Кредитные операции, их роль в структуре банковских активов(на примере филиала 126 АСБ "Беларусбанк")
Кредит как система экономических отношений, процесс предоставления ссуды. Характеристика кредитных операций на примере АСБ "Беларусбанк". Процесс автоматизации технологии кредитования. Понятие и развитие кредитного риска в развитых рыночных странах.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.04.2012 |
| Размер файла | 676,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
4
Размещено на http://www.allbest.ru/
Реферат
кредит автоматизация рыночный риск
КРЕДИТ, КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ, КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА, АКТИВНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, КРЕДИТНЫЕ РЕСУРСЫ, КРЕДИТНОЕ ДОСЬЕ, БАНКРОВСКИЕ АКТИВЫ И ИХ СТРУКТУРА, КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА, АВТОМАТИЗАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.
Объектом исследования является филиал 126 АСБ «Беларусбанк», расположенный в г.Бресте. Предметом исследования являются кредитные операции.
Цель курсовой работы: повышение роли кредитных операций в структуре банковских активов на примере на примере филиала 126 АСБ «Беларусбанк».
Для ее достижения в рамках курсовой работы проводится изучение теоретического и практического материала по теме исследования, его анализ, обобщение, оценка и выдача рекомендаций по повышению роли кредитных операций в структуре банковских активов для рационального использования кредитных ресурсов банка с учетом использования зарубежного опыта развитых рыночных стран.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчётно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
Abstract
The Term paper: 38p., 5pic., 2 tabl., 30 sources, 2 encl.
THE CREDIT, CREDIT RELATIONS, CREDIT SYSTEM, ACTIVE CREDIT OPERATION, CREDIT BRIEFCASE, CREDIT FACILITY, CREDIT DOSIE, BANKROVSKIE ASSETS And THEIR STRUCTURE, CREDIT POLICY, AUTOMATION CREDIT OPERATION.
The Object of the study is a branch 126 ASB "Belarusbank", located in g.trudge. The Subject of the study are a credit operations.
The Purpose of the term paper: increasing dug the credit operation in structure bank asset on example on example of the branch 126 ASB "Belarusbank"/
For her(its) achievements within the framework of term paper is conducted study theoretical and practical material on subject of the study, its analysis, generalization, estimation and issue recommendation on increasing dug the credit operation in structure bank asset for rational use credit resource bank with provision for use the foreign experience of the developed market countries.
The Author of the work confirms that provided in her accounting-analytical material it is correct and objective reflects the condition of the under investigation process, but all unoriginal from literary and the other sources theoretical, methdological and methodical positions and concepts are accompanied the reference to their authors.
Введение
Кредит относится к числу основных категорий экономической науки. В рыночной экономике он стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технологического прогресса, обеспечивает непрерывность кругооборота капитала, облегчает процесс перелива капитала из одних отраслей в другие, оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег, а также обслуживает процесс реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений в Республике Беларусь.
Становление и функционирование рыночной экономики в нашей стране связано с реализацией кредитных отношений. Именно поэтому их коренная перестройка является одним из обязательных условий формирования рынка. В настоящих условиях, в связи с переходом к рынку и децентрализацией экономики повышаются риски коммерческих банков по причине роста изменений во внешней среде финансового рынка. Главным условием как снижения, так и предотвращения кредитных рисков коммерческих банков в рамках двухуровневой системы Республики Беларусь может стать наличие правильно сформированного кредитного портфеля на основе анализа кредитных операций. Всё это определило актуальность темы данной курсовой работы.
Банковский кредит предоставляется владельцами денежных средств, банками, специальными кредитными учреждениями заемщикам в виде денежных ссуд. Объект банковского кредита -- денежный капитал. В качестве заемщика выступают предприниматель, государство, сектор домашних хозяйств. Кредитор -- владелец денежных средств, преимущественно коммерческий банк.
Банковский кредит выходит за рамки коммерческого, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит -- и накопление капитала, превращая, в капитал часть денежных доходов и сбережения всех слоев общества.
Для современной рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского кредита. Это проявляется при кредитовании не только предприятий, но и потребителей. Поэтому тема данной курсовой работы так значима.
Объектом исследования являются филиал 126 АСБ «Беларусбанк», а его предметом выступает роль кредитных операций в структуре активов.
Цель данной курсовой работы - повысить роль и значение активных кредитных операций в структуре банковских активов. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть сущность экономической категории «кредит», дать характеристику источникам, функциям и формам кредита;
- охарактеризовать сущность и содержание кредитных отношений;
- дать характеристику филиала 126 АСБ «Беларусбанк» и его кредитных операций;
- исследовать особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка и провести анализ его состава и структуры на примере филиала 126 АСБ «Беларусбанк»;
- на основе финансового анализа кредитных ресурсов разработать предложения по совершенствованию кредитной политики филиала 126 АСБ «Беларусбанк».
1. Кредит и кредитные операции
1.1 Кредитные отношения и их особенности
Объективная необходимость кредитных отношений в рыночной экономике обусловлена тем, что у одних домохозяйств и прочих хозяйственных субъектов есть временно свободные денежные, товарные средства, а другим участникам рыночных отношений они крайне не обходимы. Поэтому одни могут предоставлять их в ссуду, а другие -- брать в заем. Система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления ссуды в денежной или натуральной форме одним юридическим (или физическим) лицом -- кредитором другому лицу -- заемщику на условиях возвратности, срочности и платности называется кредитом. Кредитные отношения следует рассматривать как:
а) систему экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных и материальных средств во временное пользование на условиях возвратности, с уплатой процента;
б) ссуду в денежной или товарной форме на условиях возврата и с уплатой процента.
В этом определении охватываются практически все виды кредитных отношений: которые возникают в связи с движением ссудного капитала и связанные с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения.
Важной характеристикой кредита являются стадии его движения:
Вр - Пкз - Ик ... Вк ... Рк ... Пкс, (1.1)
где: Вр -- высвобождение ресурсов;
Пкз -- получение кредита заемщиком;
Ик -- его использова ние;
Вк -- возврат временно заимствованной стоимости;
Рк -- возмещение кредита;
Пкс -- получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
Выделение стадий движения ссуженной стоимости достаточно условно, так как движение кредита носит характер единого процесса. Для возникновения кредитно го отношения необходимы определенные условия: одновременное наличие времен но свободных материальных и денежных ресурсов у одних собственников и потребности в них у других; соответствие сроков возможного предоставления средств и сроков их высвобождения после использования; доверие потенциального кредитора к потенциальному заемщику; соблюдение двухсторонней выгоды кредитора и заемщика.
Некоторые авторы полагают, что кредит сформировался раньше товарно-денежных отношений, на основе чего утверждают, что он является первичной категорией по отношению к товару и деньгам и служил одним из факторов их зарождения. Несомненным является факт возникновения и развития кредита и торгового обмена примерно в одно время. И то, что появление и развитие кредитных отношений происходят в рамках регулярного экономического обмена, является обоснованием того, что кредит представляет собой определенный вид обмена. Он является более сложной сделкой обмена, чем торговая сделка, так как сочетает передачу ценностей на возвратной основе и передачу платы за их использование на безвозвратной основе. Кредитная сделка имеет свои качества, присущие общей формуле обмена, но при этом отличающиеся наличием некоторых особых свойств.
Общим видом обмена является торговая сделка, характерные черты которой заключаются в следующем: при торговой сделке товар обменивается на деньги; участниками являются продавец и покупатель; обмениваемые ценности эквивалентны друг другу; торговая сделка является окончательной и безвозвратной и не порождает последующих обязательств продавца и покупателя по отношению друг к другу.
Кредитная же сделка представляет собой ссуду, т.е. способ предоставления кредитором данного блага в распоряжение заемщика на определенный срок, на условиях его возврата и определенной платы за пользование этим благом в виде про цента.
Однако, кредит представляет собой не только ссуду, но одновременно и торговую сделку, имеющую ряд особенностей:
- Во-первых, в кредитной сделке оба участника (кредитор и заемщик) одновременно являются продавцами и покупателями;
- Во-вторых, в кредитной сделке в качестве сделки купли-продажи участвуют 2 товара (капитал и доход), один из которых является ценой другого и выступает как плата за его приобретение. Если продается доход, то его ценой является способность блага этот доход приносить; если продается способность блага приносить доход, то его ценой станет величина этого дохода;
- В-третьих, кредитная сделка представляет собой обмен эквивалентов.
На одной стороне этой сделки выступает ссуда, на другой -- договорное оформление кредитной сделки (контракт). Величина стоимости, указанная в контракте, которая в установленный срок подлежит возврату, представляет собой сумму величин ссуды и дохода, которую может при нести ссуда в течение данного времени при данной ставке процента. Эта величина и служит динамичным кредитным эквивалентом предоставленной ссуды. Динамичный эквивалент является будущей стоимостью кредита в промежутке времени от предоставления до момента его возвращения при данной установленной ставке процента.
Кредитные отношения можно пред ставить в виде схемы (рис. 1.1.): кре дитор продает капитал и покупает до ход, заемщик же -- покупает капитал и продает доход.
Рис.1.1. Схема кредитных отношений
Формула кредитной сделки имеет следующий вид:
S = Р * f (t, %), (1.2)
где S -- будущая сумма, включающая выданную ссуду и процент за её использование;
Р -- вели чина выданной суммы;
f -- функциональная зависимость;
t -- время пользования ссудой; % -- определенная ставка по данной ссуде.
Таким образом, можно назвать ряд важных экономических последствий, которые породили развитие кредитных отношений как разновидности сделок обмена:
- отдельное существование динамичного кредитного эквивалента в форме контракта делает возможной его непосредственную переуступку другому лицу и служит условием появления рынка долговых обязательств;
- кредитные отношения сформировали иную форму торговли, в которой объектом купли-продажи является не один товар, а два -- ссуда и доход. Так как ссуда подлежит возврату в установленный договором срок, а доход от ее предоставления присваивается кредитором безвозвратно, то именно он приобретает ключевое значение. Кредит надо рассматривать в первую очередь как торговлю доходом (от уровня и порядка уплаты дохода зависят условия и характер кредитных сделок);
- с появлением кредита доход становится предметом торговли. В качестве источников дохода могут быть: физические товары (при натуральном кредите);
- денежные средства (при денежном кредите). В кредитной сделке товары и деньги приобретают качество источника дохода и тем самым трансформируются в капитал;
- товары и деньги с появлением и развитием кредита выступают как источник дохода, передаваемый в ссуду, и как доход, уплачиваемый за ее использование. Это является отличием кредита от торговли товарами. В кредитной сфере деньги становятся товаром и выступают предметом купли-продажи, потому что в кредитной сделке продаются не сами деньги, а их покупательная способность в качестве капитала в обмен на доход. При этом покупательная способность денег уступается на срок, по истечении которого она подлежит возврату, т.е. передается в виде ссуды, в то время как доход присваивается кредитом безвозвратно;
- оба участника кредитной сделки (кредитор и заемщик) одновременно становятся покупателями и продавцами: одному нужна покупательная способность денег как капитала, поэтому он продает доход; другому -- необходим доход, поэтому он продает покупательную способность денег как капитала.
Благодаря этому доход становиться ценой капитала, а капитал -- ценой дохода. В отличие от торговой сделки, содержанием которой является купля -- продажа товара ради его потреби тельной стоимости, содержанием кредитной сделки становиться купля-продажа дохода с целью накопления капитала.
Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений они могут меняться местами: кредитор становиться заемщиком, заемщик -- кредитором. Кроме этого, один и тот же участник кредитной сделки может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.
Таким образом, взаимодействие субъектов кредитных отношений носит характер единства противоположностей. В рамках единой цели каждый при этом имеет свой экономический интерес. Кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, в то время как заемщик -- в более дешевом кредите.
Торговля доходом имеет такую же долгую историю, как торговля продуктами (товарами). Однако, развитие кредитных отношений наиболее полно проявилось лишь в развитой рыночной экономике. Источниками кредита являются:
* денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизации;
* часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени реализации изготовленных товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;
* капитал, временно свободный в промежутках между поступлением средств от реализации товаров и выплатой заработной платы;
* денежные доходы и сбережения частных лиц, включая все общественные слои населения. Так, для приобретения товаров длительного пользования и жилья люди откладывают деньги, которые аккумулируются на счетах в банках и сберкассах. Источником ссудного капитала также являются де нежные накопления государства.
2. Анализ кредитных операций филиала АСБ "Беларусбанк"
2.1 Характеристика деятельности филиала 126 АСБ «Беларусбанк»
Акционерный сберегательный банк(АСБ) «Беларусбанк» создан в соответствии с законом Республики Беларусь «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» в 1995 году путём акционирования крупнейшего Сберегательного банка, созданного в 1922 году. Причём, контрольный пакет акций принадлежит государству. В настоящее время АСБ «Беларусбанк» - крупнейший универсальный белорусский коммерческий банк, ориентированный на обслуживание частных лиц и корпоративных клиентов всех форм собственности. Он возглавляет список шести системообразующих банков страны, имея наибольший объём капитала(свыше 30%) и активов(свыше 40%), а также около 45% всех привлеченных банковской системой средств, в т.ч. 44% - средства населения.
АСБ «Беларусбанк» осуществляет банковские операции, включая и активные кредитные операции, в соответствии с учредительными документами: Уставом и Учредительным договором на основании Общей лицензии на осуществление банковских операций. Аппарат управления АСБ «Беларусбанк» включает:
Филиал 126 АСБ «Беларусбанк» после объединения с филиалом 102 с 1 октября 2000 функционирует как обособленное подразделение на основании Положения о порядке создания и прекращения деятельности подразделений АСБ «Беларусбанк»(утверждено Правлением АСБ «Беларусбанк», протокол № 27.1 от 23 июля 1999 года). В соответствии с типовой структурой филиала областного(городского) управления АСБ «Беларусбанк», утверждённой Правлением АСБ «Беларусбанк», протокол № 3.2. от 16 января 2002 года, в состав оргструктуры управления входят:
Руководство филиала 126 АСБ «Беларусбанк»
Юридический отдел
Отдел по работе с персоналом
Финансово-экономический отдел
Отдел бухгалтерского учёта
Отдел кредитования юридических лиц
Отдел кредитования населения
Отдел ресурсов и ценных бумаг
Отдел валютного регулирования
Отдел кассовой работы
Отдел ревизий
Отдел автоматизации
Отдел безопасности
Операционный отделАдминистративно-хозяйственный отдел
Сектор информации
20 отделений
Материально-техническая база филиала № 126 АСБ «Беларусбанк» непрерывно расширяется, укрепляется и совершенствуется, что ведёт к улучшению условий труда персонала филиала, с одной стороны, повышает качество банковского обслуживания, с другой стороны, а также способствует росту имиджа АСБ «Беларусбанк», в целом. Так, открыто новое отделение № 126/115 в помещении СП МЦС «Велком», в котором выполняются валютно-обменные операции и приём платежей. В отделениях филиала № 126 АСБ «Беларусбанк»: № 126/107, № 126/108, № 126/110, № 126/84, т.е в 4-х из 20-ти осуществляется обслуживание юридических лиц, а в остальных 16-ти - физических лиц. Перечень осуществляемых филиалом № 126 АСБ «Беларусбанк» активных и пассивных банковских операций в рамках выданных Национальным банком Республики Беларусь лицензий включает и кредитные операции: размещение привлечённых денежных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности и срочности, а также выдачу банковских гарантий, трастовое или доверительное управление денежными средствами, финансирование под уступку денежного требования(факторинг).
Как показывают результаты анализа, спектр банковских операций клиентам как физическим, так и юридическим лицам, постоянно расширяется. Так, филиалом № 126 АСБ «Беларусбанк» открыто дополнительно 4 пункта по обслуживанию физических лиц с использованием системы международных переводов Вестерн Юнион.
Нарастающие денежные потоки (кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств, электронных машин. Данный блок является. Только современный технический блок автоматизации способен обеспечить электронную обработку всех данных информационной базы филиала № 126 АСБ «Беларусбанк». С 2002 года в филиале произведен переход с программных продуктов ВЦ АСБ «Беларусбанк» на программное обеспечение разработки ООО «Софтклуб» с автоматизацией следующих операций: контроль по рублёвым и валютным вкладам; вкладные операции SC-KASSA; коммунальный бухгалтер; настройка валютообменных операций; коммунальный кассир с возможностью совершения валютообменных операций SC-CASH; чековая книжка.
Кроме того, внедрены новые АРМ в филиале и отделениях: постоянно действующие инструкции(по карт-счетам); коммунальный кассир SC-CASH 4.04(по карт-счетам); расчётные документы.
Среди банковских услуг филиала № 126 АСБ «Беларусбанк» наряду с активными кредитными и пассивными депозитными операциями заметное место занимают расчетно-кассовые операции, за осуществление которых банк получает комиссию. По состоянию на 1 января 2007 года в филиале на расчётно-кассовом обслуживании находилось 612 клиентов физических и юридических лиц, которым открыто 779 лицевых счетов в национальной и иностранной валютах. По остаткам текущих счетов не получены подтверждения по остаткам текущих счетов от 3 клиентов-юридических лиц.
Работу филиала 126 АСБ «Беларусбанк» по кредитным операциям организуют 2 кредитных отдела, специализирующиеся на работе с клиентами- юридическими и физическими лицами, которые осуществляют полное обслуживание по выдаче различных кредитов. Кредитные отделы филиала 126 АСБ «Беларусбанк» концентрируют всю работу по оформлению кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю кредитной деятельности филиала, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению.
В кредитных отделах сосредоточено оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений по операционному управлению по выдаче или погашению ссуд, контроль за своевременным погашением основного долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгации кредитов. Проводится систематический анализ финансового положения заемщика, разрабатываются и принимаются меры по досрочному взысканию ссудной задолженности, ежемесячно представляется отчетность о состоянии кредитов и уплаченных процентах. Работники данного отдела дают рекомендации по оптимизации структуры кредитных вложений, внедряют новые формы и методы кредитования клиентов.
Первоначально в отделе кредитования юридических лиц при формировании кредитного портфеля рассматриваются заявки на получение кредитов, включая экспертизу контрактов, технико-экономических обоснований, анализ финансового состояния заемщиков, их уставных документов. Здесь же готовятся предложения в кредитный комитет банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий, анализируется состояние и разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля.
В секторе контроля за обеспеченностью кредитов в рамках обоих кредитных отделов происходит оформление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся мероприятия по возврату длительной просроченной задолженности, готовятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенствованию, механизма погашения просроченных ссуд.
Сектор контроля кредитной деятельности, относящийся к одному из подразделений ревизионной комиссии, осуществляет надзор за соблюдением данными подразделениями установленных лимитов, рассматривает их заявки на лимиты, возможность их превышения, проводит анализ, проверку состояния кредитной работы филиалов, готовит предложения по ее совершенствованию. В его задачу входят разработка нормативных документов, подготовка отчетов,внесение рекомендаций по совершенствованию структуры кредитных вложений и процентных ставок.
2.2 Анализ кредитных операций филиала 126 АСБ "Беларусбанк"
В филиале 126 АСБ «Беларусбанк» кредиты предоставляются в белорусских рублях в безналичной форме, путем выдачи чековой книжки, расчетного чека или перечисления денежных средств на соответствующий счет торговой или другой организации в оплату за товары, работы (услуги) на основании платежного поручения кредитополучателя и предоставленных документов (счетов-фактур, либо договоров на выполнение работ (оказание услуг), а также на текущий (расчетный) или вкладной счет продавца сельскохозяйственной продукции (скота, посадочного материала сельскохозяйственных культур, оплаты услуг, связанных с производством сельскохозяйственной продукции) или транспортных средств.
Так из рисунка 2.1.видно, что на 1.01.2008г. 91% кредитов в национальной валюте приходится на кредиты, выданные за счет льготных ресурсов, а 8% - это кредиты на потребительские нужды за счет ресурсов филиала, а 1% составили кредиты, выдаваемые на жилье за счет собственных ресурсов.
Рис. 2.1. - Структура кредитов филиала 126 АСБ «Беларусбанк» в национальной валюте по состоянию на 1.01.2008г.
Объем кредитов за счет льготных ресурсов филиала 126 АСБ «Беларусбанк» значительно превышает объем кредитов, выдаваемых за счет собственных ресурсов.
Теперь рассмотрим данные по кредитам в иностранной валюте. Так на основании рисунка 2.2. мы видим, что 54 % кредитов составляют кредиты на потребительские нужды, 46 % кредиты на покупку и строительство жилья, так как льготные кредиты в валюте не выдаются.
Рис. 2.2. - Структура кредитов филиала 126 АСБ «Беларусбанк» в иностранной валюте по состоянию на 1.01.2008ыг.
В динамике налицо тенденция уменьшения процентных ставок по краткосрочным и долгосрочным кредитам филиала 126 АСБ «Беларусбанк», что связано со снижением ставки рефинансирования, которая из-за мирового финансового кризиса в настоящее время растёт и с 8 января текущего, 2009 года составляет 14%.
По долгосрочным и краткосрочным кредитам в иностранной валюте процентная ставка также значительно снизилась в динамике, но будет расти в связи с ростом ставки рефинансирования. На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
Во-первых, налицо доминирование льготных кредитов над кредитами за счет ресурсов банка, что объясняется социальной ориентированностью рыночной экономики в Республике Беларусь, а именно активно реализуются государственные целевые социальные программы, в том числе и по ипотечному кредитованию.
Во-вторых, видна тенденция по снижению уровня процентных ставок в динамике. Но из-за мирового финансового кризиса ставка рефинансирования в настоящее время растёт и с 8 января текущего, 2009 года составляет 14%, следовательно повысится и уровень процентных ставок по кредитам АСБ «Беларусбанк».
В случае принятия кредитным комитетом филиала № 126 АСБ «Беларусбанк», в пределах своих полномочий, отрицательного решения о выдаче кредита, в заключение кредитного комитета четко формулируются причины отказа. Кредитный работник в извещении (письме) за подписью руководителя филиала 126(или уполномоченного должностного лица) сообщает заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин отказа.
2.3 Оценка кредитного портфеля 126 филиала АСБ «Беларусбанк» на основе анализа источников его формирования
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев[18, с.125 ].
Одним из основных критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями[24, с.97 ].
В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам[28, с.133 ].
Как показывают результаты финансового анализа кредитного портфеля филиала 126 АСБ «Беларусбанк» по состоянию на 01.01.08г. сформирован кредитный портфель в общей сумме 480740 тысяч рублей (юридические лица - 393022 тысяч рублей, физическим лицам и предпринимателям, осуществляющим деятельность без образования юридического лица - 85721 тысяч рублей). Рассмотрим в таблице 2.1. отраслевую структуру кредитного портфеля филиала 126 АСБ «Беларусбанк» по состоянию на 01.01.08г.
Таблица 2.1. Остаток ссудной задолженности филиала 126 АСБ «Беларусбанк» по выданным кредитам по состоянию на 01.01.2008г.
|
Отрасли кредитования |
В тысячах рублей |
В тысячах долларов США |
|
|
А |
1 |
2 |
|
|
Торгово-посредническая деятель-ть |
31075 |
||
|
Строительство: |
16113 |
||
|
в том числе жилое строительство |
600 |
||
|
Энергетика |
2246 |
||
|
Металлургическая промышленность |
259 |
||
|
Химическая промышленность |
125494 |
||
|
Лесная деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная промышленность |
1323 |
||
|
Радио - и приборостроение |
1000 |
||
|
Легкая промышленность |
- |
||
|
Пищевая промышленность |
23047 |
74 |
|
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
20450 |
||
|
Прочие отрасли: |
172015 |
||
|
Сфера услуг |
478 |
||
|
Всего |
393022,00 |
74,00 |
Из таблицы 2.1. видно, что основная масса кредитных вложений приходится на долю прочих отраслей (примерно 43,6%) и химической промышленности (примерно 31,9%). На третьем месте стоит торгово-посредническая деятельность (примерно 7,9%).
Общий объем кредитов, выданных филиалом предпринимателям и юридическим лицам, приобретенных векселей, выданных (в том числе не взысканных) гарантий, факторинговых и форфейтинговых операций, прочих размещенных средств на 01.01.2007г. составлял 135745,00 тысяч рублей, а на 01.01.2008г. - 393022,00 тысяч рублей. Отсюда следует, что кредитные вложения филиала за анализируемый период выросли в 2,9 раза.
На 01.01.08г. общий объем кредитных вложений финансовых учреждений в Брестском регионе составил 855723 тысяч рублей, в том числе филиалов АСБ «Беларусбанк» - 393022 тысяч рублей, т. е. примерно 46% от общего объема кредитных вложений всех финансовых учреждений в регионе. Кредитные вложения в иностранной валюте в отрасли народнохозяйственного комплекса Брестского региона составили 74 тысяч долларов США.
Выполнение плана размещения кредитных ресурсов филиала 126 АСБ «Беларусбанк» показаны в таблице 2.2.
Таблица 2.2. Выполнение плана размещения кредитных ресурсов филиала 126 АСБ «Беларусбанк» и их структура в динамике( в %)
|
Кредитные ресурсы |
Сравнительный анализ: |
|||
|
План на 2007г. |
Факт. за 2007г. |
Отклонение |
||
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
|
Задолженность населения |
11,6 |
3,5 |
-8,1 |
|
|
Задолженность по ссудам юридических лиц, в т.ч. |
63,1 |
43,7 |
-19,4 |
|
|
Межбанковские ссуды Инвестиционные (долгосрочные) ссуды Краткосрочные |
25,4 |
10,3 |
-15,1 |
|
|
5,4 |
0,6 |
-4,8 |
||
|
20,4 |
62,2 |
+41,8 |
||
|
в т.ч. ссуды на финансирование жилищного строительства |
11,9 |
7 |
-4,9 |
|
|
Размещение в цен-е бумаги |
25,3 |
52,8 |
+27,5 |
|
|
Всего размещено ресурсов |
100 |
100 |
Как уже отмечалось, каждый отечественный коммерческий банк, включая АСБ «Беларусбанк», в рамках своей кредитной политики разрабатывает собственную методику анализа кредитоспособности клиентов(как индивидуальных, т.е физических лиц, так и корпоративных, т.е. юридических лиц).
Причём по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносятся в данную методику необходимые коррективы. Методика оценки кредитоспособности клиентов в АСБ «Беларусбанк», действующая на базе филиала 126, представлена в Приложении 2.
На основе данной методики определяется единый интегральный показатель, в котором отразится совокупное значение всех учитываемых показателей, положенных в основу оценки кредитоспособности клиентов филиала 126 с учетом специфики функционирования АСБ «Беларусбанк» как главного сберегательного банка страны. Возможно, также не устанавливать верхний предел для автоматической выдачи кредита, а анализировать все кредитные заявки, не отклоненные банком на этапе автоматического отказа в выдаче ссуды индивидуально, используя экспертную оценку кредитоспособности индивидуальных заемщиков.
Как показывают результаты анализа кредитного портфеля филиала 126 АСБ «Беларусбанк» современная практика кредитования индивидуальных клиентов на потребительские цели требует совершенствования как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления ссуд.
Макроэкономическая стабилизация на финансовом рынке Республики Беларусь и преодоление инфляции, в частности(на 2009 год её прогнозный уровень составил 14-15%), а также снижение ставки рефинансирования в динамике позволяет населению шире использовать банковские ссуды филиала 126 АСБ «Беларусбанк» для реального повышения уровня жизни. Все это указывает на необходимость дальнейшего развития и совершенствования кредитных отношений на базе филиала 126.
Дальнейшее улучшение организации кредитования индивидуальных заемщиков филиала 126 АСБ «Беларусбанк» требует решения ряда проблем. Потребительские кредиты в настоящее время выдаются не только кредитными инстанциями, но и предприятиями и организациями, которым кредитные функции не присущи. Отсутствует планирование потребительских кредитов в целом по стране и по отдельным регионам.
В кредитных планах филиала 126 АСБ «Беларусбанк» предусматриваются лишь выдаваемые ими кредиты. Затруднено изучение перспектив дальнейшего развития потребительского кредитования, согласование условий пользования кредитами, получаемыми из нескольких источников, включая небанковские финансово-кредитные организации.
Выдача и погашение кредитов увязаны с показателями баланса денежных доходов и расходов населения. Поэтому по мере роста реальных доходов населения представляется целесообразным существенно расширить перечень видов ссуд, предоставляемых клиентам на образование, на организацию собственного бизнеса, в том числе и льготных, а также предоставлять различные услуги, в том числе консультационные о программах стимулирования инвестиций и предпринимательства. Положительный эффект для развития кредитования индивидуальных заемщиков в АСБ «Беларусбанк» и его филиалах может быть достигнут за счёт:
- введения жилищно-ипотечных кредитов населению на приобретение, строительство и реконструкцию жилья под залог недвижимого имущества;
- проведение маркетинговых исследований с целью выявления потребности населения в новых видах ссуд;
- повышение уровня информированности частных клиентов о новых видах кредитных и банковских услуг;
- максимальный учет интересов клиента, индивидуальный подход при кредитовании.
При оптимизации кредитной политики филиала 126 АСБ «Беларусбанк» для роста удельного веса кредитных операций в структуре активов потребуется также модернизации форм и методов кредитования с использованием опыта зарубежных стран с развитой рыночной экономикой.
3.Развитие кредитных операций на базе филиала АСБ "Беларусбанк"3.1 Автоматизация технологии кредитования на базе филиала 126 АСБ «Беларусбанк»
Развитие банковской системы Республики Беларусь и ее успешное интегрирование в мировую банковскую систему являются существенными условиями преобразования экономики страны. Для повышения доверия к работе белорусских банков, включая АСБ «Беларусбанк» как на внутреннем рынке, так и у зарубежных партнеров необходимо увеличение их надежности и экономической устойчивости, ориентирование на международные методы работы и стандарты показателей деятельности, а также внедрение полной автоматизации банковских операций, включая и кредитные операции.
Так, в Канаде действует несколько информационных сетей проверки кредитоспособности юридических и физических лиц. В основе каждой сети находится обширная база данных, поддерживаемая и обслуживаемая одной из крупных частных канадских корпораций. В Канаде также работает и разветвленная система местных частных кредитных бюро. При этом каждый гражданин и руководитель фирмы имеет право знать причину отказа в кредите, а также ознакомиться в кредитном бюро со своим файлом.
Таким образом, мониторинг кредитной истории предприятий и физических лиц клиентов банков помогает не просто оценить кредитный риск, но и разрабатывать прогнозные модели предотвращения риска и принимать на их основе более эффективные решения. Так можно сказать, что роль кредитных бюро довольно важна.
Сегодня для белорусских банков характерно наличие существенных рисков потери ликвидности. Это, очевидно, обусловлено сохранением значительного дисбаланса структуры активов и имеющейся ресурсной базы по срокам, а также высоким кредитным риском, связанным с неисполнением заемщиками принятых обязательств.
АСБ «Беларусбанк» предпринял комплекс мер по выходу из сложившейся ситуации. Так, в частности, в Концепции развития АСБ «Беларусбанк» до 2010 года указывается на необходимость расширения состава и качества банковских кредитов и приближения их к уровню развитых европейских стран. Один из возможных путей в данном направлении - активизация работы на рынке предоставления услуг физическим лицам с учётом его главной специализации.
Как говорилось выше, одной из главных причин торможения развития кредитных операций является сложность оформления кредита. Одним из решений данной проблемы является развитие кредитования населения посредством кредитных пластиковых карт, то есть предоставления овердрафта. Клиенту при совершении данной операции не требуется каждый раз заниматься оформлением каких-либо документов. Необходимо лишь раз приобрести себе карточку, которая дает право на получение такой услуги. Но отечественные банки не очень активно стремятся к переходу от дебетовых к кредитовым пластиковым карточкам. Это связано с экономической неэффективностью данного вида кредитования.
Еще одной проблемой, которая затрагивает кредитование населения, является жилищная проблема, обострившаяся в условиях переходной экономики и недостаточно эффективная практика ее решения с помощью эмиссионных источников финансирования. Это обусловило возрастание потребности в использовании внебюджетных источников финансирования жилищного строительства, в частности, банковских кредитных ресурсов.
Однако, в настоящее время АСБ «Беларусбанк» занимается кредитованием жилищного строительства в ограниченных объемах, что связано с целым рядом как общеэкономических, так и специфических для банковской системы проблем. К наиболее важным проблемам следует отнести недостаток долгосрочных кредитных ресурсов, наличие высокого кредитного и процентного рисков и низкая эффективность долгосрочного банковского жилищного кредитования.
Согласно Концепции развития АСБ "Беларусбанк" до 2010г., АСБ "Беларусбанк", как банк-агент, уполномоченный на обслуживание государственных программ, будет проводить достаточно консервативную и сбалансированную по структуре портфеля кредитную политику, с минимально допустимым уровнем кредитных рисков на принципах окупаемости кредитуемых проектов.
Приоритетными направлениями кредитования юридических и физических лиц для АСБ "Беларусбанк" являются сферы производственной деятельности, обеспечивающие реализацию государственных программ, определяющих инновационный, ресурсосберегающий и социально ориентированный характер экономики, в том числе:
производство импортозамещающей продукции, освоение современных технологических процессов;
повышение эффективности производства и использования топливно-энергетических ресурсов;
финансовое оздоровление и кредитное обеспечение предприятий АПК;
наиболее полное удовлетворение населения республики в товарах народного потребления.
Согласно мероприятий по выполнению программы комплексного обслуживания клиентов в филиале № 126 АСБ "Беларусбанк" на период до 2010 года решено нарастить объемы выдачи кредитов физическим лицам за счет ресурсов банка, доведя их удельный вес в кредитном портфеле до 30%, а также внедрить выдачу кредитов физическим лицам с использованием новых форм обслуживания населения:
проведение выездных консультаций на предприятиях;
прием и выдача документов на получение кредита в отделениях филиала;
Перспективой развития кредитования населения в АСБ «Беларусбанк», в целом, и филиала 126, в частности, является автоматизированная система обработки кредитных операций. Компьютеризация помогает работникам обрабатывать кредитные данные в кратчайшие сроки, при необходимости найти необходимую кредитную информацию, что значительно ускоряет обслуживание клиентов юридических и физических лиц.
Как показали результаты анализа в настоящее время практически вся работа по выполнению кредитных операций, включая и работу отделов кредитования филиала126 АСБ «Беларусбанк», имеет элементы автоматизации. Специалисты отдела кредитования населения используют программное обеспечение, которое подразделяется на 3 группы: прикладное, системное и инструментальные средства.
· Прикладное программное обеспечение, предназначенное для
автоматизации выполнения кредитных операций и для обслуживания клиентов;
· Системное программное обеспечение. К этой группе относятся:
*операционные системы (DOS, WINDOWS 98/2000, OS/2 и др.);
* сетевые операционные системы (NetWare, WINDOWS NT и др.);
* коммуникационное программное обеспечение;
· Инструментальные средства:
*инструментальные средства пользователя (текстовые и графические редакторы, табличные процессоры);
Microsoft Excel - это табличный процессор, компьютерная программа, предназначенная для выполнения экономических, научных и прочих расчетов. С помощью Microsoft Excel можно выполнять расчеты, строить графики, диаграммы, создавать таблицы. С помощью текстового редактора Word кредитные работники филиала 126 АСБ «Беларусбанк» печатают различные договора, справки, распоряжения.
*инструментальные средства разработчика программного обеспечения - трансляторы, компиляторы (Delphi, Pascal, C++, Clarion, FoxPro и др.), т.е. системы, посредством которых создается новое программное обеспечение;
*системы управления базами данных (Btriеve, Oracle, Sybase и др.);Для рабочих станций используется операционная система MS DOS, MS Windows 98 и 2000. MS Windows 98 и 2000 предоставляют пользователю удобный и понятный интерфейс, работает на большинстве персональных компьютерах современной конфигурации.
Для обеспечения защиты интересов клиентов филиала 126 АСБ «Беларусбанк», создана защищенная среда хранения, обработка и передача кредитно-финансовой и иной информации. Вопросы создания и функционирования данной защищенной среды реализуются системой компьютерной безопасности, которая включает комплекс организационно-нормативных мер и программно-технических средств, направленных на предотвращение утраты информации (противоправных действий в отношении информации, циркулирующей в корпоративных сетях банка).
Благодаря автоматизации банковской системы в филиале 126 АСБ "Беларусбанк" улучшаются условия обслуживания клиентов, операции производятся за короткий срок. Также обеспечивается безопасность информации, что является немаловажным фактором. Поэтому можно сделать вывод, что правильный подбор программных пакетов обеспечивает надежность и удобство в работе филиала 126 АСБ «Беларусбанк».
В настоящее время в АСБ «Беларусбанк», в целом, и в филиале 126 АСБ «Беларусбанк», в частности, для автоматизации кредитования населения используется программное средство(ПС) «Кредиты физических лиц», разработанное в ООО «Софтклуб»(см. рис.3.1..).
Рис.3.1. Автоматизация кредитных операций филиала 126 АСБ "Беларусбанк"
Данная фирма специализируется на разработке программного обеспечения для банков, имеет опыт разработки и сопровождения таких систем и репутацию надежного партнера. ПС «Кредиты физических лиц» обеспечивает автоматизацию процесса обслуживания клиентов филиала 126 АСБ «Беларусбанк» на всех этапах кредитования: от момента заключения кредитного договора до полного погашения кредита.
Эта программа позволяет рассчитать платежеспособность потенциального клиента, проверить имеется ли у него задолженность по кредиту, является ли он поручителем, подготовить пакет документов на кредитный комитет.
Кроме того, ПС «Кредиты физических лиц» содержит инструментарий для ведения необходимых справочников и интерфейс с другими программными продуктами, эксплуатируемые в филиале 126 АСБ «Беларусбанк» (см. рис.3.2..).
Рис.3.2. Алгоритм полной автоматизации кредитных операций филиала 126 АСБ "Беларусбанк"
После положительного решения по выдаче определенного вида кредита программа обеспечивает заключение кредитного договора с клиентом с распечаткой всех необходимых документов, ведение картотеки договоров, отражения проведенных операций в бухгалтерском учете. Данное ПС используется и кассирами филиала 126 АСБ «Беларусбанк» при расчетах с кредитополучателями и при погашении кредита.
Заключение
Главная роль в решении проблем, связанных с формированием финансового рынка и его инфраструктуры принадлежит банковской системе. Новые задачи и условия работы определяют важность изучения банками внешних, внутренних, коммерческих рисков всех банковских операций, а особенно, кредитных операций, обладающих повышенной степенью риска. В данной курсовой работе были рассмотрены вопросы анализа и развития кредитных операций, а также изучены возможности снижения и профилактики кредитных рисков путем формирования кредитного портфеля на примере филиала 126 АСБ «Беларусбанк».
В настоящее время в развитых рыночных странах кредитный риск банка в целом оценивается на основе анализа кредитного портфеля, тогда как в Республике Беларусь в рамках нового Банковского кодекса РБ и Правил регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций действуют экономические нормативы. Это объясняется, с одной стороны недостаточной развитостью рыночных отношений на финансовом рынке и в банковском секторе, а, с другой стороны, не полным переходом на международную систему учёта и отчётности.
Для внедрения в практику банковского кредитования Республики Беларусь апробированных рыночных методов требуется более обширная информация о клиенте, чем та, которой располагают отечественные банки, а также налаживание некоторых видов внебалансового учета, обеспечение банков более совершенным программным обеспечением и более современной сетевой компьютерной техникой. Если в отдельных коммерческих банках отечественных банковской системы разрабатывается картотека клиентов, то в развитых рыночных страна пользуются единой национальной картотекой, которая также внедряется и в рамках банковской системы Республики Беларусь.
Как показывает практика управления кредитным портфелем в филиале 126 АСБ «Беларусбанка» минимизировать кредитный риск возможно также при формировании информационной базы данных по клиентам(юридическим и физическим лицам) и составлении специальной картотеки с использованием средств программного обеспечения. Все это позволяет создать надежную базу для объективной оценки кредитного риска конкретного заемщика филиала с целью его уменьшения и нивелирования. Оценка кредитоспособности на основе финансового анализа и денежного потока позволяет объективно определить платежеспособность и финансовую устойчивость каждого заемщика.
Система телекоммуникационного взаимодействия клиента с банком (Клиент-Банк) позволяет сократить число визитов клиента в банк и облегчить ведение бухгалтерии обоим участникам. Система обеспечивает под готовку клиентом платежных документов по кредитам различного вида. Система Клиент-Банк, действующая на базе филиала 126 АСБ «Беларусбанк» связана с блоком операционно-учетных работ, который обеспечивает прохождение платежей и формирование необходимой выходной документации.
Появившиеся в последнее время смарт-карты позволяют обеспечить высокий уровень безопасности доступа как в подсистеме Клиент-Банк, так и в подсистеме Банк. Смарт-карты предусматривают возможность многофункционального применения, в частности могут выступать в роли так называемых карт доступа при кредитном обслуживании. Изменения традиционной банковской технологии взаимодействия с клиентами при выполнении кредитных операций влекут за собой необходимость решения проблем, которые обусловлены особенностями телекоммуникационной среды и сетевой технологии в рамках глобальной автоматизации на базе филиала 126 АСБ «Беларусбанк».
Как показали результаты анализа, внедрению и развитию банковской информационной системы(БИС), включающей автоматизацию активных кредитных операций на базе филиала 126 АСБ «Беларусбанк», способствуют:
Подобные документы
Роль кредитных операций в экономике. Основные виды потребительского кредита. Состояние развития кредитования в Республике Беларусь. Финансово-экономическая характеристика ОАО "АСБ Беларусбанк". Перспективы развития кредитования в Республике Беларусь.
курсовая работа [824,4 K], добавлен 12.03.2012Экономическая сущность активных операций банка. Исследование состояния и развития активных операций банков Республики Беларусь. Краткая характеристика филиала № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк". Организация кредитования и анализ кредитных операций банка.
дипломная работа [177,3 K], добавлен 11.06.2014Понятие и формы инвестиционной деятельности банков. Банковский кредит как источника финансирования инвестиций. Анализ кредитования инвестиционных проектов в филиале №305 ОАО "АСБ Беларусбанк". Проектное финансирование как эффективная форма кредитования.
дипломная работа [1,9 M], добавлен 21.03.2013Экономическая сущность операций предоставления денежных средств в форме кредита физическим лицам, их классификация и роль в формирования доходов банка. Организация жилищного кредитования физических лиц. Состав, структура и динамика кредитных операций.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 23.08.2014Сущность кредитного риска и его факторы. Взаимосвязь кредитного и других банковских рисков. Система управления банковским кредитным риском на примере АСБ "Беларусбанк". Невозврат заемщиками кредитов. Оптимизация системы управления кредитным риском.
реферат [75,0 K], добавлен 26.01.2011Основные результаты финансово-хозяйственной деятельности филиала № 200 - Витебское областное управление ОАО "АСБ Беларусбанк". Сущность кредита, его функции. Развитие кредитования населения в Республике Беларусь. Кредиты на финансирование недвижимости.
дипломная работа [912,5 K], добавлен 24.02.2015Ссуды, связанные с кредитными операциями, как самая важная часть банковских активов, механизм их предоставления. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Процесс кредитного мониторинга, этапы и подходы к реализации. Законодательные основы кредитования.
курсовая работа [114,2 K], добавлен 12.10.2011Сущность понятия "кредитные операции". Активные и пассивные кредитные операции. Методы предоставления банковских ссуд. Основные этапы кредитования. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности заемщиков. Кредитная политика Сбербанка России.
контрольная работа [21,4 K], добавлен 06.12.2010Кредитная система РФ. Различные банковские операции. Кредитный процесс и его стадии. Принципы кредитования. Основы современного механизма кредитования. Учёт кредитных операций. Кредитная политика банка. Классификация кредитов банков.
курсовая работа [38,0 K], добавлен 24.05.2002Задачи и цели деятельности филиала ОАО "АСБ Беларусбанк". Специальное предложение ОАО "АСБ Беларусбанк" по срочным банковским вкладам в белорусских рублях. Проверка отчетности отделений банка и отражение выполненных операций в бухгалтерском учете.
отчет по практике [98,4 K], добавлен 11.10.2013
