Аналіз стану доходності банку та шляхи її підвищення

- у кризові 2009 та 2014 рр. базовий індекс приросту торгівельних (валюта + цінні папери) доходів банку перемістився в негативний діапазон (- 58% у 2009 році та -411% у 2014 році) відносно докризового рівня 2007 року, що показує великий ризик інструментів роботи з валютою та цінними паперами в роки різкої девальвації курсу національної валюти;

- найбільший прирост базового індексу відносно рівня докризового 2007 року спостерігається для щорічних відрахувань доходів в резерви відшкодування ризиків активних операцій;

- коефіцієнт трансляції чистих активів банку у щорічний чистий процентний дохід з рівня 5,51% у 2007 році зріс до рівня 8,56% у 2009 році, у період 2010 - 2013 рр. знизився до рівня приблизно 5% та у 2014 році зріс до рівня 7,6%;

- коефіцієнт трансляції чистих активів банку у щорічний чистий комісійний дохід з рівня 3,42% у 2007 році зріс до рівня 6,7% у 2008 році, у період 2010 - 2014 рр. знизився з рівня 2,9% до 2,1%;

- коефіцієнт трансляції чистих активів банку у щорічний торгівельний дохід (валюта+цінні папери) з рівня 0,12% у 2007 році зріс до рівня 0,45% у 2010 -2011 рр. та знизився з збиткового рівня -0,13% у 2014 році;

- коефіцієнт трансляції чистих активів банку у щорічне відрахування доходів в резерви відшкодування ризиків активних операційв з рівня -1,51% у 2007 році зріс до рівня -5,65% у 2009 році та поступово періоді 2010-2014 рр. знизився до рівня 1,45%, тобто до передкризового рівня 2007 року.

Проведений комплексний горизонтально-вертикальний аналіз структури портфелю чистих активів (без резервів) балансу ПАТ КБ "Приватбанк" у 2010 - 2014 рр. показав:

- питома вага "чистого" (без резервів ризику) балансового кредитного портфеля банку в валюті балансу з рівня 76,4% у 2010 році знизилась до мінімального рівня 61,17% у 2012 році та знову зросла до рівня 76,88% у 2014 році;

- питома вага грошових коштів та їх еквівалентів в валюті балансу з рівня 17,4% у 2010 році зросла до рівня 19,2% у 2012 році та знизилась до рівня 15,0% у 2014 році;

- питома вага цінних паперів в портфелі цінних паперів банку у 2010 -2014 рр. становила незначний рівень 0,27-0,77%, тобто банк практично не працює з цінними паперами;

- питома вага "чистих" (без резервів) нарахованих та несплачених клієнтами кредитних відсотків в валюті балансу з рівня 2,74% у 2010 році зросла до рівня 16,6% у 2012 році та знизилась до рівня 5,0% у 2014 році.

Таким чином, основним джерелом процентних доходів ПАТ КБ "Приватбанк" є кредитний портфель (більше 75% валюти балансу), а джерелами комісійних доходів є кредитний портфель та готівкові кошти (більше 15% валюти балансу). Інші активи (до 10% від активів валюти балансу) є технічними та бездоходними.

Проведений спільний аналіз повалютних середньорічних відcоткових ставок доходності активних інструментів ПАТ КБ "Приватбанк" та повалютних середньорічних відcоткових ставок витратності пасивних інструментів ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. показав для клієнтських кредитів та клієнтських депозитів:

1. По гривні:

- середньорічний рівень маржі між кредитами та кредитними ресурсами у 2012-2013 рр. становить

24,5%-15,5% = 8,0%.

2. По долару США:

- середньорічний рівень маржі між кредитами та кредитними ресурсами у 2012-2013 рр. становить

17,2%-7,4% = 9,8%.

2. По євро:

- середньорічний рівень маржі між кредитами та кредитними ресурсами у 2012-2013 рр. становить

16,9%-6,5% = 10,4%.

Проведений спільний аналіз повалютних середньорічних відcоткових ставок доходності активних інструментів ПАТ КБ "Приватбанк" та повалютних середньорічних відcоткових ставок витратності пасивних інструментів ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. показав для міжбанківських кредитів та міжбанківських депозитів:

1. По гривні:

- середньорічний рівень маржі між кредитами та кредитними ресурсами у 2012 - 2013 рр. становить

12,0%-11,0% = 1,0%.

2. По долару США:

- середньорічний рівень маржі між кредитами та кредитними ресурсами у 2012 - 2013 рр. становить

2,15%-0,87% = 1,3%.

2. По євро:

- середньорічний рівень маржі між кредитами та кредитними ресурсами у 2012 - 2013 рр. становить

0,57%-0,75% = -0,18%.

Проведений аналіз основних показників динаміки та структури процентних доходів і процентних витрат в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. показав:

- основними факторними показниками процентних доходів (брутто-результатів доходності) є процентні доходи від кредитів та кредитної заборгованості клієнтів, питома вага яких у 2007-2013 рр складала 94%-98,5%;

- основними факторними показниками процентних витрат є процентні витрати на залучення строкових депозитів фізичних осіб, питома вага яких з рівня 59,4% у 2007 році знизилась до рівня 52,1% у 2009 році та поступово зросла до рівня 68,5% у 2013 рр.;

Проведений аналіз основних показників динаміки та структури комісійних доходів і процентних витрат в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. показав:

- основними факторними показниками комісійних доходів (брутто-результатів доходності) є комісійні доходи від розрахунково-касової діяльності, питома вага яких з рівня 52% у 2007 році зросла до рівня 94% у 2013 році;

- основними факторними показниками комісійних витрат є комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, питома вага яких з рівня 89,0% у 2007 році зросла до рівня 97,1% у 2013 році;

- найбільші комісійні доходи надходять від обслуговування фізичних осіб, питома вага яких складає до 75% у 2012-2013 рр., фізичних осіб (питома вага складає до 12%) та операцій обслуговування міжбанківських переказів (питома вага складає до 13%);

- найбільші комісійні витрати виникають за рахунок міжбанківських операцій безготівкового переказу, питома вага яких складає до 76%, та за рахунок операцій обслуговування фізичних осіб, питома вага яких складає до 13,7%.

Проведений аналіз показників динаміки та структури балансового та позабалансового кредитного портфеля та портфеля резервів відшкодування кредитних ризиків в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. показав:

- при зростанні відносного розміру сегментів (1+2) класу мінімальних ризиків в балансовому та позабалансовому кредитному портфелі банку з рівня 48,3% від обсягу чистих активів валюти баланса у 2007 році до рівня 96,1% у 2014 році - рівень чистих процентних доходів, віднесених до чистих активів валюти балансу, зростає з рівня 10,3% у 2007 році до рівня 18,41% у 2014 році;

- при зростанні відносного розміру сегменту 5 класу максимальних ризиків в балансовому та позабалансовому кредитному портфелі банку з рівня 2,3% від обсягу чистих активів валюти баланса у 2007 році до рівня 7,8% у 2014 році - рівень чистих сумарних операційних доходів, віднесених до чистих активів валюти балансу, знижується з рівня 5,56% у 2007 році до рівня 4,38% у 2014 році.

Отримані результати факторного аналізу використані при побудові економетричних моделей залежності рівня доходності банку від комбінації обсягів сегментів кредитів 1-5 класів ризику в кредитному портфелі банку.

В якості факторних ознак в побудованих ЕММ в дипломному проекті використані доступні звітні щоквартальні дані звітності ПАТ КБ "Приватбанк" щодо класифікаційного розподілення кредитного портфелю за 5 категоріями ризику та щоквартального рівня накопичених за звітний квартал доходів та витрат банку:

- Відносний обсяг кредитів, класифікованих за 1-5 категорією ризику, віднесений до обсягів "чистих активів" валюти баланса, % (X1-X5).

В якості результативних ознак в дипломному проекті проаналізовані 2 параметра:

- Y1(%) - відносний поквартальний рівень "чистих" процентних доходів, приведених до річної норми, віднесений до обсягів "чистих активів" валюти баланса, %;

- Y2(%) - відносний поквартальний рівень сумарного чистого операцій-ного доходу (без резервів), приведений до річного рівня, % від чистих активів валюти баланса.

При побудові ЕММ проведений послідовний аналіз статистичної значущості коефіцієнтів лінійної багатофакторної регресійної моделі (БЛМР) на рівні довірчої ймовірності Р=90-95%, для чого об'єднувались чи виключались статистично незначимі фактори послідовно у моделях:

7) 6-факторні моделі

Y1= f(X1,X2,X3,X4,Х5,Х6),

Y2= f(X1,X2,X3,X4,Х5,Х6);

8) 4-факторні моделі

Y1= f(X1+X2,X3+X4,Х5,Х6),

Y2= f(X1+X2,X3+X4,Х5,Х6);

9) 3-факторні моделі

Y1= f(X1+X2,Х5,Х6),

Y2= f(X1+X2,Х5,Х6).

Проведене економетричне моделювання показує:

1. Зростання питомої ваги суми питомої ваги сегментів (Х1+Х2) ризико-вих класів кредитного портфеля статистично значуще на рівні довірчої ймовір-ності Р=0,95 веде до зростання результативних функцій доходності Y1 та Y2;

2. Зростання питомої ваги питомої ваги сегментів Х5 та Х6 ризикових класів кредитного портфеля статистично значуще на рівні довірчої ймовірності Р=0,95 веде до падіння результативних функцій доходності Y1 та Y2;

5. Вплив питомої ваги сегментів (Х3+Х4) можна не враховувати.

6. Довірчі границі ймовірного відхилення моделі від номіналу (Р=95%):

- для моделі №3(Y1) з рівня 20% для 1 кв. 2010 зростають до рівня 100% для 1 кварталу 2015;

- для моделі №3(Y2) з рівня 5% для 1 кв .2010 зростають до рівня 25% для 1 кварталу 2015, тобто модель Y2=f(X1-X6) є більш статистично стійкою на проаналізованій вибірці 18 кварталів діяльності банку.

Проведений в дипломному дослідженні аналіз досягнень і недоліків ПАТ кб "Приватбанк" в управлінні чистою операційною доходністю банку показав, що в умовах найбільш суттєвого в БС України відтоку депозитів з банку у 2014-2015 рр. за ризиком витратності на залучення депозитів у 1 кварталі 2015 року ПАТ КБ "Приватбанк" наблизився до групи надто ризикованих та нестійких банків.

Пропонуємим інструментом підняття маржевої доходності ПАТ КБ "Приватбанк" в дипломному дослідженні є вкладення активів банку на вторинному ринку державних облігацій внутрішнього займу (ОВДП).

Проведені в дипломному дослідженні розрахунки з врахуванням реальної біржової вартості ОВДП на вторинному ринку підтверджують можливості підвищення процентної дохідності активних операцій ПАТ КБ "Приватбанк" з 24-35% при кредитних операціях до рівня більше 60% при операціях викупу на біржовому ринку короткострокових державних ОВДП 2015 року погашення як з дисконтом, так і з премією при останньому відсоткового купону.

Практична цінність проведених дипломних досліджень полягає в тому, що запропоновані та обгрунтовані шляхи запровадження операцій з державними цінними паперами, в яких на сучасному вторинному ринку цінних паперів України з ресурсами, залученими під середню ставку витратності - 26-28% річних, процентна маржа операцій зросте з рівня процентної маржі кредитних операцій у 1 кварталі 2015 року 4-5% до рівня процентної маржі в операціями з державними ОВДП на біржовому вторинному ринку до рівня 15-30%, що, відповідно, приведе до зростання чистих процентних доходів банку.

Список використаних джерел

1. Аналіз банківської діяльності [Текст]: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. - Вид. 2-ге, без змін. - К.: КНЕУ, 2006. - 600 с.

2. Банковское дело [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 768 с.

3. Борщ Л.М. Інвестування: теорія і практика: навч.посіб. -- 2-ге вид., перероб. і доп. / Л.М. Борщ, С.В. Герасимова. -- К.: Знання, 2007. -- 685 с.

4. Ван Хорн, Джеймс К.С. Основы финансового менеджмента / Джеймс С. Ван Хорн, Джон М. Вахович, мл.; [пер. с англ. О.Л. Пелявского; под ред. А.А. Старостиной]. - М.: Вильямс, 2010. - 1225 с.

5. Васюренко О.В. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: [Навчальний посібник] / О.В. Васюренко, К.О. Волохата - К.: Знання, 2006. - 463 с.

6. Вовчак О.Д. Банківська справа [Текст]: навч. посіб. / О.Д. Вовчак, Н. М. Рущишин. - Львів: Новий Світ-2000, 2008. - 560 с.

7. Гойхман М.І. Діагностичні підходи до аналізу проблемної ситуації збитковості банківської системи / М.І. Гойхман // Проблеми економіки №4, 2013. - С. 331-340 - http://www.problecon.com/pdf/2013/4_0/331_340.pdf

8. Державні будівельні норми України ДБН В.2.5-28-2006 "Природне і штучне освітлення" (На заміну СНиП II-4-79), 2006

9. Державні будівельні норми України, "Захисні заходи електробезпеки в електроустановках будинків і споруд" (ДБН В.2.5-27-2006) // Введені Наказом Міністерства будівництва, архітектури та житлово-комунального господарства України від 29 березня 2006 р. №97 з 1 жовтня 2006 р., 2006. - [Електронний документ] - режим доступу: http://www.mebius.ua/ files/normativy /1004621.doc

10. Державні будівельні норми України СHиП 2.09.02-85 "Производственные здания" // Наказом Держбуду України від 21.10. 2004 року №195 набуття чинності встановлено з 1 квітня 2005 року - [Електронний документ] - режим доступу: http://info-build.com.ua/normativ/detail.php?ID=40964

11. Державні будівельні норми України ДБН В.2.2-28:2010 "Будинки і споруди. Будинки адміністративного та побутового призначення" - [Електронний документ] - режим доступу:

http://dbn.at.ua/load/normativy/dbn/1-1-0-806

12. Державні будівельні норми "Пожежна безпека об'єктів будівництва", затверджені наказом Держбуду України від 03.12.2002 №88 (ДБН В.1.1.7-2002) - [Електронний документ] - режим доступу: http://document. ua/zahist-vid-pozhezhi.-pozhezhna-bezpeka-obektiv-budivnictva-nor300.html

13. Дзюблик О.В. Банківські операції: [підручник] О.В. Дзюблик, Я.І. Чайковський, Н.Д. Галапуп, І.С. Кравчук, О.Л. Малахова О.С. Пруський. - Т.: Вид-во ТНЕУ "Економічна думка", 2009. - 696 с.

