Пути повышения эффективности депозитных операций банка

Риск несбалансированной ликвидности - опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам [12, с. 35].

Изложенная методика анализа депозитных операций банка позволяет провести их комплексное исследование, включающее изучение состава, структуры и динамики остатков средств во вкладах, их движение, влияние на сумму процентных расходов банка, а также эффективность использования.

1.4 Зарубежный и отечественный опыт гарантирования возврата депозитных средств

Банк как коммерческая организация, осуществляющая банковские операции, направленные на извлечение прибыли, принимает на себя связанные с этими операциями коммерческие риски. Размещая свои свободные денежные средства в банках, физические лица принимают на себя часть данных рисков, хотя для физических лиц эти риски снижаются посредством системы гарантирования выплаты средств из гарантийного фонда и системы государственных гарантий.

Банковским кодексом Республики Беларусь (статья 120) установлена возможность разработки различных форм гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц. Вместе с тем свои средства в банке хранят не только физические, но и юридические лица, индивидуальные предприниматели, общественные объединения. Однако, поскольку физические лица представляют собой наименее социально защищенную и в то же время многочисленную часть кредиторов банка, целесообразнее рассматривать именно гарантии возврата привлекаемых банками сбережений физических лиц [3].

Законодательство ряда зарубежных стран предусматривает системы гарантирования возврата банками средств как физических, так и юридических лиц. При большом разнообразии организационных форм гарантирования вкладов выделяются две основные формы, которые условно можно назвать американской и германской.

В США органом страхования вкладов является государственная Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД), работающая под контролем Конгресса и федерального правительства при значительной степени самоуправления. ФКСД управляется советом директоров, как минимум один из членов которого назначается президентом. Сами банки, подконтрольные корпорации, в ее управлении не принимают непосредственного участия. Подобным образом организованы системы страхования депозитов в Канаде, Великобритании, Индии, Литве, России и некоторых других странах [14, c. 19].

В Германии, напротив, государство не имеет какого-либо прямого отношения к страховым фондам, принадлежащим банкам-участникам и управляемым соответствующими отраслевыми союзами. Системы страхования такого же типа имеют Австрия, Франция, Швейцария и Италия.

В некоторых странах действуют системы смешанного типа. Так, в Испании Фонд гарантирования депозитов управляется советом, в котором в равном соотношении представлены центральный банк и коммерческие банки-участники. Причем возглавляет этот фонд председатель центрального банка. В Японии Корпорация страхования депозитов также находится в частно-государственной собственности и управляется совместно Банком Японии и банками-участниками. В Польше Банковский гарантийный фонд не является ни юридическим лицом, ни государственной собственностью, так как его создают все банки. Управляет фондом Контрольный совет из одиннадцати человек. В него входят три представителя от Союза польских банков, три от Министерства финансов и четыре от Национального банка Польши. Председатель Контрольного совета назначается премьер-министром государства, а уже сам совет назначает правление фонда, которое и осуществляет текущий контроль деятельности банков, предупреждает об угрозе банкротства, ежегодно устанавливает процент отчислений в фонд страхования вкладов и т. п [15, с. 28].

Система страхования депозитов в США является старейшей и наиболее авторитетной в современном мире. Она функционирует с 1934 года, имеет развитую нормативную правовую базу, богатый опыт решения конкретных проблемных ситуаций. С ее введением потери вкладчиков от банкротств банков уменьшились в сотни раз. Именно поэтому американский опыт наиболее часто учитывается при создании национальных систем страхования других стран.

Несмотря на известную осторожность американцев в вопросе государственного участия в экономике, система страхования депозитов в США является государственной по форме собственности и характеру управления, централизованной по организации. В ней участвуют до 97 процентов американских банков. На первоначальном этапе работы ФКСД, в 1934 году, лимит страхования составлял 2,5 тысячи долларов, в 1960 году 10 тысяч, с 1980 года страхуется депозит физического и юридического лица в одном кредитном учреждении в сумме до 100 тысяч долларов.

Сегодня в США обсуждается возможность нового повышения предельных компенсаций до 130 или даже до 200 тысяч долларов США. Недостатком американской системы считается ее дороговизна, что компенсируется высокой надежностью и эффективностью.

Участие банков в системе гарантирования вкладов может быть либо обязательным, либо добровольным. Добровольность характерна в основном для континентальных стран Западной Европы, в частности Германии, с системами, которыми управляют банковские союзы. В США (для банков членов Федеральной резервной системы), Великобритании, Канаде, Японии и России участие банков является обязательным. Данному принципу следует большинство развивающихся государств. Опыт показывает, что и в странах с добровольным участием практически все банки предпочитают входить в системы гарантирования.

Как правило, в развитых государствах орган (фонд) гарантирования организационно не связан с центральным банком, хотя сотрудничество между ними всегда подразумевается. В таких развивающихся странах, как Аргентина, Чили, Кения и некоторых других, такой фонд является подразделением центрального банка или подчиняется ему. Однако подобная практика применяется все реже, а гарантирование вкладов приобретает ту или иную степень организационной самостоятельности.

Вопрос о размерах и условиях привлечения государственных средств для финансирования защиты вкладчиков обычно является центральным. Но в любом случае первичным источником финансирования служат взносы банков-участников, а государственные средства чаще всего выступают как резерв. В нормальных условиях взносы банков в фонды страхования относительно невелики. Однако в условиях кризиса (что обычно предусмотрено законами и правилами) эти взносы резко повышаются [14, с. 22].

В Германии используется смешанная система гарантирования с небольшими страховыми взносами и с обязательствами банков предоставлять дополнительные средства в случае необходимости.

В случае банкротства банка стандартная процедура заключается в том, что страховой орган (фонд) выплачивает страховое вознаграждение вкладчикам в оговоренные сроки и в установленных пределах. Страховой орган также участвует в процедуре банкротства банка и частично может покрыть за счет этого свои затраты. В особых случаях страховой орган имеет возможность совместно с центральным банком выполнять некоторые контрольно-надзорные функции, участвовать в процессе реорганизации проблемного банка, стремясь не доводить дело до его формального банкротства. Осуществляется поиск путей и средств для спасения проблемного банка и тем самым спасения всех вкладов в полном объеме. Самый большой опыт работы страховых органов в подобном режиме накоплен в США и Испании.

В настоящее время, по сути, во всех государствах действуют лимиты ответственности страховых фондов по вкладам. В США, как уже указывалось, 100 тысяч долларов, Японии 10 миллионов иен, странах Евросоюза от 15 до 20 тысяч евро, Великобритании 75 процентов от суммы вкладов, не превышающих 20 тысяч фунтов стерлингов, в России первые 100 тысяч рублей вклада должны выплачиваться на 100 процентов, в Литве 60 процентов от вкладов, не превышающих 65 тысяч литов [15, с. 30].

Из зарубежных примеров организации гарантирования вкладов для Беларуси наибольший интерес представляет российский опыт. С 27 декабря 2003 года в России вступил в действие федеральный Закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". В соответствии с ним участие в системе страхования является обязательным для всех банков. Для осуществления функций по обязательному страхованию вкладов создается государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее Агентство). Центральные и региональные органы государственной власти и Банк России не имеют права вмешиваться в деятельность Агентства в вопросах реализации законодательно закрепленных за ним функций и полномочий. Вместе с тем Агентство и Банк России координируют свою деятельность и информируют друг друга по вопросам страхования вкладов [14, c. 23].

Агентство ведет учет банков, привлекающих вклады физических лиц, осуществляет сбор страховых взносов от банков, размещает или инвестирует временно свободные средства страхового фонда, занимается учетом требований вкладчиков к банку, а также организацией мероприятий по выплате им возмещения по вкладам и другими вопросами. Выплата возмещения по вкладам производится в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, предусмотренных Законом, но не ранее четырнадцати дней со дня наступления страхового случая. Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вклада в банке, но не более 100 тысяч рублей.

Фонд обязательного страхования Агентства формируется за счет первоначального имущественного взноса государства, страховых взносов банков, средств федерального бюджета, в случаях, предусмотренных Законом доходов от размещения или инвестирования временно свободных денежных средств страхового фонда и других. Ставка страховых взносов банков устанавливается советом директоров Агентства.

В соответствии с Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2010 2015 годы одной из стратегических целей развития национальной банковской системы является повышение доверия к банкам со стороны отечественных и иностранных инвесторов, вкладчиков, населения республики. На достижение указанной цели развития банковского сектора направлено решение задачи увеличения ресурсной базы банков, обеспечение оптимизации структуры активов и пассивов. Формирование устойчивой долгосрочной ресурсной базы банков невозможно без расширения сферы деятельности банков по привлечению сбережений населения. Важным фактором повышения уровня доверия населения к банковскому сектору является создание систем гарантирования вкладов в различных формах, предусмотренных законодательством.

В Беларуси создана и функционирует национальная система гарантирования сохранности средств физических лиц. Начало ее формирования было положено созданием в 1995 году при Национальном банке Республики Беларусь Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц (далее Гарантийный фонд), который образуется за счет отчислений банков, включаемых в расходы. Нормативная база, определяющая функционирование Гарантийного фонда, постоянно совершенствуется. В 1999 году изменен порядок пополнения данного фонда введены дифференцированные нормы отчислений банками средств в него в зависимости от соотношения суммы привлеченных банком средств населения и собственного капитала фонда. Это позволило увеличить средства Гарантийного фонда за счет банков, у которых вклады населения превышают собственный капитал, и тем самым создается дополнительный риск невыполнения своих обязательств перед вкладчиками. Также введены отчисления в Гарантийный фонд в иностранной валюте по инвалютным вкладам населения, что позволило защитить средства фонда от обесценения, четко установлены направления использования его средств [16, c. 21].

Законодательство нашей страны предусматривает только одно основание использования средств Гарантийного фонда на возврат вкладов (депозитов) физических лиц это банкротство банка. Причем выплаты осуществляются после принятия банком мер, предусмотренных законодательством, по взысканию и реализации имущества в целях погашения им своих обязательств перед физическими лицами.

Декретом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 года №22 "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)" установлены государственные гарантии по возврату физическим лицам средств в иностранной валюте, размещенных на счетах и во вкладах в уполномоченных банках республики. Уполномоченные банки обеспечивают, а государство гарантирует полную сохранность средств физических лиц в иностранной валюте, размещенных на счетах и во вкладах в этих банках, и выполнение своих обязательств по их возврату по первому требованию вкладчиков в полном объеме с учетом начисленных по ним процентов в валюте счета (вклада) [17].

В настоящее время с целью улучшения ориентирования физических лиц при выборе обслуживающего банка, снижения материального ущерба существенно расширены возможности клиентов и вкладчиков по получению информации о деятельности банков. В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь (статья 22) при осуществлении банковских операций банк обязан по требованию клиента представить лицензию на осуществление банковских операций, информацию о финансовом положении и результатах работы [3].

Кроме того, Национальным банком утверждены Правила публикации и содержание публикуемой информации, используемой для оценки степени надежности банка и небанковской кредитно-финансовой организации от 19 января 2006 года № 6. Данные Правила должны быть размещены в помещении банка, где осуществляется прием посетителей, в форме, удобной для ознакомления [18].

Построение в нашей стране эффективной национальной системы гарантирования вкладов задача общегосударственная, в решении которой должны принимать участие как Национальный банк, так и министерства экономики, финансов, другие государственные органы. Постоянный рост привлеченных вкладов населения в национальной и иностранной валютах делает данную задачу еще более актуальной. Кроме того, согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь (статья 120) сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и банках, в уставном фонде которых государству принадлежит более 50 процентов голосующих акций гарантируются государством в порядке, установленном законодательными актами страны [3].

В этих целях разработан Закон Республики Беларусь "О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц". Закон, в котором учтены международный опыт и национальная практика страховых выплат по банковским вкладам, определяет объект гарантирования, условия вступления в силу гарантии, порядок расчета и перечисления взносов банков, порядок и условия выплаты физическим лицам возмещения по депозитам. В соответствии с его основными положениями ставится задача обеспечить гарантированный возврат следующих банковских вкладов физических лиц: вклад до востребования, срочный и условный вклады. Деятельность по возмещению вкладов осуществляет специально созданное Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц. В него в обязательном порядке должны вступать банки, получившие в Национальном банке лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц [17].

Основанием возникновения обязательств Агентства по возмещению вкладов физическим лицам, в случае их невозврата конкретным банком, будет являться отзыв лицензии на привлечение средств населения Национальным банком у данного банка. Источником гарантийных выплат станут средства Агентства, формируемые преимущественно за счет взносов (вступительных и календарных) банков членов агентства.

В случае недостатка средств предусматривается возможность привлечения бюджетных займов.

Срок возмещения вклада определен в течение одного месяца со дня обращения вкладчика с соответствующим заявлением в Агентство. При возникновении у Агентства обязательства по возмещению банковских вкладов (депозитов) Агентство выплачивает физическому лицу с соблюдением условий возмещение в размере 100 процентов от суммы банковского вклада (депозита), составляющего в эквиваленте не более 5000 евро.

Часть суммы банковского вклада (депозита), превышающая сумму, эквивалентную 5000 евро, не подлежит возмещению Агентством. При наличии у физического лица в одном банке нескольких банковских вкладов (депозитов), являющихся объектами возмещения, размер возмещения этих вкладов (депозитов) рассчитывается исходя из их суммы в валюте банковских вкладов (депозитов) и не может быть более суммы, эквивалентной 5000 евро.

Вследствие принятия Закона Республики Беларусь "О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц" на отечественном рынке создана система защиты вкладов населения, отвечающая, с одной стороны, экономическим возможностям государства, с другой международным стандартам и зарубежному опыту в обеспечении сохранности вкладов физических лиц.

Наличие в Республике Беларусь системы гарантирования вкладов позволяет Правительству и Национальному банку принимать более действенное участие в процессах, происходящих в финансово-банковском секторе экономики, и, тем самым, обеспечивать ликвидность банковской системы и платежеспособность банков. Страхование вкладов в определенной степени гарантирует ликвидность вкладов, а также способствует предотвращению массового изъятия вкладов из банков.

Таким образом, привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Это одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствуют о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой банки зарабатывают прибыль, т. е. источники доходов банка. Вкладные операции позволяют банкам создавать резервы в полном объеме в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь и проводить активные операции банка.

2. Организация депозитных операций и оценка их эффективности в ОАО "Белагропромбанк"

2.1 Финансово-экономическая характеристика ОАО "Белагропромбанк"

Экономический анализ показателей деятельности банка проводится для оценки банками собственного финансового положения и разработки действенных предложений по его улучшению, а также для предоставления информации заинтересованным лицам: акционерам, клиентам банка, правительству Республики Беларусь.

С ростом конкуренции в финансово-кредитной сфере, а также с учетом значительных банковских рисков возросло значение качественного анализа деятельности банка. Экономический анализ деятельности банка включает: оценку состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа; сравнение состояния и результатов деятельности банка за анализируемый период; обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка.

ОАО "Белагропромбанк" является одним из главных системообразующих банков Республики Беларусь. Открытое акционерное общество "Белагропромбанк" является коммерческим юридическим лицом частной формы собственности со дня его государственной регистрации в Национальном банке Республики Беларусь и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком Республики Беларусь, исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, валютно-обменные операции, выпуск в обращение банковских пластиковых карточек и других основных банковских операций. Банк также имеет специальное разрешение (лицензию) Министерства финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам.

В соответствии с постановлением Правительства Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь № 849/7 от 18.06.2008 ОАО "Белагропромбанк" является банком, уполномоченном обслуживать государственные программы. Основными задачами Банка являются реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь, оказание финансовой поддержки организациям агропромышленного комплекса, привлечение иностранных инвестиций для реализации внешнеторговых проектов белорусских субъектов хозяйствования, а также осуществление всего спектра востребованных банковских операций и услуг для юридических и физических лиц [19].

Органами управления банком являются: Общее собрание акционеров банка; Наблюдательный совет банка; Правление банка, возглавляемое Председателем Правления. Контрольным органом банка является Ревизионная комиссия банка. Наблюдательный совет, Правление и Ревизионная комиссия подотчетны Общему собранию акционеров. Наблюдательный совет банка и Правление банка руководят деятельностью банка в пределах полномочий, предоставленных законодательством Республики Беларусь и Уставом банка [20].

Проведем оценку деятельности ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 гг. на основании бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках за соответствующий период.

Оценка состава и структуры актива баланса ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 гг. на основании бухгалтерского баланса представлена в таблице 2.1.

По данным таблицы 2.1 видно, что величина активов исследуемого банка на начало 2012 года составила - 49196872,5 млн. руб., увеличившись за два года на 29496342,5 млн. руб. или в 2,5 раз (в 2009 году - 19700530,0 млн. руб., в 2010 году - 30233582,2 млн. руб.). Данное увеличение было достигнуто в основном за счет увеличения суммы средств в Национальном банке РБ на 7234401,9 млн. руб. и за счет увеличения суммы по ценным бумагам на 768563,1 млн. руб.

Рассматривая структуру активов исследуемого банка, следует отметить, что наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам - 91,6 процентов, 80,8 процентов и 73,7процентов в 2009, 2010 и 2011 г.г. соответственно. Это объясняется тем, что кредитные операции являются наиболее доходными среди активных операций банка. Тенденция к уменьшению свидетельствует о том, что, несмотря на то, что банк проводил взвешенную кредитную политику, направленную на расширение клиентской базы, клиенты перестали пользоваться средствами банка. Статья "Средства в Национальном банке" составляет 14,9 процентов активов баланса, в сумме - 7344002,4 млн. рублей. По сравнению с 01.01.2011 возросла на 4774041,3 млн. рублей, или в 2,9 раз. Это объясняется изменением курса евро.

Портфель долгосрочных финансовых вложений банка в уставные фонды сторонних организаций на 01.01.2012 составил 418956,7 млн. рублей и увеличился по отношению к 2010 году на 82524,6 млн. рублей, или на 24,5 процентов.

Средства в банках в 2011 году составляли 2382500,0 млн. руб., увеличившись за 2 года на 1909628,0 млн. руб., или в 5 раз. В структуре активов они составляют незначительную часть, всего лишь 4,8 процентов.

Денежные средства за 2 года увеличились в 2,4 раза и составили 699768,3 млн. руб. (в 2009 году - 282248,6 млн. руб., а в 2010 - 364892,2 млн. руб.). Удельный вес в структуре активов в 2011 году они так же как и остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов составляют незначительную часть - 1,4 процентов, в 2010 году - 1,2 процентов, а в 2009 году - 1,4процентов.

Структура актива баланса ОАО "Белагропромбанк" за 2009 год представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Структура актива баланса ОАО "Белагропромбанк" за 2009 год

Структура актива баланса ОАО "Белагропромбанк" за 2010 год представлена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Структура актива баланса ОАО "Белагропромбанк" за 2010 год

Таблица 2.1 Состав и структура активов ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 гг.

Показатели	Годы	Отклонение от данных 2009 года (+,-)	Темп изменения за 2 года,%	Отклонение от данных 2010 года (+,-)	Темп изменения к 2010 году, %
	2009	2010	2011
	Сумма, млн. руб	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб	Уд.вес, п.п.		Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п.п.
Денежные средства	282248,6	1,4	364892,2	1,2	699768,3	1,4	417519,7	-0,01	в 2,4 раз	334876,1	0,2	191,8
Драгоценные металлы и драгоценные камни	2465,6	0,01	2641,7	0,01	3649,5	0,01	1183,9	-0,01	148,0	1007,8	-0,001	138,1
Средства в Национальном банке РБ	109600,5	0,6	2569961,1	8,5	7344002,4	14,9	7234401,9	14,4	в 67 раз	4774041,3	6,4	в 2,9 раз
Средства в банках	472872,0	2,4	1468956,8	4,9	2382500,0	4,8	1909628,0	2,4	в 5 раз	913543,2	-0,02	162,2
Ценные бумаги	83554,7	0,4	345453,8	1,1	852117,8	1,7	768563,1	1,3	в 10 раз	506664,0	0,6	в 2,5 раз
Кредиты клиентам	18054699,2	91,6	24418591,0	80,8	36243746,2	73,7	18189047,0	-18,0	в 2 раза	11825155,2	-7,1	148,4
Производные финансовые активы	15245,5	0,1	9035,3	0,03	98,7	0,0002	-15146,8	-0,1	0,6	-8936,6	-0,03	1,1
Долгосрочные финансовые вложения	128530,4	0,7	336432,1	1,1	418956,7	0,9	290426,3	0,2	в 3 раза	82524,6	-0,3	124,5
Основные средства и нематериальные активы	484238,6	2,5	604395,6	2,0	1105426,4	2,2	621187,8	-0,2	в 2,3 раза	501030,8	0,2	182,9
Имущество, предназначенное для продажи	2149,4	0,01	2130,1	0,01	1909,2	0,004	-240,2	-0,01	88,8	-220,9	-0,003	89,6
Прочие активы	64925,5	0,3	111092,5	0,4	144697,3	0,3	79771,8	-0,04	в 2,2 раза	33604,8	-0,1	130,2
Итого активы	19700530,0	100,0	30233582,2	100,0	49196872,5	100,0	29496342,5	-	в 2,5 раз	18963290,3	-	162,7

Структура актива баланса ОАО "Белагропромбанк" за 2011 год представлена на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Структура актива баланса ОАО "Белагропромбанк" за 2011 год

Проведем оценку состава и структуры пассива баланса ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 гг. на основании бухгалтерского баланса (Приложение А, Б) в таблице 2.2.

Из данных таблицы 2.2 видно, что за 2 года величина пассивов увеличилась на 29496342,5 млн. руб. или в 2,5 раза и составила 49196872,5 млн. руб. в 2011 году. Увеличение произошло за счет увеличения обязательств на 25723908,2 млн. рублей и капитала на 3772434,3 млн. рублей. Величина обязательств в структуре пассива составила 40874696,4 млн. рублей в 2011 году. Удельный вес составил 83,1 процентов, увеличившись на 6,2 п.п. Удельный вес капитала в структуре пассива баланса ОАО "Белагропромбанк" в 2011 году составил 16,9 процентов, снизившись на 6,2 п.п. соответственно.

Наибольший удельный вес в обязательствах исследуемого банка в 2011 году занимают средства клиентов равные 20282325,8 млн. руб. или 41,2 процентов. За 3 года величина данных средств увеличилась в 2,4 раза, что является положительной динамикой, т.к. банк может направить данные средства на выдачу кредитов или в другие активные операции.

Важно заметить, что за 3 года значительно увеличилась статья "Ценные бумаги, выпущенные банком" - в 45 раз и на конец 2011 года составила 8841508,6 млн. рублей. Это объясняется тем, что у банка выгодные условия для пополнения ресурсной базы с помощью выпуска ценных бумаг.

В структуре капитала ОАО "Белагропромбанк" в 2011 году наибольший удельный вес занимает уставный фонд, равный 6603635,0 млн. руб. или 13,4 процентов от совокупности обязательств и капитала.

Динамика собственных средств ОАО "Белагропромбанк" за 3 года представлена на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 - Динамика собственных средств ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 годы

На рисунке 2.4 видно, что по зарегистрированному уставному фонду наиболее значительный рост отмечен в 2010 году, кроме эмиссионного дохода, который за период 2009-2011 гг. не был получен.

Таблица 2.2 - Состав и структура пассивов ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 гг.

Показатели	Годы	Отклонение от 2009 года (+,-)	Темп изменения за 2 года, %	Отклонение от 2010 года (+,-)	Темп изменения к 2010 году, %
	2009	2010	2011
	Сумма, млн. руб	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб	Уд. вес, п.п		Сумма, млн. руб.	Уд. вес, п.п.
Средства Национального банка РБ	2554477,1	13,0	5594743,6	18,5	2303652,3	4,7	-250824,8	-8,3	90,2	-3291091,3	-13,8	41,2
Средства банков	3658411,1	18,6	4187679,9	13,9	9112027,7	18,5	5453616,6	0,0	в 2,5 раз	4924347,8	4,7	в 2 раза
Средства клиентов	8563312,4	43,5	11847489,6	39,2	20282325,8	41,2	11719013,4	-2,2	в 2,4 раз	8434836,2	2,0	171,2
Ценные бумаги, выпущенные банком	194308,4	1,0	2496766,7	8,3	8841508,6	18,0	8647200,2	17,0	в 45 раз	6344741,9	9,7	в 3,5 раз
Прочие обязательства	180279,2	0,9	111375,8	0,4	335182,0	0,7	154902,8	-0,2	185,9	223806,2	0,3	в 3 раза
Всего обязательства	15150788,2	76,9	24238055,6	80,2	40874696,4	83,1	25723908,2	6,2	в 2,7 раз	16636640,8	2,9	168,6
Уставной фонд	3878635,0	19,7	5003635,0	16,5	6603635,0	13,4	2725000,0	-6,3	170,3	1600000,0	-3,1	132,0
Эмиссионный доход	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Резервный фонд	85500,1	0,4	200189,9	0,7	250189,9	0,5	164689,8	0,1	в 2,9 раз	50000,0	-0,2	125,0
Накопленная прибыль	344350,4	1,7	474501,9	1,6	759667,4	1,5	415317,0	-0,2	в 2 раза	285165,5	0,0	160,1
Фонд переоценки статей баланса	241256,3	1,2	317199,8	1,0	708683,8	1,4	467427,5	0,2	в 3 раза	442467,6	0,4	в 2,2 раз
Всего капитал	4549741,8	23,1	5995526,6	19,8	8322176,1	16,9	3772434,3	-6,2	182,9	2326649,5	-2,9	138,8
Итого обязательства и капитал	19700530,0	100,0	30233582,2	100,0	49196872,5	100,0	29496342,5	-	в 2,5 раз	18963290,3	-	162,7

Это свидетельствует о том, что новые акции банком не выпускались, а следовательно не реализовывались. А значительное увеличение уставного фонда обусловлено вкладами действующих акционеров, а также другими источниками.

Таким образом, характеризуя бухгалтерский баланс ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 гг., следует отметить, что активные операции банка включали выдачу кредитов, выпуск ценных бумаг и т.д. Пассивная часть включала формирование ресурсной базы банка и формирование фондов. Ресурсная база была представлена в основном средствами клиентов, а капитал банка - уставным фондом.

Проанализируем отчет о прибылях и убытках ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 гг. в таблице 2.3.

Из данных таблицы 2.3 видно, что прибыль исследуемого банка в 2011 году составила 403422,9 млн. руб., увеличившись на 192957,8 млн.рублей или на 91,7 процентов. Процентные доходы являются наиболее существенной статьей в структуре доходов банка, которая составила 5722226,6 млн. рублей по сравнению с соответствующим периодом прошлых двух лет увеличившись на 3556852,4 млн. рублей, или в 2,6 раза. Процентные расходы также являются самой существенной статьей в структуре расходов банка, которая составила 3865787,9 млн. рублей, по сравнению с двумя предыдущими годами увеличились на 3556852,4 млн. рублей, или в 2,7 раза.

Чистые процентные доходы составили 1856438,7 млн. рублей по сравнению с соответствующим периодом прошлых двух лет увеличились на 1135069,4 млн. рублей.

Величина доходов ОАО "Белагропромбанк" за 2011 год составила 6561958,5 млн. руб., увеличившись на 3945021,4 млн. руб. к 2009 году, или в 2,5 раз. Влияние на данное увеличение оказали процентные доходы 5722226,6 млн. руб., увеличившись на 3556852,4 млн. руб. или в 2,6 раза к 2009 году; комиссионные доходы 457509,6 млн. руб., увеличившись на 222075,9 млн. руб. или на 94,3 процента; прочие доходы 160963,8 млн. руб., увеличившись на 109744,0 млн. руб. или в 3 раза.

Динамика доходов за 2009-2011 годы в денежном выражении представлена на рисунке 2.5 (млн. руб.).

Рисунок 2.5 - Динамика доходов в денежном выражении ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 годы

Из динамики видно, что с каждым годом каждый вид доходов увеличивается, что свидетельствует о положительном результате работы банка.

Величина расходов ОАО "Белагропромбанк" за 2011 год составила 6259111,0 млн. руб., увеличившись на 3771727,9 млн. руб. или в 2,5 раз.

Увеличение было достигнуто в основном за счет повышение чистых отчислений в резервы на 802497,7 млн. руб. или в 3 раза, а также за счет увеличения процентных расходов на 2421783,0 млн. руб., или в 2,7 раз за 3 года.

Наибольший удельный вес в структуре расходов в 2011 году имеют процентные расходы 61,8 процентов, увеличившись на 3,7 п.п.; чистые отчисления в резервы 18,8 процентов, увеличившись на 3,7 п.п.

Таблица 2.3 - Оценка статей отчёта о прибылях и убытках ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 гг.

Показатели	Годы	Отклонение от данных 2009 года (+,-)	Темп изменения за 2 года, %	Отклонение от данных 2010года (+,-)	Темп изменения к 2010г.,%
	2009	2010	2011
	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.		Сумма, млн. руб.
Процентные доходы	2165374,2	2690645,8	5722226,6	3556852,4	в 2,6 раз	3031580,8	212,7
Процентные расходы	1444004,9	1516496,2	3865787,9	2421783,0	в 2,7 раз	2349291,7	254,9
Чистые процентные доходы	721369,3	1174149,6	1856438,7	1135069,4	в 2,6 раз	682289,1	158,1
Комиссионные доходы	235433,7	299362,2	457509,6	222075,9	194,3	158147,4	152,8
Комиссионные расходы	34526,9	57506,8	87908,4	53381,5	в 2,5 раз	30401,6	152,9
Чистые комиссионные доходы	200906,8	241855,4	369601,2	168694,4	184,0	127745,8	152,8
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	623,7	812,1	1853,5	1229,8	в 3 раза	1041,4	228,2
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	-109873,6	147649,5	217747,2	327620,8	-	70097,7	147,5
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	-378,8	-6686,3	1657,8	2036,6	-	8344,1	-24,8
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	164285,7	-41919,1	-231165,9	-395451,6	-	-189246,8	551,5
Чистые отчисления в резервы	376125,9	865326,2	1178623,6	802497,7	в 3 раза	313297,4	136,2
Прочие доходы	51219,8	210559,5	160963,8	109744,0	в 3 раза	-49595,7	76,4
Операционные расходы	401612,9	544642,4	702965,0	301352,1	175,0	158322,6	129,1
Прочие расходы	39949,0	52073,0	92084,8	52135,8	в 2,3 раз	40011,8	176,8
Прибыль (убыток) до налогообложения	210465,1	264379,1	403422,9	192957,8	191,7	139043,8	152,6

Структура расходов ОАО "Белагропромбанк" за 2009, 2010, 2011 годы представлена на рисунках 2.6, 2.7, 2.8 соответственно.

Рисунок 2.6 - Структура расходов ОАО "Белагропромбанк" за 2009 год

Рисунок 2.7 - Структура расходов ОАО "Белагропромбанк" за 2010 год

Рисунок 2.8 - Структура расходов ОАО "Белагропромбанк" за 2011 год

Полученная прибыль банка составила 302847,5 млн. руб., увеличившись на 173293,5 млн. руб. по сравнению с 2009 годом. Данное изменение произошло как за счет увеличения суммы полученного дохода на 3945021,4 млн. руб., так и за счет увеличения суммы расходов на 3771727,9 млн. рублей.

Проанализируем показатели рентабельности ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 гг. в таблице 2.4.

Из данных таблицы 2.4 можно сделать вывод, что в 2011 году произошло снижение рентабельности по всем показателям, так общая рентабельность сократилась на 0,37 п.п по отношению к 2009 году; рентабельность доходов на 0,34 п.п уменьшилась к 2009 году; рентабельность активов сократилась на 0,04 п.п. Это происходило главным образом из-за неравномерного прироста прибыли, расходов, доходов и активов. Так прибыль увеличилась в 2,3 раза, расходы в 2,52 раза, доходы в 2,51 раза, а активы в 2,5 раз.

В целом по основным экономическим показателям ОАО "Белагропромбанк" характеризуется, как стабильно функционирующие и интенсивно развивающиеся, соблюдающие выбранную стратегию развития.

2.2 Формирование депозитной политики в банке

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности ОАО "Белагропромбанк", на их основе формируется основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все банки. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.

Депозитная политика ОАО "Белагропромбанк" - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе [21].

Целью депозитной политики банка является привлечение в достаточном объеме денежных средств с минимальными затратами, обеспечение такой комбинации ресурсов, которая создаст условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств.

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

- минимизация свободных средств на депозитных счетах;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов [20].

Таблица 2.4 - Расчет показателей рентабельности ОАО "Белагропромбанк" за 2009-2011 годы

Показатели	2009	2010	Отклонение (+ ; -)	Темп изменения, %	2011	Отклонение от данных 2009 года (+,-)	Темп изменения за 2 года, %	Отклонение от данных 2010года (+,-)	Темп изменения к 2010 г., %
	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.		Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.		Сумма, млн. руб.
Прибыль	129554,0	253382,5	123828,5	195,6	302847,5	173293,5	в 2,3 раз	49465,0	119,5
Расходы, всего	2487383,1	3095646,6	608263,5	124,5	6259111,0	3771727,9	в 2,52 раз	3163464,4	в 2 раза
Доходы, всего	2616937,1	3349029,1	732092	128,0	6561958,5	3945021,4	в 2,51 раз	3212929,4	195,9
Активы, всего	19700530,0	30233582,2	10533052,2	153,5	49196872,5	29496342,5	в 2,5 раз	18963290,3	162,7
Рентабельность (в классическом варианте)	5,21%	8,19%	2,98	-	4,84%	-0,37	-	-3,35	-
Рентабельность доходов	4,95%	7,57%	2,62	-	4,62%	-0,34	-	-2,95	-
Рентабельность активов	0,66%	0,84%	0,18	-	0,62%	-0,04	-	-0,22	-

ОАО "Белагропромбанк" разработал правила, лежащие в основе проведения депозитных операций:

1) Эффективность. Вытекает из определения банка как коммерческого учреждения, осуществляющего привлечение и размещение денежных средств с целью получения дохода. Проведение той или иной операции по привлечению и размещению ресурсов должно, в первую очередь, оцениваться с точки зрения ее доходности.

С этой позиции, а также исходя из правил деятельности банка, в совокупности осуществляющего операции по привлечению и размещению денежных средств, важен взаимосогласованный подход к проведению пассивных и активных операций. В основе такого подхода и должен лежать критерий экономической эффективности, когда расходы, связанные с привлечением депозитов, составляют величину, меньшую по сравнению с доходами от их размещения.

2) Взаимосогласованность банковских пассивов и активов. Как уже было отмечено, банк осуществляет привлечение и размещение денежных средств в неразрывной совокупности друг с другом, что требует адекватного подхода к управлению банковскими ресурсами. Общая суть этого правила заключается во взаимном согласовании параметров формируемых банковских депозитов с особенностями их последующего размещения.

Прежде всего, здесь идет речь о соответствии сроков привлечения и размещения ресурсов, при соблюдении которого банк способен своевременно и полностью выполнять обязательства перед кредиторами и обеспечивать собственную устойчивость [21].

В рассматриваемом контексте можно также вернуться к адекватности стоимости мобилизуемых ресурсов доходности проводимых активных операций, а также вести речь о соответствии валюты привлекаемых депозитов валюте, в которой номинированы соответствующие активы (риск открытой валютной позиции).

3) Диверсификация рынков, инструментов привлечения и размещения банковских депозитов. Правило диверсификации очевидно и заключается в снижении банковских рисков путем привлечения ресурсов из различных источников и аналогичного их размещения.

Привлечение ресурсов из различных источников позволит банку избежать финансовых затруднений при одновременном востребовании денежных средств клиентом или группой клиентов, равно как диверсифицированное размещение средств позволит избежать банку финансовых сложностей, характерных для его клиентов, и обеспечить своевременный и полный возврат привлеченных депозитов.

4) Соблюдение правила безопасного ведения банковского бизнеса. Это, прежде всего, адекватность величины и структуры, привлекаемых банком средств проводимым активным операциям и объему собственных средств, а также снижение рисков их несоответствия и, следовательно, потери ликвидности и платежеспособности. Правила безопасного ведения банковского бизнеса реализуются посредством системы экономических нормативов, соблюдение которых обязательно для кредитных учреждений.

Депозитная политика тесно связана с кредитной и процентной политикой банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

При формировании депозитной политики ОАО "Белагропромбанк" учитывает следующие специфические принципы:

- принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

- принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы банка.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики [19].

Депозитная политика ОАО "Белагропромбанк" строится в зависимости от:

- субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц);

- банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов;

- сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика);

- цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности);

- агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций.

В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки их хранения, основные правила совершения операций и другие условия. Основными элементами депозитной политики ОАО "Белагропромбанк" являются:

- определение целей задач банка в данной области;

- разработка правил совершения операций по вкладам;

- определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения;

- разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам;

- определение режима пользования счетом [21].

Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков и хранения и режима пользования счетом. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы. В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, разрабатывать спектр дополнительных услуг.

ОАО "Белагропромбанк" предоставляет разнообразные виды вкладов. Широкая продуктовая линейка "Белагропромбанка" способна удовлетворить практически любую потребность потенциального вкладчика.

С целью определения, какой из видов вкладов пользуется наибольшей популярностью среди населения, проведем анализ по видам вкладов (депозитов) физических лиц. Депозитный портфель по вкладам физических лиц в национальной валюте за 2011 год представлен на рисунке 2.9.

Рисунок 2.9 - Депозитный портфель по вкладам физических лиц в национальной валюте ГОУ ОАО "Белагропромбанк"

Как видно из рисунка 2.9 значительную часть в депозитном портфеле занимают вклады "Старт" и "Двадцатка". Доля средств на этих счетах составляет 77 процентов общего объема вкладов. Это можно объяснить тем, что по этим вкладам установлена достаточно высокая процентная ставка и предложены выгодные условия, такие как: досрочное снятие денег без потери процентов полностью либо частично, либо дополнительный доход, если не было расхода за весь период хранения вклада. Условия банковских вкладов " Старт", "Пенсионный" и "Двадцатка" представлены в Приложении Г, Д, Е.

Структура депозитного портфеля по вкладам в иностранной валюте показана на рисунке 2.10.



Рисунок 2.10 - Депозитный портфель по вкладам физических лиц в иностранной валюте ГОУ ОАО "Белагропромбанк" за 2011 год

Из рисунка 2.10 видно, что среди вкладов в иностранной валюте значительная доля приходится на вклад "Старт" (93 процентов). Предпочтение населением этого вклада обусловлено, прежде всего, высоким процентом - 7-7,5 процентов годовых, а также без пересчета процентов, при условии, что после совершения операции остаток денежных средств будет составлять сумму не менее 1000 долларов США или евро и 25000 российских рублей. Из рисунка также видно, что разновидность вкладов физических лиц в иностранной валюте не так уж широк. Небольшой удельный вес составляет вклад "Линия роста", всего лишь 6 процентов. Условия срочного банковского вклада "Линия роста" на 20.04.2012 представлены в Приложении Ж.

Из этого можно сделать вывод, что население в условиях мирового кризиса предпочитает вкладывать деньги на короткий срок, хотя и процент по долгосрочному вкладу немного выше.

Информация о процентах, выплаченных ОАО "Белагропромбанк" по различным видам вкладов представлена в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Сведения о выплаченных процентах по привлеченным средствам физических лиц в 2011 году

в эквиваленте, тыс. белорусских рублей
Месяц	Срочные вклады (депозиты)	До востребования	Выпущенные ценные бумаги (облигации и сберегательные сертификаты)	Итого
1	2	3	4	5
Январь	22 234 491,5	274 941,9	1 992 765,0	24 502 198,5
Февраль	21 082 010,7	271 945,1	1 964 711,6	23 318 667,4
Март	24 094 197,7	318 622,7	2 300 292,9	26 713 113,3
Апрель	21 881 024,9	280 118,3	2 150 185,6	24 311 328,8
Май	28 528 475,2	332 210,3	3 726 846,7	32 587 532,2
Июнь	29 862 299,1	304 192,9	3 459 109,1	33 625 601,1
Июль	33 531 351,6	426 672,3	3 357 165,6	37 315 189,5
Август	42 248 772,8	561 679,4	2 312 492,1	45 122 944,3
Сентябрь	46 572 720,4	692 478,8	2 336 457,9	49 601 657,0
Октябрь	70 688 015,9	1 012 294,2	3 426 845,3	75 127 155,3
Ноябрь	79 524 635,1	1 339 616,8	3 115 920,9	83 980 172,7
Декабрь	89 767 167,6	1 931 186,7	3 354 607,7	95 052 962,0
Итого	510 015 162,5	7 745 959,4	33 497 400,3	551 258 522,2

Из данных таблицы 2.5 видно, что за 2011 год сумма выплаченных процентов по срочным вкладам физических лиц выросла в 4 раза и составила на конец года 89767167,6 тыс. рублей. По вкладам до востребования сумма выплаченных процентов выросла в 7 раз и составила на 01.01.2012 - 1931186,7 тыс. рублей. По срочным вкладам выплаченные проценты больше, чем выплаченные проценты по вкладам до востребования, это объясняется тем, что процентная ставка по срочным вкладам значительно выше. Выплаченные проценты по выпущенным ценным бумагам выросли на 68,3 процентов. В итоге банк выплатил 551258522,2 тыс. рублей.

Депозитная политика ОАО "Белагропромбанк" предусматривает:

- проведение анализа депозитного рынка;

- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

- минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

- оптимизацию управления депозитным портфелем с целью поддержания требуемого уровня ликвидности банка, повышения его устойчивости.

ОАО "Белагропромбанк" при проведении своей депозитной политики учитывает следующие факторы:

- изменение налогового законодательства;

- текущее состояние и тенденции финансового рынка, как в части привлечения, так и размещения ресурсов;

- изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;

- изменение ставки рефинансирования Национального банка РБ;

- лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим банком на проводимые банковские операции.

Основным принципом работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку [19].

Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.

Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

Депозитная политика ОАО "Белагропромбанк" отвечает следующим требованиям:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя непротиворечивость [19].

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

Основным приоритетом депозитной политики ОАО "Белагропромбанк" в 2012 году является увеличение объемов привлеченных средств населения на сроки свыше одного года для удовлетворения потребностей клиентуры в инвестиционных кредитах [21].

Таким образом, ОАО "Белагропромбанк" разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

2.3 Анализ депозитных операций филиала ОАО "Белагропромбанк" - Гомельское областное управление

Стратегическим ориентиром деятельности ОАО "Белагропромбанк" является требование Национального банка Республики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных денежных средств населения и субъектов хозяйствования в банковские вклады. Поэтому в 2011 году вся работа ОАО "Белагропромбанк" была направлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических и юридических лиц и повышение степени привлекательности вкладов, повышение качества обслуживания частных клиентов и расширение перечня услуг. В результате, сегодня на счетах банка хранится более половины денежных средств населения и субъектов хозяйствования в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны.