыс. сом или на 3%.



Структура обязательств и капитала

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ на 31 декабря 2011 года (включительно) Единица измерения: тыс. сом
	Год, закончившийся 31 декабря 2011 г.	Год, закончившийся 31 декабря 2010 г.
Процентные доходы	642 656	870 856
Процентные расходы	(276 020)	(450 943)
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫХ АКТИВОВ,ПО КОТОРЫМ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПРОЦЕНТЫ	366 636	419 913
Формирование резерва под обесценение процентных активов	(47 455)	(51 161)
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД	319 181	368 752
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	70 187	87 170
Доход / (убыток) по финансовым активам и обязательствам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыли и убытки	(562)	83
Доходы по услугам и комиссии	74 678	97 722
Расходы по услугам и комиссии	(12 212)	(13 723)
Прочие доходы / (расходы), нетто	1 066	2 379
Чистые непроцентные Доходы	133 157	173 631
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ	452 338	542 383
ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ	(341 882)	(363 656)
ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ	110 456	178 727
Восстановление / (формирование) резерва под обесценение прочих активов	(15 714)	(59)
Восстановление / (формирование) резерва по гарантиям и прочим внебалансовым обязательств	329	223
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	95 071	178 891
Расходы по налогу на прибыль	(10 630)	(18 306)
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	84 441	160 585
Прибыль в расчете на одну акцию (Сом)	1,69	3,21

Доходы и расходы

Тыс. сом

	2011	2010
Процентный доход -	642 656	870 856
Доход по операциям с ин. валютой	70 187	87 170
Доходы от услуг и комиссий	74 678	97 722
Прочий доход	1 066	2 379

	2011	2010
Процентный расход	(276 020)	(450 943)
Расходы по услугам и комиссии	(12 212)	(13 723)
ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ	(341 882)	(363 656)
Резерв под обесценение	(47 455)	(51 161)
Доход / (убыток) по фин. активам и обяз по справедл. стоим.	(562)	83



Чистый процентный доход

Чистый процентный доход составил 86,5% от объема прошлого года, составив 319,18 млн. сом.

Чистая прибыль

Чистая прибыль за 2011 год сложилась на уровне 84,4 млн. сом, что меньше на 76,14 млн. сом или выполнение составило 52,5 % от показателя соответствующего прошлого периода.



Показатель операционной прибыли 110 456 тыс. сом и 178 727 тыс. сом соответственно или сокращение на 38,2 %, что характеризует 2009 год увеличением отчислений из прибыли в создании резервов Банка под обесценение, резервы увеличились на 26000% или почти в 266 раз по сравнению с 2010 годом.

Резервы же под процентные активы -

Данная картинная объясняется общемировым финансовым кризисом повлекшему к до созданию резервов в связи с переоценкой и нестабильной ситуацией на рынке.



Заключение

Таким образом, рассмотрев и изучив внутреннюю деятельность банка во время прохождения практики в период с 25.06.2012 по 21.07.2012г., отмечается деятельность подразделений Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка и его особенное значение в текущей деятельности Банка.

Практика была пройдена мною в Управлении учета банковскими операциями. Отдел ведет детальный и достоверный учет по банковским операциям, а именно учет, расчет всех бухгалтерский операций.

Кроме того, как самостоятельное структурное подразделение участвует в разработке системы отражения отчетно-статистической работы и участие в их автоматизации.

Отмечается тесная связь в Управления учета банковскими операциями с Управлением платежных систем. Эти Управления в свою очередь производят анализ, проводят мониторинг, эффективность банковской деятельности по филиалам в регионах КР и в целом по республике и т.д.

Я как практикант за время прохождения практики, ознакомилась и получила много полезной информации о банковской системе в целом, использовав в полной мере возможность применения усвоенного теоретического материала на практике и навыков работы.

Пройденная практика позволила мне определить ту сложность, ответственность и значимость работы осуществляемой Управлением учета банковскими операциями.

Размещено на Allbest.ru