Анализ структуры и качества активов банков Республики Казахстан

В составе банковской отчетности финансовая отчетность коммерческого банка кроме баланса содержит также отчет о прибылях и убытках, в котором отражаются стоимость привлеченных ресурсов (процентные выплаты) для получения доходов, другие непроцентные доходы, а также все расходы банка. Чистый доход банка выступает результативным показателем.

При работе в условиях коммерческого расчета все текущие расходы банка должны полностью покрываться его доходами, а дальнейшее развитие финансироваться за счет накопленных на эту цел собственных средств. Поэтому коммерческий банк должен так строит таю тику и стратегию своей деятельности, чтобы, рентабельно работая, одновременно формировать достаточные накопления денежных средств для развития производственно-технической базы.

В процессе анализа сделаны следующие выводы:

Общая стоимость имущества банка, включая наличность в кассе и депозиты в банках, увеличилась на 421654 млн. тенге. В составе имущества в 2011 году мобильные средства составляли 131892 млн. тенге. За рассматриваемый период они увеличились на 332402 млн. тенге или на 182 %.

Краткосрочные ссуды и лизинги значительно изменились за рассматриваемый период, увеличились на 205479 млн. тенге, в 2013 году составили 288129 млн. тенге.

Иммобилизованные средства за рассматриваемый период увеличились вследствие увеличения стоимости основных средств на 21442 млн. тенге, также за счет, того, что появились долгосрочные ссуды и лизинги, которые составили 67709 млн. тенге.

Доля собственного капитала в структуре пассива снизилась на 33,89 пункта и составила в 2013 году 46,36%, а доля заемных средств соответственно повысилась за рассматриваемый период и составила 53,64% в 2013 году.

Уставный капитал повысился на 75000 млн. тенге, а его доля в общем объеме капитала снизилась на 35,39 пункта и составила в 2013 году 30,52%. Значительно увеличился резервный фонд, он составил 45,581 млн. тенге, тогда как в 2011 году составил всего 1 млн. тенге.

Нераспределенный доход составил 6,35% всех пассивов, что ниже, что в 2010 году на 6,85 пункта.

Активы повысились на 421654 млн. тенге. и структура активов баланса претерпела некоторое изменения: удельный вес наличной валюты в кассе повысился в 2013 году на 7,38 пункта и составил 8,52% или 48848 млн. тенге.

Произошло увеличение ссуд и лизингов на 273188 млн. тенге или на 7,58 пункта, которые составил и 355838 млн. тенге.

Удельный вес основных средств снизился на 5,83 пункта и составил 7,18% или 41181 млн. тенге, что больше, чем в 2011 году на 21442 млн. тенге. Также снизился удельный вес нематериальных активов на 0,03 пункта и составил 0,03% или 197 млн. тенге. Удельный вес депозитов в Национальном Банке снизился на 17,71 пункта и составил 7,17% или 41115 млн. тенге.

Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками Денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводит активные операции.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Основной проблемой управления банком выступает задача держания оптимального соотношения между ликвидностью прибыльностью. Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.

Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечит наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не снижая ликвидности и, соответственно, удерживаемая на требуемом уровне платежеспособность.

На основе сделанных выводов сформулированы следующие рекомендации по совершенствованию системы управления активами коммерческого банка:

- диверсификация активных операций;

- совершенствование финансовой политики по повышению репутации банка;

- мониторинг положения банка на рынке банковских услуг;

- оптимизация структуры внешних и внутренних активов;

- использование системы эффективного контроля над влиянием факторов на финансовые показатели;

- использование линейно-матричные системы управления рисками;

- повышение деловой активности за счет использования банковского менеджмента и маркетинга;

Таким образом, банку необходимо вырабатывать мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав за счет наращивания части производительных активов, рационального распределения привлеченных и собственных средств на наличные деньги, ссуды, инвестиции и другие активы. Значительное внимание при размещения средств должно уделяться инвестициям в ценные бумаги и ссудным операциям. Решением проблемы размещения средств является «приобретение» таких активов, которые могут принести высокий доход на приемлемом уровне риск. Значительная част привлеченных банком средств подлежат оплате по требованию либо с коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворят потребности вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения клиентов банка. Все перечисленные мероприятия позволят создать рациональную структуру активов банка и улучшит их качественный состав.

В заключение хотелось бы отметит, что на сегодня банки РК, как и другие финансовые организации, действующие в рыночной среде, должны использовать банковский менеджмент и маркетинг, позволяющие подготовит систему эффективных управленческих решений по подъему деловой активности и устойчивости банка.

СПИСОК ИСПОЛЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Садвокасов К.A. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контрол. - Алматы: 2010.-356с.

2. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. Учебное пособие для вузов.-СПб.: ИТД «Скифия», 2011.- 440 с.

3. Саниев М.С. Денги, кредит, банки. Учебник. - Алматы: Алматинский коммерческий институт, 2010. - 146с.

4. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. - Алматы: Рауан, 2010. - 404с.

7 Балабекова И.Т. Банки и банковское дело. Учебное пособие. - Алматы: 2010.-256с.

5. Лаврушин О.И. Деньги, банки, кредит. - М.:Финансы и статистика, 2008.-315с.

6. Белостецкая И.Д., Валденцова И.И. Банковское дело. - Алматы: ТОО «Экос» 2010. - 321 с.

7. Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспективы развития рынка банковских услуг в Казахстане. - Алматы, 2013.-356с.

8. Лаврушина О.И., Афанасева О.Н. Банковское дело: Учебное пособие для ВУЗов.- М.: 2011. -768 с.

9. Наумов А.И. Маркетинг в банке. Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2010.-304 с.

10. Питер С.А. Банковский менеджмент. - М.: Дего Лтд., 2010.-126с.

11. Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономист, 2013. - 766 с.

12. Светлова С.А. Риски в банковской практике. Учебное пособие для вузов. -М.: Финансы и статистика, 2011. - 496 с.

Размещено на Allbest.ur