Анализ деятельности ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

- выявление основного фактора доходности банка;

- изучение целевого рынка банковских услуг, соответствующего основному фактору доходности для изучения возможности сохранения данного источника дохода в будущем;

- определение степени стабильности дохода.

Анализ финансовых результатов деятельности банка следует начинать с анализа доходов. Основными видами доходов коммерческого банка являются:

- проценты, полученные по рублевым краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам, предоставленным клиентам;

- проценты, полученные по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам в валюте;

- проценты по ссудам, предоставленным другим банкам;

- проценты, полученные по счетам иностранных корреспондентов;

- доход по гарантийным и аккредитивным операциям;

- доход по операциям с ценными бумагами;

- дивиденды по паям и акциям;

- доход от курсовых разниц по иностранным операциям;

- комиссия за услуги не кредитного характера клиентам и банкам;

- полученная плата за доставку ценностей и банковских документов;

- полученные штрафы, пени, неустойки;

- прочие доходы.

В связи с тем, что в структуре активов банка преобладают активные операции, основным видом доходов являются процентные доходы.

При оценке доли и темпов роста этих доходов следует учитывать, что они гарантируют стабильные доходы банка и по этому повышение их доли и абсолютной суммы заслуживает положительной оценки.

Проценты, полученные банком, зависят от объемов предоставляемых кредитов и средней процентной ставки по ним. Влияние этих факторов на изменение процентных доходов рассчитывается методом разниц или целевых подстановок.

На следующем этапе анализа рассматривается влияние факторов на объем предоставляемых кредитов и изменения средней процентной ставки по ним.

Масштабы кредитной деятельности банка зависят от:

- наличия собственных и привлеченных ресурсов;

- спроса и предложения на кредиты;

- финансового состояния заемщиков;

- экономики страны;

- ставки рефинансирования;

- кредитной политики банка.

В связи с тем, что наращивание масштабов кредитования является основным резервом роста процентных доходов, кредитные организации должны постоянно расширять кредитование физических и юридических лиц.

Следует учитывать, что увеличение процентных доходов достигается за счет:

- сокращения непогашенных процентов по кредитам;

- сокращения суммы созданных резервов на возможные потери;

- снижения цены банковских услуг, а следовательно и повышения спроса на них;

- увеличение объемов предоставляемых кредитов.

Расходы банка отличаются большим разнообразием это:

- налоги, относимые на себестоимость банковских операций;

- процентный расход, связанный с привлечением ресурсов;

- уплата комиссий за услуги;

- расходы по валютным операциям (покупка валюты, переоценка валютных средств, отрицательные курсовые разницы);

- амортизационные отчисления, износ МБП и нематериальных активов;

- расходы почтовые и телеграфные, по аренде, на рекламу, на инкассацию;

- оплата услуг ВЦ,

- расходы канцелярские, а также накопительного характера, связанные с улучшением банковских услуг, обслуживанием банковского процесса, обеспечением условий труда, зарплата, премии и другие денежные выплаты работникам банка, оплата отпусков;

- обязательные отчисления в различные социальные фонды;

- расходы по содержанию и эксплуатации зданий, на охрану, представительские, командировочные и т.д.

Основными направлениями анализа расходов являются:

- оценка уровня всех и отдельных видов расходов и их динамики;

- структурный анализ расходов;

- оценка общего уровня расходов.

Доходы по кредитным операциям сопоставляются с расходами по привлеченным средствам, причем темпы роста процентных доходов, должны опережать темпы роста процентных расходов, что свидетельствует об эффективности использования привлеченных ресурсов. Сумма процентных расходов зависит от объема привлеченных средств, их структуры и средней стоимости.

Влияние этих факторов на изменение процентных расходов рассчитывается способом разниц или целевых подстановок. Снижение процентов уплачиваемых банком достигается за счет:

- оптимизации структуры ресурсной базы по срокам (срочные и до востребования);

-сокращения доли межбанковских кредитов;

- увеличения собственных кредитных ресурсов;

- от качества управления ресурсной базой.