14. Долінський Л.Б. Фінансові обчислення та аналіз цінних паперів: Навчальний посібник. / Л.Б. Долінський. - К., Майстер-клас, 2005. - 192 с.

15. Доля В.Т. Економетрія: навч. посібник / В.Т. Доля; Харк. нац. акад. міськ. госп-ва. - Х.: ХНАМГ, 2010. - 171 с.

16. Доугерти К. Введение в эконометрику:Учебник. 3-е изд. / К.Доугерти. - Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 465 с.

17. ДСанПін 3.3.2-007-98 - Гігієнічні вимоги до організації роботи з візуальними дісплейними терміналами електронно-обчислювальних машин/ МОЗ України, 1998 - [Електронний документ] - режим доступу: http://tex-bezbeka.in.ua/

18. ДСТУ Б В.2.5-38:2008. Інженерне обладнання будинків і споруд. Улаштування блискавкозахисту будівель і споруд. - К.; Діє з 01.01.2009.

19. ДСТУ OHSAS 18001:2010 - Національний стандарт України "Система управління гігієною та безпекою праці" - http://www.iso.kiev.ua/page/29.html

20. Економічна статистика. Навчальний посібник / За ред. Р.М. Моторина. - К.: КНЕУ, 2005. - 362 с.

21. Елисеева И.И. Общая теория статистики: Учебник / И.И. Елисеева, М.М. Юзбашев ; под ред. И.И. Елисеевой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 656 с.

22. Кодекс Цивільного захисту України від 02.10.2012 №5403-VI - [Електронний документ]. - режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua /laws/show/5403-17

23. Копилюк О.І. Банківські операції: навч. посібник для студ. вищ. навч. закладів / О.І. Копилюк, О.М. Музичка. - 2-ге вид., випр. і допов. - Київ: Центр учбової літератури, 2012. - 535 с.

24. Косова Т.Д. Аналіз банківської діяльності [Текст]: Навч. пос. / Т.Д. Косова. - К.: Центр учбової літератури, 2008. - 486 с.

25. Котковський В.С. Банківські операції: навч. посібник для студ. вищих навч. закладів / В.С. Котковський, О.В. Нєізвєстна; МОНУ; Держ. вищий навч. заклад "Київський національний екон. ун-т ім. В. Гетьмана"; Криворізький екон. ін-т. - Київ : Кондор, 2011. - 498 с.:

26. Коцовська Р.Р. Банківські операції [Текст]: навч. посіб. / Р.Р. Коцов-ська, О.П. Павлишин, Л.М. Хміль. - К.: Знання, 2010. - 390 с.

27. Криклій О.А. Управління прибутком банку: монографія / О.А. Криклій, Н.Г. Маслак. - Суми: ДВНЗ "УАБС НБУ", 2008. - 136 с.

28. Крупка М.І. Банківські операції: [навчальний посібник] / М.І. Крупка, Є.М. Андрущак, Н.Г. Пайтра. - Л.: Видавничий центр ЛНУ ім. І. Франка, 2009. - 248 с.

29. Левандівський О.Т. Банківські операції: навчальний посібник / О.Т. Левандівський, П.Е. Деметер. - Київ: Знання, 2012. - 464 с.

30. Лисянська О.О. Методи аналізу та їх використання при плануванні фінансових результатів діяльності банку [Текст] / О.О.Лисянська // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: збірник наукових праць. - 2011. - №31. - С. 171-177.

31. Лісовий В.П. Торгівля цінними паперами Електронний ресурс: навч посіб / В.П. Лісовий, К.Г. Отченаш, В.В. Токар. -- К.: КНЕУ, 2010. -- 407 с.

32. Магнус Я.Р. Эконометрика. Начальный курс:Учебн. - 6-е изд., перераб. и дополн. / Я.Р. Магнус, П.К. Катышев, А.А. Пересецкий - М.: Дело, 2004. - 576 с.

33. Мертенс А.В. Инвестиции: курс лекций по современной финансовой теории., 7-е изд. / А.В. Мертенс. - К.: Либідь, 2004.- 679 с.

34. Мещеряков А.А. Фінансовий менеджмент у банках: навч. посіб. / А.А. Мещеряков, Л.В. Лисяк. -- К.: Центр навчальної літератури, 2006. -- 208 с.

35. Міщенко В.І. Банківські операції: підручник / В.І. Міщенко, Н.Г. Слав'янська, О.Г. Коренєва. - 2-ге вид., переробл. і доп. - Київ: Знання, 2007. - 797 с.

36. Мороз А.М. Банківські операції: Підручник. -- 3-тє вид. / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; за заг. ред.. А.М. Мороза. -- К.: КНЕУ, 2008. -- 608 с.

37. Наконечний С.І. Економетрія: Підручник. - Вид. 3-тє, доп. та перероб. / С.І. Наконечний, Т.О. Терещенко, Т.П. Романюк. - К.: КНЕУ, 2004. - 520 с.

38. НАПБ Б.03.002-2007 Норми визначення категорій приміщень, будинків та зовнішніх установок за вибухопожеженою та пожежною небезпекою(взамен ОНТП -86) // Наказ МНС України №833 від 03.12.2007 - [Електронний документ] - режим доступу: http://document.ua/normi-viznachennja-kategorii-primishen-budinkiv-ta-zovnishni-nor7322.html

39. НПАОП 0.00 - 1.29 - 07 - Правила захисту від статичної електрики, 2007.

39а. НПАОП 0.00-1.28-10 - Правила охорони праці під час експлуатації електронно-обчислювальних машин, 2010

40. Облік і аудит у банках: навч. пос. для студентів вищих навчальних закладів / За ред. О.Г. Коренєва, Суми: Університетська книга, 2007. - 493 с.

41. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов / Указание Банка России от 16 января 2004 г. №1379-У с учетом дополнений и изменений по состоянию указания Банка России от 21 марта 2012 г. №2793-У) - [Электронный документ]. - режим доступа: Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/584327/#ixzz3QCZrq9TO

42. Основи охорони праці: Підручник. 21ге видання, доповнене та перероблене. / К.Н. Ткачук, М.О. Халімовський, В.В. Зацарний, Д.В. Зеркалов, Р.В. Сабарно, О.І. Полукаров, В.С. Коз'яков, Л.О. Мітюк. За ред. К.Н. Ткачука і М.О. Халімовського. - К.: Основа, 2006 - 448 с.

43. Пельтек Л.В. Шляхи підвищення доходності банку із урахуванням його цінової політики на ринку банківських послуг / Л.В. Пельтек // Запорізький національний університет - [Електронний документ]. - режим доступу: http://web.znu.edu.ua/herald/ issues/2008/econom_2008_1/2008-26-06/peltek.pdf

44. Піскунова Л.Е. Безпека життєдіяльності / Л.Е. Піскунова, В.А. Прилипко, Т.О. Зубок. - К.: Академія, 2012. - 224 с.

45. План рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України // Постанова Правління НБУ від 17.06.2004 ( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління Національного банку станом №359 від 16.06.2014). - Електронний документ. - режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0918-04

46. Податковий Кодекс України від 02.12.2010 №2755-VI //(Із змінами, внесеними згідно із Законами України станом №211-VIII від 02.03.2015) - [Електронний документ]. - режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/ laws/show/2755-17/paran68#n68

47. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 271 с.

48. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України // Затв. Постановою Правління НБУ від 18.06.03 №255 (Із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління Національного банку станом №457 від 08.10.2010). - Електронний документ. - режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0583-03

49. Правила безпечної експлуатації електроустановок споживачів, затверджені наказом Міністерства енергетики та вугільної промисловості від 13.02.2012 №91 - [Електронний документ] - режим доступу: http://safety-rtc.com/view_post. php?id=76

50. Правила пожежної безпеки в Україні (наказ МНС України від 19.10.2004 N 126) // (Із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства надзвичайних ситуацій N 537 від 24.02.2012 ) - [Електронний документ] - режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z1410-04

51. Примостка Л.А. Аналіз банківської діяльності: Монографія / Л.А. Примостка - К.: Либідь, 2006. - 432 с.

52. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: підручник / Л.О. Примостка; М-во освіти і науки, молоді та спорту України, Держ. вищ. навч. заклад "Київ. нац. екон. ун-т ім. Вадима Гетьмана". - 3-тє вид., доповн. і переробл. - Київ: КНЕУ, 2012. - 338 с.

53. Про банки та банківську діяльність : Закон України від 07.12.2000 №2121-III //(Із змінами, внесеними згідно із Законами України станом №1588-VII від 04.07.2014). - Електронний документ. - режим доступу:

http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2121-14

54. Про систему гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 23 лютого 2012 року №4452-VI //(Із змінами, внесеними згідно із Законами України станом №78-VIII від 28.12.2014).- Електронний документ.- режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4452-17/page

55. Про охорону праці: Закон України від 14 жовтня 1992 року №2694-XII // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом на №3458-VI від 02.06.2011-[Електронний документ].-режим доступу: - http://zakon1. rada.gov. ua/ laws/show/2694-12

56. Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднен-ня фінансової звітності банків України // Постанова НБУ від 24.10.2011 №373 (Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку станом №600 від 29.12.2012) - [Електронний документ]. -режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z1288-11/page

57. Про затвердження Положення про порядок формування та викорис-тання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за актив-ними банківськими операціями // Постанова Правління НБУ від 25.01.2012 №23 (Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку станом №727 від 19.11.2014) - [Електронний документ]. -режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0231-12

58. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні // Постанова Правління НБУ від 28.08.2001 №368 (Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку станом №37 від 22.01.2015) - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01

59. Про затвердження Положення про порядок формування та зберігання обов'язкових резервів банками України та філіями іноземних банків в Україні / Постанова Правління НБУ від 11.12.2014. - [Електронний документ]. -режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/v0806500-14

60. Про зміну порядку формування та зберігання обов'язкових резервів / Постанова Правління НБУ від 18.12.2014 №820.- [Електронний документ]. -режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/v0820500-14

61. Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України / Постанова Правління НБУ від 19.03.2003 №124 (Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку №503 від 19.08.2014 ) - http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0353-03

62. Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерсь-кого обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" // Міністерство фінансів України, Наказ від 07.02.2013 №73 (Із змінами, внесеними згідно з Наказами Міністерства фінансів станом №48 від 08.02.2014). - Електронний документ. - режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0336-13

63. Регулювання діяльності банків в умовах глобальних викликів : монографія / [Примостка Л.О. та ін.]; за ред. Л.О. Примостка ; М-во освіти і науки, молоді та спорту України, Держ. вищ. навч. заклад "Київ. нац. екон. ун-т ім. Вадима Гетьмана". - Київ: КНЕУ, 2012. - 459 с.

64. Річний звіт ПАТ КБ "Приватбанк" за 2007 рік - [Електронний документ]. -режим доступу: http://static.privatbank.ua/files/finance/2007_year.pdf, 2008

65. Річний звіт ПАТ КБ "Приватбанк" за 2008 рік - [Електронний документ]. -режим доступу: http://static.privatbank.ua/files/finance/2008_year.pdf, 2009

66. Річний звіт ПАТ КБ "Приватбанк" за 2009 рік - [Електронний документ]. -режим доступу: http://static.privatbank.ua/files/finance/2009_year.pdf, 2010

67. Річний звіт ПАТ КБ "Приватбанк" за 2010 рік - [Електронний документ]. -режим доступу: http://static.privatbank.ua/files/finance/2010_year.pdf, 2011

68. Річний звіт ПАТ КБ "Приватбанк" за 2011 рік - [Електронний документ]. -режим доступу: http://static.privatbank.ua/files/finance/2011_year.pdf, 2012

69. Річний звіт ПАТ КБ "Приватбанк" за 2012 рік - [Електронний документ]. -режим доступу: http://static.privatbank.ua/files/finance/2012_year.pdf, 2013

70. Річний звіт ПАТ КБ "Приватбанк" за 2013 рік - [Електронний документ]. -режим доступу: http://static.privatbank.ua/files/finance/2013_year.pdf, 2014

71. Річний звіт ПАТ КБ "Приватбанк" за 3 квартали 2014 року - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://static.privatbank.ua/ files/finance/3kv_2014_year.pdf, 2014

72. Роуз Питер С. Банковский менеджмент: пер. с англ. со 2-го изд. / Питер Роуз. -- М.: Дело, 1997. -- 768 с.

73. Сало І. В. Фінансовий менеджмент банку: навч. посібн. / І.В. Сало, О. А. Криклій. - Суми: ВТД "Університетська книга", 2007. - 314 с.

74. Синки Д. Ф. Управление финансами в коммерческих банках / Д.Ф. Синки; пер с англ. - 4-е изд. перераб. - М.: Саtаlaху, 1994. - 820 c.

75. Скоморович І.Г. Банківські операції: підручник [для студ. вищих навч. закладів] / І.Г. Скоморович; М-во освіти і науки, молоді та спорту України; Львів. нац. ун-т ім. І. Франка. - Львів: Львівський національний університет ім. Івана Франка, 2012. - 531 с.

76. СНіП 2.04.05-91 "Опалення, вентиляція та кондиціонування" // Рішення Мінбуду України від 13.05.2005 №26 "Про проект Зміни №4 СНиП 2.04.05-91 "Опалення, вентиляція та кондиціювання" - [Електронний документ] - режим доступу: http://www.budinfo.org.ua/doc/1811315.jsp

77. Стельмах В.С. Енциклопедія банківської справи України [Текст] / за ред. В.С. Стельмаха. - К.: Молодь, Ін. Юре, 2001. - 680 с.

78. Табачук Г.П. Фінансовий облік у банках [Текст]: Навч. посіб. / Г.П. Табачук, О.М. Сарахман, Т.М. Бречко. - К.: Центр учбової літератури, 2010. - 424 с.

