Банківський механізм кредитування підприємств

Незважаючи на те, що в даний час Національний банк України розробив деталізовану систему обов'язкових вимог з резервування на випадок втрат за кредитами, банкам слід проводити самостійний аналіз отриманих даних, щоб приймати вчасно необхідні заходи з управління власним кредитним портфелем.

Особливості оцінки кредитного портфеля визначаються його основними характеристиками, як специфічного банківського активу. Кредитний портфель банку можна представити як сукупність виданих банківських кредитів, тобто як дії, що вже завершені, проте можна і описати його як вибір напрямів вкладень, і таке визначення, на нашу думку, краще характеризує кредитний портфель як один з елементів кредитної діяльності, на який можна безпосередньо впливати. З одного боку, він є основним джерелом валових доходів банку, з іншого боку, кредитний портфель характеризується найбільшою концентрацією ризиків порівняно з іншими активними операціями банків.

Тому для формування оптимального кредитного портфеля банківських аналітикам необхідно визначити [6, с. 37]:

- середньозважений ризик кредитного портфеля;

- структуру кредитного портфеля в розрізі груп ризику;

- ступінь диверсифікації кредитного портфеля;

- ступінь захисту від кредитного ризику;

- величину резерву, якої не вистачає для покриття можливих втрат;

- величину дохідності кредитного портфеля.

Для українських банків в даний час найбільш актуальною є тема контролю за якістю кредитного портфеля, що зумовлює необхідність проведення його детального аналізу за наступними напрямами:

1) аналіз кредитного портфеля та розробка заходів із залучення та відбору найбільш вигідних для банку кредитних заявок;

2) аналіз фінансового стану позичальника;

3) аналіз різних видів застав та іншого забезпечення повернення кредитів; організація роботи з управління та ліквідації застави і іншого забезпечення;

4) дотримання принципів кредитування (цільової спрямованості, забезпеченості, строковості, платності);

5) періодичне тестування виданого кредиту на предмет повернення: моніторинг стану позичальника, цільових ринків, економічної ситуації і т.д.;

6) аналіз структури кредитного портфеля, розрахунок та інтерпретація показників, розробка та виконання заходів з реструктуризації кредитного портфеля;

7) виявлення проблемних кредитів і розробка заходів для ліквідації заборгованості;

8) розвиток кредитування в інших економічних регіонах;

9) кредитування в умовах ризику, пов'язаного з економічною кризою, інфляцією і тощо [6, с. 41].

Оцінка кредитного портфеля банку є вкрай важливим питанням для діяльності банку. Відомо, що найбільш поширений спосіб такої оцінки - це розрахунок ряду коефіцієнтів на основі даних фінансової звітності. Цей метод дозволяє виявити кількісний взаємозв'язок між статтями балансу, визначити питому вагу конкретних статей у структурі балансу та отримати різні характеристики для оцінки кредитного портфеля. Перевага аналізу методом коефіцієнтів полягає в тому, що береться до уваги вплив не одного чинника, а кількох факторів [58, с. 55].

Необхідно відзначити, що при виборі коефіцієнтів для оцінки кредитного портфеля, крім рекомендованих НБУ і економічною літературою, в кожному банку застосовуються свої розроблені методики оцінки кредитної діяльності, в основі яких лежать принципи використання як традиційних фінансових коефіцієнтів, так і рекомендованих власними аналітичними службами.

Переходячи до аналізу кредитного портфеля банку, необхідно зазначити, що процедура аналізу являє собою систематичне вивчення та спостереження за кредитною діяльністю банку, що дозволяє оцінити склад і якість банківських кредитів в динаміці [35, с. 48].

Проведена в банку аналітична робота не є самоціллю, а високоефективним засобом, що дає йому можливість оперативного використання даних про стан кредитного портфеля для прийняття рішень різними підрозділами банку.

Для аналізу фактично сформованих тенденцій в кредитних вкладеннях банку, тобто у його кредитному портфелі спочатку слід розглянути загальну структуру кредитного портфеля банку за видами кредитної заборгованості. Це дозволить визначити питому вагу строкової та простроченої кредитної заборгованості в загальному обсязі кредитних вкладень банку в динаміці та виявити тенденції збільшення або зменшення сукупного ризику кредитного портфеля.

Особливе значення для банку мають конкретні показники у вигляді фінансових коефіцієнтів, які характеризують якість структури його кредитних вкладень.

Слід також зазначити, що набір фінансових коефіцієнтів для аналітичної роботи по кредитному портфелю кожен банк має право формувати і використовувати самостійно, тим не менш, говорячи про вибір коефіцієнтів для аналізу структури кредитного портфеля банкам необхідно прийняти до уваги інструментарій, рекомендований Національним банком України. У першу чергу такими інструментами можуть служити нормативи, передбачені Постановою НБУ від 02.06.2009 р. № 315 «Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні», що регулюють розмір капіталу та обмежують видачу великих кредитів та кредитів взаємопов'язаним позичальникам.

Одним з методів управління сформованим кредитним портфелем з метою підвищення його якості є формування потенційного кредитного портфеля. До його складу входять кредити, за якими в принципі було прийнято позитивне рішення, однак видача кредиту з різних причин не відбулася (наприклад, вичерпання ліміту кредитування по банку та ін.) [94, с. 244].

За рахунок потенційного портфеля, що містить перелік кредитів з прийнятною якістю, банк може здійснювати своєчасну «санацію» кредитних вкладень, проводити заміну кредитів відносно низької якості на кредити з більш високою якістю або на кредити рівної якості, але які поліпшують диверсифікацію кредитних вкладень по банку в цілому.

Формування потенційного кредитного портфеля вимагає посилення уваги банку до процесу кредитування. Перш за все банк повинен представляти параметри того складу кредитів, який би він хотів мати. У цих цілях повинні бути визначені чіткі вимоги до якості та структури потенційного складу банківських кредитів. Це можливо тільки тоді, коли банк знає параметри існуючого портфеля, представляє оптимальний склад банківських кредитів, розуміє, яким чином і протягом якого часу можна перейти від існуючого стану портфеля до планованого [104, с. 52]. Знаючи параметри оптимального кредитного портфеля, банк заздалегідь може спланувати майбутні зміни портфеля з позиції обсягів кредитів, їх термінів і тощо.

Процес формування потенційного кредитного портфеля вимагає постійної роботи з пошуку потенційних позичальників. Дана робота здійснюється кредитним департаментом банку, його керівництвом та службою безпеки. Вивченням попиту на фінансово-кредитному ринку банків і виявленням потенційних клієнтів, цікавих для банку, виходячи з його кредитної політики, може займатися і спеціальний підрозділ при маркетинговій службі [95, с. 178].