Значительную долю в составе расходов кредитной организации занимают расходы по обслуживанию банка:

- амортизация основных средств и нематериальных активов;

- административно - управленческие расходы.

При оценке данных статей, следует учитывать, что темпы их роста не должны превышать темпы роста прибыли. Отрицательной оценки заслуживает увеличение доли административно - управленческих расходов.

Уровень прибыли коммерческого банка оценивается на основе финансовых коэффициентов и их факторного анализа.

Для сравнительного анализа эффективности деятельности различных по масштабам, структуре предоставляемых услуг банком целесообразно использовать относительные показатели эффективности деятельности, то есть показатели доходности или рентабельности. Наиболее часто используются:

- рентабельность уставного капитала;

- рентабельность собственного капитала;

- рентабельность активов;

- рентабельность рабочих активов;

- доходность кредитных операций:

- процентная маржа;

- процентный спрэд - разница между средней процентной ставкой по кредитам и депозитам.

Обобщающим показателем рентабельности банковской деятельности, является рентабельность уставного капитала:

Рентабельность у/к = (Прибыль / уставны капитал) * 100%

Оптимальным значением для показателя принято считать от 15% и выше.

Рентабельность активов характеризуется эффективность использования всех вложений банка и рассчитывается:

Рентабельность активов = (Прибыль / Активы) * 100%

Оптимальное значение показателя в условиях стабильной экономической ситуации - 1-4%, в условиях высоких рисков, в нестабильной экономической ситуации должен быть немного выше.

Рентабельность рабочих активов рассчитывается по той же методике.

При сопоставлении рентабельности активов выявляются резервы повышения доходных активов за счет увеличения доли производимых активов, но до приемлемого уровня (не более 85%).

Основными факторами, влияющими на рентабельность банковской деятельности, являются:

- деловая активность банка;

- мультипликатор капитала - это отношение суммы активов к капиталу банка.

Рост мультипликатора капитала способствует повышению рентабельности.

Повышение рентабельности или прибыльности банка достигается за счет ускорения оборачиваемости кредитов, то есть более своевременному их погашению, сокращение просроченной задолженности, наличие и увеличение собственного капитала и собственных кредитных ресурсов.

Основными финансовыми коэффициентами, которые характеризуют уровень прибыли, то есть рентабельность функционирования банка, являются следующие:

- прибыль, (балансовая или чистая) к активам;

- прибыль до налогообложения к активам;

- прибыль к собственному или уставному капиталу.

Для оценки результатов деятельности банка анализируется динамика коэффициентов, сравнивается их фактическое значение с нормативным уровнем, с уровнем прибыльности другого банка, относящегося по размеру активов к той же группе. В частности, сопоставление фактического значения коэффициента прибыли к активам с его нормативным уровнем позволяет дать первую приблизительную оценку класса банка по уровню прибыльности. Понижающим фактором является нестабильность коэффициента или его падение в отдельные периоды, а особенно сложившийся отрицательный тренд. Значительное расхождение между коэффициентами «прибыль к активам» и «прибыль до налогообложения к активам» отрицательно характеризует управление прибылью. Постоянное значение коэффициента «прибыль к собственному капиталу» или его рост свидетельствуют о стабильности данного уровня рентабельности банка.

12. Информационные технологии в банке

12.1 Автоматизированные информационные системы

Под системой понимают любой объект, который одновременно рассматривается и как единое целое, и как объединенная в интересах достижения поставленных целей совокупность разнородных элементов. Системы значительно отличаются между собой как по составу, так и по главным целям.

В информатике понятие "система" широко распространено и имеет множество смысловых значений. Чаще всего оно используется применительно к набору технических средств и программ. Системой может называться аппаратная часть компьютера. Системой может также считаться множество программ для решения конкретных прикладных задач, дополненных процедурами ведения документации и управления расчетами.

Добавление к понятию "система" слова "информационная" отражает цель ее создания и функционирования. Информационные системы обеспечивают сбор, хранение, обработку, поиск, выдачу информации, необходимой в процессе принятия решений задач из любой области. Они помогают анализировать проблемы и создавать новые продукты.

Информационная система - взаимосвязанная совокупность средств, методов и персонала, используемых для хранения, обработки и выдачи информации в интересах достижения поставленной цели.

Современное понимание информационной системы предполагает использование в качестве основного технического средства переработки информации персонального компьютера. В крупных организациях наряду с персональным компьютером в состав технической базы информационной системы может входить мэйнфрейм или суперЭВМ. Кроме того, техническое воплощение информационной системы само по себе ничего не будет значить, если не учтена роль человека, для которого предназначена производимая информация и без которого невозможно ее получение и представление.

Структуру информационной системы составляет совокупность отдельных ее частей, называемых подсистемами.

Подсистема - это часть системы, выделенная по какому-либо признаку.

Общую структуру информационной системы можно рассматривать как совокупность подсистем независимо от сферы применения. В этом случае говорят о структурном признаке классификации, а подсистемы называют обеспечивающими. Таким образом, структура любой информационной системы может быть представлена совокупностью обеспечивающих подсистем.

В зависимости от степени автоматизации информационных процессов в системе управления фирмой информационные системы определяются как:

- ручные информационные системы характеризуются отсутствием современных технических средств переработки информации и выполнением всех операций человеком.

- автоматические информационные системы выполняют все операции по переработке информации без участия человека.

- автоматизированные информационные системы предполагают участие в процессе обработки информации и человека, и технических средств, причем главная роль отводится компьютеру. В современном толковании в термин "информационная система" вкладывается обязательно понятие автоматизируемой системы.

Автоматизированные информационные системы, учитывая их широкое использование в организации процессов управления, имеют различные модификации и могут быть классифицированы, например, по характеру использования информации и по сфере применения.

Платформа -- совокупность взаимодействующих между собой аппаратных средств и операционной системы, под управлением которой функционируют прикладные программы и средства для их разработки.

В информационных технологиях под термином «платформа» в широком смысле обычно понимается совокупность следующих компонентов:

- аппаратного решения;

- операционной системы;

- прикладных программных решений и средств для их разработки.

В более узком смысле выделяют следующие виды платформ:

В Операционном офисе №57/01 ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банка» используется Автоматизированная банковская система «Кворум».

Автоматизированная банковская система "Кворум" представляет собой интегрированное полнофункциональное решение, позволяющее автоматизировать широкий спектр бизнес-процессов современного банка. В настоящее время в состав системы входит более 40 компонентов.

В рамках Автоматизированной банковской системы "Кворум" развиваются и поддерживаются две линии программных продуктов:

- первая линия в качестве системы управления доступом к данным использует СУБД Oracle Server;

- вторая линия работает на платформе Btrieve Record Manager (Pervasive SQL).

Это позволяет легко масштабировать Автоматизированную банковскую систему "Кворум" при ее установке в различных по величине банках и филиалах.

Любая платформа клиентской части может функционировать с любой платформой серверной части.

Модульный принцип построения Автоматизированной банковской системы "Кворум" позволяет каждому банку выбрать свою конфигурацию системы, наиболее полно соответствующую его специфическим требованиям и технологиям работы. При этом постоянно появляющиеся новые модули помогают клиентам компании "Кворум" эффективно развивать свой бизнес.

Система "Кворум" опирается на концепцию коллективной обработки банковских операций и основывается на принципе единой базы данных. На практике это означает, что выполнение той или иной банковской операции может потребовать привлечения сотрудников, относящихся к различным подразделениям банка. Таким образом, процесс выполнения операции "растягивается" как "в пространстве" (по отдельным рабочим местам), так и во времени. При этом система "Кворум" обеспечивает каждого участника данного процесса всей необходимой информацией для принятия решений на каждом этапе обработки операции, а также контролирует сам процесс, порождая на каждом этапе необходимую производную информацию (мемориальные ордера, внебалансовые документы, отчеты и т.д.) и направляя ее конкретным участникам процесса.

"Кворум" представляет собой комплексную систему автоматизации. Комплексный характер системы заключается в том, что в ней реализована поддержка большого комплекса бизнес-процессов, свойственных банковскому учреждению. Кроме компонентов, автоматизирующих учетную деятельность, имеются средства анализа деятельности банка и поддержки управления организацией. Всего в состав системы "Кворум" входит более 40 программных модулей.

Система "Кворум" работает в реальном масштабе времени. На практике это означает, что любые операции, произведенные в системе, тут же попадают в единую базу данных и становятся доступными для остальных пользователей. Следствием этого является возможность получения действительно оперативной информации из системы: например, сформированный суточный баланс, отчет по экономическим нормативам, расчет позиций и лимитов и т.д. отражают текущее состояние банка на данный момент времени.

В целях обеспечения упорядоченной работы системы и контроля над выполнением регламентных процедур, в системе "Кворум" используется понятие "операционный день".

При завершении операционного дня производится автоматическое выполнение ряда регламентных процедур: перенос остатков между парными счетами, выполняется проводка документов (если такой режим установлен), автоматически подготавливаются и печатаются регламентные документы (выписки по затронутым счетам, ведомости остатков, кассовые документы и т.д.), производится архивирование и резервное копирование данных и т.д.

Важной особенностью системы "Кворум" является возможность одновременной работы в нескольких открытых операционных днях. Так, если какое-либо подразделение банка не успело завершить обработку документов, то оно может продолжать работать "во вчерашнем" дне, тогда как банк ведет обслуживание клиентов уже "сегодняшним" числом. Можно повторно открыть любой уже завершенный операционный день и выполнить в нем любые предусмотренные в системе операции.

Конкретному пользователю доступ к работе в завершенных операционных днях предоставляется администратором системы.

Система "Кворум" легко масштабируется при установке ее в различных по величине банках и филиалах. Это достигается благодаря наличию двух версий ядра системы:

- версии для Btrieve (для небольших и средних банков и филиалов);

- версии для Oracle (для крупных банков).

Система "Кворум" может работать как в традиционной "клиент-серверной", так и в трехзвенной архитектуре построения.

Использование трехзвенной архитектуры предоставляет банкам ряд существенных преимуществ по сравнению с традиционной схемой построения банковских систем:

- в качестве терминалов пользователей может использоваться низкопроизводительная компьютерная техника, что снижает расходы банка на аппаратное обеспечение;

- для нормальной работы приложений, входящих в состав Автоматизированной банковской системы "Кворум", достаточно канала с пропускной способностью 24 Кбит/сек на одного пользователя;

- программа-терминал, установленная у конечного пользователя является универсальной, т.е. работает со всеми модулями (серверами удаленного доступа) Автоматизированной банковской системы "Кворум" и не зависит от ее версии;

- значительно повышается уровень защищенности банковской системы, благодаря тому, что доступ пользователей к файлам базы данных в обход Автоматизированной банковской системы полностью исключается;

- при использовании RAS-технологий к функциям администрирования Автоматизированной банковской системы "Кворум" добавляются такие возможности как просмотр текущего сеанса работы пользователя, принудительное прекращение сеанса работы пользователя, "перехват" мыши и клавиатуры пользователя;

- интерфейс и бизнес-логика Автоматизированной банковской системы "Кворум" при трехзвенной архитектуре построения в полном объеме совпадают с системой в традиционном исполнении, что позволяет внедрить RAS-технологии без дополнительного обучения персонала.

В системе "Кворум" реализован специальный инструмент для обработки аналитической информации по технологии OLAP. Идея внедрения в систему этой технологии не является "ноу-хау" фирмы "Кворум", а относится к общим тенденциям развития информационных технологий.

Реализация технологии OLAP в системе "Кворум" такова: аналитическая информация, к которой относятся как сводные, так и развернутые аналитические показатели, хранится не в общей базе данных, а в специально выделенном сегменте, где регулярно обновляется по запросу пользователя или автоматически.

Размещено на Allbest.ru