Анализ и меры по совершенствованию кредитных операций банка

Понятие кредитных операций коммерческого банка, их нормативно-правовое регулирование. Основные принципы кредитования, изменения производственных и товарно-денежных отношений. Формы кредита: коммерческий, ипотечный, государственный, межбанковский и др.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 07.07.2017
Размер файла 530,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

ПАО «Росбанк» является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты (таблица 3).

Таблица 3. Основные виды деятельности ПАО «Росбанк»

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц

- купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

- выдача банковских гарантий

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)

- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей

- лизинговые операции

- оказание консультационных и информационных услуг

На протяжении всей своей истории ПАО «Росбанк» большое внимание уделяет реализации социальных проектов. ПАО «Росбанк» - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

Структура всего банка представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Организационная структура ПАО «Росбанк»

Общее руководство Банком осуществляет Совет Директоров в промежутке между общими собраниями акционеров. Основным исполнительным органом является Правление во главе с Председателем Правления. В правление входят Начальники Управлений, составляющих функционально-разделенные структурные подразделения.

Фронт-офисные подразделения осуществляют обслуживание клиентов по всем направлениям деятельности, при этом курирование тех или иных видов деятельности осуществляется соответствующим профильным структурным подразделением.

В том случае, если проведение сделки требует участия нескольких структурных подразделений, то в том или ином структурном подразделении назначается ответственный сотрудник за сопровождение данных видов сделок. В этом выражаются элементы матричной схемы управления, в то время как общую систему управления можно охарактеризовать как линейно-функциональную.

Задачей ПАО «Росбанк» является оказание консультационных услуг российским и западным компаниям, организация сделок по слиянию и поглощению, деятельность по привлечению финансирования на российском и международном рынках в различных формах от выпуска облигаций до использования сложных структурированных продуктов.

Устойчивые партнерские отношения с ведущими инвестиционными банками США и Европы позволяют охватывать не только российский, но и международный рынки капитала.

Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО «Росбанк» в таблице 4.

Таблица 4. Основные показатели деятельности ПАО «Росбанк»

Показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Отклонение

млн.руб.

млн.руб.

млн.руб.

Абс., млн.руб

Относ., %

Активы

742464

992594

915 737

173 273

123,34

Прибыль до налогообложения

8 181

8 867

-2 091

-10 272

-25,56

Фонды и прибыль

104 867

115 723

112 908

8 041

107,67

Кредиты предприятиям (включая ИП)

192 729

221 568

256 077

63 348

132,87

Потребительские кредиты (без просроченных)

222 376

227 496

160 398

-61 978

72,13

Просрочка потребкредиты

12 519

14 326

21 695

9 176

173,30

Ценные бумаги

80 828

100 291

114 370

33 542

141,50

Облигации

64 264

94 328

111 354

47 090

173,28

Акции

2

2

2

0

100,00

Векселя банков

16 279

5 729

3 013

-13 266

18,51

Небанковские векселя

284

232

0

-284

0,00

Имущество

19 536

34 235

32 308

12 772

165,38

Расчетные счета

95 627

62 827

139 504

43 877

145,88

Депозиты резиденты

86 447

188 959

156 915

70 468

181,52

Депозиты нерезиденты

17 939

25 171

1 929

-16 010

10,75

Вклады физлиц

155 453

163 670

192 416

36 963

123,78

Оборот по банкоматам

59 606

60 763

51 309

-8 297

86,08

Из таблицы видно, активы в 2016 году составили 915 737 млн. руб. (что составляет 123,34%). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Прибыль до налогообложения за анализируемый период показала снижение на 10272 млн. руб. или на 25,56 %, так как в 2016 году прибыль была в убытке и составляла - 2091 млн. руб. Причинами данного убытка являются чрезмерные «скачки» курсов валют, а также введение санкций против России.

Фонды и прибыль в 2016 г. увеличились на 8 041 и составили 107,67 %, что, в первую очередь, было обусловлено возросшей средней процентной ставкой по выдаваемым кредитам.

Кредиты предприятиям (включая ИП) за анализируемый период увеличились на 63 348 млн.руб. и составили 132,87%. Потребительские кредиты (без просроченных) показали снижение на -61 978 млн. руб. и составили 72,13 %.Просрочка потребкредитов увеличилась на 9 176 млн.руб. и составила 173,30 %.

Ценные бумаги в 2016 году составили 114 370 млн. руб., общий прирост за анализируемый период составил 141,50 %. Облигации за анализируемый период увеличились на 47 090 млн. руб. и составили 173,28%.

Векселя банков показали снижение на -13 266 млн. руб. и составили 18,51 %. Следствием снижения вексельных инвестиций банков стало уменьшение их удельного веса в портфелях ценных бумаг.

Небанковские векселя также показали снижение на 284 млн. руб. Объем имущества увеличился за анализируемый период на 12 772 млн. руб. и составил 165,38%. Расчетные счета показали увеличение на 43 877 млн. руб. и составили 145,88 %. Депозиты резиденты увеличились на 70 468 млн. руб. и составили 181,52 %. Депозиты нерезиденты уменьшились на 16010 млн. руб., или на 10,75 %.

Сумма вкладов физических лиц в 2016 году составила 192 416 млн. руб., за анализируемый период увеличилась на 36 963 млн. руб. или на 123,78 %.

Оборот по банкоматам составил 51 309 млн. руб., за анализируемый период произошло снижение на 8 297 млн. руб. или на 86,08 %.

Таким, образом на текущий момент, согласно затратному подходу, банк имеет высокий потенциал, за счет улучшения кредитного портфеля, которое повлияло на увеличение стоимости чистых активов.

Одним из основных принципов деятельности ПАО «Росбанк» является информационная открытость. Это в первую очередь касается финансовых показателей банка. Кроме обязательной квартальной и годовой отчетности по российским стандартам ПАО «Росбанк» традиционно подготавливает финансовую отчетность по международным стандартам.

Главной задачей ПАО «Росбанк» в области корпоративных финансов является оказание консультационных услуг российским и западным компаниям, организация сделок по слиянию и поглощению, осуществление деятельности по привлечению финансирования для перспективных компаний на российском и международном рынках в различных формах от выпуска акций и облигаций до использования сложных структурированных продуктов.

Обширный опыт работы и прекрасное понимание всех областей инвестиционно-банковского бизнеса позволяют нам предлагать клиентам комплексные решения задач любого объема и уровня сложности.

ПАО «Росбанк» предлагает своим VIP-клиентам первоклассный банковский сервис, основными принципами которого являются комплексность, строгая конфиденциальность и индивидуальный подход, максимально учитывающий пожелания клиента.

Закрепленный за VIP-клиентом персональный менеджер разрабатывает индивидуальные схемы обслуживания. В любое удобное для VIP-клиента время персональный менеджер проводит консультации по банковским, юридическим вопросам, а также налогообложению личных доходов и имущества клиента.

Накопленный опыт в сфере кредитования частных лиц позволяет банку проводить взвешенную кредитную политику, максимально учитывающую интересы как получателя кредита, так и банка.

Отдельными нормативными документами Банка определен и структурирован механизм принятия решений по кредитным сделкам. Выстроена вертикаль из Кредитных Комитетов разных уровней, дифференцированных по допускам к принятию решений по подтверждению кредитных сделок на различные суммы.

К компетенции Кредитного Комитета высшего уровня (Председатель Комитета - Председатель Правления Банка) относятся сделки, составляющие значительную часть капитала Банка. Для всех последующих нижестоящих Кредитных Комитетов определены лимиты принятия решений пропорционально занимаемым должностям членов Кредитных Комитетов в убывающем порядке.

В виду того, что одним из основных профилей Банка является потребительское кредитование, а также принимая во внимание то, что принятие решений по выдаче кредитов данного вида не может происходить по установленной схеме (согласование с Кредитным Комитетом), Банком разработан отдельный механизм принятия решений по данному виду ссуд.

Этот механизм представляет из себя методику, принцип действия которой построен на сопоставлении различных данных о заемщике, которые он предоставляет в Банк (отдельные данные проверяются Службой Безопасности Банка), а также отдельных данных о потенциальном заемщике, которые Банк в состоянии собрать самостоятельно.

На основе этих данных принимается решение о предоставлении или непредоставлении кредита. Данная методика априори является несовершенной и выдаваемые кредиты, рассчитанные по ней, имеют высокий процент невозврата и/или ненадлежащего обслуживания долга (несвоевременного и неполного).

Этот высокий риск по потребительским кредитам изначально закладывается в процентную ставку по ссуде.

2.2 Анализ финансовых показателей банка

Публичное акционерное общество ПАО «Росбанк» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 14 место по активам-нетто.

Проведем анализ хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк» на основе данных бухгалтерской отчетности.

ПАО «Росбанк» - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России (таб. 5).

ипотечный кредитование коммерческий банк

Таблица 5. Рейтинг кредитоспособности банка ПАО «Росбанк» от аккредитованных рейтинговых агентств(по состоянию на 15 Апреля 2017 г.):

Агентство

Долгосрочный международный

Краткосрочный

Прогноз

Moody`s

Ba2 (Сравнительно небольшая уязвимость)

-

стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)

Fitch

BBB-(Хорошая кредитоспособность)

F3 (Приемлемый уровень краткосрочной кредитоспособности)

стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время

как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.

В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка.

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

Структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 6.

Таблица 6. Структура высоколиквидных активов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

средств в кассе

30962

25,13

22894

14,42

16455

15,21

-14507

53,15

средств на счетах в Банке России

1436

11,66

30250

19,05

11470

10,60

10034

798,75

корсчетов НОСТРО в банках (чистых)

26832

21,78

7080

4,46

14750

13,64

-12082

54,97

межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней

44203

35,88

87844

55,33

57185

52,87

12982

129,37

высоколиквидных ценных бумаг РФ

5934

4,82

7580

4,77

6730

6,22

796

113,41

высоколиквидных ценных бумаг банков и государств

1046

0,85

3662

2,31

1842

1,70

796

176,10

высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок

123184

100

158763

100

108158

100

-15026

87,80

Из таблицы видно, что сильная позиция по ликвидности обусловлена высоким объемом ликвидных и высоколиквидных активов, что выражается в достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными активами. Сумма средств в кассе уменьшилась на 14507 млн. руб. и составила 53,15 % за анализируемый период.

Сумма средств на счетах в Банке России увеличилась на 1003 млн. руб. или на 798,75 %.

Сумма корсчетов НОСТРО в банках за анализируемый период показала снижение на 12082 млн. руб. и составила 54,97 %.

Объем межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней в 2016 году составил 57185 млн. руб. или 52,87 %. Сумма высоколиквидных ценных бумаг РФ увеличилась на 796 млн. руб. или на 113,41 %.

Сумма высоколиквидных ценных бумаг банков и государств в 2016 году составила 1842 млн. руб., за анализируемый период увеличилась на 796 млн. руб. и составила 176,10 %. Сумма высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок уменьшилась на 15026 млн. руб. и составила 87,80 %. Банк поддерживает свою ликвидность за счет стабильного дохода путем вложения в ценные бумаги.

На отчетную дату (01 Апреля 2017 г.) величина активов-нетто банка РОСБАНК составила782.91 млрд. руб. За год активы уменьшились на -5,95%. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.84% до 1.40%.

Для того чтобы поддерживать ликвидность банк должен стремиться к максимальному снижению издержек при реализации активов и привлечения

пассивов, что является обязательным условием поддержания устойчивости его финансового состояния.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

В текущих обязательствах ПАО «Росбанк» выделяют:

- обязательства перед банками,

- обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты (вклады),

- обязательства клиентуры по выданным за нее акцептам,

- неуплаченные налоги и т.д.

Структура текущих обязательств приведена в таблице 7.

Таблица 7. Структура текущих обязательств ПАО «Росбанк»

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

вкладов физ.лиц со сроком свыше года

78093

17,40

92177

18,61

81981

18,64

3888

104,98

остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)

91859

20,47

118001

23,82

127730

29,05

35871

139,05

депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)

20490

45,67

223142

45,04

171836

39,08

-33124

83,84

корсчетов ЛОРО банков

35339

7,88

30523

6,16

27846

6,33

-7493

78,80

межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней

21622

4,82

15797

3,19

14241

3,24

-7381

65,86

собственных ценных бумаг

2124

0,47

2250

0,45

459

0,00

-1665

21,61

обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность

14740

3,28

13498

2,72

16099

3,66

1359

109,22

ожидаемый отток денежных средств

16891

37,64

167736

33,86

143794

32,70

-25107

85,14

текущих обязательств

44870

100

495391

100

439736

100

-9004

97,99

Из таблицы видно, что сумма вкладов физических лиц со сроком свыше года увеличилась на 3888 млн. руб. и составила 104,98 %.

Сумма остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) за анализируемый период увеличилась на 35871 млн. руб. или на 139,05 %. Сумма депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года) уменьшилась за анализируемый период на 33124 млн. руб., и составила 83,84 %. Сумма корсчетов ЛОРО банков показала снижение на 7493 млн. руб. и составила 78,80 %. Сумма межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней также находится в отрицательном положении и составляет 65,86 %. Сумма собственных ценных бумаг уменьшилась на 1665 млн. руб. и составила 21,61 %.

Сумма обязательств по уплате процентов увеличилась за анализируемый период на 1359 млн. руб. и составила 109,22 %. Причиной этому является рост доходов посредством выгодного размещения имеющихся ресурсов. Ресурсы коммерческого банка представляют собой обязательства банка и источники собственных средств.

Ожидаемый отток денежных средств снизился на 25107 млн. руб. или на 85,14%. Сумма текущих обязательств уменьшилась на 9004 млн. руб. и составила за анализируемый период 97,99 %.

Структура доходных активов отражена в таблице. 8.

Таблица 8. Структура доходных активов

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Межбанковские кредиты

86624

10,15

137137

17,15

123567

17,39

36943

142,65

Кредиты юр.лицам

237472

27,84

268209

33,53

241589

34,01

4117

101,73

Кредиты физ.лицам

241822

28,35

182093

22,77

142132

20,01

-99690

58,78

Векселя

8227

0,96

3013

0,38

7630

1,07

-597

92,74

Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования

2797

0,33

2001

0,25

7526

1,06

4729

269,07

Вложения в ценные бумаги

133546

15,66

150985

18,88

148945

20,97

15399

111,53

Прочие доходные ссуды

3944

0,46

4302

0,54

4009

0,56

65

101,65

Доходные активы

853026

100

799822

100

710430

100

-142596

83,28

Из таблицы видно, что межбанковские кредиты увеличились на 36943 млн. руб. и составили 142,65 %.

Кредиты юридическим лицам за анализируемый период составили 101,73 %, показав увеличение на 4117 млн. руб. Увеличение доли кредитов юридических лиц и уменьшения доли кредитов физических лиц связано в первую очередь с изменением подхода к обеспечению. В течение 2016 года организации активно кредитовались в силу того, что каждый продукт сопровождался залоговым обеспечением в виде недвижимости, когда в отношении процедуры кредитования физических лиц лишь ужесточалась процедура анализа кредитной истории и других факторов

Кредиты физическим лицам уменьшились на 99690 млн. руб. и составили 58,78 %.

Векселя уменьшились на 597 млн. руб. и составили 92,74 %.Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования в 2016 году составили 7526 млн. руб., за анализируемый период увеличились на 269,07 %.

Вложения в ценные бумаги увеличились на 15399 млн. руб. и составили 111,53 %. Прочие доходные ссуды составили 4009 млн. руб. или 0,56 %, за анализируемый период увеличились на 65 млн. руб. или на 101,65 %.

Доходные активы уменьшились за анализируемый период на 142596 млн. руб. или на 83,28 %. За анализируемый период произошло существенное изменение суммарной стоимости активов банка и ее составляющих статей. Данное изменение связано в первую очередь с изменением объема кредитов физическим лицам (58,78%) и объема векселей (92,74 %).

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре представлена в таб. 9.

Таблица 9. Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам

118421

20,68

113600

20,15

97868

19,20

-20553

82,64

Имущество, принятое в обеспечение

267845

46,77

212716

37,73

924604

181,36

656759

345,20

Сумма кредитного портфеля

651761

113,81

694456

123,19

620143

121,64

-31618

95,15

Из таблицы видно, что ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам уменьшились за анализируемый период на 20553 млн. руб. и составили 82,64 %. Имущество, принятое в обеспечение увеличилось на 656759 млн. руб. или на 345,20 %.

Сумма кредитного портфеля составила в 2016 году 620143 млн. руб., удельный вес которого составил 121,64 %. За анализируемый период произошло снижение на 31618 млн. руб. или на 95,15 %. Банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Особенное внимание банком уделяется срокам получения договорных денежных средств от уплаты процентов и погашения тела кредита. Если банк ожидает получить все проценты и основную сумму кредита в полном объеме, но присутствующая вероятность того, что эти денежные средства будут получены позже согласованной в договоре даты, проводится оценка на предмет обесценивания. Банк осуществляет анализ обесценивания в двух основных направлениях: создание резерва под обесценивание на индивидуальной основе и на коллективной основе.

Банк определяет резервы, создание которых является необходимым за каждым индивидуально значимым кредитом, на индивидуальной основе. При определении размера данных резервов к сведению берутся следующие обстоятельства: стабильность бизнес-плана контрагента.

При оценке на коллективной основе определяется обесценивание портфеля, которое может иметь место даже во время отсутствия объективных признаков индивидуального обесценивания.

Еще один важный риск, с которым сталкивается банк во время осуществления деятельности, - риск ликвидности - это риск неспособности Банка выполнить свои платежные обязательства на дату их погашения в ходе обычной хозяйственной деятельности и в напряженных условиях.

Валютный риск - это риск, связанный с влиянием колебания обменных курсов на стоимость финансовых инструментов. Руководство ПАО «Росбанк» установило лимиты относительно уровня риска за позициями за разными валютами в соответствии с требованиями ЦБ. Мониторинг позиций осуществляется ежедневно.

Еще одним риском, который является важным для банка, считается операционный риск, риск убытка в результате отказа системы, ошибки персонала, мошенничества или внешних событий. Банк не может рассчитывать на устранение всех операционных рисков, однако управляет этими рисками путем применения системы управляющих элементов, а также мониторинга потенциальных рисков и соответствующего реагирования на них. Система контроля предусматривает эффективное распределение обязанностей, доступа, полномочий и процедур согласования, учебы персонала и процедур осуществления оценок, включая проведение внутреннего аудита.

Система управления рисками ПАО «Росбанк» - это взаимосвязь приемов, способов, методов работы персонала, органов управления Банка.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2014-2016 гг. ПАО «Росбанк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

2.3 Анализ кредитных операций ПАО «Росбанк»

С этой целью изучим состояние кредитного портфеля ПАО «Росбанк» (табл.10).

Таблица 10. Состав и структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк» за 2014-2016 гг.

Показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Кредиты юридическим лицам

187 443

46,80

222 623

50,75

254 380

62,69

35,71

15,89

в том числе, просроченные

21 667

11,56

22 402

10,06

18 655

7,33

-13,9

-4,23

Кредиты физическим лицам

213 054

53,20

216 005

49,25

151 400

37,31

-28,94

15,89

в том числе, просроченные

13 738

6,45

15 739

7,29

23 210

15,33

68,96

8,88

Кредитный портфель

400 497

100

438 627

100

405 780

100

1,32

-

в том числе, просроченные

35 405

8,84

38 141

8,70

41 865

10,32

18,25

1,48

Как видно из данных таблицы, кредитный портфель ПАО «Росбанк» состоит из кредитов, представленных юридическим и физическим лицам. В 2014 году большая часть кредитов (50,75%) была представлена юридическим лицам. В последующие годы банк сменил направление и уже в 2015 году доля кредитов, выданных физическим лицам, уменьшилась до 37,31%. Соответственно, выросла доля кредитов, приходящихся на юридических лиц.

Величина кредитного портфеля за анализируемый период увеличилась на 1,32% при росте кредитов, представленных юридическим лицам, на 35,71% и снижении объема кредитов, представленных физическим лицам на 28,94%.

Несмотря на увеличение объемов кредитования юридических лиц, доля просроченной задолженности имела тенденцию к снижению - 4,23%. Уровень просрочки юридических лиц оказался вдвое меньше доли просроченной задолженности населения, которая за анализируемый временной интервал увеличилась на 8,88 %. Доля общей просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличилась с 8,7% до 10,32%, что потребовало роста отчислений в резервы на возможные потери.

Отразим показатели просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам в таблице 11.

Таблица 11. Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам ПАО «Росбанк» за 2014-2016 гг.

Показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Объем кредитов, представленных физическим лица, млн руб.

132 354

232 344

175 169

42 815

132,35

Объем просроченной задолженности физических лиц, млн руб.

12 617

16 667

23 718

11 101

187,98

Доля просроченной задолженности, %

5,15

7,17

13,54

8

262,91

Из таблицы видно, что объем кредитов, представленных физическим лица увеличился на 42815 млн. руб. и составил 132,35 %.

Объем просроченной задолженности физических лиц также показал увеличение и составил 23718 млн. руб., доля прироста составляет 187,98 %.

Несмотря на увеличение доли просроченной задолженности на 8 млн. руб. в общем кредитном портфеле Банк придерживается консервативного подхода к оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам.

Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (таблица 12).

Таблица 12. Удельный вес задолженности, квалифицированной по категориям качества за 2014-2016 гг

Показатель

Дата

Удельный вес задолженности, квалифицированной в следующие категории качества, %

Итого

I

II

III

IV

V

Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего

01.01.2016

100

47,8

40,3

2,6

1,4

7,9

01.01.2015

100

38,1

45,0

5,8

3,0

8,1

01.01.2014

100

39,6

43,2

7,5

2,2

7,5

Как видно из приведенных данных, на 1 января 2016 года большую часть кредитного портфеля (88,5%) составляет ссудная и приравненная к ней задолженность 1-ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. По сравнению с 01.01.2014 доля ссуд 1-ой и 2-ой категорий качества увеличилась на 5,3 п. п. Доля четвертой категории качества снизилась на 0,8 п. п., а доля пятой категории выросла незначительно, всего на 0,4 п. п.

Эти успехи достигнуты благодаря сформированной в ПАО «Росбанк» системы управления кредитным риском.

В частности, минимизация кредитного риска по корпоративному кредитному портфелю включает в себя следующие мероприятия:

- поддержание диверсифицированной структуры портфеля по отраслевому, региональному, валютному признакам, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;

- установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков;

- применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок клиентов.

В сфере розничного кредитования важнейшим аспектом деятельности банка является сохранение оптимального баланса между доходностью розничного кредитного портфеля и существующими кредитными рисками, с учетом возможной тенденции их дальнейшего роста. Основными инструментами контроля кредитных рисков являются:

- совершенствование политики лимитирования, согласно которой решения о выдаче кредитов принимаются либо согласно скоринговой оценке клиентов, либо совместно представителями бизнес-подразделений и подразделений;

- внедрение методологии риск-сегментирования клиентской базы;

- осуществление постоянного мониторинга эффективности работы скоринговых моделей, постоянное расширение покрытия скоринговыми картами кредитных продуктов и клиентских сегментов;

- оперативное реагирование на факторы роста кредитного риска - ужесточение условий и/или ограничение кредитования потенциальных заемщиков, кредитный риск по которым оценивается как «высокий», путем модификации и адаптирования скоринговых моделей, правил и условий кредитования;

- применение ценовой политики дифференцирования процентных ставок в зависимости от риск-сегмента заемщика, что позволяет привлекать качественных заемщиков путем предложения им более привлекательных ставок ввиду низкого рискового профиля таких заемщиков.

Структура портфеля потребительского кредитования в разрезе видов кредитования представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк»

Исходя из данных рисунка 3, можно сказать, что основную часть кредитного портфеля ПАО «Росбанк» занимает ипотечное кредитование, которое составило 188338,4 тыс. руб. на начало 2015 года.

Примерно одинаковый объем в структуре кредитного портфеля составляет автокредитование - 146623,57 тыс. руб. и потребительские кредиты - 114558,3 тыс. руб. Наименьший объем заняли кредиты, предоставленные VIP - клиентам и сотрудникам - 4343,95 тыс. руб.

Согласно общероссийскому рейтингу ПАО «Росбанк» занял 2 место в России по объему предоставленных потребительских кредитов за счет ипотечного кредитования и кредитования малого бизнеса и 7 место среди всех российских банков в России, по объему кредитов, предоставленных физическим лицам.

Ежемесячно банк представляет отчет в ЦБ РФ и проводит анализ кредитования ПАО «Росбанка», что позволяет выявить результаты деятельности как каждого из доп. офисов кредитования, так и в целом результаты кредитной деятельности банка, а также определить положительные и отрицательные тенденции в направлениях кредитной деятельности банка.

Анализ кредитования включает в себя данные об изменении величины кредитного портфеля в абсолютном выражении, в количественном выражении выдача-гашение кредитов по их видам, указываются полученные процентные доходы по кредитным операциям, проводится классификация кредитного портфеля по группам риска.

Проведем анализ кредитных операций ПАО «Росбанка».

В 2016 году объем кредитных вложений составил 988 кредитных договоров на общую сумму в рублёвом эквиваленте 119 992 тыс. рублей.

Характеристика кредитных операций по видам кредитования выглядит следующим образом (таблица 13):

Таблица 13. Характеристика кредитных операций ПАО «Росбанка» в 2016 г.

Вид кредита

Кол-во договоров, шт.

Фактическая задолженность, млн. руб.

Просроченная задолженность, млн. руб.

Коммерческие

74

112 507

474

Потребительские

914

7 485

3

Итого

988

119 992

505

Из таблицы видно, что в 2016 году было совершено 988 кредитных операций, из них коммерческие - 74 шт., потребительские - 914 шт.

Фактическая задолженность от коммерческих кредитов составляет 112507 млн. руб. (на 105022 млн. руб. больше, чем от потребительских).

Просроченная задолженность от коммерческих кредитов составляет 474 млн. руб. (на 471 млн. руб. больше, чем от потребительских).

Представим структуру кредитных операций на рис. 4.

Рисунок 4. Структура кредитных операций

Из рисунка видно, что потребительские кредиты составляют 89 %.

Коммерческие кредиты на 78 % меньше и составляют 11 %.

Наибольший интерес для клиентов банка представляет программа кредитования населения на любые цели.

Таким образом, проведенный анализ кредитования ПАО «Росбанк» показывает положительные тенденции в кредитной деятельности данного банка, а также востребованность предлагаемых продуктов в сфере кредитования на рынке банковских услуг.

Данные показатели отражают квалифицированный подход персонала банка при проведении кредитных операций, что позволяет сказать о прохождении каждой кредитной сделки последовательных и необходимых этапов при выдаче кредита.

2.4 Меры по совершенствованию кредитных операций банка на примере ПАО «Росбанк»

Анализ управления кредитными операциями ПАО «Росбанк» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитных операций.

Данные проблемы кредитных операций дают основу для разработки предложений по совершенствованию управления кредитными операциями в ПАО «Росбанк».

Здесь можно выделить два момента:

- организация работы с проблемными кредитами;

- направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.

Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от банка. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности невелика (0,16%), имеются отдельные кредиты, выданные крупным клиентам, задолженность по которым на начало отчетного периода 2015 г. составляла 13-18% собственного капитала банка.

В своей деятельности по решению данной проблемы ПАО «Росбанк» создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).

Во-вторых, в современном мире суперконкуренции и предложения различных кредитных услуг ПАО «Росбанк» может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.) (рис. 5).

Рисунок 5. Проблемы ПАО "Росбанк" в процессе кредитных операций

Рассмотрим предложенные пути совершенствования кредитования в ПАО «Росбанк» более подробно.

Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:

- Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.

- Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.

- Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.

- Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.

- Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.

В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов -- процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации:

- Всегда помнить о цели разработки подобных планов -- максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.

- Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.

- Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров.

Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента.

Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.

В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения заёмщиками своих обязательств, банком предпринимаются следующие активные действия:

- урегулирование проблемной (просроченной) задолженности посредством реструктуризации в тех случаях, где экономическая эффективность обусловлена финансовой состоятельностью и бизнес планами развития деятельности заёмщиков;

- работа с проблемной (просроченной) ссудной задолженностью на всех стадиях взыскания просроченной задолженности с использованием разрабатываемых и совершенствуемых стратегий, в том числе с привлечением внешних контрагентов;

- взыскание проблемной (просроченной) задолженности в судебном порядке, в том числе участие в процедурах банкротства и финансового оздоровления заёмщиков.

Посредством выполнения вышеперечисленных мер банк может контролировать качество кредитного портфеля, прогнозировать и минимизировать размер формируемых резервов и финальных потерь для Банка.

Основные направления совершенствования кредитных операций в ПАО «Росбанк» представлены на рис. 6.

Рисунок 6. Направления совершенствования кредитных операций в ПАО «Росбанк»

Рассмотрим подробнее каждое направление.

1. Улучшение качества ссудных портфелей.

Кредитной организации в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля можно порекомендовать обеспечивать проведение комплекса мероприятий, в частности:

- формирования кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;

- проведения подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;

- разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;

- проведения постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного, чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);

- достижения устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;

- регулярного проведения анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации.

Рассматривая проблему улучшения качества ссудных портфелей анализируемого банка важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

2. Расширение кредитно-финансовых операции со всеми группами клиентов

Расширение деятельности осуществляется банком посредством поиска наиболее выгодных как имеющихся, так и будущих рынков банковских продуктов и услуг с учетом реальных потребностей клиентов. Исходя из этого одной из основных целей банковского маркетинга является привлечение новых клиентов как вкладчиков, так и заемщиков. Для этого банк разрабатывает и предлагает новые услуги, повышает качество уже имеющихся.

В основу организации маркетинга положены следующие принципы: настроенность структуры банка и его сотрудников на достижение определенных маркетинговых целей, реализацию маркетинговой политики банка; комплексная организация маркетинга в банке, включая анализ, прогнозирование и планирование, стимулирование службы маркетинга в его развитии; повышение квалификации работников в области маркетинга, обеспечение контроля за маркетинговыми решениями.

3. Повышение качества обслуживания и сокращение очередей в офисах Банка

Главным в области повышения качества обслуживания должно стать тщательное изучение мнений клиентов, поступающих по различным каналам коммуникации, а также совершенствование процессов банка в соответствии с ожиданиями клиентов.

В банке должна быть реализована единая система работы с обращениями. Технологический процесс предусматривает рассмотрение обращений клиентов профильными специалистами. Причины обращений тщательно анализируются, в том числе в разрезе каналов их поступления. Выводы регулярно доводятся до сведения руководства банка, принимаются решения по изменению технологических процессов.

Важным этапом в организации работы с обращениями клиентов должно стать создание Службы заботы о клиентах. В ее задачи входят выявление обращений клиентов в сети Интернет, взаимодействие с клиентами и анализ проблем, приведших к появлению обращений. На основании аналитических данных служба выявляет недостатки в бизнес-процессах банка и формулирует предложения по их устранению, тем самым повышая качество обслуживания клиентов.

4. Совершенствование системы управления кредитными рисками

Метод оптимизационного анализа заключается в перераспределении средств на балансовых счетах, которые при заданных ограничениях, например, установлении необходимого уровня ликвидности, обеспечивает максимизацию рассматриваемого показателя, например, определение минимально необходимой величины средств, которая должна находиться в кассе.

Оптимизация баланса характеризуется высоким уровнем анализа и является одним из основных элементов управления финансами в коммерческом банке. В начале анализа выбираются оптимизируемый показатель, вид оптимизации, вводятся ограничения, то есть устанавливают допустимые значения контрольных параметров, которые должны быть линейными функциями либо частным от деления линейного на линейный. Далее определяются счета, за счет денежных средств на которых проводится оптимизация и диапазон их изменения, после чего производят поэтапный расчет оптимизируемого показателя.

5. Модернизация филиальной сети

При выборе стратегии развития региональной сети банк должен исходить из того, что данная стратегия является функциональной, а ее конкретные цели и задачи формулируются в соответствии с корпоративной стратегией, учитывая ресурсные возможности банка, качество внутренних технологий, конкурентную позицию, приоритетные направления деятельности, а также особенности функционирования и результативность существующей сети. Банк должен четко определить, какие цели при развитии региональной сети будут ключевыми: захват определенной доли рынка или повышение рентабельности, увеличение ресурсной базы или поиск дополнительных возможностей размещения средств. Исходя из целевой направленности развития сети банк должен определить тип стратегии регионально-сетевого развития.

В работе по снижению времени рассматривания заявок в ПАО «Росбанк» рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин, вызывающих данную проблему:

- Большой пакет документов по кредитованию.
С целью привлечения большего количества клиентов нужно пересмотреть и сократить количество документов, необходимых для оформления кредита.

- Ошибки специалистов (недоработки в документах).
Здесь необходима целенаправленная работа с персоналом.

Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать оптимизации оборота кредитных денег, что значительно повысит конкурентоспособность ПАО «Росбанк» на фоне других коммерческих банков.

Таковы основные шаги по совершенствованию управления кредитными операциями ПАО «Росбанк». Хочется подчеркнуть, что основной идеей в исследовании этого вопроса в работе является систематический подход, необходимость которого очевидна, когда речь идет о таких комплексных проблемах как вопросы кредитования.

В итоге можно сказать, что ПАО «Росбанк» как современный коммерческий банк «шагает в ногу со временем», проводя гибкую кредитную политику, отвечающую последним требованиям отечественного кредитного рынка. Однако выявленные в ходе анализа проблемы (риск не возврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, длительное оформление заявки на кредит) заставляют задуматься о будущем кредитной политике банка, которое далеко не безоблачно.

Рекомендации, предложенные в данной главе, предотвратят негативные последствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную деятельность ПАО «Росбанк».

Заключение

Изучив кредитные операции банка и их организацию можно сделать вывод о том, что в современных условиях процесс кредитования выступает опорой современной экономики и используются банками для получения дохода.

Кредитные операции осуществляются при наличии свободных денежных средств. Ссуженная стоимость продается на условиях платности, возвратности и срочности. Основными признаками кредитных отношений являются возвратность, срочность и платность, то есть средства предоставляются на определенный срок, должны быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает определенную сумму кредитору.

Коммерческий банк - это организация, главной функцией которой является мобилизация свободных денежных средств экономических субъектов и их размещение в экономике. Реализация этой функции затрагивает вопросы формирования и использования средств кредитного потенциала. Кредитование является наиболее прибыльной и самой рискованной активной операцией коммерческого банка. Следовательно, если целью банка является получение максимальной прибыли, то он должен уделять большое внимание кредитным операциям. Для достижения поставленной цели банк должен управлять процессом формирования своей ресурсной базы и эффективно её использовать.

В настоящее время вопрос эффективного использования ресурсов коммерческих банков представляет собой важную задачу банковской практики.

Эффективное управление ресурсами коммерческого банка - это достаточно сложная тема в российской банковской теории. Сейчас каждый банк по-своему строит работу по ресурсному управлению. Это связано с различными сегментами рынка, на которых работает тот или иной банк, с отсутствием общепризнанной методики управления ресурсами. Поэтому каждый участник рынка должен разработать данную проблему, учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить проценты на капитал, учитывая степень риска. Заемщик надеется, что, используя заемные средства, сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору.

Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.

Основными формами обеспечения кредита и кредитных операций являются: обеспечение залогом, обеспечение поручительством и обеспечение банковской гарантией. В российской практике использование различных форм обеспечения получило широкое развитие.

Проведение кредитных операций напрямую связано с риском. Особое внимание уделяется кредитному риску, так как в последние годы отчетливо выявилась степень влияния кредитного риска на деятельность кредитных операций, а также на деятельность российских банков в целом. Поэтому для снижения риска была рассмотрена не только его сущность, но и управление им.

Говоря о ПАО «Росбанк», следует отметить, что в своем развитии банк опирается на богатый опыт работы с предприятиями и организациями различных отраслей и форм собственности.

Вопрос управления ресурсами в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. От правильного использования ресурсов зависит как объем, так и динамика роста прибыли.

Анализ управления кредитными операциями ПАО «Росбанк» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитных операций.

Данные проблемы кредитных операций дают основу для разработки предложений по совершенствованию управления кредитными операциями в ПАО «Росбанк».

В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения заёмщиками своих обязательств, банком предпринимаются следующие активные действия:

- урегулирование проблемной (просроченной) задолженности посредством реструктуризации в тех случаях, где экономическая эффективность обусловлена финансовой состоятельностью и бизнес планами развития деятельности заёмщиков;

- работа с проблемной (просроченной) ссудной задолженностью на всех стадиях взыскания просроченной задолженности с использованием разрабатываемых и совершенствуемых стратегий, в том числе с привлечением внешних контрагентов;

- взыскание проблемной (просроченной) задолженности в судебном порядке, в том числе участие в процедурах банкротства и финансового оздоровления заёмщиков.

Рекомендации, предложенные в данной главе, предотвратят негативные последствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную деятельность ПАО «Росбанк».

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ. Часть вторая от 26.01. 1996 г. № 14-ФЗ [Электронный ресурс]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http//www.consultant.ru

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ-Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http//www.consultant.ru

3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http//www.consultant.ru.

4. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб: Питер, 2015. - 224 с.


Подобные документы

  • Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка. Формы кредита и принципы кредитования. Анализ финансовых показателей и кредитных операций ПАО "РОСБАНК". Его основная задача в области корпоративных финансов и рейтинг кредитоспособности.

    дипломная работа [685,4 K], добавлен 26.08.2017

  • Регулирование кредитных операций коммерческого банка. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля, доходности кредитных операций с юридическими лицами в Челябинском отделении сберегательного банка РФ. Мероприятия по совершенствованию кредитования.

    дипломная работа [2,0 M], добавлен 03.07.2012

  • Изложение теоретических основ кредитования физических лиц в системе активных операций коммерческих банков. Проведение анализа кредитных операций с физическими лицами изучаемого банка. Разработка мер по совершенствованию кредитных операций банка.

    дипломная работа [475,5 K], добавлен 26.08.2017

  • Сущность и виды кредитных операций коммерческого банка, характеристика процесса управления ими. Оценка кредитоспособности заемщиков как важный компонент деятельности коммерческого банка, предложения по повышению эффективности ипотечного кредитования.

    дипломная работа [302,2 K], добавлен 15.06.2015

  • Экономическая сущность кредитных операций коммерческого банка. Особенности проведения кредитных операций в период финансового кризиса. Принципы, задачи кредитной политики коммерческого банка. Анализ эффективности деятельности АО "Банк "Финансы и кредит"".

    курсовая работа [60,8 K], добавлен 22.03.2011

  • Теоретические и правовые аспекты аудита кредитных операций коммерческого банка. Особенности и основные направления системы кредитования. Нормативные документы, регламентирующие кредитный процесс и его организацию. Проблемы аудиторской проверки банка.

    курсовая работа [44,6 K], добавлен 11.10.2010

  • Принципы банковского кредитования. Виды кредитных операций банка. Формы м порядок кредитования. Кредитный процесс и его стадии. Некоторые разновидности ссудных операций банка: вексельный кредит, факторинговое кредитование, форфетирование.

    курсовая работа [38,4 K], добавлен 18.11.2003

  • Классификация банковских кредитов. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банков в Украине. Анализ кредитных операций и рисков по ним на примере банка "Финансы и Кредит". Перспективами развития деятельности банка на кредитном рынке.

    дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.12.2012

  • Сущность, формы и функции кредитных операций. Принципы функционирования современной системы кредитования в коммерческих банках. Организация микрокредитования индивидуальных предпринимателей. Рекомендации по оптимизации работы с проблемными кредитами.

    дипломная работа [112,0 K], добавлен 23.03.2015

  • Сущность кредитной политики коммерческого банка, учет банковских рисков при ее формировании. Направления деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций, разработка процедур кредитования. Безопасность и прибыльность кредитных операций.

    курсовая работа [43,2 K], добавлен 25.04.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.