Разом з тим робота з формування потенційного кредитного портфеля потребує належного контролю. Під контроль потрапляють, в першу чергу, ті показники, які характеризують оптимальний склад кредитів. Крім цього контролюється процедура санації кредитного портфеля, тобто його поступового поліпшення за рахунок відмови від «слабких» кредитів і збільшення в портфелі «найсильніших» з них. Практика показує, що потенційний кредитний портфель повинен формуватися незалежно від наявних у банку ресурсів

У цілому аналіз кредитного портфеля є для банку чутливим індикатором, що дозволяє розпізнати негативні сторони в розміщенні кредитів, намітити більш раціональну лінію поведінки або здійснення кредитної політики, тобто дає можливість банку розвивати або стримувати кредитні операції, покращувати їх структуру, визначати ступінь захищеності від недостатньо якісної структури виданих позичок. Іншими словами кредитний портфель банку є класифікатором сфери застосування кредитів.

Розгляд такого поняття, як «кредитний процес» в управлінні кредитною діяльністю дозволяє комплексно проаналізувати всі складові та етапи механізму банківського кредитування і проходить червоною ниткою через усю кредитну діяльність. Кредитний процес - це рух банківського кредиту як послідовний перебіг його організаційних стадій (етапів) [40, с. 135]. У ході кредитного процесу відбувається послідовна зміна стадій механізму банківського кредиту. Очевидно, що банки можуть надавати кредити всім суб'єктам господарської діяльності незалежно від їхньої галузевої приналежності, статусу, форм власності за наявності у них реальних можливостей та правових форм забезпечення своєчасного повернення кредиту та сплати процентів за користування кредитом. У теорії та практиці кредитування виокремлюють, як правило, сім основних стадій кредитного процесу, управління якими банк повинен ретельно організовувати [65, с. 112]:

1) розгляд заявки позичальника на отримання кредиту;

2) аналіз фінансового стану (кредитоспроможності) клієнта;

3) розробка умов кредитів; підготовка та укладання кредитного договору;

4) визначення порядку забезпечення кредиту, гарантій повернення кредитів;

5) процедура надання кредитів;

6) процедура погашення кредитів;

7) контроль за кредитною операцією.

Очевидно, що перші шість стадій є чітко прогнозованими та звичними поняттями. Сьома стадія є специфічною в тому плані, що банківський контроль та управління кредитним процесом здійснюється на кожному його етапі. Систематичний моніторинг стану кредитного процесу, що поєднується з постійним аналізом якості кредитного портфеля банку посідає одне з центральних місць у системі банківського менеджменту. Головне завдання, яке вирішується на заключній стадії, - розробка нагальних практичних пропозицій і рекомендацій щодо вдосконалення кредитної політики банку, що, на нашу думку і є одним з найголовніших завдань моніторингу [10, с. 31].

На нашу думку, кредитний процес - це сукупність ряду послідовних дій, спрямованих на всі стадії проходження кредиту з метою досягнення стратегічних цілей банку в процесі реалізації кредитної політики.

Забезпечення ефективності та надійності здійснення кредитних операцій вимагає від сучасного банку організації постійного моніторингу всіх стадій реалізації кредитного процесу. Проведення моніторингу починається відразу після надання кредитів клієнту (отримання ним кредитів). Основна мета, яку ставить банк при здійсненні контролю за ходом кредитних операцій, полягає у налагодженні ефективної організації кредитного процесу і пошуку досконаліших механізмів кредитування. Банківський контроль та управління кредитним процесом - необхідна передумова оптимізації системи організації кредитування в банках.

У процесі контролю за кредитними операціями особливу увагу банк повинен приділяти таким проблемам: дотримання принципів кредитування (цільової спрямованості, забезпеченості, платності, строковості); виявлення проблемних кредитів і розробка заходів з ліквідації заборгованості; аналіз якості та структури кредитного портфеля банку в цілому; контроль кредитного ризику; моніторинг кредитного ринку і розробка заходів щодо розширення участі в ньому банку тощо [25, с. 40]. Вимога щодо своєчасності і повноти погашення кредиту невіддільна від питання постійного контролю за розміром і якістю отриманого забезпечення. Банк здійснює контроль за цільовим використанням кредитів, адже кредит надається тільки для цільового фінансування конкретного господарського проекту чи комерційної операції. За невиконання або неналежне виконання прийнятих на себе згідно з кредитним договором зобов'язань винна сторона відшкодовує іншій стороні всі заподіяні останній у зв'язку з цим збитки, а також сплачує штрафи, пеню, неустойки, передбачені умовами кредитного договору.

Таким чином, аналіз сукупних кредитних вкладень на макро- та мікроекономічному рівні дозволяє банку виробити більш чітку стратегію і тактику розвитку кредитної діяльності, оцінити можливості кредитування клієнтів, визначити напрями модернізації кредитної діяльності та намітити довгострокові шляхи розвитку ділової активності на ринку кредитних послуг, де головним методом виступає кредитний моніторинг.

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ТА ОЦІНКА банківського Механізму КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВ

2.1 Організаційно-економічна характеристика ПАТ «Державний ощадний банк України»

ПАТ «Державний ощадний банк України» - найдавніший банк країни загальнонаціонального масштабу з мережею установ, що охоплює територію всієї держави. Засновником банку є держава в особі Кабінету Міністрів України.

Банк утворений відповідно до Розпорядження Президента України від 20.05.1999 р. № 106, Постанови Кабінету Міністрів України від 21.051999 р. № 876 шляхом перетворення Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України у відкрите акціонерне товариство «Державний ощадний банк України», тип якого відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» змінено на публічне акціонерне товариство.

Банк є правонаступником Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України, зареєстрованого Національним банком України 31.12.1991 р. № 4.

ПАТ «Державний ощадний банк України» у своїй діяльності керується Конституцією і Законами України «Про банки і банківську діяльність», «Про Національний банк України», «Про акціонерні товариства», іншими законами, актами Президента України, Кабінету Міністрів України, Національного банку України та Статутом банку

Єдину систему банку становлять його центральний апарат, філії, територіально відокремлені безбалансові відділення і представництва.

Банк є універсальною банківською установою, діяльність якої спрямована на надання широкого спектра банківських послуг усім типам клієнтів, зокрема підприємствам будь-якої форми власності. ПАТ «Державний ощадний банк України» - єдина фінансова установа, вклади фізичних осіб в якій повністю гарантуються державою.

Структура управління ПАТ «Державний ощадний банк України» включає керівні та виконавчі органи (рис. 2.1).

Рис. 2.1 Керівні та виконавчі органи ПАТ «Державний ощадний банк України»

Органами управління Банку є Загальні збори акціонерів Банку, Спостережна Рада Банку та Правління Банку. Органом контролю Банку є Ревізійна комісія Банку та внутрішній аудит Банку.

Зазначені органи управління та орган контролю Банку складають єдину систему органів управління та контролю Банку, через яку його акціонери регулюють та контролюють діяльність Банку.

Система управління Банку створюється та діє за принципом підпорядкованості нижчих органів управління вищим органам управління.

Вищим органом управління Банку є Загальні збори акціонерів Банку.

У Загальних зборах акціонерів Банку мають право взяти участь усі акціонери, незалежно від кількості та класу акцій, власниками яких вони є.

Спостережна Рада Банку представляє інтереси акціонерів Банку в перерві між проведенням Загальних зборів акціонерів Банку і в межах компетенції, визначеної Статутом, контролює та регулює діяльність Правління Банку.

Виконавчим органом Банку є Правління Банку, яке здійснює управління поточною діяльністю Банку, формуванням фондів, необхідних для статутної діяльності Банку, та несе відповідальність за ефективність роботи Банку згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом, рішеннями Загальних зборів акціонерів Банку та Спостережної Ради Банку.

У межах своєї компетенції Правління Банку діє від імені Банку й підзвітне Загальним зборам акціонерів Банку та Спостережній Раді Банку.

Структура управління ПАТ «Державний ощадний банк України» створена таким чином, щоб забезпечити достатню прозорість бізнесу й одночасно полегшити процес прийняття рішень. Структурні підрозділи ПАТ «Державний ощадний банк України» виконують наступні функції (рис. 2.2):

Рис. 2.2 Функції структурних підрозділів ПАТ «Державний ощадний банк України»

Види діяльності, які здійснює ПАТ «Державний ощадний банк України», відповідають Статуту банку. Предметом діяльності ПАТ «Державний ощадний банк України» є виконання банківських та інших операцій, згідно з наданими Національним банком України ліцензіями та дозволами.

Види діяльності, які здійснює банк:

1) приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

2) відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

3) розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

4) надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

5) придбання або відчуження права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);

6) лізинг;

7) послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

8) випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

9) випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

10) надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

11) операції з валютними цінностями:

- неторговельні операції з валютними цінностями;

- операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівлю, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

- операції з готівковою іноземною валютою (купівлю, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;

- ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

- ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

- ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

- відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

- залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

- торгівлю іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком валютно-обмінних операцій);

- торгівлю іноземною валютою на міжнародних ринках;

- операції з банківськими металами на валютному ринку України;

- операції з банківськими металами на міжнародних ринках;

- інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках;

- інші операції з валютними цінностями на валютному ринку України;

12) емісію власних цінних паперів;

13) організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

14) здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);

15) здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

16) перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

17) операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

- з інструментами грошового ринку;

- з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

- з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;

18) довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

19) депозитарну діяльність зберігача цінних паперів;

20) діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

21) діяльність по випуску та обігу цінних паперів;

22) депозитарну діяльність зберігача цінних паперів;

23) діяльність щодо ведення власного реєстру власників іменних цінних паперів.

Зокрема, приватні клієнти - фізичні особи та підприємці користуються такими послугами як іпотечне кредитування, кредитування на придбання автомобілів, розміщення коштів на депозитних рахунках, грошові перекази у національній та іноземній валюті, повний набір сучасних платіжних інструментів, в тому числі - платіжні картки міжнародних платіжних систем Visa International та MasterCard WorldWide.

Для корпоративних клієнтів ПАТ «Державний ощадний банк України» пропонує максимально повний перелік банківських послуг, зокрема розрахунково-касове обслуговування, кредитування як з внутрішніх ресурсів Банку, так і у рамках кредитних ліній міжнародних фінансових організацій, фінансування міжнародної торгівлі, проектне фінансування, документарні операції, послуги електронних систем зв'язку, лізинг, операції з цінними паперами, корпоративні й зарплатні платіжні картки та інше.

Банкам-партнерам ПАТ «Державний ощадний банк України» пропонує різноманітні послуги, серед яких ведення рахунків у національній та іноземних валютах, здійснення платежів, документарні операції, торгове фінансування, фінансування міжнародної торгівлі, операції з платіжними картками, консультаційні послуги.

Станом на 1.01.2016р. ПАТ «Державний ощадний банк України» за величиною власного капіталу посідав друге місце серед банків України. При цьому за обсягом активів займав 3 ринкову позицію і входив до першої групи комерційних банків України. За залученими коштами фізичних осіб банк займав 2 місце серед банків України, за коштами юридичних осіб -6 місце [107].

У мережі ПАТ «Державний ощадний банк України» станом на 01.01.2016р. обліковувалось 5860 установ: 124 філії, з яких 23 обласні управління, Головне управління по м. Києву та Київській області та Кримське республіканське управління; 99 відділень; 5736 територіально відокремлених безбалансових відділень, у тому числі: 2446 у сільській місцевості; 3290 у містах та селищах міського типу [108] (рис. 2.3).

Рис. 2.3 Мережа установ ПАТ «Державний ощадний банк України», 2015р. [108]

ПАТ «Державний ощадний банк України» - єдиний банк, який у відповідності до Закону України «Про банки та банківську діяльність» має державну гарантію по вкладах населення.

Динаміка основних показників діяльності ПАТ «Державний ощадний банк України» в 2013-2015рр. представлена в табл. 2.1

Таблиця 2.1

Динаміка основних показників діяльності ПАТ «Державний ощадний банк України», 2013-2015рр. [108]

Показники	2013	2014	2015	Відхилення 2015/2013
				млн. грн.	%
Активи, млн. грн.	103568	124542	159133	55565	53,7
Кредитний портфель, млн. грн.	51546	70236	65462	13916	27,0
Зобов'язання, млн. грн.	83113	105328	151793	68680	82,6
Кошти банків, млн. грн.	24078	22176	16557	-7521	-31,2
Кошти клієнтів, млн. грн.	46341	56266	94270	47929	103,4
Власний капітал, млн. грн.	20455	19213	7340	-13115	-64,1
Фінансовий результат діяльності, млн. грн.	679	-10015	-12273	-12952	-1907,5

На рис. 2.4 наведена динаміка зміни обсягу активів ПАТ «Державний ощадний банк України» в 2013-2015рр.



