Ефективність формування та використання банківських ресурсів

Соціальний аспект охорони праці передбачає забезпечення всебічного соціального розвитку кожної працюючої особи, захист особи. Соціальний аспект охорони праці передбачає визнання пріоритету життя та здоров'я людини у процесі виробничої та трудової діяльності. До соціального змісту охорони праці належить запобігання шкідливим наслідкам, до яких може призвести ігнорування вимог техніки безпеки та гігієни праці на виробництві. Запобігання шкідливим наслідкам потребує встановлення юридичних гарантій:

надання технічним та санітарним правилам сили правових норм;

запровадження нагляду та контролю за додержанням норм з охорони праці;

встановлення відповідальності за невиконання норм з охорони праці.

Техніко-економічний аспект охорони праці має бути спрямований на удосконалення засобів праці, техніки та технологій.

Медико-біологічний аспект охорони праці враховується насамперед при нормуванні праці.

Юридичний аспект охорони праці полягає у забезпеченні права працівника на життя, охорону здоров'я, на належні, безпечні і здорові умови праці. Охорона праці в юридичному аспекті являє собою правовий інститут, що має міжгалузевий характер. Норми цього інституту захищають інтереси різних суб'єктів права:

а) роботодавців та працівників, які перебувають з ними у трудових правовідносинах;

б) членів виробничих кооперативів;

в) студентів, які проходять виробничу практику;

г) громадян, які відбувають покарання за вироком суду, в період їх роботи в організації;

д) та інші.

Дія Закону України "Про охорону праці" поширюється на всіх юридичних та фізичних осіб, які відповідно до законодавства використовують найману працю, та на всіх працюючих.

Державна політика у сфері охорони праці спрямована на створення належних, безпечних і здорових умов праці, запобігання нещасним випадкам та професійним захворюванням. До основних правових принципів у сфері охорони праці в Україні належать:

пріоритет охорони життя та здоров'я працівників перед економічними інтересами;

повна відповідальність роботодавця за створення належних, безпечних і здорових умов праці;

соціальний захист працівників, повне відшкодування шкоди особам, які потерпіли від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань;

компетентність діяльності щодо забезпечення охорони праці;

двосторонній зобов'язуючий (і працівника, і роботодавця) характер діяльності щодо додержання норм з охорони праці;

встановлення єдиних вимог з охорони праці для всіх підприємств та суб'єктів підприємницької діяльності незалежно від форм власності та видів діяльності;

встановлення та гарантування заходів самозахисту прав працівників на здорові та безпечні умови праці;

обов'язковість відшкодування шкоди, заподіяної працівникові у зв'язку з виконанням трудових обов'язків;

соціальне страхування ризику втрати працездатності та трудового доходу у зв'язку з нещасним випадком чи професійним захворюванням.

Загальним об'єктом охорони праці є працездатність як специфічна якість особи, тому для трудового права важливе значення має оцінка професійної працездатності особи (якісна характеристика здатності до певних видів діяльності та кількісна характеристика допустимих обсягів навантаження). Це дає можливість обмежити для конкретних категорій працівників виконання певних видів трудової діяльності чи знизити трудове навантаження (наприклад, для неповнолітніх, жінок, інвалідів).

Обмеження (заборони) виконання окремих видів трудової діяльності реалізуються як при прийнятті на роботу, так і у процесі здійснення трудової діяльності особи (наприклад, за наслідками медичних оглядів окремих категорій працівників тощо). Зниження трудового навантаження може виявлятися у встановленні певного режиму праці та відпочинку, зниженні норм виробітку, забороні залучення до нічних, надурочних робіт та робіт у вихідні дні, виконанні роботи за сумісництвом тощо.

Таким чином, як міжгалузевий інститут охорона праці є цілісною системою норм різної галузевої належності, що регулює спеціальні заходи з охорони здоров'я окремих категорій громадян, зайнятих у сфері праці, від несприятливого впливу виробничих факторів на їхню працездатність.

Останнім часом у сфері охорони праці визначаються стандарти вимог, які є обов'язковими для всіх роботодавців, удосконалюється механізм управління національною системою охорони праці, державного нагляду за додержанням законодавства щодо охорони праці в Україні.

Галузевий та вузькоспеціальний аспекти охорони праці. У юридичній літературі поняття "охорона праці" в галузевому аспекті розглядається в широкому і вузькому значенні. У широкому значенні під охороною праці розуміють фактично трудове право в цілому, тому що його норми враховують і захищають переважно права та інтереси працівників (як система всіх норм, що встановлені в інтересах працівників). У вузькоспеціальному значенні під охороною праці розуміють норми інституту трудового права, що містяться в різних джерелах права. До них належать:

норми, що містять вимоги щодо забезпечення здорових і безпечних умов роботи, запобігають виробничому травматизму, загальним та професійним захворюванням;

норми, що гарантують право працівника на працю в умовах, які відповідають вимогам безпеки та гігієни, захист працівника в разі отримання травми чи захворювання у період роботи, а також травм та захворювань, які пов'язані з виконанням його трудових обов'язків;

норми, що забезпечують участь працівників та професійних спілок у встановленні умов праці;

норми, що забезпечують здійснення нагляду та контролю за реалізацією зазначених вимог у сфері охорони праці;

норми, що визначають відповідальність за порушення у сфері охорони праці.

