Анализ и меры по совершенствованию кредитных операций банка

ПАО «Росбанк» является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты (таблица 3).

Таблица 3. Основные виды деятельности ПАО «Росбанк»

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
- купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
- выдача банковских гарантий
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)
- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей
- лизинговые операции
- оказание консультационных и информационных услуг

На протяжении всей своей истории ПАО «Росбанк» большое внимание уделяет реализации социальных проектов. ПАО «Росбанк» - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

Структура всего банка представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Организационная структура ПАО «Росбанк»

Общее руководство Банком осуществляет Совет Директоров в промежутке между общими собраниями акционеров. Основным исполнительным органом является Правление во главе с Председателем Правления. В правление входят Начальники Управлений, составляющих функционально-разделенные структурные подразделения.

Фронт-офисные подразделения осуществляют обслуживание клиентов по всем направлениям деятельности, при этом курирование тех или иных видов деятельности осуществляется соответствующим профильным структурным подразделением.

В том случае, если проведение сделки требует участия нескольких структурных подразделений, то в том или ином структурном подразделении назначается ответственный сотрудник за сопровождение данных видов сделок. В этом выражаются элементы матричной схемы управления, в то время как общую систему управления можно охарактеризовать как линейно-функциональную.

Задачей ПАО «Росбанк» является оказание консультационных услуг российским и западным компаниям, организация сделок по слиянию и поглощению, деятельность по привлечению финансирования на российском и международном рынках в различных формах от выпуска облигаций до использования сложных структурированных продуктов.

Устойчивые партнерские отношения с ведущими инвестиционными банками США и Европы позволяют охватывать не только российский, но и международный рынки капитала.

Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО «Росбанк» в таблице 4.

Таблица 4. Основные показатели деятельности ПАО «Росбанк»

Показатель	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Отклонение
	млн.руб.	млн.руб.	млн.руб.	Абс., млн.руб	Относ., %
Активы	742464	992594	915 737	173 273	123,34
Прибыль до налогообложения	8 181	8 867	-2 091	-10 272	-25,56
Фонды и прибыль	104 867	115 723	112 908	8 041	107,67
Кредиты предприятиям (включая ИП)	192 729	221 568	256 077	63 348	132,87
Потребительские кредиты (без просроченных)	222 376	227 496	160 398	-61 978	72,13
Просрочка потребкредиты	12 519	14 326	21 695	9 176	173,30
Ценные бумаги	80 828	100 291	114 370	33 542	141,50
Облигации	64 264	94 328	111 354	47 090	173,28
Акции	2	2	2	0	100,00
Векселя банков	16 279	5 729	3 013	-13 266	18,51
Небанковские векселя	284	232	0	-284	0,00
Имущество	19 536	34 235	32 308	12 772	165,38
Расчетные счета	95 627	62 827	139 504	43 877	145,88
Депозиты резиденты	86 447	188 959	156 915	70 468	181,52
Депозиты нерезиденты	17 939	25 171	1 929	-16 010	10,75
Вклады физлиц	155 453	163 670	192 416	36 963	123,78
Оборот по банкоматам	59 606	60 763	51 309	-8 297	86,08

Из таблицы видно, активы в 2016 году составили 915 737 млн. руб. (что составляет 123,34%). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Прибыль до налогообложения за анализируемый период показала снижение на 10272 млн. руб. или на 25,56 %, так как в 2016 году прибыль была в убытке и составляла - 2091 млн. руб. Причинами данного убытка являются чрезмерные «скачки» курсов валют, а также введение санкций против России.

Фонды и прибыль в 2016 г. увеличились на 8 041 и составили 107,67 %, что, в первую очередь, было обусловлено возросшей средней процентной ставкой по выдаваемым кредитам.

Кредиты предприятиям (включая ИП) за анализируемый период увеличились на 63 348 млн.руб. и составили 132,87%. Потребительские кредиты (без просроченных) показали снижение на -61 978 млн. руб. и составили 72,13 %.Просрочка потребкредитов увеличилась на 9 176 млн.руб. и составила 173,30 %.

Ценные бумаги в 2016 году составили 114 370 млн. руб., общий прирост за анализируемый период составил 141,50 %. Облигации за анализируемый период увеличились на 47 090 млн. руб. и составили 173,28%.

Векселя банков показали снижение на -13 266 млн. руб. и составили 18,51 %. Следствием снижения вексельных инвестиций банков стало уменьшение их удельного веса в портфелях ценных бумаг.

Небанковские векселя также показали снижение на 284 млн. руб. Объем имущества увеличился за анализируемый период на 12 772 млн. руб. и составил 165,38%. Расчетные счета показали увеличение на 43 877 млн. руб. и составили 145,88 %. Депозиты резиденты увеличились на 70 468 млн. руб. и составили 181,52 %. Депозиты нерезиденты уменьшились на 16010 млн. руб., или на 10,75 %.

Сумма вкладов физических лиц в 2016 году составила 192 416 млн. руб., за анализируемый период увеличилась на 36 963 млн. руб. или на 123,78 %.

Оборот по банкоматам составил 51 309 млн. руб., за анализируемый период произошло снижение на 8 297 млн. руб. или на 86,08 %.

Таким, образом на текущий момент, согласно затратному подходу, банк имеет высокий потенциал, за счет улучшения кредитного портфеля, которое повлияло на увеличение стоимости чистых активов.

Одним из основных принципов деятельности ПАО «Росбанк» является информационная открытость. Это в первую очередь касается финансовых показателей банка. Кроме обязательной квартальной и годовой отчетности по российским стандартам ПАО «Росбанк» традиционно подготавливает финансовую отчетность по международным стандартам.

Главной задачей ПАО «Росбанк» в области корпоративных финансов является оказание консультационных услуг российским и западным компаниям, организация сделок по слиянию и поглощению, осуществление деятельности по привлечению финансирования для перспективных компаний на российском и международном рынках в различных формах от выпуска акций и облигаций до использования сложных структурированных продуктов.

Обширный опыт работы и прекрасное понимание всех областей инвестиционно-банковского бизнеса позволяют нам предлагать клиентам комплексные решения задач любого объема и уровня сложности.

ПАО «Росбанк» предлагает своим VIP-клиентам первоклассный банковский сервис, основными принципами которого являются комплексность, строгая конфиденциальность и индивидуальный подход, максимально учитывающий пожелания клиента.

Закрепленный за VIP-клиентом персональный менеджер разрабатывает индивидуальные схемы обслуживания. В любое удобное для VIP-клиента время персональный менеджер проводит консультации по банковским, юридическим вопросам, а также налогообложению личных доходов и имущества клиента.

Накопленный опыт в сфере кредитования частных лиц позволяет банку проводить взвешенную кредитную политику, максимально учитывающую интересы как получателя кредита, так и банка.

Отдельными нормативными документами Банка определен и структурирован механизм принятия решений по кредитным сделкам. Выстроена вертикаль из Кредитных Комитетов разных уровней, дифференцированных по допускам к принятию решений по подтверждению кредитных сделок на различные суммы.

К компетенции Кредитного Комитета высшего уровня (Председатель Комитета - Председатель Правления Банка) относятся сделки, составляющие значительную часть капитала Банка. Для всех последующих нижестоящих Кредитных Комитетов определены лимиты принятия решений пропорционально занимаемым должностям членов Кредитных Комитетов в убывающем порядке.

В виду того, что одним из основных профилей Банка является потребительское кредитование, а также принимая во внимание то, что принятие решений по выдаче кредитов данного вида не может происходить по установленной схеме (согласование с Кредитным Комитетом), Банком разработан отдельный механизм принятия решений по данному виду ссуд.

Этот механизм представляет из себя методику, принцип действия которой построен на сопоставлении различных данных о заемщике, которые он предоставляет в Банк (отдельные данные проверяются Службой Безопасности Банка), а также отдельных данных о потенциальном заемщике, которые Банк в состоянии собрать самостоятельно.

На основе этих данных принимается решение о предоставлении или непредоставлении кредита. Данная методика априори является несовершенной и выдаваемые кредиты, рассчитанные по ней, имеют высокий процент невозврата и/или ненадлежащего обслуживания долга (несвоевременного и неполного).

Этот высокий риск по потребительским кредитам изначально закладывается в процентную ставку по ссуде.

2.2 Анализ финансовых показателей банка

Публичное акционерное общество ПАО «Росбанк» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 14 место по активам-нетто.

Проведем анализ хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк» на основе данных бухгалтерской отчетности.

ПАО «Росбанк» - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России (таб. 5).

ипотечный кредитование коммерческий банк



Таблица 5. Рейтинг кредитоспособности банка ПАО «Росбанк» от аккредитованных рейтинговых агентств(по состоянию на 15 Апреля 2017 г.):

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Прогноз
Moody`s	Ba2 (Сравнительно небольшая уязвимость)	-	стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)
Fitch	BBB-(Хорошая кредитоспособность)	F3 (Приемлемый уровень краткосрочной кредитоспособности)	стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время

как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.

В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка.

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

Структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 6.

Таблица 6. Структура высоколиквидных активов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Абс., млн.руб	Относ., %
	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %
средств в кассе	30962	25,13	22894	14,42	16455	15,21	-14507	53,15
средств на счетах в Банке России	1436	11,66	30250	19,05	11470	10,60	10034	798,75
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	26832	21,78	7080	4,46	14750	13,64	-12082	54,97
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	44203	35,88	87844	55,33	57185	52,87	12982	129,37
высоколиквидных ценных бумаг РФ	5934	4,82	7580	4,77	6730	6,22	796	113,41
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	1046	0,85	3662	2,31	1842	1,70	796	176,10
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок	123184	100	158763	100	108158	100	-15026	87,80

Из таблицы видно, что сильная позиция по ликвидности обусловлена высоким объемом ликвидных и высоколиквидных активов, что выражается в достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными активами. Сумма средств в кассе уменьшилась на 14507 млн. руб. и составила 53,15 % за анализируемый период.

Сумма средств на счетах в Банке России увеличилась на 1003 млн. руб. или на 798,75 %.

Сумма корсчетов НОСТРО в банках за анализируемый период показала снижение на 12082 млн. руб. и составила 54,97 %.

Объем межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней в 2016 году составил 57185 млн. руб. или 52,87 %. Сумма высоколиквидных ценных бумаг РФ увеличилась на 796 млн. руб. или на 113,41 %.

Сумма высоколиквидных ценных бумаг банков и государств в 2016 году составила 1842 млн. руб., за анализируемый период увеличилась на 796 млн. руб. и составила 176,10 %. Сумма высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок уменьшилась на 15026 млн. руб. и составила 87,80 %. Банк поддерживает свою ликвидность за счет стабильного дохода путем вложения в ценные бумаги.

На отчетную дату (01 Апреля 2017 г.) величина активов-нетто банка РОСБАНК составила782.91 млрд. руб. За год активы уменьшились на -5,95%. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.84% до 1.40%.

Для того чтобы поддерживать ликвидность банк должен стремиться к максимальному снижению издержек при реализации активов и привлечения

пассивов, что является обязательным условием поддержания устойчивости его финансового состояния.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

В текущих обязательствах ПАО «Росбанк» выделяют:

- обязательства перед банками,

- обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты (вклады),

- обязательства клиентуры по выданным за нее акцептам,

- неуплаченные налоги и т.д.

Структура текущих обязательств приведена в таблице 7.

Таблица 7. Структура текущих обязательств ПАО «Росбанк»

Наименование показателя	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Абс., млн.руб	Относ., %
	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	78093	17,40	92177	18,61	81981	18,64	3888	104,98
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	91859	20,47	118001	23,82	127730	29,05	35871	139,05
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	20490	45,67	223142	45,04	171836	39,08	-33124	83,84
корсчетов ЛОРО банков	35339	7,88	30523	6,16	27846	6,33	-7493	78,80
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	21622	4,82	15797	3,19	14241	3,24	-7381	65,86
собственных ценных бумаг	2124	0,47	2250	0,45	459	0,00	-1665	21,61
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	14740	3,28	13498	2,72	16099	3,66	1359	109,22
ожидаемый отток денежных средств	16891	37,64	167736	33,86	143794	32,70	-25107	85,14
текущих обязательств	44870	100	495391	100	439736	100	-9004	97,99

Из таблицы видно, что сумма вкладов физических лиц со сроком свыше года увеличилась на 3888 млн. руб. и составила 104,98 %.

Сумма остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) за анализируемый период увеличилась на 35871 млн. руб. или на 139,05 %. Сумма депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года) уменьшилась за анализируемый период на 33124 млн. руб., и составила 83,84 %. Сумма корсчетов ЛОРО банков показала снижение на 7493 млн. руб. и составила 78,80 %. Сумма межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней также находится в отрицательном положении и составляет 65,86 %. Сумма собственных ценных бумаг уменьшилась на 1665 млн. руб. и составила 21,61 %.

Сумма обязательств по уплате процентов увеличилась за анализируемый период на 1359 млн. руб. и составила 109,22 %. Причиной этому является рост доходов посредством выгодного размещения имеющихся ресурсов. Ресурсы коммерческого банка представляют собой обязательства банка и источники собственных средств.

Ожидаемый отток денежных средств снизился на 25107 млн. руб. или на 85,14%. Сумма текущих обязательств уменьшилась на 9004 млн. руб. и составила за анализируемый период 97,99 %.

Структура доходных активов отражена в таблице. 8.

Таблица 8. Структура доходных активов

Наименование показателя	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Абс., млн.руб	Относ., %
	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %
Межбанковские кредиты	86624	10,15	137137	17,15	123567	17,39	36943	142,65
Кредиты юр.лицам	237472	27,84	268209	33,53	241589	34,01	4117	101,73
Кредиты физ.лицам	241822	28,35	182093	22,77	142132	20,01	-99690	58,78
Векселя	8227	0,96	3013	0,38	7630	1,07	-597	92,74
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	2797	0,33	2001	0,25	7526	1,06	4729	269,07
Вложения в ценные бумаги	133546	15,66	150985	18,88	148945	20,97	15399	111,53
Прочие доходные ссуды	3944	0,46	4302	0,54	4009	0,56	65	101,65
Доходные активы	853026	100	799822	100	710430	100	-142596	83,28

Из таблицы видно, что межбанковские кредиты увеличились на 36943 млн. руб. и составили 142,65 %.

Кредиты юридическим лицам за анализируемый период составили 101,73 %, показав увеличение на 4117 млн. руб. Увеличение доли кредитов юридических лиц и уменьшения доли кредитов физических лиц связано в первую очередь с изменением подхода к обеспечению. В течение 2016 года организации активно кредитовались в силу того, что каждый продукт сопровождался залоговым обеспечением в виде недвижимости, когда в отношении процедуры кредитования физических лиц лишь ужесточалась процедура анализа кредитной истории и других факторов

Кредиты физическим лицам уменьшились на 99690 млн. руб. и составили 58,78 %.

Векселя уменьшились на 597 млн. руб. и составили 92,74 %.Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования в 2016 году составили 7526 млн. руб., за анализируемый период увеличились на 269,07 %.

Вложения в ценные бумаги увеличились на 15399 млн. руб. и составили 111,53 %. Прочие доходные ссуды составили 4009 млн. руб. или 0,56 %, за анализируемый период увеличились на 65 млн. руб. или на 101,65 %.

Доходные активы уменьшились за анализируемый период на 142596 млн. руб. или на 83,28 %. За анализируемый период произошло существенное изменение суммарной стоимости активов банка и ее составляющих статей. Данное изменение связано в первую очередь с изменением объема кредитов физическим лицам (58,78%) и объема векселей (92,74 %).

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре представлена в таб. 9.

Таблица 9. Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Абс., млн.руб	Относ., %
	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	118421	20,68	113600	20,15	97868	19,20	-20553	82,64
Имущество, принятое в обеспечение	267845	46,77	212716	37,73	924604	181,36	656759	345,20
Сумма кредитного портфеля	651761	113,81	694456	123,19	620143	121,64	-31618	95,15

Из таблицы видно, что ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам уменьшились за анализируемый период на 20553 млн. руб. и составили 82,64 %. Имущество, принятое в обеспечение увеличилось на 656759 млн. руб. или на 345,20 %.

Сумма кредитного портфеля составила в 2016 году 620143 млн. руб., удельный вес которого составил 121,64 %. За анализируемый период произошло снижение на 31618 млн. руб. или на 95,15 %. Банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Особенное внимание банком уделяется срокам получения договорных денежных средств от уплаты процентов и погашения тела кредита. Если банк ожидает получить все проценты и основную сумму кредита в полном объеме, но присутствующая вероятность того, что эти денежные средства будут получены позже согласованной в договоре даты, проводится оценка на предмет обесценивания. Банк осуществляет анализ обесценивания в двух основных направлениях: создание резерва под обесценивание на индивидуальной основе и на коллективной основе.

Банк определяет резервы, создание которых является необходимым за каждым индивидуально значимым кредитом, на индивидуальной основе. При определении размера данных резервов к сведению берутся следующие обстоятельства: стабильность бизнес-плана контрагента.

При оценке на коллективной основе определяется обесценивание портфеля, которое может иметь место даже во время отсутствия объективных признаков индивидуального обесценивания.

Еще один важный риск, с которым сталкивается банк во время осуществления деятельности, - риск ликвидности - это риск неспособности Банка выполнить свои платежные обязательства на дату их погашения в ходе обычной хозяйственной деятельности и в напряженных условиях.

Валютный риск - это риск, связанный с влиянием колебания обменных курсов на стоимость финансовых инструментов. Руководство ПАО «Росбанк» установило лимиты относительно уровня риска за позициями за разными валютами в соответствии с требованиями ЦБ. Мониторинг позиций осуществляется ежедневно.

Еще одним риском, который является важным для банка, считается операционный риск, риск убытка в результате отказа системы, ошибки персонала, мошенничества или внешних событий. Банк не может рассчитывать на устранение всех операционных рисков, однако управляет этими рисками путем применения системы управляющих элементов, а также мониторинга потенциальных рисков и соответствующего реагирования на них. Система контроля предусматривает эффективное распределение обязанностей, доступа, полномочий и процедур согласования, учебы персонала и процедур осуществления оценок, включая проведение внутреннего аудита.

Система управления рисками ПАО «Росбанк» - это взаимосвязь приемов, способов, методов работы персонала, органов управления Банка.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2014-2016 гг. ПАО «Росбанк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

2.3 Анализ кредитных операций ПАО «Росбанк»

С этой целью изучим состояние кредитного портфеля ПАО «Росбанк» (табл.10).

Таблица 10. Состав и структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк» за 2014-2016 гг.

Показатель	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Абс., млн.руб	Относ., %
	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %	Млн.руб	Уд.вес, %
Кредиты юридическим лицам	187 443	46,80	222 623	50,75	254 380	62,69	35,71	15,89
в том числе, просроченные	21 667	11,56	22 402	10,06	18 655	7,33	-13,9	-4,23
Кредиты физическим лицам	213 054	53,20	216 005	49,25	151 400	37,31	-28,94	15,89
в том числе, просроченные	13 738	6,45	15 739	7,29	23 210	15,33	68,96	8,88
Кредитный портфель	400 497	100	438 627	100	405 780	100	1,32	-
в том числе, просроченные	35 405	8,84	38 141	8,70	41 865	10,32	18,25	1,48

Как видно из данных таблицы, кредитный портфель ПАО «Росбанк» состоит из кредитов, представленных юридическим и физическим лицам. В 2014 году большая часть кредитов (50,75%) была представлена юридическим лицам. В последующие годы банк сменил направление и уже в 2015 году доля кредитов, выданных физическим лицам, уменьшилась до 37,31%. Соответственно, выросла доля кредитов, приходящихся на юридических лиц.

Величина кредитного портфеля за анализируемый период увеличилась на 1,32% при росте кредитов, представленных юридическим лицам, на 35,71% и снижении объема кредитов, представленных физическим лицам на 28,94%.

Несмотря на увеличение объемов кредитования юридических лиц, доля просроченной задолженности имела тенденцию к снижению - 4,23%. Уровень просрочки юридических лиц оказался вдвое меньше доли просроченной задолженности населения, которая за анализируемый временной интервал увеличилась на 8,88 %. Доля общей просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличилась с 8,7% до 10,32%, что потребовало роста отчислений в резервы на возможные потери.

Отразим показатели просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам в таблице 11.

Таблица 11. Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам ПАО «Росбанк» за 2014-2016 гг.

Показатель	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Абс., млн.руб	Относ., %
Объем кредитов, представленных физическим лица, млн руб.	132 354	232 344	175 169	42 815	132,35
Объем просроченной задолженности физических лиц, млн руб.	12 617	16 667	23 718	11 101	187,98
Доля просроченной задолженности, %	5,15	7,17	13,54	8	262,91

Из таблицы видно, что объем кредитов, представленных физическим лица увеличился на 42815 млн. руб. и составил 132,35 %.

Объем просроченной задолженности физических лиц также показал увеличение и составил 23718 млн. руб., доля прироста составляет 187,98 %.

Несмотря на увеличение доли просроченной задолженности на 8 млн. руб. в общем кредитном портфеле Банк придерживается консервативного подхода к оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам.

Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (таблица 12).

Таблица 12. Удельный вес задолженности, квалифицированной по категориям качества за 2014-2016 гг

Показатель	Дата	Удельный вес задолженности, квалифицированной в следующие категории качества, %
		Итого	I	II	III	IV	V
Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего	01.01.2016	100	47,8	40,3	2,6	1,4	7,9
	01.01.2015	100	38,1	45,0	5,8	3,0	8,1
	01.01.2014	100	39,6	43,2	7,5	2,2	7,5

Как видно из приведенных данных, на 1 января 2016 года большую часть кредитного портфеля (88,5%) составляет ссудная и приравненная к ней задолженность 1-ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. По сравнению с 01.01.2014 доля ссуд 1-ой и 2-ой категорий качества увеличилась на 5,3 п. п. Доля четвертой категории качества снизилась на 0,8 п. п., а доля пятой категории выросла незначительно, всего на 0,4 п. п.

Эти успехи достигнуты благодаря сформированной в ПАО «Росбанк» системы управления кредитным риском.

В частности, минимизация кредитного риска по корпоративному кредитному портфелю включает в себя следующие мероприятия:

- поддержание диверсифицированной структуры портфеля по отраслевому, региональному, валютному признакам, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;

- установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков;

- применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок клиентов.

В сфере розничного кредитования важнейшим аспектом деятельности банка является сохранение оптимального баланса между доходностью розничного кредитного портфеля и существующими кредитными рисками, с учетом возможной тенденции их дальнейшего роста. Основными инструментами контроля кредитных рисков являются:

- совершенствование политики лимитирования, согласно которой решения о выдаче кредитов принимаются либо согласно скоринговой оценке клиентов, либо совместно представителями бизнес-подразделений и подразделений;

- внедрение методологии риск-сегментирования клиентской базы;

- осуществление постоянного мониторинга эффективности работы скоринговых моделей, постоянное расширение покрытия скоринговыми картами кредитных продуктов и клиентских сегментов;

- оперативное реагирование на факторы роста кредитного риска - ужесточение условий и/или ограничение кредитования потенциальных заемщиков, кредитный риск по которым оценивается как «высокий», путем модификации и адаптирования скоринговых моделей, правил и условий кредитования;

- применение ценовой политики дифференцирования процентных ставок в зависимости от риск-сегмента заемщика, что позволяет привлекать качественных заемщиков путем предложения им более привлекательных ставок ввиду низкого рискового профиля таких заемщиков.

Структура портфеля потребительского кредитования в разрезе видов кредитования представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк»

Исходя из данных рисунка 3, можно сказать, что основную часть кредитного портфеля ПАО «Росбанк» занимает ипотечное кредитование, которое составило 188338,4 тыс. руб. на начало 2015 года.

Примерно одинаковый объем в структуре кредитного портфеля составляет автокредитование - 146623,57 тыс. руб. и потребительские кредиты - 114558,3 тыс. руб. Наименьший объем заняли кредиты, предоставленные VIP - клиентам и сотрудникам - 4343,95 тыс. руб.

Согласно общероссийскому рейтингу ПАО «Росбанк» занял 2 место в России по объему предоставленных потребительских кредитов за счет ипотечного кредитования и кредитования малого бизнеса и 7 место среди всех российских банков в России, по объему кредитов, предоставленных физическим лицам.

Ежемесячно банк представляет отчет в ЦБ РФ и проводит анализ кредитования ПАО «Росбанка», что позволяет выявить результаты деятельности как каждого из доп. офисов кредитования, так и в целом результаты кредитной деятельности банка, а также определить положительные и отрицательные тенденции в направлениях кредитной деятельности банка.

Анализ кредитования включает в себя данные об изменении величины кредитного портфеля в абсолютном выражении, в количественном выражении выдача-гашение кредитов по их видам, указываются полученные процентные доходы по кредитным операциям, проводится классификация кредитного портфеля по группам риска.

Проведем анализ кредитных операций ПАО «Росбанка».

В 2016 году объем кредитных вложений составил 988 кредитных договоров на общую сумму в рублёвом эквиваленте 119 992 тыс. рублей.

Характеристика кредитных операций по видам кредитования выглядит следующим образом (таблица 13):

Таблица 13. Характеристика кредитных операций ПАО «Росбанка» в 2016 г.

Вид кредита	Кол-во договоров, шт.	Фактическая задолженность, млн. руб.	Просроченная задолженность, млн. руб.
Коммерческие	74	112 507	474
Потребительские	914	7 485	3
Итого	988	119 992	505

Из таблицы видно, что в 2016 году было совершено 988 кредитных операций, из них коммерческие - 74 шт., потребительские - 914 шт.

Фактическая задолженность от коммерческих кредитов составляет 112507 млн. руб. (на 105022 млн. руб. больше, чем от потребительских).

Просроченная задолженность от коммерческих кредитов составляет 474 млн. руб. (на 471 млн. руб. больше, чем от потребительских).

Представим структуру кредитных операций на рис. 4.



Рисунок 4. Структура кредитных операций

Из рисунка видно, что потребительские кредиты составляют 89 %.

Коммерческие кредиты на 78 % меньше и составляют 11 %.

Наибольший интерес для клиентов банка представляет программа кредитования населения на любые цели.

Таким образом, проведенный анализ кредитования ПАО «Росбанк» показывает положительные тенденции в кредитной деятельности данного банка, а также востребованность предлагаемых продуктов в сфере кредитования на рынке банковских услуг.

Данные показатели отражают квалифицированный подход персонала банка при проведении кредитных операций, что позволяет сказать о прохождении каждой кредитной сделки последовательных и необходимых этапов при выдаче кредита.

2.4 Меры по совершенствованию кредитных операций банка на примере ПАО «Росбанк»

Анализ управления кредитными операциями ПАО «Росбанк» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитных операций.

Данные проблемы кредитных операций дают основу для разработки предложений по совершенствованию управления кредитными операциями в ПАО «Росбанк».

Здесь можно выделить два момента:

- организация работы с проблемными кредитами;

- направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.

Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от банка. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности невелика (0,16%), имеются отдельные кредиты, выданные крупным клиентам, задолженность по которым на начало отчетного периода 2015 г. составляла 13-18% собственного капитала банка.

В своей деятельности по решению данной проблемы ПАО «Росбанк» создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).

Во-вторых, в современном мире суперконкуренции и предложения различных кредитных услуг ПАО «Росбанк» может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.) (рис. 5).



Рисунок 5. Проблемы ПАО "Росбанк" в процессе кредитных операций

Рассмотрим предложенные пути совершенствования кредитования в ПАО «Росбанк» более подробно.

Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:

- Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.

- Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.

- Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.

- Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.

- Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.

В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов -- процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации:

- Всегда помнить о цели разработки подобных планов -- максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.

- Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.

- Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров.

Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента.

Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.

В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения заёмщиками своих обязательств, банком предпринимаются следующие активные действия:

- урегулирование проблемной (просроченной) задолженности посредством реструктуризации в тех случаях, где экономическая эффективность обусловлена финансовой состоятельностью и бизнес планами развития деятельности заёмщиков;

- работа с проблемной (просроченной) ссудной задолженностью на всех стадиях взыскания просроченной задолженности с использованием разрабатываемых и совершенствуемых стратегий, в том числе с привлечением внешних контрагентов;

- взыскание проблемной (просроченной) задолженности в судебном порядке, в том числе участие в процедурах банкротства и финансового оздоровления заёмщиков.

Посредством выполнения вышеперечисленных мер банк может контролировать качество кредитного портфеля, прогнозировать и минимизировать размер формируемых резервов и финальных потерь для Банка.

Основные направления совершенствования кредитных операций в ПАО «Росбанк» представлены на рис. 6.



Рисунок 6. Направления совершенствования кредитных операций в ПАО «Росбанк»

Рассмотрим подробнее каждое направление.

1. Улучшение качества ссудных портфелей.

Кредитной организации в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля можно порекомендовать обеспечивать проведение комплекса мероприятий, в частности:

- формирования кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;

- проведения подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;

- разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;

- проведения постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного, чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);

- достижения устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;

- регулярного проведения анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации.

Рассматривая проблему улучшения качества ссудных портфелей анализируемого банка важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

2. Расширение кредитно-финансовых операции со всеми группами клиентов

Расширение деятельности осуществляется банком посредством поиска наиболее выгодных как имеющихся, так и будущих рынков банковских продуктов и услуг с учетом реальных потребностей клиентов. Исходя из этого одной из основных целей банковского маркетинга является привлечение новых клиентов как вкладчиков, так и заемщиков. Для этого банк разрабатывает и предлагает новые услуги, повышает качество уже имеющихся.

В основу организации маркетинга положены следующие принципы: настроенность структуры банка и его сотрудников на достижение определенных маркетинговых целей, реализацию маркетинговой политики банка; комплексная организация маркетинга в банке, включая анализ, прогнозирование и планирование, стимулирование службы маркетинга в его развитии; повышение квалификации работников в области маркетинга, обеспечение контроля за маркетинговыми решениями.

3. Повышение качества обслуживания и сокращение очередей в офисах Банка

Главным в области повышения качества обслуживания должно стать тщательное изучение мнений клиентов, поступающих по различным каналам коммуникации, а также совершенствование процессов банка в соответствии с ожиданиями клиентов.

В банке должна быть реализована единая система работы с обращениями. Технологический процесс предусматривает рассмотрение обращений клиентов профильными специалистами. Причины обращений тщательно анализируются, в том числе в разрезе каналов их поступления. Выводы регулярно доводятся до сведения руководства банка, принимаются решения по изменению технологических процессов.

Важным этапом в организации работы с обращениями клиентов должно стать создание Службы заботы о клиентах. В ее задачи входят выявление обращений клиентов в сети Интернет, взаимодействие с клиентами и анализ проблем, приведших к появлению обращений. На основании аналитических данных служба выявляет недостатки в бизнес-процессах банка и формулирует предложения по их устранению, тем самым повышая качество обслуживания клиентов.

4. Совершенствование системы управления кредитными рисками

Метод оптимизационного анализа заключается в перераспределении средств на балансовых счетах, которые при заданных ограничениях, например, установлении необходимого уровня ликвидности, обеспечивает максимизацию рассматриваемого показателя, например, определение минимально необходимой величины средств, которая должна находиться в кассе.

Оптимизация баланса характеризуется высоким уровнем анализа и является одним из основных элементов управления финансами в коммерческом банке. В начале анализа выбираются оптимизируемый показатель, вид оптимизации, вводятся ограничения, то есть устанавливают допустимые значения контрольных параметров, которые должны быть линейными функциями либо частным от деления линейного на линейный. Далее определяются счета, за счет денежных средств на которых проводится оптимизация и диапазон их изменения, после чего производят поэтапный расчет оптимизируемого показателя.

5. Модернизация филиальной сети

При выборе стратегии развития региональной сети банк должен исходить из того, что данная стратегия является функциональной, а ее конкретные цели и задачи формулируются в соответствии с корпоративной стратегией, учитывая ресурсные возможности банка, качество внутренних технологий, конкурентную позицию, приоритетные направления деятельности, а также особенности функционирования и результативность существующей сети. Банк должен четко определить, какие цели при развитии региональной сети будут ключевыми: захват определенной доли рынка или повышение рентабельности, увеличение ресурсной базы или поиск дополнительных возможностей размещения средств. Исходя из целевой направленности развития сети банк должен определить тип стратегии регионально-сетевого развития.

В работе по снижению времени рассматривания заявок в ПАО «Росбанк» рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин, вызывающих данную проблему:

- Большой пакет документов по кредитованию.
С целью привлечения большего количества клиентов нужно пересмотреть и сократить количество документов, необходимых для оформления кредита.

- Ошибки специалистов (недоработки в документах).
Здесь необходима целенаправленная работа с персоналом.

Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать оптимизации оборота кредитных денег, что значительно повысит конкурентоспособность ПАО «Росбанк» на фоне других коммерческих банков.

Таковы основные шаги по совершенствованию управления кредитными операциями ПАО «Росбанк». Хочется подчеркнуть, что основной идеей в исследовании этого вопроса в работе является систематический подход, необходимость которого очевидна, когда речь идет о таких комплексных проблемах как вопросы кредитования.

В итоге можно сказать, что ПАО «Росбанк» как современный коммерческий банк «шагает в ногу со временем», проводя гибкую кредитную политику, отвечающую последним требованиям отечественного кредитного рынка. Однако выявленные в ходе анализа проблемы (риск не возврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, длительное оформление заявки на кредит) заставляют задуматься о будущем кредитной политике банка, которое далеко не безоблачно.

Рекомендации, предложенные в данной главе, предотвратят негативные последствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную деятельность ПАО «Росбанк».



Заключение

Изучив кредитные операции банка и их организацию можно сделать вывод о том, что в современных условиях процесс кредитования выступает опорой современной экономики и используются банками для получения дохода.

Кредитные операции осуществляются при наличии свободных денежных средств. Ссуженная стоимость продается на условиях платности, возвратности и срочности. Основными признаками кредитных отношений являются возвратность, срочность и платность, то есть средства предоставляются на определенный срок, должны быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает определенную сумму кредитору.

Коммерческий банк - это организация, главной функцией которой является мобилизация свободных денежных средств экономических субъектов и их размещение в экономике. Реализация этой функции затрагивает вопросы формирования и использования средств кредитного потенциала. Кредитование является наиболее прибыльной и самой рискованной активной операцией коммерческого банка. Следовательно, если целью банка является получение максимальной прибыли, то он должен уделять большое внимание кредитным операциям. Для достижения поставленной цели банк должен управлять процессом формирования своей ресурсной базы и эффективно её использовать.

В настоящее время вопрос эффективного использования ресурсов коммерческих банков представляет собой важную задачу банковской практики.

Эффективное управление ресурсами коммерческого банка - это достаточно сложная тема в российской банковской теории. Сейчас каждый банк по-своему строит работу по ресурсному управлению. Это связано с различными сегментами рынка, на которых работает тот или иной банк, с отсутствием общепризнанной методики управления ресурсами. Поэтому каждый участник рынка должен разработать данную проблему, учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить проценты на капитал, учитывая степень риска. Заемщик надеется, что, используя заемные средства, сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору.

Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.

Основными формами обеспечения кредита и кредитных операций являются: обеспечение залогом, обеспечение поручительством и обеспечение банковской гарантией. В российской практике использование различных форм обеспечения получило широкое развитие.

Проведение кредитных операций напрямую связано с риском. Особое внимание уделяется кредитному риску, так как в последние годы отчетливо выявилась степень влияния кредитного риска на деятельность кредитных операций, а также на деятельность российских банков в целом. Поэтому для снижения риска была рассмотрена не только его сущность, но и управление им.

Говоря о ПАО «Росбанк», следует отметить, что в своем развитии банк опирается на богатый опыт работы с предприятиями и организациями различных отраслей и форм собственности.

Вопрос управления ресурсами в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. От правильного использования ресурсов зависит как объем, так и динамика роста прибыли.

Анализ управления кредитными операциями ПАО «Росбанк» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитных операций.

Данные проблемы кредитных операций дают основу для разработки предложений по совершенствованию управления кредитными операциями в ПАО «Росбанк».

В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения заёмщиками своих обязательств, банком предпринимаются следующие активные действия:

- урегулирование проблемной (просроченной) задолженности посредством реструктуризации в тех случаях, где экономическая эффективность обусловлена финансовой состоятельностью и бизнес планами развития деятельности заёмщиков;

- работа с проблемной (просроченной) ссудной задолженностью на всех стадиях взыскания просроченной задолженности с использованием разрабатываемых и совершенствуемых стратегий, в том числе с привлечением внешних контрагентов;

- взыскание проблемной (просроченной) задолженности в судебном порядке, в том числе участие в процедурах банкротства и финансового оздоровления заёмщиков.

Рекомендации, предложенные в данной главе, предотвратят негативные последствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную деятельность ПАО «Росбанк».



Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ. Часть вторая от 26.01. 1996 г. № 14-ФЗ [Электронный ресурс]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http//www.consultant.ru

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ-Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http//www.consultant.ru

3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http//www.consultant.ru.

4. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб: Питер, 2015. - 224 с.