Рис. 2.4 Динаміка зміни обсягу активів ПАТ «Державний ощадний банк України», 2013-2015рр., млн. грн. [108]

На рис. 2.5 представлена динаміка зміни обсягу пасивів ПАТ «Державний ощадний банк України» в 2013-2015рр.

Рис. 2.5 Динаміка зміни обсягу пасивів ПАТ «Державний ощадний банк України», 2013-2015рр., млн. грн. [108]

На рис. 2.6 наведена динаміка зміни обсягу зобов'язань ПАТ «Державний ощадний банк України» в 2013-2015рр.



Рис. 2.6 Динаміка зміни обсягу зобов'язань ПАТ «Державний ощадний банк України», 2013-2015рр., млн. грн. [108]

На рис. 2.7 наведена динаміка зміни обсягу власного капіталу ПАТ «Державний ощадний банк України» в 2013-2015рр.

Рис. 2.7 Динаміка зміни обсягу власного капіталу ПАТ «Державний ощадний банк України», 2013-2015рр., млн. грн. [108]

На рис. 2.8 наведена динаміка фінансового результату ПАТ «Державний ощадний банк України» в 2013-2015 рр.



Рис. 2.8 Динаміка фінансового результату ПАТ «Державний ощадний банк України», 2013-2015 рр., млн. грн. [108]

Рейтинги ПАТ «Державний ощадний банк України» наведені в табл. 2.2 та табл. 2.3.

Таблиця 2.2

Рейтинг ПАТ «Державний ощадний банк України» Moody's Investors Service станом на 1.01.2016 р. [108]

Банківські депозити в іноземній валюті	B3/NP
Банківські депозити в національній валюті	B1/NP
Банківські депозити в національній валюті за національною шкалою	Aa3.ua/--
Фінансова стійкість банку	E+

Таблиця 2.3

Рейтинг ПАТ «Державний ощадний банк України» Fitch Ratings станом на 1.01.2016 р. [108]

Довгострокові зобов'язання в іноземній валюті, Рейтинг дефолту емітента (РДЕ) (прогноз стабільний)	B
Довгострокові зобов'язання в національній валюті, (РДЕ) (прогноз стабільний)	B+
Рейтинг підтримки	4
Короткострокові зобов'язання в іноземній валюті, РДЕ	B
Індивідуальний рейтинг	E
Довгостроковий рейтинг за національною шкалою (прогноз стабільний)	AAA(ukr)

ПАТ «Державний ощадний банк України» є принциповим членом міжнародних платіжних систем VISA Intl. та Master Card World Wide, має ліцензії на випуск та обслуговування міжнародних платіжних карток зазначених систем. Протягом 2015 р. банком випускались такі типи платіжних карток для фізичних осіб: Visa Electron, Visa Classic, Visa Classic Domestic, Visa Gold, Maestro, MasterCard Mass, MasterCard Electronic, MasterCard Gold (Selective), MasterCard Platinum (Selective).

Структура карткового портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» за видами карток станом на 1.01.2016 р. наведена на рис. 2.9.

Станом на 01.01.2016 р. обсяг емісії платіжних карток МПС Master-Card Worldwide та Visa International Inc зріс на 24,84% і досяг понад 6,67 млн. карток (3,5 млн. платіжних карток системи Visa International та 3,2 млн. карток системи MasterCard Worldwide).

Рис. 2.9 Структура карткового портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» за видами карток станом на 1.01.2016 р.

Відповідно платіжних карток з кредитною лінією - понад 2,54 млн., з дебетною схемою обслуговування - понад 4,1 млн. Такі показники забезпечили банку третє місце серед банків-лідерів на ринку платіжних карток України за кількістю емітованих карток (за даними Національного банку України).

Ощадбанк посів перше місце за показником активності платіжних карток у 2015 р. Процент активності карток, ПАТ «Державний ощадний банк України», склав 89% при середньому показнику по ринку 60%.

ПАТ «Державний ощадний банк України» є учасником провідних систем грошових переказів: Western Union, MoneyGram, UNIStream та СОФТ. Протягом 2015 р. установи банку продовжували розвиток послуг із здійснення грошових переказів фізичних осіб, у тому числі через власну систему термінових переказів «Швидка копійка» та міжнародних систем переказів Western Union, Vigo, Migom, Blizko, Interexpress, Xpressmoney, Coinstar, Unisteam, MoneyGram, RIA, CONTACT, Золотая Корона. Обсяг операцій з переказу готівки фізичними особами склав 4220 млн. грн. Від здійснення цих операцій банком отримано комісійних доходів в обсязі 34 млн. грн.

2.2 Реалізація кредитної політики банківських установ

кредитний банк політика портфель

Кредитна політика банківських установ та її практична реалізація визначають сукупність факторів впливу, які позначаються на структурі та якості банківського кредитного портфеля.

Кредитна політика комерційного банку спрямована на формування оптимальної структури банківського кредитного портфеля. За таких обставин варто, насамперед, визначити стратегічні цілі реалізації кредитної політики банківської установи, які виступають основою кредитної діяльності комерційного банку та мають на меті в якості кінцевого результату формування кредитного портфеля банку.

Серед стратегічних цілей кредитної політики банківської установи, насамперед, слід виділити дві наступні, а саме:

1) задоволення потреб клієнтів банку в одержанні коштів у тимчасове користування згідно з різними видами кредитів, які пропонуються на кредитному ринку і позиціонують конкурентні позиції банківської установи;

2) одержання прибутку в якості основної мети діяльності банківської установи як комерційного підприємства при забезпеченні відповідного рівня ліквідності банку та мінімізації ризиків за банківськими операціями.

На формування кредитного портфеля банківської установи впливає ряд макро- та мікроекономічних факторів, що позначаються на практичних можливостях комерційного банку стосовно формування кредитного портфеля. Врахування цих факторів пов'язане з необхідністю адекватної оцінки перспектив ефективного використання залучених ресурсів та власного капіталу банку у кредитних операціях з метою забезпечення досягнення стратегічних цілей кредитної політики банку при формуванні кредитного портфеля банківської установи.

Макроекономічні фактори впливу на формування кредитного портфеля банківської установи мають об'єктивний характер, але комерційний банк обов'язково має їх враховувати у своїй діяльності в зв'язку з особливостіями їх впливу на кредитну діяльність банку.

До макроекономічних факторів впливу на формування кредитного портфеля банківської установи відносять наступні:

1) загальний стан економічного розвитку;

2) грошово-кредитна політика центрального банку;

3) фінансова політика уряду;

4) особливості регіонального та галузевого розвитку;

5) умови підприємницької діяльності;

6) рівень інфляції;

7) рівень міжбанківської конкуренції та стан розвитку банківської системи.

Загальний стан економічного розвитку визначає наявні можливості активізації кредитної діяльності банківських установ з огляду на показник обсягу валового внутрішнього продукту країни та можливі тенденції його зміни в перспективі. Це передбачає формування в кінцевому рахунку кон'юнктури, кредитного ринку (табл. 2.4).

Таблиця 2.4

Динаміка зміни обсягів виробництва і кредитних вкладень банківських установ України, 2011-2015 рр. [107]

Показники	2011	2012	2013	2014	2015
Валовий внутрішній продукт, млн. грн.	1302079	1408889	1454931	1566728	1979458
Темпи зростання ВВП, %	105,2	100,3	100,0	107,7	126,3
Обсяг кредитів, вкладених банками в економіку, млн. грн.	793277	809339	904874	1006358	965093
Темпи зростання кредитних вкладень, %	109,6	102,0	111,8	111,2	95,9

Дані, наведені у табл. 2.4 демонструють, що за останні п'ять років динаміка збільшення кредитних вкладень банківських установ України в економіку не завжди була пов'язана із темпами економічного зростання. Проте, слід зауважити, що врахування попиту та пропозиції на банківські кредити є важливою умовою оптимізації управління кредитним портфелем та збереження банківською установою відповідного рівня конкурентоспроможності.

Грошово-кредитна політика центральних банків - фактор, який визначає можливості банківських установ з формування банківського кредитного портфеля враховуючи вплив головних інструментів монетарного регулювання на ресурсну базу комерційних банків, а саме - політики мінімальних обов'язкових резервів, політики облікової ставки, операцій на відкритому ринку. Отже, грошово-кредитна політика НБУ займає важливе місце серед макроекономічних факторів, які впливають на формування банківського кредитного портфеля, оскільки комерційні банки при плануванні кредитної діяльності мають враховувати як можливості забезпечення доступу до кредитів НБУ, так вірогідність зміни існуючих або запровадження нових норм реалізації операцій банківських установ.

Фінансова політика уряду є макроекономічним фактором впливу на структуру кредитного портфеля комерційних банків через низький рівень виконання бюджету країни та наявність значних обсягів бюджетного дефіциту, що суттєво деформує структуру національного фінансового ринку, утворюючи дисбаланс між кредитуванням банківськими установами реального сектора економіки та державними запозиченнями (табл. 2.5).

Таблиця 2.5

Динаміка первинного ринку облігацій внутрішньої державної позики в Україні, 2011-2015рр. [107]

Роки	Розміщення на первинному ринку ОВДП, млн. грн.	Дохідність (середньозважена), %	Кошти залучені до бюджету, млн. грн.	Дохідність (середньозважена), %
2011	74533	12,21	18841	20,07
2012	70657	10,39	40424	12,69
2013	50260	9,17	28906	8,90
2014	42948	12,94	35948	13,56
2015	65221	13,13	50521	12,95

Особливості галузевого та регіонального розвитку економіки країни є макроекономічним фактором, який характеризує вплив галузей економіки і регіонів країни на формування банківського кредитного портфеля та вірогідність одержання банком прибутків або понесення збитків від здійснення кредитування підприємств певної галузі чи певного регіону.

Найбільш привабливими для банківських установ з точки зору надання кредитів є галузі економіки з високим рівнем обсягів реалізації та оборотності капіталу. Це викликано тим, що прибутковість банківської установи залежить від результатів кредитування позичальників, що представляють прибуткову галузь економіки, що слугує основою для вибору банківською установою правильних орієнтирів в процесі формуванні банківського кредитного портфеля. Наразі, в структурі банківського кредитного портфеля переважає торгівля (36,7%), переробна промисловість (24,8%), операції з нерухомістю (17,3%). Названі галузі економіки визначали позитивну динаміку кредитних вкладень банківських установ в реальний сектор економіки країни [107]. Таким чином, фінансовий стан галузей економіки країни може бути критерієм для здійснення вибору орієнтирів кредитної активності банківських установ.

Аналогічним чином впливають на формування структури банківського кредитного портфеля наявні особливості регіонального розвитку економіки. Наразі, в структурі банківського кредитного портфеля у розрізі регіонів країни значні частки кредитних вкладень банківських установ належать комерційним банкам м. Києва та Київської області (48,6%), Дніпропетровської області (10,7%) та Одеської області (6,9%) [107]. Банківським установам цих фінансово та промислово розвинутих регіонів надано 66,3% кредитів від загального обсягу кредитних вкладень банків. Отже, врахування економічного потенціалу відповідного регіону є необхідним елементом формування банківського кредитного портфеля.

Умови підприємницької діяльності є важливим макроекономічним фактором, який визначає можливість оптимальної організації банківськими установами кредитних операцій, враховуючи бізнес-середовище, в якому вони діють у даний часовий період. Від створення сприятливих умов для розвитку підприємницької діяльності на законодавчому рівні, на нашу думку, залежить захищеність інтересів позичальників та кредиторів. Оптимізація податкового законодавства, запровадження дієвих процедур санації та банкрутства неплатоспроможних підприємств, формування ефективного ринку землі, створення сприятливих умов розвитку для малого і середнього бізнесу повинні визначати такі умови підприємницької діяльності, які впливатимуть на формування банківськими установами оптимальної структури кредитного портфеля банку з точки зору зменшення рівня ризикованості банківського кредитного портфеля.

Важливим макроекономічним фактором, що здійснює вплив на структуру банківського кредитного портфеля як за видами валют, так і за строками, є рівень інфляції в країні. Невизначеність перспектив розвитку економіки та динаміки цін можуть істотно посилювати ризики, пов'язані з довгостроковим кредитуванням саме в національній валюті, що може об'єктивно позначитися на кредитному портфелі банківських установ (табл. 2.6). Дані, наведені у табл. 2.6 ілюструють, що, чим нижчими є темпи інфляції в країні, тим більша частка довгострокових кредитів у кредитному портфелі банківських установ.

Таблиця 2.6

Динаміка структури кредитного портфеля банківських установ України та динаміка інфляційних процесів, 2011-2015рр. [107]

Показники	2011	2012	2013	2014	2015
Індекс цін виробників промислової продукції, %	14,2	0,3	1,7	17,1	36,0
Індекс споживчих цін, %	4,6	-0,2	0,5	24,9	43,3
Частка довгострокових кредитів у національній валюті у кредитному портфелі банків, %	8,2	8,7	8,5	8,8	9,0

Слід зазначити, що негативний вплив інфляційних процесів на формування банківського кредитного портфеля спостерігається й при формуванні ресурсної бази комерційних банків, оскільки певним чином обмежує притік необхідних коштів у банківську систему країни.

Рівень міжбанківської конкуренції на кредитному ринку та стан розвитку національної банківської системи є важливим макроекономічним фактором впливу на формування банківського кредитного портфеля з точки зору наявного асортименту кредитних послуг, які пропонуються банківськими установами для різних груп клієнтів на різних сегментах грошового ринку. Ціна та якість кредитних послуг залежать насамперед від розвинутості філійної мережі комерційних банків у даному регіоні країни та конкурентної боротьби між банківськими установами за потенційних позичальників. Взаємодія комерційних банків з позичальниками дозволяє забезпечити успішну реалізацію стратегічних цілей стосовно формування якісного банківського кредитного портфеля банку насамперед з точки зору низького ризику та дохідності. Дані цілі передбачають передусім розширення фінансових інструментів, які використовуються банківськими установами при здійснення кредитування, а також урізноманітнення умов застосування різних фінансових інструментів з метою більш оперативного реагування на зміни ситуації на кредитному ринку та збереження потенційно вигідних позичальників комерційних банків, що виступає важливою умовою утримання позицій банківської установи у конкурентній боротьбі за потенційного клієнта.

Слід зазначити, що регулювати вплив групи макроекономічних факторів на власну кредитну активність банківські установи не в змозі, проте об'єктивне врахування даних факторів та розрахунок можливих наслідків щодо організації кредитних операцій створює ширші можливості для формування більш оптимальної структури банківського кредитного портфеля та скорочення зменшення ризиків, які пов'язаних, насамперед, економічними процесами на макроекономічному рівні.

Мікроекономічні фактори впливу на кредитну активність банківських установ визначаються якістю управління в окремому комерційному банку, рівнем фінансового менеджменту банківським установ, досвідом та діловими якостями персоналу банку, а отже є більш регульованими з точки зору врахування їх впливу при формуванні банківського кредитного портфеля. До мікроекономічних факторів впливу на можливості банківської установи стосовно формування оптимального банківського кредитного портфеля відносять наступні:

1) сукупна величина власного капіталу банківської установи;

2) обсяг та структура залучених ресурсів;

3) кваліфікація та досвід персоналу банку.

Величина власного капіталу банківської установи є фактором, який визначає можливості комерційного банку здійснювати кредитні операції з обов'язковим врахуванням нормативів регулювання кредитного ризику, які встановлені Національним банком України, що безпосередньо впливає на структуру та якість банківського кредитного портфеля (табл. 2.7).

Таблиця 2.7

Динаміка економічних нормативів регулювання кредитної діяльності банківських установ України, 2011-2015 рр. [107]

Назва нормативу	Нормативне значення	2011	2012	2013	2014	2015
Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	Не більше 25%	20,76	22,10	22,33	22,01	22,78
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	Не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу банку	164,46	172,91	172,05	250,04	364,14
Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)	Не більше 5% з 8.06.2015 р. не більше 25%	0,57	0,37	0,36	0,13	31,19
Максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)	Не більше 30%	2,51	2,41	1,63	1,37	-

Отже, рівень капіталізації банківських установ має бути адекватним до масштабів та характеру операцій, здійснюваних комерційними банками. Низький рівень власного капіталу банківської установи свідчить про надмірну концентрацію банківських ризиків у діяльності банку, обмеження асортименту банківських послуг та зростання витрат на їх надання.

Втрата власного капіталу банку призводить до неможливості функціонування банківської установи і може призвести до банкрутства комерційного банку.

Наразі рівень капіталізації вітчизняної банківської системи є недостатнім для стабільного функціонування і розвитку банківських установ, а також для достатнього покриття банківських ризиків, що обмежує можливості комерційних банків до розширення асортименту банківських кредитних послуг для населення та підприємств, та спричиняє високу вартість здійснення банківської діяльності.

Можливості банківських установ країни стосовно формування ефективного банківського кредитного портфеля, який спроможний забезпечити фінансування широкомасштабних банківських інвестиційних проектів та зрушення у розвитку реального сектора національної економіки, визначаються здатністю комерційних банків мобілізувати достатній обсяг банківських довгострокових ресурсів.

Проте наразі ресурсна база банківських установ України має в основному короткостроковий характер, оскільки навіть у структурі банківських строкових вкладень досить значна частка припадає на «короткі» ресурси, які непридатні для забезпечення довгострокових потреб підприємств у довгострокових кредитних ресурсах (табл. 2.8).

Таблиця 2.8

Динаміка обсягу та структури ресурсної бази банківських установ України, 2011-2015 рр. [107]

Показники	2011	2012	2013	2014	2015
Зобов'язання банків - всього, млн. грн.	898793	957872	1085496	1168829	1150672
Кошти суб'єктів господарювання, млн. грн.	186213	202550	234948	261372	317626
з них строкові кошти суб'єктів господарювання, млн. грн.	74239	92786	104722	102527	96176
Частка коштів суб'єктів господарювання в зобов'язаннях банків, %	20,7	21,1	21,6	22,4	27,6
Кошти фізичних осіб, млн. грн.	306205	364003	433726	416371	389060
з них строкові кошти фізичних осіб, млн. грн.	237438	289129	350779	319121	281462
Частка коштів фізичних осіб в зобов'язаннях банків, %	34,1	38,0	39,9	35,6	33,8
Темпи зростання зобов'язань, %	111,7	106,6	113,3	107,7	98,4

Дані табл. 2.8 демонструють збільшення обсягу залучених комерційними банками України ресурсів протягом 2011-2015 рр. Одночасно слід зазначити, що за умов збільшення доходів населення відповідне збільшення депозитної бази банківських установ пов'язане не з активізацією роботи банків стосовно залучення коштів на фінансовому ринку, а з відсутністю інших напрямів вкладення коштів - передусім на фондовому ринку, що спричинить потребу вдосконалення депозитних операцій банківських установ як комплексу заходів, який обов'язково слід враховувати при формуванні банківського кредитного портфеля.

Таким чином, адекватна оцінка макроекономічних і мікроекономічних факторів впливу на формування банківського кредитного портфеля слугує основою як для вибору пріоритетів у формуванні банківського кредитного портфеля, так і для забезпечення своєчасної переорієнтації кредитних вкладень у випадку появи несприятливої ситуації для діяльності клієнтів банківської установи внаслідок дії макроекономічних і мікроекономічних факторів.

2.3 Аналіз обсягу, складу та структури кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України»

Дослідження кредитного портфеля банківської установи передбачає проведення аналізу динаміки обсягу та структури банківських кредитів, наданих комерційним банком. Ретельно проведений аналіз обсягу та структури банківського кредитного портфеля надає повне уявлення про слабкі та сильні сторони здійснення кредитної політики комерційного банку, окреслює перспективні напрями проведення кредитної діяльності банківської установи.

Основними етапами проведення аналізу банківського кредитного портфеля є: визначення загального обсягу кредитів, наданих комерційним банком за певний проміжок часу; аналіз обсягу та структури наданих кредитів за видами кредитних угод у звітному періоді; аналізу обсягу та структури кредитів за термінами надання кредиту у звітному періоді; аналізу обсягу та структури кредитів галузями національної економіки у звітному періоді тощо.

Розглянемо кредитну діяльність ПАТ «Державний ощадний банк України». Зміна обсягу кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» у динаміці впродовж 2013-2015 рр. наведена на рис. 2.10. Дані рис. 2.6 свідчать, що обсяг кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» протягом 2013-2015 рр. збільшився. У 2014 р. обсяг кредитного портфеля збільшився порівняно з 2013 р. на 29990 млн. грн., у 2015 р. банк збільшив обсяг кредитного портфеля в порівняні з 2014 р. на 14951 млн. грн. Станом на 01.01.2016 р. частка кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» у структурі активів банку складала 69%.

Рис. 2.10 Динаміка зміни обсягу кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України», 2013-2015 рр. [108]

Динаміку кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» в розрізі кредитів юридичним та фізичним особам впродовж 2013-2015 рр. наведено на рис. 2.11.

Рис. 2.11 Динаміка обсягу кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» в розрізі кредитів юридичним та фізичним особам, 2013-2015 рр. [108]

В табл. 2.9 та табл. 2.10 наведені динаміка обсягу, складу та структури кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» за групами клієнтів впродовж 2013-2015 рр.

Таблиця 2.9

Обсяг та склад кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» за групами клієнтів, 2013-2015 рр. [108]

Види кредитів	2013	2014	2015	Відхилення 2015/2013
				млн. грн.	%
Кредити юридичним особам	59712	89312	103250	43538	72,9
Споживчі кредити, забезпечені нерухомістю та гарантіями	1675	1709	1748	73	4,4
Іпотечні кредити	1383	1469	1524	141	10,2
Кредити з використанням платіжних карток	686	1037	1392	706	102,9
Автокредити	426	429	472	46	10,8
Інші споживчі кредити	387	304	825	438	113,2
Всього кредитів	64270	94260	109211	44941	69,9

Таблиця 2.10

Динаміка структури кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» за групами клієнтів, 2013-2015 рр. [108]

Види кредитів	2013	2014	2015
	млн. грн.	%	млн. грн.	%	млн. грн.	%
Кредити юридичним особам	59712	92,9	89312	94,8	103250	94,5
Споживчі кредити, забезпечені нерухомістю та гарантіями	1675	2,6	1709	1,8	1748	1,6
Іпотечні кредити	1383	2,2	1469	1,6	1524	1,4
Кредити з використанням платіжних карток	686	1,1	1037	1,1	1392	1,3
Автокредити	426	0,7	429	0,5	472	0,4
Інші споживчі кредити	387	0,6	304	0,3	825	0,8
Всього кредитів	64270	100,0	94260	100,0	109211	100,0

Динаміку структури кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» за групами клієнтів впродовж 2013-2015 рр. ілюструє рис. 2.12.

Здійснення аналізу галузевої структури банківського кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» дає можливість з'ясувати галузеві переваги досліджуваного банку при формуванні банківського кредитного портфеля стосовно до основних секторів економіки країни у динаміці, а також виявити зміни, які відбувались впродовж 2013-2015 рр.



Рис. 2.12 Динаміка структури кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» за групами клієнтів, 2013-2015 рр., % [108]

Найбільшу перевагу ПАТ «Державний ощадний банк України» протягом аналізованого періоду надавав будівництву та нерухомості (в 2013 р. - 20,0%, в 2014 р. - 20,5%, в 2015 р. - 22,4%), енергетиці (в 2013 р. - 18,0%, в 2014 р. - 23,4%, в 2015 р. - 24,6%), нафтогазовій та хімічній промисловості (в 2013 р. - 20,9%, в 2014 р. - 22,8%, в 2015 р. - 16,4%), торгівлі (в 2013 р. - 8,8%, в 2014 р. - 8,2%, в 2015 р. - 6,3%), виробництву і переробці харчових продуктів та напоїв (в 2013 р. - 6,7%, в 2014 р. - 8,1%, в 2015 р. - 12,9%). В табл. 2.11 наведена динаміка галузевої структури банківського кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» впродовж 2013-2015 рр.

Таблиця 2.11

Склад та структура кредитного портфеля за секторами економіки ПАТ «Державний ощадний банк України», 2013-2015 рр., % [108]

Види галузей	2013	2014	2015
	млн. грн.	%	млн. грн.	%	млн. грн.	%
Енергетика	11589	18,03	22038	23,38	26881	24,61
Будівництво та нерухомість	16069	25,00	19375	20,55	24474	22,41
Нафтогазова та хімічна промисловість	13460	20,94	21530	22,84	17904	16,39
Виробництво і переробка харчових продуктів та напоїв	4307	6,70	7670	8,14	14065	12,88
Торгівля	5655	8,80	7726	8,20	6911	6,33
Гірничодобувна та металургійна промисловість	2808	4,37	4515	4,79	6704	6,14
Фізичні особи	4558	7,09	4947	5,25	5961	5,46
Сільське господарство	1371	2,13	1867	1,98	2309	2,11
Будівництво та ремонт доріг	2340	3,64	1130	1,20	1137	1,04
Машинобудування	863	1,34	883	0,94	856	0,78
Виробництво промислових та товарів народного споживання	631	0,98	680	0,72	687	0,63
Транспорт	479	0,75	1370	1,45	605	0,55
Фінансові послуги	0,4	0,001	334	0,35	287	0,26
Послуги	113	0,18	188	0,20	256	0,23
Медіа та зв'язок	0,6	0,001	0,6	0,001	164	0,15
Органи місцевого самоврядування	12	0,02	0,3	0,0003	1,7	0,002
Інші	7,2	0,01	3,1	0,00	3,1	0,003
Всього кредитів	64270	100,00	94260	100,00	109211	100,00

Впродовж аналізованого періоду ПАТ «Державний ощадний банк України» збільшив кредитування енергетики та виробництва і переробки харчових продуктів та напоїв. В той же час ПАТ «Державний ощадний банк України» зменшив кредитування будівництва та нерухомості, нафтогазової та хімічної промисловості, торгівлі. Стабільно відбувається кредитування сільського господарства. Дещо зменшився сегмент наданих споживчих кредитів фізичним особам.

Досліджуючи склад та структуру банківського кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України», слід звернути належну увагу на обсяг та структуру незабезпечених кредитів у сукупному кредитному портфелі (табл. 2.12).

Таблиця 2.12

Динаміка обсягу та складу кредитів ПАТ «Державний ощадний банк України» залежно від характеру забезпечення, 2013-2015 рр. [108]

Види кредитів	2013	2014	2015	Відхилення 2015/2013
				млн. грн.	%
Забезпечені кредити	60518	75697	74809	14291	23,6
Незабезпечені кредити	3752	18563	34391	30639	816,6
Всього кредитів	64270	94260	109211	44941	69,9

Дані табл. 2.12 демонструють зростання обсягу незабезпечених кредитів в 2015 р. в порівнянні з 2013 р. на 30639 млн. грн., або на 816,6%, з 3752 млн. грн. в 2013 р. до 34391 млн. грн. в 2015 р. З табл. 2.13 видно, що частка незабезпечених кредитів ПАТ «Державний ощадний банк України» становила в 2015 р. 31,5% в порівнянні з 5,8% в 2013 р., тобто зросла на 25,7%.

Таблиця 2.13

Динаміка структури кредитів ПАТ «Державний ощадний банк України» залежно від характеру забезпечення, 2013-2015 р. [108]

Види кредитів	2013	2014	2015
	млн. грн.	%	млн. грн.	%	млн. грн.	%
Забезпечені кредити	60518	94,2	75697	80,3	74809	68,5
Незабезпечені кредити	3752	5,8	18563	19,7	34391	31,5
Всього кредитів	64270	100,0	94260	100,0	109211	100,0

Дослідження кредитного портфеля ПАТ «Державний ощадний банк України» доцільно продовжити в напрямі детальнішого аналізу обсягу та структури кредитів банківської установи за видами забезпечення (нерухомість, грошові кошти тощо) (табл. 2.14 та табл. 2.15).

Таблиця 2.14

Аналіз складу та структури кредитів ПАТ «Державний ощадний банк України» за видами забезпечення, 2013-2015 рр. [108]

Види кредитів	2013	2014	2015	Відхилення 2015/2013
				млн. грн.	%
Кредити, забезпечені обладнанням та іншим рухомим майном та майновими правами на нього	30062	39954	37378	7316	24,3
Кредити, забезпечені нерухомим майном та майновими правами на нього	24750	29762	33342	8592	34,7
Кредити, забезпечені державними борговими цінними паперами та гарантіями державних органів

Подобные документы

• Кредитна політика комерційного банку

  Роль кредитних операцій в діяльності комерційного банку. Умови, суб’єкти і об’єкти кредитування, характеристика стадій кредитного процесу. Особливості формування етапів кредитної політики комерційного банку. Методи оцінки кредитоспроможності позичальника.
  
  курсовая работа [755,9 K], добавлен 20.10.2011
  

• Сучасний стан банківського кредитування в Україні

  Поняття кредитного ризику і кредитного процесу. Сутність та необхідність кредитної політики комерційного банку. Аналіз показників кредитування, структура зобов’язань Першого Українського Міжнародного банку. Шляхи вдосконалення кредитування в Україні.
  
  дипломная работа [527,0 K], добавлен 17.12.2011
  

• Особливості кредитування населення на споживчі потреби

  Сучасний стан і основні проблеми споживчого кредитування в Україні. Вітчизняний досвід організації та функціонування банківських установ у сфері споживчого кредитування. Аналіз кредитного портфеля і оцінка кредитної роботи "Правекс-банку" в даній сфері.
  
  дипломная работа [211,7 K], добавлен 17.01.2011
  

• Механізм забезпечення кредитування банками України та шляхи удосконалення на прикладі ЗАТ КБ "ПриватБанк"

  Поняття, структура та механізм забезпечення банківських кредитів. Аналіз фінансового стану та оцінка кредитної політики ЗАТ КБ "ПриватБанк". Вплив забезпечення кредитування на доходність банку. Ефективність забезпечення банківських кредитів в Україні.
  
  дипломная работа [402,4 K], добавлен 29.11.2010
  

• Аналіз та класифікація кредитного портфелю комерційного банку

  Сутність кредитного портфеля банку та критерії його конкурентоспроможності. Класифікація кредитного портфелю банку згідно методології НБУ. Аналіз кредитного портфеля банку: очікувані та неочікувані втрати та резерви, співвідношення "ризик-доходність".
  
  курсовая работа [43,2 K], добавлен 20.11.2010
  

• Аналіз діяльності АТ "УкрСиббанк" у сфері кредитних відносин

  Організація банківського кредитування підприємств малого і середнього бізнесу. Види банківських кредитів. Проблеми кредитування малого бізнесу в Україні. Аналіз кредитних операцій, структури кредитного портфеля банку на прикладі АТ "УкрСиббанк".
  
  дипломная работа [3,9 M], добавлен 22.06.2011
  

• Аналіз ефективності операцій банку по довгостроковому кредитуванню

  Діяльність комерційних банків. Теоретичні засади політики довгострокового кредитування. Суть, значення, система та операції комерційного банку по довгостроковому кредитуванню. Аналіз ефективності операцій банку на прикладі Райффайзен – банку Аваль.
  
  курсовая работа [266,8 K], добавлен 20.11.2008
  

• Аналіз банківської діяльності

  Аналіз тенденцій складу структури і динаміки доходних активів банку. Аналіз якості кредитного портфеля, забезпечення позик. Оцінка ризику та формування резерву банку. Аналіз тенденцій структури і динаміки капіталу за ряд років за даними балансу.
  
  шпаргалка [71,6 K], добавлен 06.05.2009
  

• Економічний аналіз діяльності банківських установ

  Значення рейтингової оцінки діяльності банків. Аналіз кредитного портфелю банку. Становлення рейтингової оцінки банківських установ в Україні. Аналіз активів, пасивів та ліквідності банку. Сучасна банківська система, проблеми та перспективи її розвитку.
  
  курсовая работа [75,8 K], добавлен 17.11.2014
  

• Аналіз зовнішньоекономічної діяльності банку ВАТ "Міжнародний комерційний банк"

  Теоретична сутність банківських операцій на зовнішніх ринках. Портфельний аналіз банківських продуктів комерційного банку, активні та пасивні банківські операції з іноземною валютою. Економічний ефект розширення міжнародного кредитування по лінії ЕБРР.
  
  курсовая работа [988,8 K], добавлен 11.07.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам