Оценка и анализ доходов коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-банк"

- проведение оценки платежеспособности потенциального клиента, а также его заявления на предоставление кредита;

- принятие кредитного решения;

- оформление документов по предоставлению кредита или об отказе в предоставлении кредита;

- привлечение потенциальных вкладчиков;

- оформление документов по вкладу.

Менеджер-консультант:

- презентация и продажи продуктов ОАО «Альфа-Банк»

- консультации (по кредитам, по тарифным планам и т.д.)

- заключение сделок

- помощь в заполнении анкет на открытие тарифных планов, на кредит

Инвестиционный консультант:

- консультации по депозитам, вкладам, паевым инвестиционным фондам (ПИФам) и т.д.

- презентации

- заключение сделок и т.д.

Старший операционно-кассовый работник (СОКР) организует работу по расчётно-кассовому обслуживанию клиентов, включая ведение бухгалтерского учёта, реализует клиентам типовые банковские продукты, выстраивает эффективную схему операционного обслуживания клиентов.

В функции кассиров входят:

- проведение кассовых операций КБ;

- инкассация;

- периодическая отчётность по кассовым операциям.

В функции бухгалтера входит ведение бух. учёта внутрихозяйственных операций, учёт доходов, расходов, финансового результата, основных фондов, имущества и МЦ, дебиторской и кредиторской задолженности, подготовка отчётностей, осуществление ежедневного последующего контроля по операциям офиса.

Социальная структура персонала операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2013 год представлена в таблице 3.

Таблица 3 - Социальная структура персонала офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2013 год

Элемент характеристики	Кол-во человек	Удельный вес, %
Число работающих, в том числе:	17	100
- управляющий персонал	6	35
- специалисты	11	65
- вспомогательный персонал	-	0
Возраст:
- от 18 - 25 лет	6	36
- от 25 - 40 лет	9	53
- от 40 - 55 лет	2	11
старше 55	-	0
Образование:
- среднее	-	0
- начальное профессиональное	-	0
- среднее профессиональное	9	53
- высшее профессиональное	8	47
Пол:
- мужчины	-	0
- женщины	17	100
Стаж работы в банковской деятельности
- от 1-3 года	5	29
- от 3 - до 7 лет	8	47
- от 7 до 10 лет	4	24

Для осуществления своей деятельности операционный офис «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» располагает квалифицированными кадрами, имеющими достаточный опыт работы и уровень образования. Анализ движения персонала операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» представлен в таблице 4.

Таблица 4 -Движение персонала операционного офиса «Ижевский» ОАО ОАО «Альфа-банк» за 2012-2013 гг.

Показатель	2012 год	2013 год	Абсолютный прирост
Принято на предприятие	2	3	1
Выбыло с предприятия, в том числе:	1	1	-
на пенсию и по другим причинам, предусмотренным законом (в том числе по сокращению штата)	-	-
по собственному желанию	1	1	-
за нарушение трудовой дисциплины	-	-
Среднесписочная численность работающих	16	17	1
Коэффициенты оборота:		-
по приему	0,125	0,058	-0,067
по выбытию	0,0625	0,058	-0,0045
Коэффициент текучести	0,0625	0,058	-0,0045

Можно отметить что, в операционном офисе «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» достаточные низкие коэффициент текучести, что объясняется проводимой кадровой политикой, условиями труда и существующей системой оплаты труда.

2.3 Анализ основных финансовых показателей деятельности операционного офиса «Ижевский» ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2012-2013 гг.

Финансовый результат является обобщающим показателем, характеризующим эффективность текущей деятельности кредитной организации, и выражается в сумме полученных доходов или прибыли. Он складывается по результатам оказания услуг, осуществления прочих операций, в том числе связанных с функционированием банковского бизнеса.

Динамика и структура доходов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» представлена в таблице 5

Таблица 5 - Структура доходов и расходов офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг

Показатели	2011 год	2012 год	2013 год	Изм. 2013/2011
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
Доходы
Доходы по кредитам	28959	97,6	32232	97,7	39825	98,2	9866	0,6
Доходы по средствам, размещенным внутрисистемно	59	0,2	64	0,2	83	0,2	24	-
Итого процентных доходов	29018	97,9	32296	97,9	39908	98,4	10890	0,5
Курсовая разница от переоценки в инвалюте (сальдо)	77	0,2	88	0,25	94	0,25	17	0,05
Комиссии, полученные за оказанные услуги	545	1,8	646	1,8	524	1,3	-21	-0,5
Прочие доходы	18	0,1	19	0,05	22	0,05	4	-0,05
Итого непроцентных доходов	640	2,1	753	2,1	640	1,6	-	-0,5
Всего доходов	29658	100	32985	100	40548	100	10890	-
Расходы
Проценты по средствам населения	8248	21,0	9137	33,3	13507	39,6	5259	18,6
Итого процентных расходов	8248	21,0	9137	33,3	13507	39,6	5259	18,6
Отчисления в резерв на возможные потери по ссудам (сальдо)	804	3,2	943	3,6	1378	4,0	574	0,8
Административно-хозяйственные и операционные расходы	11948	47,7	12417	45,3	13858	40,7	1910	-7
Расходы на оплату труда и уплату страховых взносов	2911	23,7	3482	12,7	4012	11,7	1101	-12
Комиссии уплаченные	715	2,8	874	3,2	992	2,9	277	0,1
Прочие расходы	401	1,6	522	1,9	329	1,1	-72	-0,5
Итого непроцентных расходов	16779	79,0	18238	66,7	20569	60,4	3790	-18,6
Всего расходов	25017	100	27375	100	34046	100	9029	-
Прибыль	4641	100	5610	100	6502	100	1861	-

Показатели анализа структуры финансового результата приведены в таблице 6.

Таблица 6 - Структура финансового результата операционного офиса «Чайковский» ОАО «Альфа-банк» за 2011 - 2013 гг.

Показатели	2011год	2012 год	2013 год
Процентные доходы, тыс. руб.	29018	32296	39908
Непроцентные доходы, тыс. руб.	640	753	640
Всего доходов, тыс. руб.	29658	32985	40548
Процентные расходы, тыс. руб.	8248	9137	130507
Непроцентные расходы, тыс. руб.	16779	18238	20569
Всего расходов, тыс. руб.	25017	27375	34046
Финансовый результат, тыс. руб.	4641	5610	6502
Процентный результат деятельности, тыс. руб. (процентные доходы - процентные расходы)	12239	23159	19339
Доля процентного результата в финансовом результате, %	263,7	412,8	297,4
Непроцентный результат деятельности, тыс. руб. (непроцентные доходы - непроцентные расходы)	-16139	-17485	-19929
Доля непроцентного результата в финансовом результате, %	- 347,7	-311,6	-306,5

По данным таблиц 5 и 6 можно сделать следующие выводы об изменении структуры доходов, расходов и финансового результата операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за анализируемый период:

- доходы офиса в значительной степени (97,7 - 98,2 %) образованы процентными доходами, в то время, как расходы только на 38-39 % состоят из процентной составляющей.

- рост доли доходов от кредитования на 0,5 % в их общей структуре является положительным фактором, так как именно данная отрасль вложения ресурсов наиболее привлекательна доля банков и должна приносить стабильный доход;

- снижение доли комиссионного дохода на 0,5 % следует расценивать отрицательно, так как в условиях снижения рыночных процентных ставок размещения ресурсов (что наблюдается в исследуемом банке) именно комиссионный доход позволяет банку в необходимой степени диверсифицировать деятельность и обеспечить нормальную рентабельность;

- в целом структуру доходов исследуемого банка можно признать достаточно оптимальной, так как зависимость от колебаний валютного курса у него является незначительной, а общая сумма доходов образована как процентными, так и непроцентными источниками;

- увеличение расходов на содержание штата банка указывает на достаточное стимулирование и обучение персонала, что в дальнейшем может положительно сказаться на эффективности деятельности банка.

Анализ структуры финансового результата показывает, что в отчетном периоде по сравнению с предшествующим периодом увеличилась зависимость от его процентной составляющей, что указывает на повышение эффективности управления доходами и затратами в исследуемом банке.

Для полноты представления о состоянии анализируемого объекта необходимо рассчитать и проанализировать ряд обобщенных показателей, в целом характеризующих эффективность деятельности банка, представленных в таблице 7.

Таблица 7 - Показатели эффективности деятельности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг

Показатели	2011	2012	2013	Изменение
				2013/2011	2013/212
Исходные данные для расчета показателей, тыс. руб.
Оплачиваемые пассивы	22040	24489	28389	+1799	+ 3900
Неоплачиваемые пассивы	5896	6552	11838	+5942	+ 5286
Работающие активы	25290	28101	36441	+11151	+ 8340
Неработающие активы	2646	2940	3786	+1140	+ 846
Баланс	27936	31041	40227	+12291	+ 9186
Процентные доходы	29018	32296	39908	+10891	+ 7612
Непроцентные доходы	640	753	640	-	+-113
Всего доходов	29658	32985	40548	+10890	+ 7563
Процентные расходы	8248	9137	13507	+5259	+ 4370
Непроцентные расходы	16779	18238	20569	+3790	+ 2331
Всего расходов	25017	27375	34046	+9029	+ 6671
Прибыль	4641	5610	6502	+1861	+ 892
Расходы на содержание штата ККО для расчета МТМ	2911	3482	4012	+1101	+530
Размер полученной комиссии	545	646	524	-21	-122
Показатели эффективности деятельности Операционного Офиса «Ижевский», %
Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов	114,6	114,7	128,3	13,7	13,6
Коэффициент эффективного использования активов	90,5	90,5	90,5	-	-
Рентабельность активов	17,9	18,0	16,1	-1,8	-1,9
Рентабельность работающих активов	19,8	19,9	17,8	-2,0	-2,1
Маржа прибыли	17,0	17,0	16,2	-0,8	-0,8
Эффективность использования активов	106,1	106,2	100,7	-5,4	-5,5

По данным проведенных расчетов показателей эффективности деятельности банка можно сделать следующие выводы:

- повышение показателей эффективного использования ресурсов (KEIRP с 114,7 % до 128,3 % на 113,6 %) указывает на хорошее качество управления недоходными активами в исследуемом банке и создает хорошую перспективу доходности процентных операций в дельнейшем;

- снижение показателей рентабельности (рентабельность активов - с 18,0 % до 16,1 % на 1,9 %; рентабельность работающих активов - с 19,9 % до 17,8 % на 2,1 %) отрицательно характеризует динамику результатов его деятельности. Тем не менее, можно отметить, что нормативы рентабельности соответствует нормативам (нормативное значение рентабельности активов - 4 %; рентабельности работающих активов - 1,5-6 %;)

- снижение маржи прибыли (с 17,0 % до 16,2 % на 0,8 %) говорит о значительном росте издержек. Нормативное значение (8-20 %) также выдерживается.

В целом по результатам анализа можно отметить, что несмотря на незначительное снижение эффективности деятельности офиса в 2013 году большинство показателей его деятельности соответствует рекомендуемым нормативам.

2.4 Анализ финансового состояния операционного офиса «Ижевский» ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2012-2013 гг.

Данные о среднедневных остатках пассивных счетов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2012-2013 гг. приведены в таб. 8.

На основании полученных данных о состоянии пассивной базы операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» можно установить следующее:

- темп роста пассивной базы анализируемого банка (29,5 %) опережает темпы роста инфляции (6-8 %), что указывает на его эффективное развитие и планомерное наращивание масштабов деятельности;

Таблица 8 - Сведения об остатках пассивных счетов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011 -2013 гг., тыс. руб.

Показатели	2011	2012	2013	Абсолютный прирост, тыс. руб.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	2013/ 2011	2013/ 2012
Средства населения, в т. ч.	22040	78,9	24489	78,9	28389	70,6	+ 6349	+ 3900
Вклады населения в рублях	17109	61,2	23264	74,9	26117	64,9	+ 9008	+ 2853
Вклады населения в валюте	4931	17,7	1225	4,0	2272	5,7	-2659	+ 1047
Итого: оплачиваемые пассивы	22040	78,9	24489	78,9	28389	70,6	+ 6349	+ 3900
Собственные средства	5092	18,3	5609	18,1	10640	26,0	-5548	+ 4851
Резервы	804	2,8	943	3,0	1378	3,4	+ 574	+ 435
Итого: неоплачиваемые пассивы	5896	21,1	6552	21,1	11838	29,4	+ 5942	+ 5286
Всего по пассиву	27936	100	31041	100	40227	100	12291	+9186

- средства населения являются основным источником привлечения ресурсов банка и формирования его пассивной базы (70-78 % %),

- увеличение объема резервов (на 46,1 %) в анализируемом банке указывает на повышение рискованности активных операций банка и влечет за собой снижение прибыли, что нельзя признать положительным моментом..

В результате, в таблице 9 рассмотрено изменение структуры пассивной базы по срокам погашения исследуемого банка.