79. Таблиці фінансових показників діяльності банків України за 2007 рік. - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=52305

80. Таблиці фінансових показників діяльності банків України за 2008 рік. - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=64202

81. Таблиці фінансових показників діяльності банків України за 2009 рік. - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=74208

82. Таблиці фінансових показників діяльності банків України за 2010 рік. - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=84853

83. Таблиці фінансових показників діяльності банків України за 2011 рік. - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=87472

84. Таблиці фінансових показників діяльності банків України за 2012 рік. - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=359492

85. Таблиці фінансових показників діяльності банків України за 2013 рік. - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=5802143

86. Таблиці фінансових показників діяльності банків України за 2014 рік. - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=64097

87. Типове положення про службу охорони праці// Державний комітет України з нагляду за охороною праці, наказ від 15.11.204 №255 (Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного комітету України з промислової безпеки, охорони праці та гірничого нагляду №236 від 2.10.2007). - [Електронний документ]. - режим доступу:

Ошибка! Недопустимый объект гиперссылки. laws/show/z1526-04

88. Типове положення про порядок проведення навчання і перевірки знань з питань охорони праці(НПАОП 0.00-4.12-05) та Переліку робіт з підвищеною небезпекою // Державний комітет України з нагляду за охороною праці, наказ від 26.01.2005 №15 (Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного комітету України з промислової безпеки, охорони праці та гірничого нагляду №273 від 16.11.2007) - [Електронний документ]. - режим доступу:

http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0231-05

89. Фітас Н.Ю. Оптимізація витрат банківських установ в умовах кризи - [Електронний ресурс]:

http://archive.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/VUABS/ 2012_ 2/33_03_04.pdf.

90. Хайлук С.О. Оцінка ефективності діяльності банків: порівняльний аналіз методів та моделей / С.О. Хайлук // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики": зб. наук. пр. / ХІБС УБС НБУ. - Харків, 2010. - Вип. 1 (8): у 2 ч. - Ч. 2. - С. 112-118.

91. Череп А.В. Банківські операції: навчальний посібник для студентів вищих навч. закладів / Череп А.В., Андросова О.Ф. - Київ: Кондор, 2008. - 410с.

92. Чмутова І.М. Аналіз банківської діяльності: навч. посібник [для студ. напряму підгот. 6.030508 "Фінанси і кредит" спеціалізації "Банківська справа"] / Чмутова І.М., Тисячна Ю.С., М-во освіти і науки, молоді та спорту України, Харк. нац. екон. ун-т. - Харків: ХНЕУ, 2012. - 307 с.

93. Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності : навчальний посібник / З.І. Щибиволок. - 2-е вид., стереот. - Київ: Знання, 2007. - 311с.

94. http://www.bank.gov.ua - Офіційний Інтернет-сайт Національного банка України, сегмент "Банківський нагляд" - "Фінансові показники діяльності банків", 2014

95. https://privatbank.ua/ - Офіційний Інтернет-сайт ПАТ КБ "Приватбанк", 2014

96. http://www.ukrstat.gov.ua - Офіційний Інтернет-сайт Державної служби статистики України, 2013

97. http://dspace.uabs.edu.ua - Офіційний Інтернет-сайт бібліотеки Української академії банківської справи Національного банку України, 2014

98. http://tex-bezbeka.in.ua/index.php?per=12 - Інтернет- сайт "Техніка безпеки та охорона праці в Україні", 2014

99. http://ibud.ua/ua/statya/kontur-zazemleniya-konstruktsiya-vybor-zazem lite-lya -100857 - Довідковий Інтернет сайт будівельного порталу iBUD UA, 2014

100. http://www.pfts.ua/ - Офіційний Інтернет-сайт електронної фондової біржі ПФТС, 2015

101. http://fbp.com.ua/ - Офіційний Інтернет-сайт електронної фондової біржі "Перспектива", 2015

102. http://www.ux.ua/ - Офіційний Інтернет-сайт електронної фондової біржі "Українська біржа", 2015

103. http://bankografo.com/operatsiyi-bankiv/depozyty/infografika-dinamika-depozitiv - Інформаційно-аналітичний сайт "Депозити в банківській системі України, 2015

104. http://finbalance.com.ua/ - Інформаційно-аналітичний Інтернет-сайт "Фінансовий аналіз балансів банків", 2015

105. http://www.minfin.gov.ua/ - Офіційний Інтернет-сайт Міністерства фінансів України, 2015

Додатки

Додаток А

Таблиця А.1 Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) за _________ рік [56], [45] (тис.грн.)

	Найменування зведеної статті	Номер примітки деталізації статті	Формула розрахунку статті по балансовим рахункам
1.	Чистий процентний дохід "+" / (чисті процентні витрати "-")		(П.1.1 - П.1.2)
1.1.	Процентні доходи	№ 31	6000П+6002П+6003П+6010П+6011П + 6012АП+6013АП+6014П+6015П +6016АП+ 6017АП+6018П+6020П +6021П +6022П+6023П+ 6026АП+ 6028П +6029П+6030АП+6031АП+ 6032АП+6033АП+6040П+6042АП +6044П+6045П+6046П+ 6050АП+ 6051АП +6052АП+6053АП+6054АП+ 6055АП+6056АП+6057АП+609П
1.2.	Процентні витрати	№ 31	7000А+7002А+7003АП+7004АП+7005АП+7006АП+ 7010А+7011А+7012АП +7013АП+7014А+7015А+ 7016АП+ 7017АП+7020А+7021АП+7028А+7040А+ 7041А+7050АП+7051АП +7052АП +7053АП+7054АП+ 7060АП+7061АП +7070А+7071АП+7096А+7099А
2.	Чистий комісійний дохід "+" / (чисті комісійні витрати "-")		(П.2.1 - П.2.2)
2.1.	Комісійні доходи	№ 32	6100П+6101П+6103П+6104П+6106П+6108П+ 6109П+6110П+6111П+6113П +6114П+6116П+6118П+ 6119П
2.2.	Комісійні витрати	№ 32	7100А+7101А+7103А+7104А+7106А+7108А+7109А
3.	Результат від операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку		6203АП
4.	Результат від операцій з хеджування справедливої вартості	№ 43	6209АП
5.	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки через прибутки або збитки		6392АП
6.	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	№ 11	6393АП
7.	Результат від операцій з іноземною валютою		6204АП
8.	Результат від переоцінки іноземної валюти		6391АП
9.	Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості		6394АП
10.	Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	№ 9,10	6390АП
11.	Витрати/(доходи), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	№ 20, 21,23	6398АП
12.	Відрахування до резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках	№ 9,10	7701АП+7702АП
13.	Відрахування до резерву під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів	№ 17,18	7700АП+7705АП+772П
14.	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	№ 11	7703АП
15.	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	№12	7704АП
16.	Відрахування до резервів за зобов'язаннями	№ 24	7706АП
17.	Інші чисті операційні доходи	№ 33	(630П+6395П+ 6396П+6397П+ 6399П+64П+67П)- (7390А+7391А +7392А+7394А+7395А+7396А+7397А+ 7398А+7399А)
18.	Адміністративні та інші неопераційні витрати	№ 34
19.	Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній	№ 13
20.	Прибуток/(збиток) до оподаткування
21.	Витрати на податок на прибуток	№ 35
22.	Прибуток/(збиток) за рік
23.	Інший додатковий сукупний дохід від переоцінок ЦП,ОЗ, НМА та курсових різниць

Додаток Б

Таблиці деталізації зведених груп чистих доходів банків [56]

Таблиця Б.1 Примітка 31. Процентні доходи та витрати (тис.грн.)

Таблиця Б.2 Примітка 32. Комісійні доходи та витрати (тис.грн.)

Таблиця Б.3 Примітка 33. Інші операційні доходи тис.грн.)

Додаток В

Макроекономічні чинники впливу на відсоткову ставку кредиту

Рисунок В.1 - "Валютно-фінансові" кризи 2008-2009 рр. та 2014-2015 рр. у динаміці курсу національної валюти відносно долара США у 2008-2015 рр. (побудовано за даними НБУ [94])

Рисунок В.2 - Динаміка споживчої та виробничої інфляції в Україні у 2007-2014 рр. (побудовано за статистичними даними Держслужби статистики [96])



Рисунок В.3 - Динаміка облікової ставки та ставки рефінансування Національного банку України у 2007-2015 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])

Додаток Г

Динаміка середньоденних ставок по депозитам та кредитам в банківській системі України у 2011-2014 рр.

Рисунок Г.1 - Динаміка середньоденних по БС України ставок депозитів фізичних осіб в національній валюті у 2011-2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])

Рисунок Г.2 - Динаміка середньоденних по БС України ставок депозитів фізичних осіб в іноземній валюті у 2011-2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])



Рисунок Г.3 - Динаміка середньоденних по БС України ставок депозитів юридичних осіб в національній валюті у 2011-2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])

Рисунок Г.4 - Динаміка середньоденних по БС України ставок депозитів фізичних осіб в іноземній валюті у 2011-2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])

Рисунок Г.5 - Динаміка середньоденних по БС України ставок кредитів, наданих фізичним особам в національній валюті у 2011 - 2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])



Рисунок Г.6 - Динаміка середньоденних по БС України ставок кредитів, наданих фізичним особам в іноземній валюті у 2011-2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])

Рисунок Г.7 - Динаміка середньоденних по БС України ставок кредитів, наданих юридичним особам в національній валюті у 2011-2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])

Рисунок Г.8 - Динаміка середньоденних по БС України ставок кредитів, наданих юридичним особам в іноземній валюті у 2011-2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])



Рисунок Г.9 - Динаміка середніх по БС України ставок депозитів фізичних осіб в національній валюті в залежності від строку депозиту у 2011-2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])

Рисунок Г.10 - Динаміка середніх по БС України ставок депозитів фізичних осіб в доларах США в залежності від строку депозиту у 2011-2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])

Рисунок Г.11 - Динаміка середніх по БС України ставок депозитів фізичних осіб в євро в залежності від строку депозиту у 2011-2014 рр. (побудовано за статистичними даними НБУ [94])

Додаток Д

Порівняльний аналіз доходності банківської системи України

Рисунок Д.1 - Динаміка абсолютних рівней та структури основних статей доходності в БС України у 2007-2014 рр. ("горизонтально-вертикальний аналіз" - побудовано за даними [94])

Рисунок Д.2 - Динаміка відносних рівней основних статей масштабованих показників доходності в банківській системі України в 2007-2014 рр. ("горизонтально-вертикальний аналіз" - побудовано за даними [94])



Рисунок Д.3 - Динаміка обсягів основних статей та сумарних доходів банківської системи України у 2007-2014 рр. ( побудовано за даними [94])

Рисунок Д.4 - Динаміка питомої ваги основних статей в сумарних доходах банківської системи України у 2007-2014 рр. (побудовано за даними [94])

Рисунок Д.5 - Динаміка обсягів основних статей та сумарних витрат банківської системи України у 2007-2014 рр. (побудовано за даними [94])



Рисунок Д.6 - Динаміка питомої ваги основних статей в сумарних витратах банківської системи України у 2007-2014 рр. (побудовано за даними [94])

Рисунок Д.7 - Динаміка середнього рівня коефіцієнтів поточного ризика доходності діяльності в БС України за 2007-2014 рр. (розраховано та побудовано за даними [94])

Додаток Е

Аналіз доходності ПАТ КБ "Приватбанк"

Рисунок Е.1 - Структура розподілу активів в банківській системі України станом на 01.01.2014 р. (розраховано та побудовано за даними [94])

Рисунок Е.2 - Структура розподілу активів в банківській системі України станом на 01.10.2014 р. (розраховано та побудовано за даними [94])

Рисунок Е.3 - Обсяги чистого прибутку/збитку в 1-2 рейтингових групах банківської системи України станом на 01.01.2014 р. ( побудовано за даними [85])



Рисунок Е.4 - Обсяги чистого прибутку/збитку в 1-2 рейтингових групах банківської системи України станом на 01.01.2015 р. (побудовано за даними [86])

Рисунок Е.5 - Динаміка рентабельності активів по чистим процентним доходам в перших 35 банках БС України у 2013 році (побудовано за даними [85])

Рисунок Е.6 - Динаміка рентабельності активів по чистим процентним доходам в перших 25 банках БС України у 2014 році (побудовано за даними [86])



Рисунок Е.7 - Динаміка рентабельності активів по чистим комісійним доходам в перших 35 банках БС України у 2013 році (побудовано за даними [85])

Рисунок Е.8 - Динаміка рентабельності активів по чистим комісійним доходам в перших 25 банках БС України у 2014 році (побудовано за даними [86])

Рисунок Е.9 - Динаміка рентабельності активів по іншим доходам в перших 35 банках БС України у 2013 році (побудовано за даними [85])



Рисунок Е.10 - Динаміка рентабельності активів по іншим доходам в перших 25 банках БС України у 2014 році (побудовано за даними [86])

Рисунок Е.11 - Динаміка рівней зниження рентабельності активів за рахунок створення резервів ризику активів в перших 35 банках БС України у 2013 році (побудовано за даними [85])

Рисунок Е.12 - Динаміка рівней зниження рентабельності активів за рахунок створення резервів ризику активів в перших 25 банках БС України у 2014 році (побудовано за даними [86])



Рисунок Е.13 - Динаміка рівней процентних доходів, процентних витрат та чистих процентних доходів в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2014 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.14 - Динаміка рівней комісійних доходів, комісійних витрат та чистих комісійних доходів в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2014 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.15 - Динаміка рівней чистих процентних та комісійних витрат, торгівельних і інших доходів та резервів на відшкодування ризиків активних операцій в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2014 рр. (побудовано за даними [64-71])



Рисунок Е.16 - Горизонтально-індексний аналіз динаміки приросту рівней валюти баланса, чистих процентних та комісійних витрат, торгівельних і інших доходів та резервів на відшкодування ризиків активних операцій в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2014 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.17 - Вертикально-індексний аналіз трансляції активів балансу в чисті процентні та комісійні витрати, торгівельні і інші доходів та резерви на відшкодування ризиків активних операцій в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2014 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.18 - Горизонтально-вертикальний аналіз структури портфелю чистих активів (без резервів) балансу ПАТ КБ "Приватбанк" у 2010-2014 рр. (побудовано за даними [64-71])



Рисунок Е.19 - Динаміка процентних ставок доходності по розміщеним клієнтським кредитам повалютно в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.20 - Динаміка процентних ставок витратності по залученим клієнтським депозитам повалютно в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.21 - Динаміка процентних ставок доходності по наданим міжбанківським кредитам повалютно в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])



Рисунок Е.22 - Динаміка процентних ставок витратності по запозиченим міжбанківським кредитам повалютно в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.23 - Операційна структура процентних доходів в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.24 - Операційна структура процентних витрат в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])



Рисунок Е.25 - Операційна структура комісійних доходів в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2008-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.26 - Операційна структура комісійних витрат в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2008-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.27 - Посегментна структура комісійних доходів в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2008-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])



Рисунок Е.28 - Посегментна структура комісійних витрат в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2008-2013 рр. (побудовано за даними [64-71])

Рисунок Е.29 - Динаміка структури категорій ризику кредитів в портфелі кредитних угод та відповідного відносного рівня чистих процентних доходів в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2010-2014 рр. (побудовано за даними [95])

Рисунок Е.30 - Динаміка структури категорій ризику кредитів в портфелі кредитних угод та відповідного відносного рівня сумарних чистих операційних доходів в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2010 - 2014 рр. (побудовано за даними [95])

Додаток Ж

Таблиці аналізу результатів діяльності БС України та ПАТ КБ "Приватбанк"

Таблиця Ж.1 Динаміка показників доходів та витрат БС України у 2007-2014 рр. [94]

Таблиця Ж.2 Показники основних статей доходності ПАТ КБ "Приватбанк" за результатами 2007-2014 рр. (побудовано за даними [64-71])

Статті доходів/витрат в тис.грн.	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
1.1. Процентні доходи	6 041 358	9 059 300	14 325 629	14 232 444	16 786 915	18 153 983	22 246 140	29 185 014
1.2. Процентні витрати	-2 946 415	-5 066 715	-6 954 305	-8 429 808	-8 846 283	-10 104 859	-13 801 979	-18 837 048
1.3. Чистий процентний дохід	3 094 944	3 992 585	7 371 324	5 802 636	7 940 631	8 049 124	8 444 161	10 347 966
2.1. Комісійні доходи	2 181 570	5 811 594	3 156 810	3 360 171	4 513 887	3 781 131	3 611 719	3 912 756
2.2. Комісійні витрати	-259 628	-447 260	-642 336	-551 193	-672 479	-507 416	-1 055 163	-1 042 671
2.3. Чистий комісійний дохід	1 921 942	5 364 334	2 514 474	2 808 979	3 841 408	3 273 715	2 556 556	2 870 085
Результати торгових операцій з ЦП,валютою та інші опердоходи	422 074	487 615	175 133	930 593	1 056 943	966 922	488 269	-1 313 258
3.1. Результати торгових операцій з цінними паперами	745	66	-431 223	650	41 167	1 838	1 893	-414 497
3.2. Результати торгових операцій з валютою	355 888	329 412	191 689	442 666	430 921	612 791	428 913	-1 151 830
3.3. Інші операційні доходи	65 441	158 137	414 667	487 277	584 855	352 293	57 463	253 069
3.4. Сумарні річні відрахування доходів в резерви відшкодування ризиків	-848 338	-3 472 875	-4 866 464	-4 170 027	-6 226 470	-4 908 594	-2 671 042	-2 665 143
Статті балансу банку в тис.грн.	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
1. Обсяги чистих активів банку (без резервів), тис.грн.	56 211 407	80 165 465	86 066 131	113 437 222	145 118 473	147 049 005	190 626 303	180 883 697
2. Накопичений розрахунковий обсяг резервів відшкодування ризиків активних операцій з доходів банку	-3 874 386	-7 347 261	-12 213 725	-16 383 752	-22 610 222	-27 518 816	-30 189 858	-32 855 001
3. Обсяг фактично витрачених резервів відшкодування ризиків, створених з доходів банку, на списання безнадійних активів	0	0	0	0	0	-2 139 108	-6 325 303	-9 153 695

Таблиця Ж.3 Середньорічні відcоткові ставки доходності активних інструментів ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (за даними [64-71])

Показники зведених статей активів та пасивів банку	Середньорічні процентні ставки доходу та витрат по фінансовим інструментам, %
АКТИВИ	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
1. Грошові кошти та їх еквіваленти
1.1. Грошові кошти та їх еквіваленти в грн	1,29	13,20	3,90	1,20	2,25	12,32	13,10
1.2. Грошові кошти та їх еквіваленти в доларах	0,00	1,90	0,10	0,50	0,11	0,81	0,80
1.3. Грошові кошти та їх еквіваленти в євро	0,00	3,50	0,15	0,20	0,50	0,74	0,76
1.4. Грошові кошти та їх еквіваленти в рублях та інш.	0,00	4,40	2,52	2,00	0,00	0,00	0,00
2. Кошти в інших банках
2.1. Кошти в інших банках в грн	3,31	14,00	15,00	15,20	9,97	12,32	12,12
2.2. Кошти в інших банках в доларах	5,00	8,70	8,30	9,00	0,80	2,11	2,15
2.3. Кошти в інших банках в євро	3,76	4,80	4,90	8,10	0,68	0,78	0,57
2.4. Кошти в інших банках в рублях та інш.	3,74	0,00	0,00	0,00	0,00	0,62	0,45
3. Кредити та заборгованість клієнтів
3.1. Кредити та заборгованість клієнтів в грн	20,53	24,40	25,50	28,00	25,50	24,55	24,12
3.2. Кредити та заборгованість клієнтів в доларах	16,90	16,90	14,85	16,00	18,24	16,85	2,20
3.3. Кредити та заборгованість клієнтів в євро	16,04	16,50	19,32	18,20	18,24	16,85	0,91
3.4. Кредити та заборгованість клієнтів в рублях та інш.	19,83	26,50	19,50	22,10	18,20	22,80	0,49
4. Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
4.1. Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж в грн	0,00	0,00	0,00	5,50	13,00	20,00	20,00
4.2. Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж в доларах	0,00	10,70	10,70	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення
5.1. Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення в грн	0,00	0,00	0,00	1,00	5,00	0,00	0,00
5.2. Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення в доларах	10,00	0,00	0,00	8,90	0,00	8,50	8,70
6. Торгові боргові цінні папери	0,00	11,20	8,70	0,00	0,00	0,00	0,00

Таблиця Ж.4 Середньорічні відcоткові ставки витратності пасивних інструментів ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007 -2013 рр. (за даними [64-71])

Показники зведених статей активів та пасивів банку	Середньорічні процентні ставки доходу та витрат по фінансовим інструментам, %
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
6. Кошти інших банків
6.1. Кошти інших банків в грн	2,83	13,60	15,14	7,08	4,70	11,05	11,00
6.2. Кошти інших банків в доларах	5,85	3,80	1,93	3,13	2,00	0,81	0,87
6.3. Кошти інших банків в євро	4,99	3,30	1,60	2,21	2,60	0,74	0,75
6.4. Кошти інших банків в рублях та інш.	6,44	5,40	0,00	0,00	0,00	1,15	1,30
7. Кошти інших банків
7.1. Строкові депозити клієнтів в грн	10,44	12,30	18,59	18,20	17,20	15,50	15,30
7.2. Строкові депозити клієнтів в доларах	7,32	10,20	11,58	11,20	8,50	7,40	7,40
7.3. Строкові депозити клієнтів в євро	7,20	10,60	11,83	10,80	7,50	6,50	6,70
7.4. Строкові депозити клієнтів в рублях та інш.	6,40	11,00	8,20	12,30	7,00	8,00	7,30
8. Власні боргові цінні папери, емітовані банком
8.1. Власні боргові цінні папери, емітовані банком, в грн	11,35	11,40	11,40	13,60	13,60	12,52	12,87
8.2. Власні боргові цінні папери, емітовані банком, в доларах	6,29	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
9.2. Залучені кошти субординованого боргу в доларах	0,00	8,80	8,80	8,80	5,80	0,00	0,00
9.3. Залучені кошти субординованого боргу в євро	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	5,80	5,90

Таблиця Ж.5 Показники динаміки та структури процентних доходів та процентних витрат в ПАТ КБ "Приватбанк" у 2007-2013 рр. (за даними [64-71])

Статті доходів/витрат в тис.грн.	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ:
1. Кредити та заборгованість клієнтів	5 754 951	8 514 101	13 812 923	13 937 083	16 541 750	17 316 805	21 395 490
2. Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж	3 135	9 538	1 341	2 440	13 219	11 146	7 416
3. Цінні папери в портфелі банку до погашення	4 700	28 590	37 790	25 020	21 747	7 192	7 174
4. Кошти в інших банках	203 743	394 311	459 901	219 231	94 378	44 866	25 965
5. Торгові боргові цінні папери	0	0	0	0	0	0	0
6. Інші боргові цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	0	0	0	0	0	0	0
7. Дебіторська заборгованість за угодами репо - торгові цінні папери	0	997	2 185	6 500	0	0	0
8. Кореспондентські рахунки в інших банках	0	15 170	7 165	13 286	57 046	95 421	152 332
9. Депозити овернайт в інших банках	0	3	0	1 216	777	138	794
10. Процентні доходи за знеціненими фінансовими активами	0	0	0	0	0	0	0
11. Заборгованість з фінансового лізингу (оренди)	0	4	3	26 677	40 444	42 056	90 081
12. Інші процентні доходи	74 829	96 586	4 321	991	17 554	636 359	566 888
13. Усього процентних доходів	6 041 358	9 059 300	14 325 629	14 232 444	16 786 915	18 153 983	22 246 140	29 185 014
ПРОЦЕНТНІ ВИТРАТИ:
1. Строкові кошти юридичних осіб	-290 000	-402 681	-920 736	-999 794	-762 348	-623 503	-855 128
2. Боргові цінні папери, що емітовані банком	-205 634	-294 403	-151 673	-43 893	-75 100	-476 052	-917 562
3. Інші залучені кошти	-5 760	-368 452	-355 335	-380 053	-490 178	-185 045	-388 881
4. Строкові кошти фізичних осіб	-1 750 366	-2 699 654	-3 623 969	-4 960 809	-5 639 754	-6 957 190	-9 414 534
5. Строкові кошти інших банків	-289 182	-519 028	-1 266 662	-1 291 472	-951 127	-826 237	-660 116
6. Депозити овернайт інших банків	0	-2	-5	-3 047	-3 219	-107	-784
7. Поточні рахунки	-250 000	-587 701	-515 058	-615 992	-829 678	-940 293	-1 327 513
8. Кореспондентські рахунки	-4 000	-11 332	-10 089	-29 496	-21 806	-26 742	-116 413
9. Зобов'язання з фінансового лізингу (оренди)	0	0	0	0	0	-165	-167
10. Інші процентні витрати	-151 473	-183 462	-110 758	-105 252	-73 068	-69 525	-120 881
11. Усього процентних витрат	-2 946 414	-5 066 715	-6 954 305	-8 429 808	-8 846 283	-10 104 859	-13 801 979

Подобные документы

• Роль доходності банків для ефективного розвитку банківської системи та економіки в цілому

  Розгляд банківської системи як механізма балансування, який регулює проведення грошово-кредитної політики та запобігає кризам. Основні методи підвищення фінансової стійкості та доходності банку, правильне управління його активами, пасивами і ризиками.
  
  статья [19,1 K], добавлен 03.04.2012
  

• Основні шляхи підвищення прибутковості комерційного банку

  Сутність і економічна характеристика прибутку, його види та головні ознаки. Порядок формування прибутку комерційними банками, шляхи розробка пропозицій найбільш раціональних шляхів його підвищення в умовах сучасної трансформації економіки України.
  
  курсовая работа [85,1 K], добавлен 26.03.2010
  

• Доходи банка, їх структура і особливості визначення

  Фактори, що впливають на структуру та розмір доходів комерційного банку. Оцінка фінансової стійкості та ділової активності ПАТ "ПРОМІНВЕСТБАНК". Напрями розподілу доходів. Удосконалення обліку прибутку банку. Напрямки підвищення доходності банків України.
  
  курсовая работа [583,6 K], добавлен 08.04.2015
  

• Оцінка фінансового стану комерційного банку АКІБ "УкрСиббанк"

  Завдання аналізу та чинники формування доходів, витрат і прибутку банку. Фінансово-економічна характеристика АКІБ "УкрСиббанк". Розрахунок коефіцієнтів доходності, рентабельності та витратності діяльності банку. Аналіз достатності капіталу (ліквідності).
  
  курсовая работа [292,0 K], добавлен 09.10.2010
  

• Стратегія розвитку банку в умовах посилення конкуренції

  Дослідження основних тенденцій розвитку та сучасного стану банківської системи України. Формування фінансової стратегії розвитку банків в умовах посилення конкуренції. Аналіз та оцінка ефективності фінансової стратегії розвитку банку "Фінанси та кредит".
  
  курсовая работа [43,5 K], добавлен 26.08.2013
  

• Оцінка ефективності кредитної політики банку

  Розгляд поняття кредитної політики банку та основних її типів. Огляд показників оцінки ефективності кредитної політики на прикладі крупних (за розміром активів) фінансових установ України, розрахунок показників доходності і ризику їх кредитних портфелів.
  
  статья [40,4 K], добавлен 06.09.2017
  

• Система підвищення ефективної діяльності комерційного банку на основі зарубіжного досвіду

  Банківська система України в умовах глобалізації світового фінансового простору. Оцінка фінансової діяльності АТ "ІНДЕКС-БАНК", комерційні операції. Побудова системи трансфертного ціноутворення у банку. Шляхи підвищення ефективності діяльності банку.
  
  дипломная работа [888,8 K], добавлен 09.09.2010
  

• Оцінка фінансового стану позичальника – проблеми та шляхи розвитку (на базі матеріалів АКБ "Приватбанк")

  Аналіз основних методів оцінки фінансового стану та кредитоспроможності позичальника - юридичної особи в комерційному банку ЗАТ "Приватбанк". Заходи по зменшенню рівня кредитного ризику за рахунок удосконалення кредитних процедур роботи з позичальником.
  
  дипломная работа [5,3 M], добавлен 07.07.2010
  

• Характеристика діяльності банківської установи ПАТ КБ "ПриватБанк"

  Рейтингова оцінка банківської установи ПАТ КБ "ПриватБанк" (за активами, капіталом, прибутком, кредитуванням фізичних та юридичних осіб). Аналіз джерел формування та напрямів використання фінансових ресурсів банку. Комплексна оцінка фінансової діяльності.
  
  отчет по практике [2,5 M], добавлен 20.01.2016
  

• Формування та розвиток банківської системи України

  Основні етапи формування та розвитку банківської системи України, її специфічні риси та особливості. Політика Національного Банку України. Аналіз банківської системи України, її поітики та стратегічних цілей. Стан банківської системи у 2008 році.
  
  курсовая работа [48,0 K], добавлен 12.07.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам