Анализ формирования и дальнейшее совершенствование рынка страховых услуг на примере Нижегородской области

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФГБОУ ВПО «НИЖЕГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему

Анализ формирования и дальнейшее совершенствование рынка страховых услуг на примере Нижегородской области

СТУДЕНТ(КА)

А.А.Беляков

РУКОВОДИТЕЛЬ

Ст. преподаватель

Д.В. Масляев

ЗАВЕДУЮЩИЙ КАФЕДРОЙ

к.п.н., доцент О.И. Курылева

Нижний Новгород - 2012 г.

Введение

Необходимость в страховании появилась давно. Это было связано с развитием торговых и экономических, гражданских и правовых отношений в мире. Как предприятия, так и частные лица всегда пытались сократить ущерб от различных внешних непредсказуемых явлений. Поэтому, с возникновением потребности в уменьшении влияния рисков, появлялись и специальные лица и учреждения, бравшие на себя ответственность по этим рискам за определённую плату.

В нынешнем виде, страхование представляет собой сложные общественно-производственные отношения. Это связано, прежде всего, с многочисленностью предоставляемых услуг страховыми компаниями. На данный момент предусмотрены различные виды и способы страхования. В принципе, можно застраховаться от любого риска, если этот риск носит определённую вероятность, которая определяется специальными методами. Необходимо понимать, что страхование связано не только с деятельностью предприятия, но и со всей широтой общественных отношений. Можно застраховаться не только от рисков связанных с производством (пожар, наводнение и т.д.), но и от явлений происходящих и присутствующих в обществе (кража, болезнь и т.д.). Причем одно и то же явление будет восприниматься по-разному, если оно произошло у частного лица, или на предприятии. С этим будут связано и соответствующее поведение страховой фирмы.

Страхование представляет собой не только определённую экономическую деятельность субъекта экономики, но и поведение частных лиц, предприятий в целом. На предприятие это связано с образованием специальных страховых фондов. Частные же лица могут организовывать соответствующие организации для уменьшения ущерба от различных неблагоприятных явлений (фермерские страховые общества, страховые общества автовладельцев и т.д.). Даже в повседневном быту большинство людей имеет сбережения на случай какой-нибудь непредвиденности.

С развитием новых экономических отношений, в Российской Федерации возникла необходимость у различных предприятий и субъектов экономики в обеспечении должной защиты своей деятельности. В процессе своей деятельности предприятие подвергается различным видам рисков. Риски связаны: с природными явлениями, деятельностью персонала организации, деятельностью заинтересованных лиц, отношениями с государственными органами и т.д. Чтобы обезопасить и сократить возможный ущерб от этих рисков, предприятие вынуждено организовывать специальные фонды или прибегать к помощи страховых фирм и организаций.

В последнее время страховой рынок стал объектом пристального внимания и интереса как со стороны государства, так и со стороны предприятий и отдельных граждан. Правительство РФ рассматривает страховой рынок как одну из наиболее динамично развивающихся сфер бизнеса. Так, за период с 1997 по 2009 год общий объем поступлений в страховые компании вырос в 17 раз, а выплаты -- в 20. В настоящее время действует «Концепция развития страхования в Российской Федерации».

России ещё предстоит пройти долгий путь совершенствования в страховой деятельности, как это делали иностранные государства. В нашем государстве заложены огромные перспективы развития этой сферы, так как экономика только ещё формируется. Ещё не ясны пути, по которым пойдёт развитие страхового дела в России, но определённо, это будут своеобразные направления, присуще только специфики нашего государства. Важно чтобы страхование заняло достойное место в экономике страны, так как этот вид деятельности способствует появлению действительно рыночной экономики (как и нового общества), не зависимой от неблагоприятных случайных воздействий, пагубных (критических) для существования субъектов экономики и общества.

Целью настоящей дипломной работы является изучение современного состояния рынка страховых услуг в России с упором на систему страхования в Нижегородской области и на железнодорожном транспорте, определение его места в национальной экономике, выявлении основных проблем его развития и, в конечном итоге, выработка рекомендаций по совершенствованию страхового рынка в России на примере Нижегородской области.

Для достижения поставленных целей необходимо решение следующих задач:

1. Статистический анализ страхового рынка России, в т.ч. и в региональном разрезе;

2. Изучение роли государства на страховом рынке России;

3. Моделирование и прогнозирование развития страхового рынка России;

4. Проблемный анализ роли и места страхования на железнодорожном транспорте.

В качестве методологической основы исследования использовались статистический анализ, сравнительный анализ, факторный анализ и др.

Эмпирической базой исследования послужили статистические данные по страховому рынку России и Нижегородской области.

Предметной областью исследования в дипломной работе выступает страховой рынок России на примере Нижегородской области как особая социально-экономическая среда, где объектом купли-продажи выступает страховая услуга.

Объектом исследования выступают экономические отношение, взаимосвязи, тенденции и закономерности развития на страховом рынке, изучение которых позволяет выявить основные проблемы развития рынка страховых услуг. Практическая значимость данной работы состоит в том, что, проводя комплексный анализ рынка страховых услуг в России, Приволжском федеральном округе, Нижегородской области и определяя основные направления его развития, разрабатывается прогноз развития страхового рынка России и страховых услуг в Нижегородской области.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА

1.1 Основные понятия, функции и содержание страхования

Страхование -- это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае, не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека.

Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.

При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капитала.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

• наличие перераспределительных отношений;

• наличие страхового риска (и критерия его оценки);

• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

• замкнутая раскладка ущерба;

• перераспределение ущерба в пространстве и времени;

• возвратность страховых платежей;

• самоокупаемость страховой деятельности.

Страховая услуга - это товар, имеющий специфические особенности в форме неопределенности и неосязаемости, предложенный в виде страхового полиса, по которому покупатель этой услуги (полиса) получает право на возмещение ущерба при наступлении страхового случая, в соответствии с условиями договора, за определенную сумму, уплаченную страховщику, при которой в основе цены лежит тариф. (Рис.1)

Рис1. Страховой рынок

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением -- обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) -- объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Рис.2 Риски

Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, ОСАГО, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой -- видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.

Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

Предоставление страховой защиты -- это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от категорий финансов и кредита:

• финансам всегда присущи денежные отношения, формирование денежных средств, а страхование может быть и натуральным;

• страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, то есть страховые отношения носят вероятностный характер. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

• если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков данных взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

• движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Имеются определенные схожие черты страхования:

• с финансами -- при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда;

• с кредитом -- средства страхового фонда подлежат возврату (относится, прежде всего, к страхованию жизни); при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения производятся только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Однако экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Первая функция страхования -- это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования -- возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования -- предупреждение страхового случая и минимизация ущерба -- предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей.

1.2 Рынок страховых услуг и его структура

В широком смысле страховой рынок представляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Здесь осуществляется общественное признание страховой услуги. Первостепенными экономическими законами функционирования страхового рынка являются закон стоимости и закон спроса и предложения.

Страховой рынок формируется в ходе становления товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом. Условием возникновения того и другого служат общественное разделение труда и существование различных собственников -- обособленных товаропроизводителей. Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Переход отечественной экономики к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе экономических отношений. Страховые компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.[3].

В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями.

В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховой рынок. Развитие рыночных отношений уничтожает территориальные преграды на пути общественно-экономического прогресса, усиливает интеграционные процессы, ведет к включению национальных страховых рынков в мировой. Примером такой интеграции может служить создание общеевропейского страхового рынка стран -- членов ЕС.

В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить внутренний, внешний и международный страховой рынок.

Рис 3, Структура рынка страхования по итогам 2010г

Внутренним страховым рынком предполагается называть местный рынок, в котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к удовлетворению конкретными страховщиками.

Внешним страховым рынком следует называть рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям как в данном регионе, так и за его пределами.

Под мировым страховым рынком следует понимать предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.

По отраслевому признаку выделяют рынок личного страхования и рынок имущественного страхования. В свою очередь каждый из этих рынков можно разделить на обособленные сегменты, например рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т. д.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи -- физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями являются страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования.

Первичным звеном страхового рынка является страховщик - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

Страховая компания -- исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание. Экономическая обособленность страховой компании проявляется в полной обособленности ее ресурсов, их полном самостоятельном обороте. Страховая компания функционирует в экономической системе в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и сострахования.

Следующим, не менее важным субъектом страховых отношений является страхователь - физическое или юридическое лицо. Именно для удовлетворения его потребностей в страховой защите создается и функционирует страховой рынок. Рыночная экономика основывается на свободе выбора граждан. В принципе каждый может решить сам, как ему поступить. Человек может свободно тратить свои доходы и самостоятельно решать, какую их часть направить на потребление, а какую -- на накопление. Кроме того, человеку предоставляется свобода заключения соглашений с другими людьми. Все это учитывает страховой рынок, предлагая широкий набор страховых услуг. Основной принцип рыночной экономики заключается в том, что свободная игра спроса и предложения стимулирует появление таких страховых услуг, которые необходимы потенциальному страхователю.

Страховые посредники -- это лица, занятые продвижением страховых услуг от страховщика к страхователю. К числу страховых посредников относятся страховые агенты и страховые брокеры.

Страховые агенты -- физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Основная функция страхового агента заключается в продаже страховых продуктов. Кроме того, он инкассирует страховую премию, оформляет страховую документацию, может также выплачивать страховое возмещение в пределах установленных лимитов.

Взаимоотношения между страховым агентом и страховой организацией оформляются агентским договором, в котором оговариваются права и обязанности сторон.

Страховые брокеры -- юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Конкретный перечень обязанностей брокера и его ответственность оговариваются в соглашении, которое брокер заключает с клиентом и (или) страховщиком.

Брокерская деятельность не нуждается в лицензировании. Органы страхового надзора осуществляют контроль над их деятельностью через ведение реестра страховых брокеров. Право на ведение брокерской деятельности подтверждается свидетельством о внесении в реестр.

Объединения страховщиков создаются на добровольной основе для координации их деятельности, защиты интересов их членов и осуществления совместных программ. Объединения осуществляют также функции саморегулирования, устанавливая и контролируя определенные правила и принципы поведения своих членов. В этой части интересы объединений тесно смыкаются с интересами государства в области регулирования страховой деятельности, недобросовестная деятельность отдельных страховщиков может нанести серьезный ущерб всем участникам страхового рынка.

Объединения страховщиков существуют в форме союзов и ассоциации. Они являются некоммерческими организациями и не имеют права непосредственно заниматься страховой деятельностью.

Для успешного развития страховой рынок должен обладать развитой инфраструктурой. Помимо страховых брокеров и агентов, в инфраструктуру страхового рынка входят и другие субъекты: актуарии, аджастеры, сюрвейеры, аварийные комиссары, оценщики и т.д. (см. Глоссарий, приложение 1).



Рис.4. Организационная структура страхового рынка

Страховой рынок представляет диалектическое единство двух систем внутренней системы и внешнего окружения. Внутренняя система полностью управляется со стороны страховщика. Внешняя система или внешнее окружение состоит из элементов, на которые страховщик может оказывать управляющее воздействие, а также из элементов не управляемых со стороны страховщика. При этом внешняя среда окружает внутреннюю систему и ограничивает ее.

К внутренней системе относятся управляемые переменные, составляющие ядро рыночной системы страховой компании. Основные из этих управляемых страховой компанией переменных: страховые продукты (условия конкретных договоров страхования данного вида), система организации продаж страховых полисов и формирования спроса, гибкая система тарифов, собственная инфраструктура страховщика.

К внутренней системе относятся управляемые переменные, составляющие ядро рыночной системы страховой компании. Основные из этих управляемых страховой компанией переменных: страховые продукты (условия конкретных договоров страхования данного вида), система организации продаж страховых полисов и формирования спроса, гибкая система тарифов, собственная инфраструктура страховщика.

К внутренней системе относятся также управляемые страховщиком переменные, не входящие в ядро рыночной системы, направленные на достижение цели по овладению рынком: материальные, финансовые и людские ресурсы страховой компании, которые определяют положение данного страховщика на рынке. Особое значение имеют финансовое положение страхового общества и доверие к нему со стороны финансовых институтов, ликвидность страхового фонда. Важно также наличие подготовленного квалифицированного персонала страховщика, который способен вести эффективную коммерческую работу. Многое зависит от компетентности руководящего состава страхового общества, понимающего цели и задачи рыночной деятельности страховщика.

Совокупность всех этих факторов определяет политику страховой компании на рынке, ее имидж, который оказывает существенное влияние на формирование спроса. Немаловажное значение имеет и работа страховщика по исследованию рынка.

Гибкая система тарифов -- одна из основных составляющих внутренней рыночной системы, управляемых страховщиком. Руководство страховой компании должно выработать целенаправленную тарифную политику и применять ее в соответствии с условиями рынка.

К внешнему окружению рынка относится система взаимодействующих сил рынка и оказывающих на нее воздействие. Страховщик планирует и проводит свою рыночную работу в условиях внешнего окружения; последнее, в свою очередь, состоит из управляемых переменных, на которые страховщик может оказывать определенное воздействие, и неуправляемых составляющих, на которые страховщик влиять не может.

К основным элементам внешнего окружения, на которые страховая компания может оказывать частично управляющее воздействие, относятся:

1) рыночный спрос;

2) конкуренция;

3) ноу-хау;

4) инфраструктура страховщика и т.п.

Один из главных элементов внешней среды - это рыночный спрос на страховые услуги. На него направлены основные усилия рыночной коммерческой деятельности страховщика.

Страхователь при выборе принятия решений основывается на следующих экономических и психологических предпосылках:

-- человек всегда стремится максимально удовлетворить свои страховые интересы при минимальных финансовых затратах;

-- прежде чем принять решение о заключении договора страхования, он изучает все альтернативы для удовлетворения данных страховых интересов.

Важной составляющей внешнего окружения, на которую направлено управляющее воздействие страховой компании, является конкуренция. Страховые компании испытывают жесткую конкуренцию в борьбе за страховой рынок со стороны, как других страховщиков, так и финансово-банковских институтов, осуществляющих страхование в качестве дополнительной услуги своим клиентам.

К внешнему окружению рынка также относится фактор технического уровня страховой компании -- оснащение компьютерной техникой, телефаксами, каналами электронной связи и т.д. Рыночный спрос и конкуренция диктуют потребность в дальнейшем развитии технического обеспечения процесса страхования и всей собственной инфраструктуры страховщиков (агентств, представительств, филиалов страховой компании).

К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды, которые окружают рыночную систему и ограничивают ее, относятся:

1) государственно-политическое окружение;

2) социально-этическое окружение;

3) конъюнктура мирового страхового рынка.

Государственное законодательство, расстановка политических сил оказывают влияние на коммерческую деятельность страховщиков. Это выражается в правовом воздействии на страховщиков путем издания соответствующих нормативных актов, инструкций, правил и др.

1.3 Нормативно-правовая база страхования. Государственное регулирование страховой деятельности

В условиях переходного периода регулирующая функция государства в страховой деятельности должна проявляться в различных формах: принятие законодательных актов, регулирующих страхование, установление в интересах общества и отдельных категорий его граждан обязательного страхования, проведение специальной налоговой политики, установление различного рода льгот страховым компаниям для стимулирования такого рода деятельности, а также создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций. Выполнение регулирующей функции государства, как правило, возлагается на специальный орган (специальную структуру) - государственный страховой надзор (контроль). Подобная структура существует во многих странах.

Государственный надзор за страхованием должен быть связан с осуществлением следующих контрольных функций:

лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика);

установление порядка формирования страховых резервов;

установление правил размещения страховых резервов (активов, покрывающих страховые резервы);

установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности);

установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;

регистрация страховых брокеров;

ведение реестра страховщиков;

приостановление действия и отзыв лицензии на право осуществления страховой деятельности.

Законы и подзаконодательные акты, ведомственные инструкции и методические указания, различные договора и соглашения - все это составляет юридические основы страхования.

Принятие в 1992 г. Закона Российской Федерации «О страховании», Гражданского Кодекса Российской Федерации, ч.2 в 1995 г., а также целого ряда законодательных актов в период с 1992г. по 2008г. позволило сформировать систему современного страхового законодательства как самостоятельного правового института, регулирующего страховые операции и объединяющее нормы: гражданского права, административного права, государственного права, финансового права, международного права.

Гражданское право, регламентирующее заключение, действие и прекращение договора страхования, а также создание и ликвидацию страховщиков, страховых посредников, общие и специальные вопросы действительности сделок по страхованию, основано на следующих основных источниках права различной юридической силы: Гражданский Кодекс Российской Федерации, Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Примерные правила добровольного индивидуального страхования от несчастных случаев, Примерные правила страхования жизни с условием выплаты страховой ренты, Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, Правила размещения страховых резервов от 14 марта 1995 г. и др.

Государственное право регламентирует правовую форму органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти и основывается на Конституции Российской Федерации, Гражданском Кодексе Российской Федерации, Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Указе Президента «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1998 г. и др.

Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу определения состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей.

Несмотря на множественность источников права, регулирующих страхование, основные проблемы правоотношений в различных аспектах страховой деятельности остаются нерешенными в течение ряда последних лет. По-прежнему правовое регулирование страхования сохраняет известную архаичность и противоречивость, заметно уступая гражданскому праву о договоре страхования стран Европейского Союза, особенно в части защиты прав страхователей и их интересов по договору страхования. Поэтому в настоящий момент ведется работа по реформированию страхового законодательства. Планируется внести серьезные поправки, касающиеся размеров уставного капитала, доли участия иностранных страховщиков в уставном капитале российских страховых организаций, ведения бухгалтерской отчетности и т.д.

Лицензирование страховой деятельности осуществляется органами страхового надзора.

Лицензия -- это документ, удостоверяющий право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных в лицензии. Процедура лицензирования, предусмотренная российским законодательством, включает контроль за:

наличием достаточной суммы активов у страховщика;

условиями страхования на предмет их соответствия нормам гражданского законодательства;

обоснованностью страховых тарифов;

соответствием требованиям законодательства правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни;

бизнес-планом.

Страховщики должны иметь лицензию на каждый вид страховой деятельности. Под лицензируемой страховой деятельностью понимается деятельность страховых организаций, связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат. Другие виды деятельности в страховании -- оценка рисков, определение размеров ущерба, посредническая деятельность, консультирование -- в лицензиях не нуждаются. Как правило, лицензия не имеет ограничений по срокам действия. Лицензия действует на определенной территории, заявленной страховщиком.

Лицензия выдается отдельно на добровольное и обязательное страхование.

При выявлении нарушений со стороны страховщиков органы надзора могут давать им предписания по устранению недостатков; ограничивать или приостанавливать действие лицензии; принимать решение об отзыве лицензии в соответствии с «Положением о порядке выдачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности».

Предписание -- это письменное распоряжение федерального органа по надзору, обязывающее страховщика устранить выявленные нарушения. Основания для предписания:

· осуществление видов страховой деятельности, не предусмотренных лицензией или на территории, в ней не заявленной;

· осуществление видов деятельности, запрещенных законом для страховых организаций (производственная, торгово-посредническая, банковская);

· финансовые нарушения: по формированию и размещению резервов; несоблюдение нормативного соотношения между активами и обязательствами:

· ценовые нарушения: необоснованное занижение тарифов, изменение структуры тарифной ставки без ведома органов надзора;

· информационные нарушения: невыполнение сроков представления или непредставление бухгалтерской и статистической отчетности или ее недостоверность;

· нарушения в работе со страхователями: выдача полиса без приложения правил страхования; нарушение правил страхования в части расширения страхового покрытия и т.д.

Ограничение действия лицензии означает запрет заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по отдельным видам страхования или на определенной территории до устранения нарушений, установленных в деятельности страховщика.

Приостановление действия лицензии означает запрет на заключение новых и продление действующих договоров страхования по всем видам страховой деятельности, предусмотренным в лицензии.

Отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой деятельности, за исключением выполнения обязательств по действующим договорам страхования. Отзыв лицензии осуществляется при неоднократных и грубых нарушениях страховщиком страхового законодательства и непринятии мер по их устранению.

1.4 Мировой опыт функционирования страхового рынка

Общепризнанным явлением развития мировой экономической и политической систем конца XX в. стала глобализация общественных отношений, затрагивающая все без исключения страны и отрасли экономики.

Глобализация мирового страхового рынка представляет собой процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеет в качестве конечной цели формирование глобального страхового пространства. Это явление выражается в следующих процессах, активно протекающих с начала девяностых годов двадцатого века:

1) концентрация страхового и перестраховочного капитала, что проявляется в массовых слияниях и приобретениях страховых и перестраховочных обществ на мировом страховом рынке, формирование на этой основе транснациональных страховых обществ (ТНС);

2) сращивание страхового, банковского и ссудного капитала в огромных масштабах, приводящее к формированию транснациональных финансовых групп (ТНФГ);

3) концентрация на рынке страховых посредников, проявляющаяся в формировании крупнейших международных страховых брокеров путем слияния и приобретения мелких и средних обществ;

4) концентрация потребителей страховых услуг, проявляющаяся в росте капитализации ТНК и ТНБ и изменяющая их спрос на традиционные страховые услуги;

5) изменение традиционных форм и видов страховых услуг, ведущее к сращиванию страховых и финансовых услуг, и появление на этой основе альтернативного страхования и перестрахования, секьюритизация как новый способ организации страховой зашиты, основанный на управлении активами страхователей и страховщиков;

6) изменение спроса на «массовые» страховые услуги, в частности, активизация участия страховщиков в пенсионном страховании на фоне демографического старения населения в экономически развитых странах и сокращения участия государства в выплате пенсий по старости и инвалидности;

7) расширение сферы использования частного коммерческого страхования: страхование от политических и военных рисков, страхование кредитов и гарантий, страхование информационных рисков и т.д.;

8) изменение рыночной среды в условиях полной компьютеризации потребителей страховых услуг и использования Интернета для продажи страховых и перестраховочных услуг;

9) рост опустошительности страховых убытков как результат развития урбанизации, технического прогресса, удорожания частной и корпоративной собственности, влияния глобальных климатических изменений.

Изменения, связанные с международным регулированием торговли страховыми услугами, затрагивают национальное, региональное и международное государственное регулирование условий деятельности иностранных страховых обществ на национальной территории и их деятельности по продаже страхования. Эти изменения направлены на формирование нового международное законодательства, позволяющего обеспечить особый режим регулирования деятельности страховщиков на региональных и международных рынках.[13].

Региональные страховые рынки объединяют страховые рынки нескольких различных государств, связанных международным соглашением, регулирующим условия продажи страховых услуг на территории государств, его подписавших. Наиболее совершенная форма таких международных соглашений -- Директивы Европейского Союза в области страхования, распространяющиеся на различные отрасли и виды деятельности в этом секторе экономики.

Большинство региональных соглашений, регулирующих условия деятельности иностранных страховых обществ на национальных страховых рынках, решают задачи создания более благоприятных условий для учреждения дочерних обществ или филиалов иностранных страховых обществ, чем это предусмотрено для страховых обществ из иных государств.

Выделим два различных подхода к регулированию международной торговли в области страхования и деятельности страховых обществ в рамках региональных соглашений.

Первый подход предполагает первоначальную гармонизацию и унификацию национального законодательства в области страхования стран-участниц, включая условия учреждения страхового общества, порядок формирования страховых резервов и условия их инвестирования, порядок ведения бухгалтерского учета и требования к отчетности, принципы и содержание методов оценки финансовой устойчивости страховых организаций. На основе межгосударственного соглашения и единого законодательства о страховом надзоре обеспечивается либерализация и выбор форм доступа иностранных страховых обществ на национальные страховые рынке. Такой подход заложен в основу создания единого страхового рынка на территории стран Европейского Союза.

Второй подход не затрагивает национальных основ страхового законодательства, регулирующего деятельность страховых обществ. Его главная цель -- устранение существующей дискриминации иностранных страховых обществ по сравнению с национальными в предложении страховой услуги. Именно регулированию условий доступа иностранных компаний к национальному потребителю посвящены Генеральное соглашение о торговле услугами и документы Всемирной торговой организации.

Первый подход был реализован на территории ЕС с целью формирования единого страхового пространства. В результате принятия директив ЕС трех поколений в течение почти 50-летней работы завершено формирование единого страхового рынка. Он основан на принципе «единой» лицензии на проведение страхования, выданной страховщику, зарегистрированному на территории одной из стран ЕС, и одинаково признаваемой страховыми надзорами других стран, и принципе контроля за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика только по месту регистрации головного офиса. Одновременно для обеспечения принципа единообразия контроля за деятельностью страховщиков, учрежденных в любом государстве сообщества, унифицированы формы учета и отчетности, а также методы ведения бухгалтерского учета во всех странах ЕС независимо от места регистрации страховщика.

Международный характер деятельности страховщиков в рамках единого страхового пространства ЕС находится в известном противоречии с национальным регулированием договора страхования и национальным налоговым правом в области налогообложения страховой премии и страховых выплат, налогообложения результатов страховой деятельности страховых организаций. Новые тенденции в развитии страхования, связанные с образованием финансовых групп с участием страховщиков и влияющие на оценку их финансовой устойчивости, также требуют учета при оценке их платежеспособности. На решение этих задач направлены подготовленные к принятию директивы ЕС:

· по координации законов, нормативных актов и административного регулирования, связанных с договором страхования;

· о процедуре прекращения деятельности страховых компаний в случае принудительной ликвидации;

· о дополнительном регулировании проведения операций по страхованию «страховыми группами», в состав которых входят как страховые общества ЕС, так и расположенные на территории иных государств, на основе установления требования о дополнительной («двойной») платежеспособности группы в целом;

· о надзоре за деятельностью финансовых групп, объединяющих в своем составе страховые общества, банки, пенсионные и инвестиционные фонды, каждые из которых в отдельности являются субъектами специального института административного права, что является причиной выработки специальных требований, Регламентирующих платежеспособность таких «сращенных» по Капиталу и видам деятельности субъектов.

Второй подход был реализован в рамках ВТО. Создание в 1994 г. Всемирной торговой организации стало важнейшим стимулом либерализации международной торговли страховыми услугами. В данной работе исследованы принципы режима международной торговли страховыми услугами в соответствии с требованиями ВТО, инструментарий, основные условия и требования к национальным законодательствам в области страхования для России и других вновь присоединяющихся государств.

В 1994 г. была образована Международная Ассоциация страхового надзора, цель которой создание возможности информационного обмена между надзорными органами по вопросам регулирования страховой деятельности на территории различных стран; создание большей прозрачности и открытого обмена информацией о национальных законодательствах и деятельности страховых обществ. В то же время Ассоциация ставит задачу наделения ее контрольными и административными полномочиями по выработке стандартов страхового регулирования. Чем гармоничнее и единообразнее будут формы и методы страхового надзора, применяемые в различных странах, тем более «ожидаемым» и прогнозируемым может быть результат операций страховых компаний и оценка их платежеспособности.

Стандарты в области страхового надзора -- это единые минимальные требования к деятельности страховых организаций, позволяющие обеспечить финансовую устойчивость страховщиков и защиту интересов страхователей.

В основе таких стандартов стоят условия лицензирования страхования, методы контроля за обеспечением платежеспособности страховых организаций, условия формирования страховых технических резервов и осуществления инвестиций страховыми обществами, которые применяются в развитых страховых рынках США и едином страховом пространстве ЕС. Для стран с переходной экономикой чрезвычайно важно осознать, что они уже находятся в условиях глобального, многонационального рынка, и учитывать это с самого начала процесса формирования национального страхового законодательства.

2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ И НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

2.1 Современная структура страхового рынка России

Страховой бизнес, присущий всякой экономике, функционирующей на рыночной основе, получил в России за последние десять лет существенное развитие. Об этом свидетельствуют создание сотен страховых организаций (даже учитывая тот факт, что значительная часть организаций, зарегистрированных как страховые компании, на самом деле ими не являлись, а представляли собой фирмы, созданные для решения задач своих учреждений по избежанию налогообложения), появление большого количества новых видов страхования, ранее не известных в отечественной экономике.

Однако развитие страхового рынка в течение данного десятилетия не было простым. Порой под видом страховых услуг проводились операции, не имеющие ничего общего со страхованием. Так, в 1992--1995 годы страховые компании выжили и развивались благодаря тому, что смогли приспособиться к оказанию услуг по легальной оптимизации налоговых и иных обязательных платежей (взносы в социальные внебюджетные фонды). Под видом страхования через страховые компании проводилась выплата заработной платы, что позволяло предприятиям экономить до 40% средств. В 1993 г. почти 10% страховых премий приходилось на страхование ответственности заемщика за непогашение кредита - страхования, которое позволяло получать значительные средства под сомнительные и надлежащим образом необеспеченные коммерческие сделки. Значительное изменение структуры страховых премий произошло в 1996 г., когда доля возвратного страхования заметно снизилась, а классические виды страхования не могли полноценно развиваться из-за невозможности отнесения затрат на страхование на себестоимость произведенной продукции. В результате совокупная прибыль страховых компаний практически не изменилась, а совокупные убытки выросли в два раза. Сложившаяся ситуация вынуждала страховщиков расширить свое участие в программах обязательного страхования. Доля взносов по обязательному страхованию в общем объеме поступления страховых платежей превысила 40%.