Анализ порядка формирования и распределения прибыли в коммерческом банке на примере Сбербанка РФ

Выявление резервов повышения прибыли в банке. Методологические аспекты анализа порядка формирования и распределения прибыли. Классификация доходов и расходов коммерческого банка. Экономический анализ прибыли коммерческого банка на примере Сбербанка РФ.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 07.03.2012
Размер файла 173,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Таблица 2.9

Единовременные затраты на организацию вексельной площадки Разработана автором

Оборудование

Сумма, тыс.руб.

Компьютер

30

Сетевое оборудование

3,5

Программное обеспечение

8

Рабочее место

15

Место клиента

10

Итого

66,5

Оклад оператора составляет 16 тыс.руб./мес., затраты на оплату труда рассчитаны в табл. 2.10.

Таблица 2.10

Расчет затрат на оплату труда Разработана автором

Наименование показателя

Расчет

Значение, тыс.руб.

Основная заработная плата

16*12

192

Уральский коэффициент

0,15*192

28,8

Дополнительная зарплата

0,3*(192+28,8)

66,2

Отчисления в социальные фонды

0,26*(192+28,8+66,2)

74,62

Итого

361,62

Объем оплаченных векселей в 2009 г. составил 5 367 633 481 руб. в 5 пунктах обслуживания операций по векселям. Следовательно, в среднем одна вексельная площадка погашает 5 367 633 481/5 = 1 073 526 696,2 руб. в первый год открытия новая вексельная площадка будет способна покрыть только 10% этого объема. Таким образом, прирост вексельного обращения за счет открытия дополнительного пункта по работе с векселями составит:

?ООВ1 = 1 073 526,7*10/100 = 107 352,67 тыс.руб.

Примем плановую структуру исходя из фактической 55% процентных и 45% дисконтных векселей:

?ПВ1 = 107 352,67*0,55 = 59 043,97 тыс.руб.

?ДВ1 = 107 352,67*0,45 = 48 308,7 тыс.руб.

Проведем расчет экономического эффекта от увеличения объемов вексельного обращения в табл. 2.11.

Таблица 2.11

Экономический эффект от прироста объемов вексельного обращения за счет открытия дополнительной вексельной площадки

Процентный вексель

Дисконтный вексель

Наименование показателя

Значение показателя, тыс.руб.

Наименование показателя

Значение показателя, тыс.руб.

Средний процент ставки по выпускаемым векселям

10%

Средний дисконт при вып. годовых векселей.

8%

Объем кредитования за счет ресурсов от операций по процентным векселям

59 043,97

Объем погашенных векселей в 2007 г.

48 308,7

Средняя процентная Ставка по кредиту сроком на один год.

12%

Средний дисконт при погашении

10%

Доход

1 180,88

Доход

966,17

Налог на прибыль

43%

Налог на прибыль

43%

Доходность операции по выпуску процентных векселей

673,1

Доходность операции по выпуску дисконтных векселей

550,72

Таким образом, дополнительная полученная прибыль составит:

?П1 = 673,1+550,72 = 1223,82 тыс.руб.

Общие расходы на организацию одной вексельной площадки составляют:

РВпл = 66,5+135,58 = 202,08 тыс.руб.

Таким образом, прирост чистой прибыли от организации дополнительного пункта по ведению операций с векселями составит:

?ЧП1 = 1223,82-202,08 = 1021,74 тыс.руб.

Следующим мероприятием является разработка постоянно действующей рекламной компании операций СБ с ценными бумагами в городских СМИ.

Для разработки рекламной компании можно воспользоваться услугами консалтинговой фирмы. Рекламные ролики Сберегательный банк производит централизованно, и в задачу консультанта входит лишь определения программы ротации видео и аудио роликов в СМИ нашего города.

Таблица 2.12

Экономический эффект от прироста объемов вексельного обращения за счет принятия к оплате векселей других банков и предприятий

Процентный вексель

Дисконтный вексель

Наименование показателя

Значение показателя, тыс.руб.

Наименование показателя

Значение показателя, тыс.руб.

Средний процент ставки по выпускаемым векселям

10,9%

Средний дисконт при вып. годовых векселей.

9%

Объем кредитования за счет ресурсов от операций по процентным векселям

29 521,98

Объем погашенных векселей в 2007 г.

24 154,35

Средняя процентная Ставка по кредиту сроком на один год.

12%

Средний дисконт при погашении

10%

Доход

324,742

Доход

241,54

Налог на прибыль

43%

Налог на прибыль

43%

Доходность операции по выпуску Процентных векселей

185,103

Доходность операции по выпуску дисконтных векселей

137,68

Основываясь на выше изложенном, рассчитаем затраты на мероприятия по увеличению сбыта банковских услуг в табл. 2.13.

Таблица 2.13

Расчет затрат на рекламную компанию Разработана автором

Оборудование

Сумма, тыс.руб.

Услуги консалтинговой фирмы

15

Расходы на эфирное время (3 мин.?30 дн.?12 мес.?300 руб./мин.)

324

Расходы на печатную продукцию

25

Итого

364

Эффективная рекламная компания способна увеличить объемы вексельного обращения в Сбербанк РФ на величину от 3-30%.

Проведенные расчеты свидетельствуют, что затраты на рекламу составят улучшение связи и ускорения процесса ведения вексельных операций составит 364 тыс.руб.

Принимаем самый низкий уровень прогноза, тогда увеличение объемов вексельного обращения в Сбербанк РФ составит:0,03

?ООВ4 = 5 367 633,48?0,03 = 161 029 тыс.руб.

Примем плановую структуру исходя из фактической 55% процентных и 45% дисконтных векселей:

?ПВ4 = 161 029*0,55 = 88 565,95 тыс.руб.

?ДВ4 = 161 029*0,45 = 72 463,05 тыс.руб.

Исходя из этого рассчитаем экономический эффект от прироста объемов вексельного обращения в Сбербанк РФ в табл. 3.9.

Таблица 3.9

Экономический эффект от прироста объемов вексельного обращения за счет рекламной компании

Процентный вексель

Дисконтный вексель

Наименование показателя

Значение показателя, тыс.руб.

Наименование показателя

Значение показателя, тыс.руб.

Средний процент ставки по выпускаемым векселям

10%

Средний дисконт при вып. годовых векселей.

8%

Объем кредитования за счет ресурсов от операций по процентным векселям

88 565,95

Объем погашенных векселей в 2007 г.

72 463,05

Средняя процентная Ставка по кредиту сроком на один год.

12%

Средний дисконт при погашении

10%

Доход

1 771,32

Доход

1 449,26

Налог на прибыль

43%

Налог на прибыль

43%

Доходность операции по выпуску Процентных векселей

1 009,65

Доходность операции по выпуску дисконтных векселей

826,08

Таким образом, дополнительная полученная прибыль составит:

?П4 = 1 009,65+826,08 = 1 835,73 тыс.руб.

Отсюда, прирост чистой прибыли Сбербанк РФ составит:

?ЧП4 = 1 835,73-364 = 1 471,73 тыс.руб.

Несмотря на то что эффект относительно небольшой, данное мероприятие способствует повышению оперативности обслуживание клиентов и увеличивает скорость ведения операций с векселями. Это в свою очередь благоприятно сказывается на имидже Сбербанк РФ.

Заключение

Цель и задачи, поставленные в работе достигнуты. В соответствии с поставленной целью проведен анализ финансовых результатов Сбербанк РФ и разработаны мероприятия по увеличению доходности банка.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности безусловно является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация.

Во второй главе проведен анализ порядка формирования и распределения прибыли в коммерческом банке.

В целом Сбербанк РФ за последние несколько лет вышел на хорошие позиции по сравнению с другими банками, что, прежде всего, отражается на его показателях и количестве счетов, открываемых клиентами юридическими и физическими лицами для обслуживания.

Проведя общий анализ порядка формирования и распределения прибыли в коммерческом банке Сбербанк РФ, можно сделать следующие выводы:

а) возросли стабильные источники дохода в 1,55 раза и, как следствие, возросли отчисления в резерв на покрытие потерь по ссудам.

б) незначительно возросли нестабильные источники дохода.

в) значительно (в 2,63 раза) возросла чистая прибыль, что говорит о положительных изменениях, происходящих в Сбербанк РФ.

Банк работает стабильно безубыточно - об этом свидетельствует не только значительный рост прибыли, но и рост уставного капитала, рост процентных и непроцентных доходов.

Банк получает прибыль не только путем предоставления кредитов, но и путем валютных спекуляций и спекуляций на рынке ценных бумаг. Это несет определенный риск - банк имеет рост непредвиденных расходов, что необходимо пресекать. Сбербанк РФ работает в нестабильной среде, на долю нестабильных источников приходится 50% дохода банка.

Основными мероприятиями, направленными на повышение эффективности деятельности в Сбербанк РФ являются:

1) Создание дополнительных пунктов по ведению операций с ценными бумагами и векселями.

2) Проведение в местных СМИ рекламной компании по пропаганде финансовых инструментов коммерческих банков.

Предложенные мероприятия является экономически целесообразными, их успешное внедрение позволит Сбербанк РФ увеличить сумму чистой прибыли и, следовательно, повысить результативность деятельности.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 30.12.2004) // Собрание законодательства РФ. 2008. № 32.

2. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2008. - №1. С. 34-55.

3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2007.

4. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Прогресс, 2008. - 423 с.

6. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 2009.

7. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 471 с.

8. Гусаков Б. Удельный вес интуиции и профессионального опыта при анализе рискованной информации. // Риск, 2009.- № 2-3.

9. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы./ Деньги и кредит 2009. №6.

10. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2007. - 399 с.

11. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред- М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2008. - 388 с.

12. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред- М: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 600 с.

13. Замуруев А. Минимизировать или управлять? // Риск.- 2009г.- №4.

14. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2008. - №9. С. 35-49.

15. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким // Коммерсант. - 2008. - №12. С. 09-25.

16. Колесников В. И. Банковское дело - М.: Финансы и статистика, 2007. - С. 39.

17. Коновалов С.Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски. //Деньги и кредит 2008. №8.

18. Кто не рискует, тот не настоящий банкир // Эксперт. - 2009. - №9. С. 33-51.

19. Кудинова Т.А. Оценка финансовых рисков. // Вестник С-П. Университета 2008.

20. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2007. - № 12. С. 52-66.

21. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 2010. - № 41. С. 08-10.

22. Марченко А. Методы борьбы с рисками // Рынок ценных бумаг. - 2008. - №23.

23. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 2009. - № 23. С. 04-06.

24. Маслеченко «Финансовый менеджмент в коммерческом банке». - 2007.

25. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2009. - №1. С. 18-31.

26. Поморин М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. //Банковское дело 2009 г. №3.

27. Редхерд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками - М.: Инфра-М, 2009.

28. Рудько-Селиванов В.В. Региональные особенности проявления банковских рисков. /Деньги и кредит 2009. №7.

29. Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2009. - №10. С. 15-24.

30. Сарчев А.М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. М.: Финансы и статистика, 2007.

31. Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ. - М: Саталлахи, 2006. - 285 с.

Приложение 1

Отчет о прибылях и убытках Сбербанк РФ

Показатели

Сумма, денежных единиц

на 01.01.09

На 01.01.10

Процентные доходы

1.По средствам в кредитных организациях

34601

46134

2.По кредитам и от лизинга

90523

94030

3.По долговым ценным бумагам

3683

4910

4.По другим источникам

22487

29983

5.Всего доходов по процентам

151294

175057

Процентные расходы

6.По депозитам кредитных организаций

44745

46326

7.По депозитам клиентов

65626

60834

8.По выпущенным ценным бумагам

1630

2173

9.Всего расходов по процентам

112001

109333

10.Чистый доход по процентам

39293

65724

Непроцентный доход

11.От операций с иностранной валютой

12811

17081

12.Доход от других операций

22764

30352

13.Доход по трастовым операциям и агентский доход

0

0

14.Дивиденды по паям и акциям

116

155

15.Другой текущий доход

81177

108236

16.Всего непроцентного текущего дохода

116868

155824

17.Текущий доход

156161

221548

Непроцентные расходы

18.Фонд заработной платы

30932

41243

19.Эксплуатационные расходы

13376

17835

20.Другие текущие расходы

52896

70528

21.Всего непроцентных расходов

97204

129606

22.Текущий результат до вычета резерва на возможные потери по ссудам

58957

91942

23.Изменение резерва на возможные потери по ссудам

46776

62368

24.Прибыль до непредвиденного дохода (расход)

12181

29574

25.Непредвиденные доходы (расходы)

-1830

-2440

26.Балансовый результат (прибыль (+)/ убыток (-))

10351

27134

27.Налоги, выплаченные из прибыли

8384

21951

28.Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

1967

5183

29. Численность персонала

2000

1750

Приложение 2

Распределение прибыли Сбербанк РФ

Показатели

Сумма, денежных единиц

на 01.01.09

На 01.01.10

Прибыль полученная

1.Балансовая прибыль

10351

27134

2.Налог на прибыль

7546

19963

3.Другие налоги из прибыли

838

1988

4.Чистая прибыль

1967

5183

Распределение прибыли

1.Формирование фондов банка

1. Резервный фонд 0%

0

0

2.Фонд неотложных нужд 20%

383

1037

3.Фонд производительного и социального развития 50%

983

2592

4.Фонд материального поощрения 0%

0

0

5.Фонд акционирования работников банка 0%

0

0

11.Выплата дивидендов 30%

590

1555

Итого 100%

1967

5183

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Состав и структура доходов и расходов банка. Механизмы использования и распределения прибыли в банковском учреждении. Порядок формирования прибыли коммерческого банка в России. Проблемы и пути совершенствования использования и распределения финансов.

    курсовая работа [407,5 K], добавлен 02.06.2019

  • Формирование и источники доходов коммерческого банка. Виды прибыли и их расчет. Основные направления управления прибылью. Анализ формирования и использования прибыли как этап управления прибылью. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка.

    курсовая работа [3,2 M], добавлен 12.12.2011

  • Сущность и структура прибыли коммерческого банка, подходы к анализу расходов данного финансового учреждения. Проблемы формирования прибыли коммерческого банка, направления и перспективы ее увеличения, принципы и критерии эффективности управления.

    курсовая работа [47,2 K], добавлен 16.12.2014

  • Выявление резервов роста прибыли и повышения значений основных финансовых показателей на базе проведенного полного анализа деятельности коммерческого банка ОАО "СКБ-банк". Анализ доходов, расходов и показателей рентабельности анализируемого банка.

    дипломная работа [276,1 K], добавлен 20.05.2009

  • Определение прибыли коммерческого банка и порядок ее формирования. Структурно-динамический анализ доходов и расходов. Увеличение фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса.

    курсовая работа [39,8 K], добавлен 12.01.2015

  • Источники доходов коммерческого банка и их классификация. Характеристика и критерии классификации доходов банка. Процентная маржа как источник прибыли, оценка ее уровня. Оценка структуры и уровня доходов и расходов банка. Формирование прибыли банка.

    презентация [22,7 K], добавлен 01.05.2014

  • Общий объем прибыли до налогообложения. Оценка эффективности банковской деятельности. Анализ финансовой устойчивости банка по доходу и прибыли. Анализ формирования банковских ресурсов, активных операций, доходов и расходов "Райффайзен Банка Аваль".

    курсовая работа [1,6 M], добавлен 25.04.2011

  • Назначение и содержание аналитической работы в банке. Состав финансовой отчетности. Анализ баланса, доходов, расходов и прибыли банка. Особенности налогооблагаемой базы при налогообложении прибыли и имущества. Оценка кредитоспособности предприятия.

    отчет по практике [130,3 K], добавлен 13.06.2013

  • Показатели, характеризующие доходы банка, классификация затрат. Сущность и содержание процентной маржи. Анализ практики формирования прибыли ЗАО АКБ "Экспресс-Волга". Основные направления повышения финансового результата деятельности коммерческого банка.

    дипломная работа [695,3 K], добавлен 23.10.2014

  • Анализ состояния активов и пассивов, динамики структуры доходной базы и расходов, просроченной задолженности, формирования балансовой прибыли кредитной организации. Мероприятия по росту доходов операционного офиса банка и оценка их эффективности.

    дипломная работа [293,3 K], добавлен 25.01.2016

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.