Слід врахувати, що особливістю змісту норм і правил з охорони праці є припис їх додержуватися.

4.2 Характеристика умов праці в банку

Об'єктом дослідження стану охорони праці є приміщення вiддiлу Кіровоградського обласного управління ПАТ "Банк Форум" - мiсце проходження переддипломної практики. Вiддiл займається розробкою пропозицiй щодо проектiв основних направлень грошово-кредитної полiтики, планiв економiчного i соцiального розвитку, бюджетiв, балансу грошових доходiв та витрат, здiйснює економiчний аналiз активiв i пасивiв балансу, виконання показникiв бюджетiв, собiвартостi операцiй, рентабельностi установи банку. Вiддiл проводить також органiзацiю i аналiз ефективностi та конкурентоспроможностi банкiвських операцiй, прогнозування ринку банкiвських послуг.

В цьому вiддiлi були отриманi всi матерiали, необхiднi для розробки дипломного проекту.

Дослiджуване приміщення розташоване на першому поверсі двухповерхової будiвлi обласного управлiння ПАТ "Банк Форум". Площа будiвлi складає 51179 м2. Площа дослiджуваного примiщення вiддiлу складає 1353м2 (висота-3,0м, ширина-41м, довжина-33м). Об'єм примiщення - 4059м3. У даному примiщеннi знаходиться чотирнадцять робочих мiсць. Площа примiщення, що припадає на одного працiвника складає 96,6м2. Це значення вiдповiдає вимогам СНиП 2.09.04-87, в якому встановлено, що на кожного працiвника в управлiнських примiщеннях повинно припадати не менш нiж 4м2 робочої площi. Проте, в цiлому, на одного працiвника припадає 3655 м2 площi будiвлi. [80]

В дослiджуваному примiщеннi вiддiлу розмiщено чотирнадцять столів з крiслами, шафа (для зберігання документації та верхнього одягу співробітників та клієнтів) та холодильник. Кожне робоче мiсце обладнано новими комп'ютерами, принтерами i телефонами. Джерелом живлення є електрична мережа з напругою 220V.

За ступенем небезпеки ураження електричним струмом вiддiл вiдноситься до категорiї "без пiдвищеної небезпеки" (сухе примiщення, без пилу, з нормальною температурою повiтря, дерев'яною пiдлогою, тобто вiдсутнi умови, характернi для примiщень з пiдвищеною небезпекою i особливо небезпечним). [41]

Основними захисними пристроями i приладами, якi використовуються для попередження загрози ураження працiвника електричним струмом i впливу електромагнiтних i iонiзуючих випромiнень, є :

1) забезпечення недосяжностi струмопровiдних годтин обладнання, що знаходяться пiд напругою;

2) таблички над розетками з надписом 220V;

3) захиснi екрани на ЕОМ.

В дослiджуваному примiщеннi встановлена сигналiзацiя для попе-редження про небезпеку : свiтлова i звукова.[78]

Адмiнiстрацiя банку проводить органiзацiйну роботу по забезпеченню безпечних умов працi (планування i фiнансування заходiв стосовно охорони працi, проведення iнструктажу спiвробiтникiв банку по технiцi безпеки i виробничої - санiтарiї).[22]

За минулий рiк нещасних випадкiв не зафiксовано.

Аналiз санiтарно - гiгiєнiчних умов

Достатнiсть природного освiтлення

Достатнiсть природного освiтлення в примiщеннi регламентується СНиП II-4-79.[81]

Примiщення вiддiлу вiдноситься до IV розряду зорових робiт (середньої точностi).

Природнє освiтлення - бокове (через два вiкна 2*1,4м). Вiкна розмiщенi в однiй стiнi i орiєнтованi на схід.

Нормоване значення коефiцiєнта пироднього освiтлення (КПО) для четвертого свiтлового поясу, в якому розташована Україна (еIVн), визначається у вiдсотках за формулою :

де - нормоване значення КПО для свiтлового поясу, яке визначається за СНиП II-4-79. Для бiльшостi адмiнiстративно-управлiнських примiщень, у яких виконуються роботи середної точностi для бокового освiтлення е III н = 1,5;

m - коефiцiєнт свiтлового клiмату (для України - m = 0,9 ) ;

с - коефiцiєнт сонячностi, що залежить вiд орiєнтацiї будiвлi вiдносно сторiн свiту (для м. Кіровоград с=0,75).

Таким чином:

(4.2)

Фактичне значення коефiцiєнта природного освiтлення для дослiджуваного примiщення можна визначитиза за формулою:

де So - площа всiх вiкон в примiщеннi,м

(4.4)

Sп - площа пiдлоги в примiщеннi,

(Sп = 4,1 х 3,3 = 13,53 м 2) (4.5)

фо - загальний коефiцiєнт свiтлопроникностi вiконного прорiзу. Для вiконних прорiзiв адмiнiстративно-управлiнських будiвель, якi не обладнанi сонцезахисними пристроями фо = 0,5 ;

Кз - коефiцiєнт запасу, приймається у межах Кз = 1,3 ;

Кзд - коефiцiєнт, що враховує затемнення вiкон iншими будинками. Так як будинки вiдсутнi, то Кзд = 1;

r1 - коефiцiєнт, який враховує вiдбиття свiтла вiд внутрiшнiх поверхонь примiщення. Його значення залежить вiд розмiрiв примiщення (довжини i ширини), глибини примiщення (вiдстанi вiд вiкна до протилежно йому стiни), висоти вiд верху вiкна до рiвня поверхнi, вiдстанi розрахункової точки вiд вiкна, середньозваженого коефiцiєнта вiдбиття свiтла вiд стелi, стiн, пiдлоги, (сса ).

Так як примiщення вiддiлу свiтле (бiлi обої, стеля, свiтлi меблi), то орiєнтовано (сса ) можна прийняти рiвним 0,5.

Значення r1 розраховується :

вiдношення глибини примiщення до висоти вiд рiвня умовної робочої поверхнi до верху вiкна:

вiдношення вiдстанi розрахункової точки вiд зовнiшньої стiни до глибини примiщення:

вiдношення довжини примiщення до його глибини:

Таким чином, .[26]

зо - свiтлова характеристика вiкна, розраховується :

.[26]

Фактичний коефiцiєнт природної освiтленостi складає 2,81% при нормованому значеннi 1,01% , що повнiстю вiдповiдає вимогам.

Достатнiсть штучного освiтлення

У примiщеннi штучне освiтлення забезпечується за допомогою люмiнесцентних ламп в кiлькостi 2 свiтильникiв (по 4 лампи в кожному).

Нормоване значення штучного освiтлення для робочого примiщення згiдно зі СНиП II-4-79 для люмiнесцентних ламп повинно складати 300лк (вiдхилення можливе в рамках -10%, +20%).

Фактичне значення штучного освiтлення (еф,лк) дослiджуваного примiщення визначається за формулою:

,(4.6)

де Fл - свiтловий потiк лампи, лм. Для лапм типу ЛД30 свiтловий потiк складає 1640лм; [ 41 ]

зи - коефiцiєнт використання свiтлового потоку, зи = 0,5 ;

N - кiлькiсть свiтильникiв, шт. N = 2;

n - кiлькiсть ламп у свiтильнику, шт. n = 4 ;

Sп - площа примiщення, Sп = 13,53 м2 ;

Кз - коефiцiєнт запасу, Кз = 1,5 ;

Z - коефiцiєнт нерiвномiрностi освiтлення, Z = 1,1 (для люмiнесцентних ламп).

Свiтильники розмiщенi вздовж довжини примiщення вiддiлу.

Вiдстань мiж свiтильниками (L, м) визначається за формулою:

де Нр - висота пiдвiсу свiтильника, (Нр = 3,0 - 0,8 = 2,2 м).

Тоді: .

Фактичне значення штучного освiтлення майже спiвпадає з нормативним (при можливому вiдхиленнi - 10%).

Достатнiсть вентиляцiї

Вiдповiдно до СНиП 2.09.04-87 об'єм виробничого примiщення, що припадає на кожного працюючого, повинен складати не менше 40м3. У противному разi для нормальної роботи у примiщеннi необхiдно забезпечити постiйний повiтрообмiн за допомогою вентиляцi не менше нiж 30 м 3/год на кожного працюючого. [80]

Отже, необхiдний повiтрообмiн (Lн, м3/год), розраховується за формулою:

де Lн - найбiльш можлива кiлькiсть працюючих у примiщеннi.

Необхiдний об'єм примiщення для 20 чоловiк при вiдсутностi вентиляцi у вiддiлi складає: 20 чол. * 30 м 3 /чол. = 600 м3 .

Фактичний об'єм примiщення фiнансово-економiчного вiддiлу складає:

тобто на одного працюючого пипадає 202,95 м3 робочого примiщення. Тому необхiдно застосувати вентиляцiю в розмiрi :

Фактичний повiтрообмiн у вiддiлi здiйснюється за допомогою вентиляцiї неорганiзовано (через рiзнi нещiльностi у вiконних i дверних прорiзах) i органiзовано (через кватирку у вiконному прорiзi).

Фактичний повiтрообмiн (Lф, м3/год) можна розрахувати за формулою:

де м -коефiцiєнт витрати повiтря, що набуває значення у межах 0,3-0,8 (у розрахунках можна прийняти середнє значення м =0,55);

F - площа кватирки або вихiдного отвору каналу, через який буде виходити повiтря, м;

V - швидкiсть виходу повiтря через кватирку, м/с. Розраховується за формулою:

де g - прискорення вiльного падiння, g =9,8 ;

?H2 - тепловий напiр, пiд дiєю якого буде здiйснюватися вихiд повiтря з кватирки, кгс / м 2 ;

Його, у свою чергу, можна розрахувати за формулою:

де h2 - висота вiд площини однакових тискiв до центра кватирки, м;

гн, гвн - відповідно об'ємна вага повітря ззовні та зсередини його, кгс/м 3;

Об'ємна вага повiтря визначається за формулою:

де Рб - барометричний тиск, мм.рт.ст., можна прийняти

Рб = 750мм.р.ст;

Т - температура повiтря в К.

Для управлінських приміщень, де виконуються легкі роботи, вiдповiдно до ГОСТ 12.1.005-88 для теплого перiоду року температура не повинна перевищувати 28 ? С, або 301? К, для холодного перiоду року вiдповiдно 17? С, або 290? К. Для повiтря ззовнi примiщення температуру [24]

визначаємо за СНиП 2.04.05-91: [ 79 ]

для лiта - 24? С, 297? К;

для зими - 11? С, 262? К.

1. Фактичний повiтробмiн для холодного перiоду року:

а) внутрiшнiй і зовнiшнiй тиск повiтря:

б) висота вiд площини однакових тискiв до центру кватирки:

Вiдстань вiд пощин однакових тискiв до центрiв верхнього i нижнього прорiзiв обернено пропорцiйна квадратам площ цих прорiзiв:

*висота кватирки 0,5м;

*площа кватирки -

*площа дверей - Sд = 2 х 0,8 =1,6 м 2 ;

h = 3,0 - 1 - 0,25 - 0,2 = 1,55 м ,

h1 х Sд = h2 х Sф , (4.14)

( h - h2 ) х Sд = h2 х Sф , (4.15)

звідси ( 1,55 - h2 ) х 2,56 = h2 х 0,0625 ,

h2 = 1,51 м

в) тепловий напiр складе:

?H2 = 1,51 х ( 1,3311 - 1,2026 ) = 0,194 кгс /м 2 .

г) швидкiсть повiтря, що виходить iз верхнього прорiзу:

Фактичний повiтрообмiн:

Lф = 0,55 х 0,25 х 1,78 х 3600 = 881,1 м3 / год.

2. Фактичний повiтрообмiн для теплого перiоду року:

а) внутрiшнiй i зовнiшнiй тиск повiтря:

б) тепловий напiр складе:

в) швидкiсть повiтря, що виходить iз верхнього прорiзу:



Фактичний повiтрообмiн:

Фактичний повiтрообмiн перевищує необхiдний в 3,3 рази для холодного перiоду року, а в теплий перiод - вiдповiдає нормативним вимогам.

Аналiз пожежної безпеки

По ступеню пожежної небезпеки примiщення фiнансово-економiчного вiддiлу вiдноситься до категорiї "В" - пожежонебезпечне, згiдно з ОНТП 24-86, так як у вiддiлi використовуються i зберiгаються згораючi матерiали (дерев'янi меблi, папери). Iнших пожежо- i вибухонебезпечних речовин та матерiалiв немає . [56]

Головними причинами виникнення пожежi можуть бути: залишенi без нагляду ввiмкненi електроприлади, несправнiсть електропроводки i електрообладнання (попадання iскри на згораючi матерiали), порушення правил зберiгання пожежонебезпечних матерiалiв, палiння в незазначених мiсцях тощо.

Всi електропристрої експлуатуються згiдно письмового дозволу вiддiлу банкiвської безпеки на їх використання.

Для палiння на кожному поверсi обладнано спецiальнi мiсця. Щорiчно всi спiвробiтники (в тому числi i практиканти) проходять протипожежний iнструктаж пiд пiдпис.

Плани евакуацiї на випадок пожежi знаходяться на кожному поверсi будiвлi.

На поверхах виходи iз кабiнетiв ведуть в коридори. Iз коридорiв виходи ведуть на схiдцi. Ширина дверей у кабiнетах - 0,8м, ширина коридорiв i проходiв - 1,4м, ширина драбинних клiтин i площадок - 1,5м i 2,0м.

Безпечна евакуацiя людей в разi пожежi здiйснюється найкоротшими вiдстанями вiд мiсця їх знаходження до виходу назовнi. Вiдстань вiд самого вiддаленого мiсця примiщень поверху до виходу не перевищує 20м.

Будiвля забезпечена протипожежним обладнанням, на кожному поверсi знаходяться засоби пожежогасiння, пожежна сигналiзацiя i телефонний зв'язок (вогнегасники ОП-6, ОУ-5, гiдранти, система автоматичного пожежогасiння ГАМА-САТ).

Всi перерахованi засоби пожежогасiння i зв'язку справнi i контролюються вiддiлом банкiвської безпеки.

4.3 Розробка заходів щодо поліпшення умов праці

Проведений аналiз примiщення вiддiлу дає можливiсть зробити висновок, що умови працi в основному вiдповiдають нормативним вимогам.

Фактичне значення штучного освiтлення менше нормованого (293,85лк < 300лк), але в межах можливого вiдхилення (-10%), що вiдповiдає вимогам СНiП II-4-79. В разi необхiдностi можна обладнати кожне робоче мiсце настiльною лампою.

Таблиця 4.1 - Підсумкова таблиця санітарно-гігієнічних умов праці

Параметр	Значення параметра	Нормативний документ
	фактичне	нормативне
Штучна освітленість (загальна), лк	293,85	300	СНиП II - 4 - 79
Значення КПО, %	2,81	1,0125	СНиП II - 4 - 79
Температура повітря : - взимку - літом, ? С	18 -21 22 -27	21 -25 22 - 28	ГОСТ 12.1.005 - 88
Відносна вологість,%	55	75	ГОСТ12.1.005-88
Швидкість руху повітря, м/с	0,1	0,1	ГОСТ 12. 1. 005 - 88
Рівень шуму, дБА	50	60	ГОСТ 12.1. 003 - 83

Фактичне значення КПО вiдповiдає нормованому (2,81%) . Для захисту робiтникiв вiддiлу вiд яскравого сонячного свiтла, проникаючого в примiщення, вiкна необхiдно обладнати сонцезахисними пристроями (жалюзi, штори).

При аналiзi вентиляцiї з'ясувалось, що повiтрообмiн в холодний перiод року перевищує норму в 3,3 рази. Це може призвести до зниження температури повiтря нижче допустимого рiвня i до пiдвищення швидкостi руху повiтря вище допустимого рiвня. Щоб запобiгти цього необхiдно зменшити год провiтрювання до:

отже,

Таким чином, якщо зменшити год провiтрювання (18хв), фактичний повiтрообмiн в примiщеннi буде вiдповiдати нормативним вимогам (270м 3/год):

Додатковою мiрою для покращання умов працi є застосування нагрiваючих пристроїв при пониженiй температурi повiтря в примiщеннi в холодний перiод року (при умовi обов'язкового дотримання технiки безпеки їх експлуатацiї ).

В дослiджуваному примiщеннi наявнiсть джерел шуму, надмiрного тепла, електромагнiтного та iонiзуючого випромiнення не виявлено.

В усiх примiщеннях будiвлi щоденно проводиться вологе прибирання з дезинфiкуючими засобами, що перешкоджає появi пилу i хвороботворних мiкробiв.

ВИСНОВКИ

Згідно з того, що ресурси банку представляють собою сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банків і використовуються ними для здійснення активних та інших операцій, можна вважати, що банківські ресурси це банківський капітал.

Найбільш поширеною є класифікація банківських ресурсів за економічним змістом та їх поділ на власні, залучені та запозичені ресурси банку.

Власний капітал банку при обчисленні економічних нормативів поділяють на капітал першого та другого рівня (основний та додатковий). Запозичені кошти банку - це позики на грошовому ринку, які залучаються у формі міжбанківських кредитів і кредитів центрального банку, операцій з цінними паперами на вторинному фондовому ринку, а також позик на ринку євродоларів.

Фінансові ресурси банку формуються за рахунок власних і залучених (позикових) коштів. За допомогою цих коштів банки створюють ресурси, які використовуються для проведення активних (кредитних та інших) операцій.

Регулювання діяльності банків здійснює НБУ, також він встановлює для банків диференційований мінімальний статутний капітал на момент реєстрації банку, що на даний момент становить 10 млн. євро. Банки зобов'язані формувати інші фонди та резерви на покриття збитків від активів відповідно до нормативно-правових актів НБУ.

Строкові вклади є для банків кращим видом депозитів, оскільки вони стабільні і зручні в банківському плануванні. За ними сплачується високий депозитний процент, рівень якого диференціюється залежно від терміну, виду внеску, періоду повідомлення про вилучення, загальної динаміки ставок грошового ринку та інших умов.

Міжбанківський кредит, порівняно з іншими видами залучених коштів, володіє істотною перевагою, так як до даних зобов'язань (включаючи нараховані відсотки) не застосовуються обов'язкові резервні вимоги, і вся сума отриманого міжбанківського кредиту може бути використана для дохідних вкладень.

Формування та капіталізація банку здійснюються шляхом грошових внесків, крім випадків, передбачених Законом України. Грошові внески для формування та збільшення статутного капіталу банку резиденти України здійснюють у гривнях, а нерезиденти - в іноземній вільно конвертованій валюті або у гривнях.

Банк не має права без згоди НБУ зменшувати розмір регулятивного капіталу нижче мінімально встановленого рівня. Регулятивний капітал банку не може бути меншим за статутний капітал.

Банки керуються нормативно-правовими актами цивільного, господарського, податкового кодексами, законами України та іншими. Також державою регулюється Фонд гарантування вкладів фізичних осіб, що у разі втрати коштів вкладників, вони отримають відшкодування згідно положень закону.

Дипломна робота виконана на матеріалах банку з іноземним капіталом ПАТ «Банк Форум», що належить до найбільших банків України.

До елементів управлінської стратегії ПАТ «Банк Форум», які пов'язані з формуванням структури активів та пасивів належать аналіз тенденцій в динаміці окремих груп балансових даних з подальшим прогнозом розвитку структури активів та пасивів банку, збір та обробка інформації про ринкові відсоткові ставки за пасивними та активними операціями в банківській системі. Особливу увагу приділяють оцінці чутливості до змін відсоткових ставок, розробці методів управління співвідношенням активів та пасивів, чутливих до зміни рівня відсоткових ставок, методів перевірки різних управлінських стратегій управління активами та пасивами.

На фінансовий стан банку та перспективи його розвитку впливає система факторів, визначальним серед яких є рівень капіталізації. Тож нарощування та поліпшення якості капіталу з метою забезпечення фінансової стійкості та сталого розвитку є пріоритетним завданням ПАТ «Банк Форум».

Інтегрований підхід до управління активами та зобов'язаннями базується на таких основних принципах: визначення стратегії та цілей, для досягнення яких необхідно якомога повніше контролювати обсяги, структуру, доходи та витрати як за активами, так і за пасивами? контроль над активами повинен бути скоординований із контролем над пасивами таким чином, щоб управління активами та пасивами характеризувалося внутрішньою єдністю? головним елементом стратегії управління стосовно формування структури активів і пасивів є прибутковість? управління ризиками є актуальним завданням банківського менеджменту, для вирішення якого необхідно подбати про методологічне, організаційне, інформаційне та програмне забезпечення ПАТ «Банк Форум».

Фінансова стійкість та ефективність діяльності АКБ «Форум» значною мірою залежать від якості, стабільності його ресурсної бази, оптимального співвідношення між статутним капіталом, резервним фондом, коштами суб'єктів господарювання, вкладами населення, субординованим боргом, міжбанківськими кредитами.

У роботі було проаналізовано власний та залучений капітал, його динаміку за 3 роки, проведено аналіз фінансових показників та обґрунтовано причини спаду чи підвищення ефективності діяльності.

Стан капіталу банку характеризується його розміром, структурою (відносними частками його складових) і темпами зростання як капіталу в цілому, так і окремих його складових.

Аналізуючи стан капіталу, ми визначили відповідність його розміру вимогам Національного банку України. У 2009 та 2011рр. рівень захищеності від інфляції має середнє значення, а у 2010 р. має високе значення, що передувало тому концентрацію банку на матеріальних активах для зменшення ризику втрати коштів за рахунок зміни курсів валют. Однак одностороннє використання капітальних ресурсів може призвести до погіршення ліквідності та платоспроможності банку.

З аналізу ми побачили, що мультиплікатор має дуже високий рівень, що перевищує рекомендований в декілька разів. Це говорить про те, що надані кошти набагато перевищують статутний капітал і тим самим збільшують ризик банку у разі неповернення заборгованості по кредитах суб'єктами господарювання.

Згідно з аналізу ми можемо зробити висновок, що банк веде пасивну кредитну політику, хоча цей напрямок важливий для банку, але не є найбільш пріоритетним.

Важливою складовою ресурсної бази банку є залишки коштів на поточних рахунках клієнтів та на коррахунках інших банків, тобто депозити до запитання. Аналіз залишків коштів на рахунках клієнтів з позиції ліквідності балансу здійснюється на основі даних про їх частку в загальній сумі зобов'язань. Значна питома вага депозитів до запитання негативно відбивається на стані ліквідності банку: по-перше, погіршується співвідношення ліквідних активів та зобов'язань до запитання, яке характеризує поточну ліквідність; по-друге, знижується стабільність ресурсної бази банку. Згідно з аналізу ми можемо зробити висновок, що банк веде пасивну кредитну політику, хоча цей напрямок важливий для банку, але не є найбільш пріоритетним.

У сучасних умовах економічного розвитку країни, коли залучення строкових депозитів ускладнюється внаслідок дефіциту власних оборотних коштів підприємств та високих темпів інфляції, зростає значення міжбанківських кредитів під час формування ресурсної бази банків. Основною перевагою цього виду ресурсів є висока мобільність цих коштів, головним недоліком - їх відносно висока вартість. Все це обумовлює необхідність розроблення методики аналізу цих операцій, яка дала б змогу ефективніше управляти пасивними та активними операціями з міжбанківського кредитування.

Щодо аналізу ресурсної бази ПАТ «Банк Форум», можна відмітити, що світова економічна криза не пройшла не помітною. В цілому кредитний портфель банку суттєво зменшився, та водночас збільшилась прострочена заборгованість по ньому. Але дивлячись на всі продукти, які надає банк, то можна сказати, що заборгованість по ним в останні роки почала зменшуватись, що є позитивним моментом для роботи банку.

Виявлення ризику зменшення портфеля зобов'язань комерційного банку є дуже складним завданням, яке залежить від урахування ліквідності та платоспроможності банку, кон'юнктури фінансових ринків та соціально-економічних умов в цілому, законодавчо-нормативних умов, політики в сфері залучення та запозичення коштів і, відповідно, поведінки вкладників та кредиторів, ефективності стратегії управління активами і пасивами та успішності її реалізації, іміджу банку та його репутації, інших факторів.

Для врахування вартості кредитних ресурсів в управлінні кредитним ризиком запропоновано відповідну модель. Розкриття такої моделі полягає в узагальненні обсягів наданих кредитів та процентних доходів порівняно із зростанням обсягів кредитів. У підсумку така модель сприяла визначенню загальної схеми аналізу попередження розвитку кредитного ризику в банку. Сутність полягає в застосуванні методів статистичного аналізу для побудови прогнозу змін в обсягах наданих кредитів і отриманих процентних доходів за допомогою апроксимуючих рівнянь та встановленні доцільності коригування відсотків і часу такого коригування на основі аналізу можливого перетину між функціями отриманих апроксимуючих рівнянь. Відмінність запропонованих рекомендацій від класичних підходів полягає не у визначенні прямого додатка до ціни на кредитні ресурси, пов'язаного з величиною кредитного ризику, а насамперед у визначенні моменту та факту доцільності коригування такої ціни. Зокрема, зазначені рекомендації дозволили установити, що ПАТ «Банк Форум» доцільно переглянути вартість наданих кредитів у досліджуваний період. Проте наявні вітчизняні умови ведення банківської діяльності змушують цей банк також підвищувати відсотки, але в цьому аспекті головний не стільки захист від прямого кредитного ризику, скільки від опосередкованого, пов'язаного із підтриманням його ресурсної бази на достатньому рівні для задоволення потреб потенційних позичальників.

Отже, запропоновані підходи в цілому можуть бути застосовані як інструментарій аналізу в процесі управління кредитним ризиком для різних банківських установ.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 20.09.2001 р. [Текст] // Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 5.

2. Закон України «Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень» // від 18 листопада 2003 року N 1255-IV (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 22 грудня 2005 року N 3273-IV). Режим доступу: http://portal.rada.gov.ua.

3. Закон України " Про банки і банківську діяльність" від 7 грудня 2000 р. № 2121-III в редакції Закону України від 18.12.2011, підстава 3394-17

4. Закон України «Про охорону праці» від 21.11.2002р. № 229-ІV. Режим доступу: http://portal.rada.gov.ua.

5. Постанова Правління НБУ «Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків» від 29.09.97 № 323. Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua.

6. Прокопенко І.Ф., Ганін В.І., Соляр В.В., Маслов С.І.Основи банківської справи: Навчальний посібник. - : К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 410 с.

7. Козьменко С.М., Шпиг Ф.І., Волошко І.В. Стратегічний менеджмент банку: Навчальний посібник. - Суми: ВТД "Університетська книга", 2003. - 734с.

8. Положення НБУ «Про затвердження правил предоставления банками України інформації користувачу про умови кредитування та сукупної вартості кредиту» № 168 від 10.05.2007 р. Режим доступу: http://search.ligazakon.ua.

9. Авансова І.А. Передумови регулювання кредитної діяльності в Україні: історія і сучасність [Текст] / І.А. Авансова // Банківська справа. - 2007. - № 4. - С. 79.

10. Башлай С.В. Проблеми та перспективи розвитку іпотечних кредитних відносин [Текст] / С.В. Башлай / Регіональна економіка. - 2006. - № 1. - С. 109.

11. Алексеєнко М.Д., Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності. - К: КНЕУ. - 2006. - 600 с.

12. Березовик, В.В. Проблеми правового регулювання кредитних операцій [Текст] / Березовик, В.В.// Вісник Національного банку України, 2009 - № 7. - С. 30.

13. Барановський О.І. Розвиток банківської системи України. - К: Ін-т екон. прогнозів. - 2008. - 584 с.

14. Білобловський С.В. Окремі аспекти системи оцінки кредитного ризику банками [Текст] // С.В. Білобловський // Економіка. Фінанси. Право.- 2009.- № 3.- С.32.

15. Вовчак О. Банківська справа. - К: Новий Світ-2000. - 2008. - 560 с.

16. Бондаренко, Л.К. Поняття кредитного портфеля комерційного банку і критерії його конкурентоспроможності [Текст] / Л.К. Бондаренко // Вісник Національного банку України. - 2009. - № 3. - C. 33.

17. Кириленко О.П. Фінанси. Теорія та вітчизняна практика. - Тернопіль: Астон.- 2002.- 21 с.

18. Вітлинський В.В. Кредитний ризик комерційного банку. Навч. посібник. / В.В. Вітлинський. - К.: Знання, 2005. - 284 с.

19. Кочетков В.М., Омельченко О.В. Основи аналізу діяльності комерційного банку. - К: Видавництво Європейського Університету. -2003 - 96 с.

20. http://www.forum.ua

21. Мещеряков А.А. Фінансовий менеджмент у банках .- К: ЦУЛ. - 2006. - 208 с.

22. Мігус І.П. Ринок фінансових послуг. Методичні рекомендації для складання рейтингів. - К: Видавництво Європейського університету. - 2005. -118 с.

23. Мочерний С. Банківська система в Україні. - Львів: Тріада Плюс .- 2004. -304 с.

24. Герасимовіч А.М. Аналіз банківськоі діяльності: підручник / А.М. Герасимовіч, М.Д. Алексеенко, И.М. Поросій-Вергуненко. - КНЕУ. - 2007. - 599 с.

25. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку. Підручник. - К: КНЕУ. -2004. - 468 с.

26. Гончаров С.М. Тлумачний словник економіста / С.М. Гончаров - К. Просвіта, 2009. - 268 с.

27. Гречина І.В. Аналіз якості управління проблемними кредитами у банках України [Текст] / І.В. Гречина// Фінансовий ринок України. -2010.-№ 10.-С. 42.

28. Гриценко О.І. Дослідження ефективності діяльності комерційних банків [Текст] / О.І. Гриценко, О.Б. Іщенко// Банківська справа. - 2010. - № 5. - С. 68.

29. Головченко В.В. Управління простроченою заборгованістю в банках [Текст] / В.В. Головченко // Банківська справа. - 2009. - № 4. - С. 94.

30. Гусєва И.Л. Работа с проблемной задолженностью в банке [Текст] / И.Л. Гусєва // Банковское кредитование. - 2008. - № 6. - С.14.

31. Денисенко О.Ю. Деякі аспекти правового регулювання споживчого кредитування в Україні [Текст] / О.Ю. Денисенко // Економіка України. - 2011. - № 2. - С. 42.

32. Денисенко М.П. Кредитування та ризики : навч. посібник. / М.П. Денисенко.- К.: «Видавничий дім «Професіонал», 2008. - 480 с.

33. Дзюблюк О.Б. Грошово-кредитна політика в період кризових явищ на світових фінансових ринках [Текст] / О. Б. Дзюблик // Вісник НБУ, 2009. - № 5. - С. 32.

34. Дмитренко, М.Г. Кредитування і контроль / М.Г. Дмитренко, В.С. Потлатюк. - К.: КОНДОР, 2005. - 296 с.

35. Долгальова М.О. Проблеми в управлінні поверненням кредитів / М.О. Долгальова [Текст] // Вісник НБУ, 2010. - № 5. - С. 37.

36. Дугін, І.М. Врахування чинників зовнішнього середовища в процесі управління кредитним портфелем банку [Текст] / І.М. Дугін // Вісник Національного банку України. - 2009. - № 6. - C. 36.

37. Дробязко А.Н. Регіональний перерозподіл ринку депозитів та кредитів фізичних осіб в умовах фінансової кризи [Текст] / А.Н. Дроб'язко // Вісник НБУ. - 2010. - № 9. - С. 13.

38. Дядечко Л.М. Управління проблемними кредитами в банках України в умовах економічної кризи [Текст] / Л.М. Дядечко // Науковий вісник ЧДІЕУ. - 2011. - № 3. - С. 114.

39. Егоров Е.В. Маркетинг банківських послуг: Навч. посібник/ Е.В. Егоров, А.В. Романов, В.А. Романова; Під ред. В.А. Романової. - Київ, 2009. - 102 с.

40. Євтух О.Т. Кредит як соціально-економічне явище [Текст] / О.Т. Євтух. // Економіка: новий аспект. - Луцьк: Вол. друк., 2007. - С. 251.

41. Загородній А.Г. Словник банківських термінів. Банківська справа: Термінологічний словник./ А.Г. Загородній, О.М. Сліпушко, Г.Л. Вознюк, Т.С. Смовженко - К.: Видавництво „Аконіт», 2000. - 608 с.

42. Заруцька О.П. Управління ризиками - провідний чинник фінансової стійкості вітчизняних банків. Навч. посібник - К., 2006. - 187 с.

43. Зеркалов Д.В. Основи охорони праці: Навч. пос. - К.: Науковий світ, 2000. - 278 с.

44. Калина А.В. Банківська справа: Короткий словник / А.В. Калина, В.Н. Кочетков. - К.: МАУП, 2008 - 206 с..

45. Карпенко Г.В. Кредитна діяльність вітчизняних банків та можливості їх інтеграції до світової фінансової системи [Текст] / Г.В. Карпенко // Фінанси України. - 2007. - № 2. - С. 96.

46. Карчева Г.М. Основні проблеми розвитку банківської системи України в посткризовий період та шляхи їх вирішення [Текст] / Г.М. Карчева // Вісник Національного банку України. - 2011. - № 8. - С. 32.

47. Кльоба В.Л. Напрями удосконалення діяльності ситуаційного центру управління проблемною заборгованістю за кредитними операціями банку [Текст] / В.Л. Кльоба // Фінанси України. - 2010. - № 11. - С.111.

48. Косова Т.Д. Аналіз банківської діяльності: Навч. пос. /Т.Д. Косова. - К.: ЦУЛ, 2008. - 486 с.

49. Кот, Л.Л. Еволюція кредиту і кредитних відносин в умовах трансформації економіки [Текст] / Л.Л. Кот // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка . - 2010 . № 9. - С. 68

50. Коцовська Р.Р., Павлишин О.П., Хміль Л.М. Банківські операції: Навч. посібник - К: УБС НБУ: Знання. - 2010. - 390 с.

51. Крупка М.І. Тенденції та проблеми формування ринку кредитних послуг в Україні [Текст] / М.І. Крупка // Вісник НБУ. - 2010. - № 11. - С. 39

52. Кузнецов, С.В. Кредитный портфель коммерческого банка и оценка его качеств [Текст] / С.В. Кузнецов // Банковские услуги (рус.). - 2007. - № 12. - С. 36.

53. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навчальний посібник / В.Д. Лагутін,. - 3-тє вид., перероб. і доп.. - К.: Знання, 2002. - 215 с.

54. Лащ Т.А. Проблеми банківського кредитування малого підприємництва [Текст] / Т.А. Лащ // Економічний простір. - 2009. - № 23. - С.162.

55. Марчук В.П. Шляхи поліпшення управління проблемними активами банківської системи України [Текст] / В.П. Марчук // Фінанси України. - 2010. - № 11. - С. 76.

56. Мельник О.В. Споживче кредитування в банках [Текст] / О.В. Мельник // Банкiвська справа. - 2008. - № 3. - С. 35.

Размещено на Allbest.ru