Таблица 9 - Структура пассивной базы операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Срок погашения пассивов	2011	2012	2013
	Тыс. руб.	Уд. вес %	Тыс. руб.	Уд. вес %	Тыс. руб.	Уд. вес %
До 30 дней (включая средства до востребования)	1313	4,7	881	3,6	1533	5,4
От 31 до 90 дней	2207	7,9	1861	7,6	1871	8,0
От 91 до 180 дней	3883	13,9	3037	12,4	5252	18,5
От 181 дня до 1 года	12795	45,8	11240	45,9	12662	44,6
Свыше года	6369	22,8	5755	23,5	5195	18,3
Без срока и просроченные	1369	4,9	1715	7,0	1876	5,2
ИТОГО:	27936	100	24489	100	28389	100

Визуально структура пассивной базы операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2013 год отражена на рисунке 2.

Рисунок 2 - структура пассивной базы операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2013 год

По данным таблицы 9 и рисунка 2 видно, что доля пассивов с большим сроком погашения (свыше 180 дней) у исследуемого банка достаточно велика и составляет более 44 %.

Стремление банка к удорожанию ресурсной базы за счет привлечения более дорогих долгосрочных пассивов не должно подрывать его ликвидность, поэтому банку следует обратить внимание на привлечение ресурсов с более длительным сроком хранения.

Анализ активных операций - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.

Сведения об остатках активных счетов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2012-2013 гг представлены в таблице 10.

Таблица 10 - Сведения об остатках активных счетов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатели	2011	2012	2013	Абсолютный прирост
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	2013/2011	2013/2012
Остаток ссудной задолженности, в т. ч.	25069	89,7	27853	89,7	36109	89,7	+11040	+ 8256
Кредиты физическим и юридическим лицам	25069	89,7	27853	89,7	36109	89,7	+11040	+ 8256
Средства, размещенные внутрисистемно,	221	0,8	248	0,8	322	0,8	+101	+ 74
Итого: работающие активы	25290	90,5	28101	90,5	36441	90,5	+11151	+ 8340
Отчисления в ФОР	804	2,8	943	3,1	1378	3,4	+574	+ 435
Остаток денежной наличности (касса)	974	3,4	1112	3,5	1474	3,6	+500	+ 362
Имущество (основные средства)	868	3,3	885	2,9	934	2,5	+66	+ 49
Итого: неработающие активы	2646	9,5	2940	9,5	3786	9,5	+1140	+ 846
Всего по активу	27936	100	31041	100	40227	100	+12291	+9186

На основании полученных данных о состоянии активов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» можно установить следующее:

- положительная тенденция опережающего роста остатков ссудной задолженности в структуре работающих активов. В 2013 году остаток ссудной задолженности увеличился на 8256 тыс. руб., или на 29,6 %.

- отрицательная тенденция роста практически всех элементов неработающих активов, вызванная недостаточно эффективным управлением ими.

Анализ соответствия структуры активов и пассивов необходимо проводить, чтобы выяснить, какими источниками обеспечены различные виды активных операций, и выявить, насколько эффективно банк использует привлеченные ресурсы.

Чтобы выяснить, насколько исследуемым банком соблюдаются требования поддержания ликвидности, проанализируем соответствие активов и пассивов в разбивке по срокам востребования и погашения.

В результате, показатели анализа соответствия структуры активов и пассивов представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Анализ соответствия структуры активов и пассивов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» по срокам, в %

Срок погашения и востребования	2011 год	2012 год	2013 год
	пассив	актив	разрыв	пассив	актив	разрыв	пассив	актив	разрыв
До 30 дней (включая средства до востребования)	4,7	11,2	-6,5	3,6	14,0	-10,4	5,4	14,0	-8,6
От 31 до 90 дней	7,9	16,2	-8,3	7,6	16,5	-8,9	8,0	14,2	-6,2
От 91до180 дней	13,9	11,9	2,0	12,4	12,8	-0,4	18,5	12,9	5,6
От 181 дня до 1 года	45,8	38,9	6,9	45,9	34,5	11,4	44,6	34,1	10,5
Свыше года	22,8	17,1	5,7	23,5	17,0	6,5	18,3	18,6	-0,3
Без срока и просроченные	4,9	4,7	0,2	7,0	5,2	1,8	5,2	6,2	-1,0
ИТОГО:	100	100	0	100	100	0	100	100	0

Для анализа соответствия структуры пассивов и активов следует рассмотреть показатели, характеризующие эффективность размещения ресурсов, к которым относятся:

1) Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов (KEIPR), равный отношению остатка работающих активов к остатку оплачиваемых пассивов. Рекомендуемое значение показателя - не менее 100.

2) Коэффициент эффективного использования активов (KEIA), равный отношению остатка активов, приносящих доход, к общему остатку нетто-активов. Оптимальное значение показателя - 75-85 %.

В результате, показатели эффективности использования ресурсов приведены в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет коэффициентов эффективности использования ресурсов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк»

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Оплачиваемы пассивы, тыс. руб.	22040	24489	28389
Неоплачиваемые пассивы, тыс. руб.	5896	6552	11838
Баланс, тыс. руб.	27936	31041	40227
Работающие активы, тыс. руб.	25290	28101	36441
Неработающие активы, тыс. руб.	2646	2940	3786
Баланс, тыс. руб.	27936	31041	40227
KEIPR, %	114,6	114,7	128,3
KEIA, %	90,5	90,5	90,5

Повышение показателей эффективного использования ресурсов (KEIRP) с 114,7 % до 128,3 % указывает на хорошее качество управления недоходными активами в исследуемом банке и создает хорошую перспективу доходности процентных операций в дельнейшем. Значение KEIRP и KEIA в 2013 соответствует нормативу.

Нормативы ликвидности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2012-2013 гг. приведены в таблице 13.

Таблица 13 - Обязательные нормативы Нижегородского филиала ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг.

Наименование показателя	Нормативное значение	2011 год	2012 год	2013 год
Н1 - Норматив достаточности собственных средств банка	10,0	21,5	17,7	15,0
Н2 - Норматив мгновенной ликвидности банка	15,0	82,5	80,6	50,8
Н3 - Норматив текущей ликвидности банка	50,0	114,4	103,0	72,9
Н4 - Норматив долгосрочной ликвидности банка	120,0	73,8	78,0	87,3
Н6 - Норматив максимального размера риска на одного заемщика	25,0	16,1	17,9	17,3
Н7 - Норматив максимального размера крупных кредитных рисков	800,0	47,2	80,0	125,3
Н10.1 - Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка	3,0	0,9	0,9	0,9
Н12 - Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	25,0	0	0,1	0,7

Данные, приведенные в таблице 13, показывают следующее:

1. Норматив достаточности собственных средств банка значительно превышает нормативное значение, однако следует обратить внимание на то, что динамика коэффициента отрицательная.

2. Норматив мгновенной ликвидности более чем в 5 раз превышает нормативное значение, его динамика в 2013 году отрицательная в пределах нормы.

3. По показателю текущей ликвидности также наблюдается в 2013 году резкое снижение, однако значение показателя много превышает норматив, следовательно, такие колебания допустимы.

4. Значение долгосрочной ликвидности также соответствует нормативу и почти в 2 раза ниже максимального.

5. Максимальные размеры рисков Альфа-банка намного ниже, чем нормы, допустимые инструкцией ЦБ. Их динамика - плавающая, в пределах допустимых нормативов.

Таким образом, рассмотрев структуру активов, пассивов и ее изменение, проанализировав показатели, характеризующие процентную политику банка и общую эффективность его деятельности, можно сделать вывод, что в течение трех анализируемых периодов в операционном офисе «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» проводилась целенаправленная работа по улучшению своего финансового положения и повышению эффективности деятельности.

банк доход прибыль задолженность

3. Анализ доходов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» и пути их роста

3.1 Оценка доходов операционного офиса «Ижевский» ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2012-2013 гг.

Прибыль коммерческого банка - это основной финансовый результат деятельности банка, определяемый как разница между всеми его доходами и расходами. Если расходы выше доходов, то этот результат имеет отрицательное значение и его называют убытком.

Прибыль является источником и основой стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных фондов, прироста собственного капитала банка, увеличения и повышения качества банковских услуг. Чем выше абсолютная величина прибыли, тем больше возможности увеличения собственного капитала банка и ресурсов для роста его активных операций.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Рассмотрим составляющие валового дохода, представленного в таб. 14.

Таблица 14 - Динамика структуры валового дохода операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение, %.
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	2013/ 2011	2013/ 2012
Процентный доход	29018	97,8	32296	97,9	39908	98,4	0,6	0,5
Непроцентный доход	640	2,2	753	2,1	640	1,6	-0,6	-0,5
Итого валовой доход	29658	100	32985	100	40548	100		-

Как видно из таблицы 14 доля процентного дохода в структуре валового дохода значительно преобладает. К 2013 году величина процентного дохода составила 98,4 %.

В 2013 году процентные доходы возросли на 7612 тыс. руб. или на 23,5 %, в свою очередь непроцентные доходы сократились на 113,0 тыс. руб., или на 15,1 %. Динамику структуры валового дохода наглядно на протяжении двух лет можно увидеть на рисунке 3.

Рисунок 3 - Динамика структуры валового дохода операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк»

Следующий шаг в анализе - выявить за счет каких статей произошло увеличение доходов. Структура доходной базы операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2012-2013 гг. представлена в таблице 15.

Решающее влияние на увеличение доходов оказало увеличение суммы процентного дохода на 27,4 %. Также можно отметить увеличение доходов от операций с иностранной валютой на 6,8 %, и процентных доходов по средствам, размещенным внутрисистемно на 29,6 %.

Отрицательное влияние на изменение суммы доходов в 2013 оказало снижения доходов от услуг и комиссий банка на 17,9 % в сравнении с 2012 годом.

Таблица 15 - Структура доходной базы операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг.

Показатели	2011	Уд. вес, %	2012	Уд. вес, %	Отклонение удельного веса	2013	Уд. вес, %	Отклонение удельного веса	Абсолютный прирос, тыс. руб.
									2013/ 2011	2013/ 2012
а) Процентный доход:
Доходы по кредитам	28959	97,6	32232	97,7	-0,1	39825	98,2	0,5	9866	7593
Доходы по средствам, размещенным внутрисистемно	59	0,2	64	0,2	-	83	0,2	-	24	19
Итого	29018		32296	97,9		39908	98,4	0,5	10890	7612
б) Беспроцентный доход
Доходы от операций с иностранной валютой.	77	0,25	88	0,25	-	94	0,25	-	17	6
Доходы от услуг и комиссий банка.	563	1,95	665	1,85	-0,1	546	1,35	-0,5	-17	-119
Итого	640		753	2,1		640	1,6	-0,5	-	-113
Итого (п.а+п.б)	29658	100	32985	100		40548	100	-	10890	7563

Динамика структуры расходов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2012-2013 гг. отражена в таблице 16.

Таблица 16 - Динамика структуры расходов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение, %
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	2013/ 2011	2013/ 2012
Процентный расход	8248	21,0	9137	33,3	13507	39,6		6,3
Непроцентный расход	16779	79,0	18238	66,7	20569	60,4		-6,3
Итого валовой расход	25017	100,0	27375	100	34046	100		-

Наглядно динамику структуры расходов банка можно увидеть в рис. 4.



Рисунок 4 - Диаграмма динамики структуры расходов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011- 2013 гг, в тыс. руб

Так из рисунка 4 и таблицы 16 следует, что непроцентные расходы занимают большую долю в структуре расходов банка (60,4%). В 2013 году отмечен рост удельного веса процентных расходов (на 6,3 %) в сравнении с 2012 годом, что связано с увеличением объема депозитных услуг.

Элементы расходов офиса операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2012-2013 гг. отражены в таблице 17.

Таблица 17 - Элементы расходов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг, в тыс. руб.

Показатели	2011	Уд. вес, %	2012	Уд. вес, %	Отклонение удельного веса	2013	Уд. вес, %	Отклонение удельного веса	Абсолютный прирос, тыс. руб.
									2013/ 2011	2013/ 2012
а) Процентный расход:
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков	8248	21	9137	33,3	12,3	13507	39,6	6,3	5259	4370
Итого	8248	21	9137	33,3	12,3	13507	39,6	6,3	5259	4370
б) Беспроцентный расход
Отчисления в резерв на возможные потери по ссудам (сальдо)	804	3,2	943	3,6	0,4	1378	4,0	0,4	574	435
Административно-хозяйственные и операционные расходы	11948	47,7	12417	45,3	-2,4	13858	40,7	-4,6	1910	1441
Расходы на оплату труда и уплату взносов на социальное страхование	2911	23,7	3482	12,7	-11	4012	11,7	-1,0	1101	530
Комиссии уплаченные	715	2,8	874	3,2	0,4	992	2,9	-0,3	277	118
Прочие расходы	401	1,6	522	1,9	0,3	329	1,1	-0,8	-72	-193
Итого	16779	79,0	18238	66,7	-12,3	20569	60,4	-6,3	3790	2331
Итого (п.а+п.б)	25017	100	27375	100	-	34046	100	-	9029	892

В структуре расходов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» в 2013 году наибольший удельный вес занимают беспроцентные расходы (60,4%). В стоимостном выражении они возросли в течение 2013 года на 2331 тыс. руб. или на 12,7 %.

Особо высокими темпами возросли оплату труда и уплату взносов на социальное страхование (на 15,2 %), также можно отметить и тревожную динамику увеличения отчислений в резерв на возможные потери по ссудам (на 46,1 %), связанную с ростом кредитного риска.

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению доходности статей по отдельным видам деятельности, что отражено в таблице 18.

Таблица 18 - Подробная структура деятельности по видам деятельности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Абсолютный прирост
				2013/2011	2013/2012
Прибыль от операционной деятельности:	4641	5610	6502	+ 1861	+ 892
- чистый процентный и аналогичный доход:	20711	23159	26401	+ 5690	3242
А) проценты полученные	28959	32296	39908	+ 10949	+ 7612
Б) проценты уплаченные	8248	9137	13507	+ 5259	+ 4370
- чистый операционный доход:	-16139	-17486	-19929	+ 3790	+2443
А) от операций с иностранной валютой	77	88	94	+17	+ 6
Б) от комиссии, полученные за оказанные услуги	563	664	546	-17	- 118
Г), отчисления в резерв на возможные потери по ссудам (-)	804	943	1378	+574	+ 435
Д),административно-хозяйственные и операционные расходы (-)	11948	12417	13858	+1910	+ 1441
Е) расходы на оплату труда и уплату взносов на социальное страхование	2911	3482	4012	+1101	+ 530
Ж) комиссии уплаченные	715	874	992	+277	+ 118
З) прочие расходы	401	522	329	-72	-193

Таким образом, в 2013 году по отношению к предыдущему году произошло увеличение балансовой прибыли на 892 тыс. руб. или на 15,9 %. По отношению к 2011 этот показатель увеличился на 1861,0 тыс. руб. или на 40,0 %.

Источником прибыли является прибыль от операционной деятельности банка, то есть прибыль банка сформировалась за счет стабильных источников дохода - ссуд предоставленных другим клиентам, процентов, размещенных в банках, что является положительным моментом в работе предприятия.

Главным фактором, уменьшающим прибыль, являются значительные административно-хозяйственные и операционные расходы, а также расходы на содержание аппарата и отчисления в резерв на возможные потери по ссудам, которые перекрывают прибыль от операционной деятельности в 2013 году.

Для того чтобы определить роль основных составляющих прибыли составим таблицу 19.

Из таблицы 19 можно сделать вывод, что основным фактором определяющим рост прибыли на 15,9 % был процентный доход или процентная маржа.

Таблица 19 - Формирование балансовой прибыли операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Абсолютный прирост
				2013/2011	2013/2012
1. Процентный доход (+)	29018	32296	39908	+10890	+ 7612
2. Процентный расход (-)	8248	9137	13507	+5259	+ 4370
3. Процентная маржа	20770	23159	26401	+5631	+ 3242
4. Беспроцентный доход (+)	640	753	640	-	-113
5. Беспроцентный расход (-), тыс. руб	16779	18238	20569	+3790	2331
Итого: (п.4-п.5)	-16139	-17485	- 19929	+3790	+ 1784
6. Отчисления в резерв на возможные потери по ссудам (-)	804	943	1378	+574	+ 435
7. Балансовая прибыль	4641	5610	6502	+1861	+ 892
8. Налог на прибыль (ставка 20 %)	928	1122	1300	+372	+ 178
9.Чистая прибыль	3713	4488	5202	+1489	+ 714

Операционный офис «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» не является юридическим лицом и не распоряжается своей прибылью и полностью направляет ее в вышестоящее учреждение банка.

Также, можно выделить высокую зависимость доходности ККО от процентной составляющей и соответственно эффективности кредитной политики.

Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

В таблице 20 отражены данные о просроченной задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011 год.

Таким образом, в 2011 году общая сумма просроченной задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» составила 1212 тыс. руб. или 4,81 % от всей суммы задолженности.

Таблица 20 - Просроченная задолженность операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011 г.

Заемщик	Виды задолженности
	Просроченная от I до 30 дней	Просроченная от 31 до 60 дней	Просроченная от 61 до 90 дней	Просроченная от 90 до 1 80 дней	Просроченная более 181 дня
Итого, тыс. руб. (общая сумма портфеля = 25069 тыс. руб.)	410	398	76	184	144
Итого к общей сумме задолженности, %	1,63	1,58	0,30	0,73	0,57

Наибольший удельный вес в структуре просроченной задолженности занимает просроченная задолженность от 1 до 30 дней (1,63 %), наименьший просроченная задолженность от 60 до 90 дней (0,30 %).

В таблице 21 отражены данные о просроченной задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2012 год.

Таблица 21 - Просроченная задолженность операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2012 г.

Заемщик	Виды задолженности
	Просроченная от I до 30 дней	Просроченная от 31 до 60 дней	Просроченная от 61 до 90 дней	Просроченная от 90 до 1 80 дней	Просроченная более 181 дня
Итого, тыс. руб. (общая сумма портфеля = 27853 тыс. руб.)	494	438	84	202	162
Итого к общей сумме задолженности, %	1,77	1,57	0,30	0,72	0,58

Таким образом, в 2012 году общая сумма просроченной задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» составила 1380 тыс. руб. или 4,94 % от всей суммы задолженности.

Наибольший удельный вес в структуре просроченной задолженности занимает просроченная задолженность от 1 до 30 дней (1,77 %), наименьший просроченная задолженность от 60 до 90 дней (0,30 %). По отношению к 2011 году объеме просроченной задолженности увеличился на 168 тыс. руб. или на 13,8 %.

В таблице 22 отражены данные о просроченной задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2013 гг.

Таблица 22 - Задолженность операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2013 гг

Заемщик	Виды задолженности
	Просроченная от I до 30 дней	Просроченная от 31 до 60 дней	Просроченная от 61 до 90 дней	Просроченная от 90 до 1 80 дней	Просроченная более 181 дня
итого, тыс. руб. (общая сумма портфеля = 36109 тыс. руб.)	988	180	102	310	378
Итого к общей сумме задолженности, %	2,73	0,49	0,28	0,85	1,04

В 2013 году общая сумма просроченной задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» составила 1658 тыс. руб. или 5,39 % от всей суммы задолженности.

Наибольший удельный вес в структуре просроченной задолженности также занимает просроченная задолженность от 1 до 30 дней (2,73 %), наименьший просроченная задолженность от 60 до 90 дней (0,28 %). Показатель безнадежных долгов, просроченных более чем на 180 дней увеличился до 378 тыс.руб. и составил 1,04 % от всей суммы задолженности.

Сравнительная динамика изменения величины и структуры просроченной задолженности за 2011- 2013 гг. отражена в таблице 23.

Таким образом, общая сумма просроченной задолженности в 2013 году по отношению к 2012 возросла на 278 тыс. руб., а ее удельный вес в общей сумме задолженности увеличился на 0,45 %, а по отношению к 2011 году рост составил 446 тыс. руб., увеличение удельного веса составило 0,58 %.

Таблица 23 - Сравнительная динамика изменения величины и структуры просроченной задолженности за 2011-2013 гг

Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Абсолютный прирост 2013/2011
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
Остаток текущей задолженности	25069	100	27853	100	36109	100	11040	-
Просроченная задолженность, в том числе	1212	4,81	1380	4,94	1658	5,39	446	0,58
Просроченная от I до 30 дней	410	1,63	494	1,77	988	2,73	578	1,10
Просроченная от 31 до 60 дней	398	1,58	438	1,57	180	0,49	-218	-1,09
Просроченная от 61 до 90 дней	76	0,30	84	0,30	102	0,28	26	-0,02
Просроченная от 90 до 180 дней	184	0,73	202	0,72	310	0,85	126	0,12
Просроченная более 181 дня	144	0,57	162	0,58	378	1,04	234	0,47

Особо высокими темпами в течении 3 лет росла следующая задолженность:

- просроченная задолженность от I до 30 дней увеличилась на 578 тыс. руб., а ее удельный вес возрос на 0,58 %;

- просроченная задолженность от 90 до 180 дней увеличилась на 126 тыс. руб., а ее удельный вес возрос на 0,12 %;

- просроченная задолженность более 181 дня увеличилась на 234 тыс. руб., а ее удельный вес возрос на 0,47 %.

На рисунке 5 представлена динамика показателей просроченной задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг. по срокам задолженности.

Таким образом, следует отметить устойчивую динамику роста объема просроченной задолженности.



Рисунок 5 - Структура просроченной задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг.

Анализ формирования резерва включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному. Расчет резерва по просроченной задолженности за 2011 год офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» представлен в таблице 24.

Таким образом, согласно данным таблицы 24, общая сумма резерва задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» в 2011 году составила 804 тыс. руб.

Резерв по просроченной задолженности офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2012 год представлен в таблице 25.

Таблица 24 - Резерв по просроченной задолженности офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011 год

Показатель	Портфель	Группы обесцененных требований
		Просроченная от I до 30 дней	Просроченная от 31 до 60 дней	Просроченная от 61 до 90 дней	Просроченная от 90 до 1 80 дней	Просроченная более 181 дня
Остаток текущей задолженности	25069
Просроченная задолженность	1212	410	398	76	184	144
Процент резервирования	1,0	20,0	40,0	50,0	100,0	100,0
Резерв по срочной задолженности	197	-	-	-	-	-
Резерв по просроченной задолженности	804	82	159	38	184	144

Таблица 25 - Резерв по просроченной задолженности офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2012 год

Показатель	Портфель	Группы обесцененных требований
		Просроченная от I до 30 дней	Просроченная от 31 до 60 дней	Просроченная от 61 до 90 дней	Просроченная от 90 до 180 дней	Просроченная более 181 дня
Остаток текущей задолженности	27853
Просроченная задолженность	1380	494	438	84	202	162
Процент резервирования	1,0	20,0	40,0	50,0	100,0	100,0
Резерв по срочной задолженности	263	-	-	-	-	-
Резерв по просроченной задолженности	943	99	175	42	202	162

Таким образом, согласно данным таблицы 25, общая сумма резерва задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» в 2012 году составила 943 тыс. руб. увечившись по отношению к 2011 году на 139 тыс. руб. или на 17,2 %.

Расчет резерва по просроченной задолженности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2013 год представлен в таблице 26.

Таким образом, общая сумма резерва в 2013 году составила 1378 тыс. руб., что на 435 тыс. руб. или на 46,1 % выше показателя 2012 года.

Таблица 26 - Резерв по просроченной задолженности офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2013 год

Показатель	Портфель	Группы обесцененных требований
		Просроченная от I до 30 дней	Просроченная от 31 до 60 дней	Просроченная от 61 до 90 дней	Просроченная от 90 до 180 дней	Просроченная более 181 дня
Остаток текущей задолженности	36109
Просроченная задолженность	1958	988	180	102	310	378
Процент резервирования	1,0	20,0	40,0	50,0	100,0	100,0
Резерв по срочной задолженности	370	-	-	-	-	-
Резерв по просроченной задолженности	1378	197	72	51	310	378

В таблице 27 представлен расчет размера кредитного риска операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011-2013 гг.

Таблица 27 - Расчет размера кредитного риска операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» за 2011 -2013 гг.

Группа кредитного риска	Сумма расчетного резерва по кредитам, тыс. руб.	Общая степень риска, %	Абсолютный прирост
	2011	2012	2012/2011	2013/212	2012	2013	2012/2011	2013/212
I	279	362	567	3,20	3,38	3,81	0,18	0,43
II	159	175	72
III	38	42	51
IV	184	202	310
V	144	162	378
ИТОГО	804	943	1378

Таким образом, общая степень кредитного риска в 2013 года составила 3,81 %, что на 0,43 % больше показателя 2012 года. В 2012 году рост кредитного риска по отношению к 2011 году составил 0,18 %. Таким образом, можно отметить устойчивую динамику роста просроченной задолженности и уровня кредитного риска.

Сумма резерва по просроченной задолженности в размере 1378 тыс. руб. является по сути иммобилизованной, то есть отвлеченной из финансового оборота организации. При этом более 74 % просроченной задолженности, в том числе 100 % безнадежной задолженности образовалось по потребительским кредитам физических лиц.

3.2 Пути роста доходов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк»

Максимизация прибыли банка как коммерческой организации -- основная цель его акционеров и главная задача его менеджеров. Формула расчета чистой прибыли банка проста и понятна и в общем случае выглядит следующим образом:

1) чистые процентные доходы;

2) чистые доходы по операциям с иностранной валютой;

3) чистые доходы по операциям с ценными бумагами;

4) чистые комиссионные доходы;

5) прочие доходы;

6) итого: операционные доходы (п. 1 + п. 2 + п. 3 + п. 4 + п. 5);

7) отчисления в резервы;

8) операционные расходы (АХР);

9) прибыль до налогообложения (п. 6 - п. 7 - п. 8);

10) расходы по налогам на прибыль;

11) чистая прибыль.

Исходя из представленной формулы, можно говорить о том, что процесс максимизации прибыли банка основан на работе менеджеров банка по увеличению статей доходов банка и сокращению статей расходов. Все это и составляет искусство финансового менеджмента, которому посвящены многочисленные публикации.

Внимание теоретиков и практиков банковского менеджмента, как правило, сконцентрировано на вопросах увеличения операционных доходов банка -- формировании эффективной кредитной, депозитной и тарифной политики банка с целью максимизации процентной маржи по проводимым операциям и увеличения объемов чистых комиссионных доходов и чистых доходов по операциям с ценными бумагами и иностранной валютой.

Операционный офис не является юридическим лицом, не имеет самостоятельного баланса и осуществляет свою деятельность от имени банка без затратных процедур открытия полноценного филиала банка. По функционалу современный операционный офис похож на филиал западного банка, где небольшим количеством сотрудников можно реализовать большинство продуктов банка юридическим и физическим лицам.

Основными направлениями повышения доходов операционного офиса является:

- расширение и диверсификацию доходной базы банка.

- повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк.

- обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках, удержание рыночной ниши.

- расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг.

- снижение непроцентных расходов банка за счет эффективного управления затратами.

Учитывая результаты проведенного анализа финансового состояния и формирования прибыли операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк»» для увеличения прибыли предлагаются следующие мероприятия отраженные на рисунке 6.

В действующей системе мотивации ОАО «Альфа-банк» для кредитных специалистов и руководителей мотивационные программы существуют, а сотрудники, приносящие безрисковый комиссионный доход для банка, столь актуальный в текущей ситуации, остаются обделенными.



Рисунок 6 - Пути роста доходов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк»»

При этом они также являются продавцами банковских услуг, и от их работы во многом зависит размер прибыли, получаемый офисом банка. В последнее время многие банки вынуждены закрывать свои офисы в связи с убыточностью их деятельности, хотя при детальном рассмотрении оказывается, что такой финансовый результат вызван нежеланием сотрудников работать качественно и в интересах клиентов.

В этой связи высокий уровень клиентского сервиса и желание персонала офиса качественно продавать банковские услуги приобретают первостепенное значение. А обеспечить качественные продажи могут только позитивно настроенные сотрудники

Продающие кассиры-операционисты, для того чтобы стать действительно клиентоориентированными, должны быть соответствующим образом мотивированны.

Мотивацию желательно выстроить таким образом, чтобы сотрудник был заинтересован в каждом клиенте. И потеря клиента для него должна быть равнозначна потери части его личного дохода. Или, другими словами, с каждого полученного банком рубля дохода сотрудник должен получить свою «долю».

Наиболее простой системой мотивации является формирование ежемесячного премиального фонда в виде некоторого процента от операционного дохода, заработанного офисом банка.

Поэтому в качестве мероприятия по росту доходности операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк» предлагается мотивационная программа для сотрудников, с выплатой дополнительной премии.

Премия выплачивается ежемесячно и рассчитывается исходя из суммы чистых операционных доходов, полученных сотрудником (сменой) дополнительного офиса. Расчет производится индивидуально по операциям каждого сотрудника (смены). Для сотрудника (смены) выполнение плана определяется как выполнение плановых показателей в размере, пропорциональном отработанному времени. Чистые операционные доходы рассчитываются как сумма доходов, полученных от операций дополнительного офиса, за вычетом суммы операционных расходов по этим операциям. При этом максимальный размер премии -- 7% -- выплачивается на разницу между максимальной плановой суммой и фактической суммой дохода.

Размер премии определяется в зависимости от выполнения плана, устанавливаемого планово-экономическим отделом филиала «Нижегородский». Для каждого дополнительного офиса план устанавливается отдельно на ежемесячной основе.

Пример установления плана для операционного офиса «Ижевский» представлен в таблице 28.

Таблица 28 - Ставка дополнительной премии для операционного офиса «Ижевский»

План	Размер премии (%)
Меньше 100 000 руб.	0
От 100 000 до 120 000 руб.	1
От 120 000 до 140 000 руб.	3
Свыше 140 000 руб.	7

Поправочные коэффициенты (суммируются):

- опоздание на работу менее чем на 10 минут, коэффициент -- 0,95;

- опоздание на работу более чем на 30 минут, коэффициент -- 0,90;

- невыход на работу с предупреждением менее чем за 24 часа, коэффициент -- 0,30;

- отсутствие бейджика с именем и фирменной блузки, коэффициент -- 0,95;

- выход на работу в одежде, противоречащей корпоративному стилю, коэффициент -- 0,95;

- разговор по мобильному телефону на рабочем месте, коэффициент -- 0,95;

- перерыв в обслуживании клиентов без уважительной причины менее чем на 30 минут, коэффициент -- 0,90;

- перерыв в обслуживании клиентов без уважительной причины более чем на 30 минут, коэффициент -- 0,50.

Альфа-банк продолжает активно развиваться по следующим направлениям:

- корпоративный и инвестиционный бизнес;

- торговое и структурное финансирование;

- лизинг и факторинг;

- розничный бизнес.

Кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу; искусство кредитования - это соблюдение определенных, проверенных практикой правил.

Потребительское кредитование в будущем станет процессом, в большей степени ориентированным на интересы потребителей, что позволит частным лицам получать более быстрый доступ к кредиту при одновременном сохранении достаточного контроля со стороны банка над заимствованиями клиента. В 2013 сумма процентного дохода по программам потребительского кредитования составила 26549 тыс. руб.

В таблице 29 отражена структура дохода от потребительского кредитования по видам предоставляемых кредитов.

Таблица 29 - Структура дохода от потребительского кредитования по видам предоставляемых кредитов операционного офиса «Ижевский» ОАО «Альфа-банк»

Вид кредита	Условия	Кол-во выданных кредитов	Процентные доходы по кредиту, тыс. руб.	Уд. вес в общем объеме процентных доходов, %
Наличными	Мин. ставка - от 16,99 % Макс. сумма -до 1 000000 руб. Макс. срок - до 60 мес. Комиссии - нет Особенности: - обеспечение не требуется; - подтверждение дохода 2-НДФЛ - рассмотрение заявки за 3 дня	1987	5028	12,5
Быстро	Мин. ставка - 37 % Макс. сумма - до 250000 руб. Макс. срок - до 36 мес. Комиссии - нет Особенности: - обеспечение не требуется;	1212	10536	26,4

В структуре объема процентных доходов наибольший удельный вес имеют доходы по кредиту «Быстро» - более 26 %.

Между тем количество выданных кредитов по данному виду кредитования в абсолютных цифрах ниже количества других видов кредитов, а объем дохода объясняется тем, что по кредиту «Быстро» наибольшая процентная ставка 37 %.

В качестве приоритетного направления деятельности операционных офисов предлагается формирование лояльности корпоративных клиентов как наиболее прибыльной клиентской категории.

Лояльность -- это высокий уровень доверия клиента к конкретной организации, в результате чего клиент не рассматривает конкурирующие предложения от других организаций, проще говоря, хранит верность выбранному бренду.

Практика показывает, что удержание текущих клиентов -- существенно более легкий и менее затратный процесс, чем приобретение новых, поэтому особое внимание необходимо уделять разработке специальных программ по повышению лояльности и удовлетворенности текущих клиентов.

В рамках формирования лояльности клиентов предлагается провести 2 стимулирующие акции.

Для продвижения роста количества выданных кредитов «Быстро» предлагается рекламная акция «Приведи друга» условия которой представлены в таблице 30.

Таблица 30 - Условия по проведению акции «Приведи друга»

Показатель	Значение
Условия акции	1. Если Ваш друг станет нашим клиентом - Вы получите от 300 руб. на мобильный телефон и станете участником розыгрыша iPad 32 Gb Wi-Fi + Cellular (1 шт.)
	2. Вознаграждение выплачивается в размере 300 руб. за заключенный "другом" клиента договор, удовлетворяющий следующим условиям, "другом" получен кредит на сумму от 15 000 руб. и выше по программе потребительского кредитования «Быстро». Вознаграждение выплачивается при условии, что "друг" никогда не являлся клиентом ОАО «Альфа-банк"
	3. Сумма вознаграждения и подарка не могут превышать 4 000 рублей на одного человека. Срок перечисления суммы вознаграждения и подарка на счет мобильного телефона до 20 рабочих дней с момента заключения договора потребительского кредитования

Также для формирования лояльности клиентов операционного офиса «Ижевский» ОАО «АЛЬФА-БАНК» и продвижение кредита ««Наличными» предлагается акция «Взять за 30 минут»

Механика проведения:

Клиент получает СМС - оповещение от Банка с предложением оформить Кредит наличными в определённой сети точек потребительского кредитования и получить за это приз. Дополнительно в тексте СМС будет содержаться ссылка на страницу Альфа - Банка с описанием акции и адресами ТТ. Далее клиент обращается на точку и оформляет заявку. В случае положительного решения по заявке специалист на ТТ заполняет подарочный сертификат и передаёт его клиенту. Сообщает клиенту, где именно он может получить приз. Клиент с полученным сертификатом обращается в операционный офис «Ижевский» и получает приз - весенний набор маркетинговой продукции от Альфа - Банка.

Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно, банк не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

При осуществлении кредитования операционный офис «Ижевский» ОАО «Альфа-банк»Банк руководствуется действующим законодательством, положениями Устава Банка, банковской практикой, положением о потребительском кредитовании и приложениями к нему, иными положениями и нормативными документами Банка.

Банк предоставляет кредит в рублях и иностранной валюте на условиях, возвратности, платности и срочности.

При обращении клиента в операционный офис с намереньем подать заявку на получение кредита, кредитный специалист консультирует клиента по вопросам кредитования и на основании предъявленных клиентом документов и с его слов заполняет анкету заемщика. После подачи заявки анкета попадает на рассмотрение в службу безопасности. Ответственный сотрудник из данного отдела вводит свое заключение в программу. Выдача кредита в случае отрицательного заключения службы безопасности не допускается.

После этого заявка попадает на рассмотрение кредитного отдела, который дает свое заключение о выдаче кредита. Только после этого кредитный специалист может сообщить клиенту о предварительном решении. В целом рассмотрение заявки занимает 1-2 дня. Кредитный специалист приглашает в банк клиента для оформления кредита.

При оформлении кредита обязательно запрашивается кредитная история заемщика в Бюро кредитных историй.

Заключение кредитного договора производится кредитными специалистами в соответствии с «Инструкцией кредитного специалиста по предоставлению потребительских кредитов физическим лицам».

Кредитный специалист имеет право от лица Банка и в соответствии с предоставленной доверенностью, принимать решения о предоставлении кредитов и об отказе в предоставлении кредитов.

Обязательные документы при оформлении сделки:

- оригинал паспорта заемщика;

- оригинал второго документа, подтверждающего личность (свидетельство пенсионного страхования, свидетельство о присвоении ИНН, водительские права, заграничный паспорт);

- справка о ежемесячном доходе заемщика минимально за последние три месяца;

- копия трудовой книжки, заверенная работодателем;

При оформлении кредитного договора с поручительством необходимо:

- личное присутствие поручителя;

- оригинал паспорта поручителя;

- оригинал второго документа, подтверждающего личность (свидетельство пенсионного страхования, свидетельство о присвоении ИНН, водительские права, заграничный паспорт);

- Справка о ежемесячном доходе поручителя минимально за последние три месяца;

Копия трудовой книжки, заверенная работодателем;

Кредитный специалист осуществляет проверку предоставленных документов и достоверность предоставленной информации.

При принятии документов, в процессе проверки подлинности документов и представленных клиентом сведений о себе, кредитный специалист осуществляет визуальный контроль внешнего вида и поведения Клиента. При этом необходимо обратить внимание на психологическое состояние Клиента (такие признаки, как повышенная взволнованность, нервозность, длительное обдумывание заданных вопросов, путаница в ответах, «ерзанье», повышенная потливость ладоней, отведение взгляда вверх или в сторону свидетельствует о возможности предоставления недостоверных сведений), адекватное восприятие им окружающей реальности, на внешний вид клиента (необходимо оценить, не находится ли клиент в нетрезвом состоянии, состоянии наркотического или токсического опьянения). Сравнить соответствие внешнего вида клиента, и его одежды с данными, указанными в анкете (должность, место работы, ежемесячный доход, по наличию обручального кольца - данные о наличии супруга и т.д.).