Размещено на http://www.allbest.ru/

8

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию РФ

Северо-Кавказский горно-металлургический институт

Государственный технологический университет

Факультет экономики и управления

Курсовая работа

по планированию на предприятии

на тему:

Бизнес-план строительного предприятия по производству профнастила и металлочерепицы

Руководитель работы: Тотоев.В.Г.

Владикавказ 2010 г.



• Содержание
• Введение
• 1. Резюме
• 2. Характеристика товара
• 3. Сведения о предприятии
• 4. Анализ рынка
• 5. План маркетинга
• 6. Производственный план
• 7. Организационный план
• 8. Правовое обеспечение
• 9. Финансовый план
• 10. Анализ рисков
• Выводы

Приложения

Библиография



Введение

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на будущее в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность их использования в процессе работы фирмы.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и собственных перспективах и возможностях. Существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности для различных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым, уменьшив риск в достижении поставленных целей.

Таким образом, разработка стратегии и тактики производственно- хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для малого предпринимателя. Общепризнанной формой разработки стратегии и тактики является бизнес-план.

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды, в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

- определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

- сформировать долгосрочные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии;

- выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

- оценить соответствие персонала фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

- определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п;

- оценить материальное и финансовое положение фирмы, соответствие материальных и финансовых ресурсов достижению поставленных целей;

Главное достоинство бизнес-планирования заключается в том, что правильно составленный бизнес-план показывает перспективу развития фирмы, т.е. в конечном счете отвечает на самый нужный для предпринимателя вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы которые окупят все затраты сил и средств.

Курсовая работа содержит как теоретическую, так и практическую составляющие курса планирования. Основной целью работы является приобретение, использование и углубление именно практических навыков, поскольку именно практика является основной и неотъемлемой частью науки управлять.



1. Резюме

ОАО « МАГНАТ» (зарегистрировано в Торгово-Промышленной палате РФ, № лицензии 16478561) планирует расширить ассортимент выпускаемой продукции, начав производство металлочерепицы.

Учредителями предприятия являются частные лица: Соколова Любовь Андреевна, Игнатьев Олег Владимирович. Руководителем будет являться генеральный директор. В структуре предприятия можно выделить такие подразделения, как офис, цех по производству кровельных материалов, склад готовой продукции, транспортный цех.

Упор делается на проведение рекламной компании и качественном послепродажном обслуживании. В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара и получения сертификата соответствия №987120. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом: «Крыша нужна всем».

Политика предприятия заключается в освоении новой технологии, специализация и совершенствование производимой продукции, быстром реагировании на изменение запросов рынка, систематическое повышение квалификации персонала, широкие связи с общественностью.

Доля ООО «МАГНАТ» будет составлять 14 % в республиканском выпуске. Каналы сбыта: планируется продажа товара через крупных оптовых посредников, а также оптовая и розничная продажа со склада.

Уровень риск-факторов - средний, поэтому вероятность наступления предполагаемых событий, которые описывались при анализе рисков, незначительна. Разработаны меры противодействия.

Себестоимость продукции составила 232 рубля, безубыточность производства достигается при выпуске

Безубыточный объём достигается при выпуске 29451 п.м., что соответствует выручке 7804568 руб.

Значения показателей эффективности проекта можно охарактеризовать как высокие.

В связи с расширением индивидуального жилищного строительства коттеджного типа, а так же муниципального строительства устойчивый сбыт предлагаемой потребителям продукции прогнозируется с большой уверенностью.

2. Характеристика товара

Для любого человека очень важно чувствовать себя уютно и комфортно, а значит, вас не должны тревожить проблемы с крышей. Хорошее состояние и долговечность зданий, а также расходы на их содержание во многом зависят от качества кровли. Покрытие крыши подвержено суточным и сезонным колебаниям температуры, солнечной радиации, воздействию атмосферных осадков в сочетании с температурными изменениями, ветрами, а иногда и вредными осадками, выбрасываемыми промышленными предприятиями. Поэтому для нормальной эксплуатации зданий и сохранения их долговечности большое значение имеют качество кровельных материалов и их рациональное применение. Мы предлагаем высококачественный материал кровли - профнастил, металлочерепицу и комплектующие к ним.

Профнастил или профилированные листы - это современный облицовочный материал, который производится из оцинкованной стали без покрытия или с различными полимерными покрытиями, придающими материалу цвет. Внешне профнастил представляет собой металлические гофрированные листы, трапециевидной или волнистой формы.

Технология изготовления профнастила включает в себя следующие этапы:

· Рулонная сталь с полимерным покрытием профилируется на прокатном стане и принимает гофрированную форму, благодаря чему получает дополнительную жесткость.

· В конце прокатного стана расположен отрезной пресс, получающий сигнал от блока управления. После проката листа профнастила необходимой длины лист отрезается.

· Отрезанные листы штабелируются на приемном столе, откуда их снимают и отправляют на упаковку.

Весь процесс изготовления профнастила автоматизирован.

Бывает несколько разновидностей профнастила - кровельный профнастил (он же, иногда, используется для межэтажных перекрытий в ЛСТК строительстве), профнастил для облицовки стен, стеновой профилированный настил, профлист для несъемной опалубки.Продают его в погонных метрах. Профнастил производится с различной высотой волны (от 8мм до 158мм), от чего зависит его несущая способность профиля.

По сравнению со многими кровельными покрытиями профнастил легок, прочен, пожаробезопасен, удобен при транспортировке, имеет эстетичный внешний вид и доступен по цене. Профнастил и металлочерепица занимают одно из первых мест по популярности среди современных облицовочных и кровельных материалов: они просты в обращении, легко находят применение в любой сфере и позволяют значительно сэкономить средства.

Профнастил нового поколения - металлочерепица - недорогой и надежный, имеющий привлекательный внешний вид материал. Он успешно заменил классическую керамическую черепицу. По сути дела, это тот же гнутый профиль, поскольку изготавливается тем же методом холодного проката. Только этот лист ещё подвергается поперечному штампованию, в результате чего напоминает черепицу натуральную.

Наиболее распространенные виды покрытий - полиэстер, пластизол и пурал. Покрытие пуралом и полиэстером делает материал пригодным для эксплуатации в суровых российских условиях. Толщина стали металлочерепицы должна быть 0,45-0,5 мм, это гарантирует как пластичность, необходимую для качественного профилирования, так и устойчивость металла к деформации. Цена цветного профнастила от 177 руб. за мІ, оцинкованного от 135 за мІ. Металлочерепицы от 265 руб. за мІ.

Преимущества продукции - продукция качественна, долговечна, имеется несколько вариантов формы профилирования;

продукция может конкурировать с продукцией др. производителей по качеству, надёжности, цене, эксплуатационным и др. товарным характеристикам.

есть идеи относительно новых видов продукции;

проводится регулярная модификация продукции в соответствии с запросами клиентов;

продукция имеет сертификат качества.

Недостатки продукции - это шумность при дожде и ветре.

бизнес план рынок финансовый ресурс



Таблица 1.1

Сравнительная характеристика покрытий

	Акрил	Полиэстер	Матовый (модифициро-ванный полиэстер)	Пластизоль	Пурал	РVF2	Порошковое полимерное покрытие «ИНСИ»
Толщина покрытия, мкм	25	25	35	175/20	50	25/27	60/80
Поверхность	гладкая	гладкая	матовая	тиснение	гладкая	гладкая	гладкая
Макс. температура эксплуатации, °С	120	120	120	60	120	120	120
Мин. температура эксплуатации, °С	-10	-10	-10	10	-15	-10	0
Сохранность внешнего вида	*	**	****	***	****	*****	*****
Минимальный радиус изгиба	4 x t	3 x t	3 x t	0 x t	1 x t	1 x t	0 x t
Коррозионная стойкость Соляной тест, часов	500	500	500	1000	1000	1000	1000
Коррозионная стойкость Водяной тест, часов	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
Устойчивость к ультрафиолетовому излучению	**	****	****	***	****	*****	*****
Устойчивость к механическим повреждениям	*	***	***	*****	****	****	*****

3. Сведения о предприятии

Общество с ограниченной ответственностью «МАГНАТ» представляет собой предприятие по производству профнастила и металлочерепицы.

Полное наименование предприятия - общество с ограниченной ответственностью «МАГНАТ». Сокращенное наименование - ООО «МАГНАТ».

Форма собственности - частная;

Юридический адрес: индекс 362013, город Владикавказ, улица Промышленная,5. Телефон: (88672) 55-53-33, факс: (88672) 45-15-20.

E-mail: www.vladmetal.ru.

Расчетный счет № 30120015500173450079.

Руководитель предприятия: генеральный директор Соколова Любовь Андреевна.

Учредители предприятия: Соколова Любовь Андреевна, Игнатьев Олег Владимирович.

ООО «МАГНАТ» работает на рынке кровельных материалов с 2003 года, успешно конкурируя на динамично развивающемся рынке. Миссия фирмы: полное соответствие выпускаемой продукции запросам современного рынка (в том числе соответствие евростандартам) и удовлетворение требований покупателей (строительных организаций). Основным направлением деятельности предприятия является производство, и реализация профнастила. Целью деятельности предприятия является хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли. Политика предприятия заключается в освоении новой технологии, специализация и совершенствование производимой продукции, быстром реагировании на изменение запросов рынка, систематическое повышение квалификации персонала, широкие связи с общественностью. Расположение всех подразделений фирмы в одном здании обусловлено целесообразностью и экономичностью, поскольку количество персонала невелико и производственные помещения не должны быть удалены друг от друга. Имеются подъездные автотранспортные и железнодорожные пути, что облегчает транспортировку готовой продукции.

ООО «МАГНАТ» работает как с частными лицами, так и со строительными и торговыми организациями. Налажена система доставки.



4. Анализ рынка

В настоящее время производство кровельных материалов Владикавказа насчитывает множество предприятий. Спрос на продукцию остается стабильным, за счет темпов роста объемов строительства. Данный вид продукции используется при кровельных, облицовочных работах жилых и общественно-гражданских зданий, а также при строительстве заборов, стен, кровли и ограждений промышленных и торговых помещений, а также коттеджей, садовых и дачных домиков. Поэтому можно сделать прогноз, что в течение ближайших 3 лет спрос на профнастил и металлочерепицу будет стабильно высоким.

Общие объемы производства кровельных материалов за 2009 г. составили 113,7% к уровню прошлого года. Однако сейчас этот эффект уже исчезает, и поэтому происходит рост внутренних цен на строительные материалы. По прогнозам Минэкономики, к концу года они увеличатся минимум на 25-40%.

Тем не менее, при сохранении существующей тенденции эта отрасль в скором времени станет приносить хороший доход. Среднеотраслевая норма прибыли находится в пределах 20-30%.

Основные конкуренты нашей фирмы и их доля на республиканском рынке:

1. «Профстальпрокат» - 21%,

2. «Строймет» - 19%,

3. «Кровельные материалы» - 17%,

4. «Грандмастер» - 15%,

5. «Металлекс» - 14%.

Доля ООО «МАГНАТ» будет составлять 14 % в республиканском выпуске. Предприятие занимает достаточно устойчивое положение, судя уже хотя бы потому, что в предыдущие годы работы на рынке предприятие не имело проблем со сбытом готовой продукции. Тем не менее, появление на рынке все возрастающих объемов конкурирующей продукции заставляет фирму вести своевременный и точный учет изменяющихся обстоятельств, с целью обеспечения гарантий для сбыта своей продукции в необходимых (запланированных) объемах и по целесообразной с точки зрения рентабельности цене.

Рис. 1 Доля рынка ООО «МАГНАТ» и его основных конкурентов

Географические границы рынка сбыта - преимущественно территория республики Северная Осетия - Алания. Годовые объемы производства кровельных материалов проектировались на основе прогнозов по емкости рынка (годовой потребности покупателей в данной продукции), доли действующих и потенциальных конкурентов.

Квалифицированными специалистами было проведено исследование. Рынок кровельных материалов не является монополистическим. В основном это средние по размеру предприятия со среднесписочной численностью работающих 55 человек. Проведенные исследования показали, что большинство предприятий отрасли выпускают продукцию, используя устаревшее, энергоемкое (1,5-2 раза больше, чем в ООО «МАГНАТ»), трудоемкое оборудование. Это позволяет нашему предприятию сокращать затраты на электроэнергию. Также процесс производства автоматизирован, что значительно экономит трудозатраты. За счет этого мы можем себе позволить ставить цену на готовую продукцию ниже, чем у конкурентов.

Коммерческая стратегия бизнеса учитывает сезонные колебания спроса на готовую продукцию, однако кадровая политика фирмы предполагает одной из целей успешной работы - сохранение и укрепление высококвалифицированных специалистов в течение всего календарного периода. В силу этого фирмой зарезервированы складские помещения для запасов готовой продукции и заготовок с тем, чтобы в весенне-летний и осенний периоды (периоды пика спроса на продукцию цеха) компенсировать спад уровня спроса в зимний период времени.

План предполагаемого сбыта металлочерепицы ООО «МАГНАТ» по годам, объему продаж, доходам и прибыли приведен в таблице 1.2

Таблица 1.2

План предполагаемого сбыта продукции

2011 год	1м.	2м.	3м.	4м.	5м.	6м.	7м.	8м.	9м.	10м.	11м.	12м.
Объем продаж, 100 п.м.	489,6	489,6	489,6	604,8	604,8	604,8	604,8	604,8	604,8	529,2	529,2	529,2
Доход, тыс. руб.	1419,8	1419,8	1419,8	1995,8	1995,8	1995,8	1995,8	1995,8	1995,8	1640,5	1640,5	1640,5
Прибыль, тыс. руб.	1206,9	1206,9	1206,9	1696,5	1696,5	1696,5	1696,5	1696,5	1696,5	1394,4	1394,4	1394,4
2012 год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Объем продаж, 100 п.м	1468,8	1854,7	1854,7	1587,6
Доход, тыс. руб.	4259,5	7047,9	7047,9	4921,6
Прибыль, тыс. руб.	3621	5990,7	5990,7	4183,3
2013 год	год
Объем продаж, 100 п.м.	6765,8
Доход, тыс.руб.	21650,5
Прибыль, тыс. руб.	18402,9

5. План маркетинга

Основные задачи маркетинга - создание спроса посредством определенных мероприятий, удовлетворение спроса путем доставки товаров в нужное время нужному потребителю и планирование деятельности фирмы.

Маркетинговые исследования в строительной фирме, как и в любой другой сфере, подразумевают систематический сбор и анализ данных о проблемах, связанных с маркетингом. Разработка и принятие стратегических решений происходит сегодня в условиях крайней нестабильности, неопределенности развития рынка и маркетинговой среды.

Отличительными конкурентными преимуществами, с которыми ООО «МАГНАТ» собирается позиционировать на рынке, является гарантия высокого качества, оптимальные цены и обязательность в соблюдении сроков заказов.

В качестве основной стратегии предполагается стратегия дифференциации, так как предприятие направляет значительную часть своих ресурсов на повышение имиджа фирмы как производителя качественной продукции, расширение ассортимента, долговечность товаров. Предприятие планирует добиться увеличения сбыта и более глубокого проникновения на рынок.

По отношению к прямым конкурентам дифференциация снижает заменяемость товара, усиливает приверженность марке, уменьшает чувствительность к цене и тем самым повышает рентабельность. Приверженность клиентов ослабляет их давление на фирму и затрудняет приход на рынок новых конкурентов. Повышенная рентабельность увеличивает устойчивость к возможному росту издержек в результате действий сильного поставщика.

В качестве конкурентной (деловой) стратегии принята линия «Низкие цены - медленное продвижение», т.к. продукция известна на рынке и нет необходимости в ее интенсивном продвижении.

Предприятие активно проводит рекламные компании с последующим изучением потребностей населения в кровельных материалах.

Используется многоканальная система сбыта, которая предполагает использование как прямых, так и косвенных методов сбыта, т.е. торговля, организуется через собственную сбытовую сеть, а также через независимых посредников.

Металлочерепица является товаром определенного профиля, поэтому неценовые мероприятия (реклама), нацеленные на повышение объема продаж, должны иметь специфический характер и быть ориентированными на определенную группу потребителей. Поэтому наша реклама может быть представлена несколькими видами:

1. Реклама, ориентированная на людей (физических лиц), заинтересованных в реконструкции, модернизации своей крыши. Поэтому реклама о нашем товаре и о его исключительности может быть помещена как в рекламных газетах, так и в газетах строительного профиля, на рекламных щитах, а также показана по телевидению, и использована на транспорте, размещена в Интернете, тем самым может быть непосредственно доведена до потребителя.

2. Реклама, ориентированная на компании, фирмы и предприятия (юридические лица), занимающиеся строительством. Она может быть помещена в специальные рекламные каталоги (проспекты, буклеты), которыми постоянно пользуются строительные компании.

Эти меры являются необходимыми для стимулирования сбыта и повышения доходов предприятия.

Методом ценообразования руководство ООО «МАГНАТ» выбрало метод полных издержек. Расчет цены этим методом основан на разделении издержек производства на постоянные и переменные. Сущность метода - к полной сумме затрат прибавляют надбавку, соответствующую норме прибыли.



P = C + R

где, P- цена товара, C- себестоимость товара (232 руб.), R- установленный процент прибыли (в нашем случае 14%). P = 232+33=265 руб. за п.м.

Размещено на http://www.allbest.ru/

8

Размещено на http://www.allbest.ru/

Символы: Р-рынок

Рис. 2 Схема многоканальной системы сбыта

Таблица 1.3

Смета затрат на рекламу

Статья затрат	Издержки, руб.
1. Реклама в СМИ	10000
2. Рекламныке щиты	10000
3. Премии специалистов по маркетингу	10000
ИТОГО:	30000

6. Производственный план

Предприятие самостоятельно планирует свою деятельность, определяет перспективы развития, исходя из спроса на продукцию, и необходимости обеспечения производственного и социального развития предприятия. В данном разделе произведем расчет основных затрат на производство, прогнозов объёмов реализации и др. производственных показателей. Сначала произведем расчет стоимости оборудования, которое необходимо приобрести.

Таблица 1.4

Расчет стоимости основных фондов, которые необходимо приобрести

Вид оборудования	Количество	Цена, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Разматыватель двухопорный	1	2 750	2 750
Стан прокатный профилегибочный	1	350	350
Штампующие устройство (пресс)	1	365	365
Гильотинные ножницы	1	490	490
Стол приемный	1	45	45
Итого	Х	Х	4000

Стоимость всего приобретенного оборудования составляет 4000000 рублей.

Произведем расчет амортизации. Амортизация - это постепенный перенос стоимости основных фондов на вновь созданную продукцию. Годовая сумма амортизации связана со сроком службы основных фондов и образуется на основе норм амортизации. Амортизация рассчитывается линейным способом.



Таблица 1.5

Расчет годовой суммы амортизации основных фондов

Перечень основных средств	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации, тыс. руб.
Здания	15000	0,28%	504,000
Оборудование	4000	1,67%	801,600
Мебель	380	1,19%	54,264
Оргтехника	300	1,67%	60,120
Грузовые автомобили	270	1,67%	54,108
Легковой автомобиль	80	1,67%	16,032
Итого	20030	Х	1490,124

Теперь произведем расчет различных видов затрат, которые осуществляет в своей деятельности каждое предприятие.

Таблица 1.6

Расчет коммунальных платежей

Вид платежей	Объект, тыс. руб.	Итого тыс. руб.
	Офис	Помещения в цехах основного производства
Электроэнергия	10	15	25
Теплоснабжение	9	12	21
Водоснабжение	5	15	20
Вывоз ТБО, связь и др.	18	10	28
Итого	42	52	94

Далее рассчитаем платежи, которые отнесем к категории прочих. Это транспортные расходы, расходы на охрану территорий, а также иные виды платежей.

Таблица 1.7

Расчет прочих платежей

Вид платежей	Годы реализации проекта
	2011	2012	2013
Транспортные расходы	50000	51000	52000
Охрана территории	60000	60000	60000
Прочие платежи	20000	21000	22000
Итого	130000	132000	134000

Составим смету постоянных и переменных затрат на производство и сбыт нашей продукции.

Таблица 1.8

Смета постоянных затрат (за весь объем продукции за год):

Статья затрат	Издержки, тыс. руб.
Налоговые отчисления	3319,084
Амортизационные отчисления	1490,124
Охрана территории	60,000
Заработная плата управляющих	2520,000
Затраты на торговые операции	100,000
Итого	7489,208

Таблица 1.9

Смета переменных затрат:

Статья затрат	Издержки, тыс. руб.
Заработная плата исполнителей	5700,000
Затраты на сырье	1452,500
Затраты на энергоносители	92,081
Итого	7244,581

Все рассчитанные затраты сведем в следующую таблицу:

Таблица 1.10

Расчет общих издержек предприятия

Статья затрат	Годы
	2011 год	2012 год	2013 год
Расходы на оплату труда	8220000	8220000	8220000
Отчисления на соц. нужды	798000	798000	798000
Амортизация	1490124	1490124	1490124
Коммунальные платежи	94000	96000	99000
Транспортные расходы	50000	51000	52000
Охрана территории	60000	60000	60000
Прочие платежи	20000	21000	22000
Расходы на рекламу	30000	32000	33000
Материальные затраты	1452500	1452500	1452500
Издержки всего	12214624	12220624	12226624

Прогноз дохода от выпускаемой продукции в соответствии с производственной мощностью предприятия представлен в табл.

Таблица 1.11

Прогноз дохода от выпускаемой продукции в соответствии с производственной мощностью предприятия:

2011 год	1м.	2м.	3м.	4м.	5м.	6м.	7м.	8м.	9м.	10м.	11м.	12м.
Объем продаж, 100 п. м.	489,6	489,6	489,6	604,8	604,8	604,8	604,8	604,8	604,8	529,2	529,2	529,2
Доход, тыс. руб.	1419,8	1419,8	1419,8	1995,8	1995,8	1995,8	1995,8	1995,8	1995,8	1640,5	1640,5	1640,5
2012 год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Объем продаж, 100 п. м	1468,8	1854,7	1854,7	1587,6
Доход, тыс. руб.	4259,5	7047,9	7047,9	4921,6
2013 год	год
Объем продаж, 100 п. м.	6765,8
Доход, тыс. руб.	21650,5

7. Организационный план

Общая численность ООО « МАГНАТ» составляет 50 человек. Уровень квалификации работников - высшее и среднетехническое образование.



Размещено на http://www.allbest.ru/

8

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3 Схема организационной структуры предприятия

Принятая организационная структура является линейно-функциональной.

Линейно-функциональная структура обеспечивает такое разделение yпpaвлeнчecкoгo тpyдa, пpи кoтopoм линeйныe звeнья yпpaвлeния пpизвaны кoмaндoвaть, a фyнкциoнaльныe -- кoнcyльтиpoвaть, пoмoгaть в paзpaбoткe кoнкpeтныx вoпpocoв и пoдгoтoвкe cooтвeтcтвyющиx peшeний, пpoгpaмм, плaнoв.

Рyкoвoдитeли фyнкциoнaльныx пoдpaздeлeний ocyщecтвляют влияниe нa пpoизвoдcтвeнныe пoдpaздeлeния фopмaльнo. Кaк пpaвилo, oни нe имeют пpaвa caмocтoятeльнo oтдaвaть им pacпopяжeния, poль фyнкциoнaльныx cлyжб зaвиcит oт мacштaбoв xoзяйcтвeннoй дeятeльнocти и cтpyктypы yпpaвлeния фиpмoй в цeлoм. Фyнкциoнaльныe cлyжбы ocyщecтвляют вcю тexничecкyю пoдгoтoвкy пpoизвoдcтвa; пoдгoтaвливaют вapиaнты peшeний вoпpocoв, cвязaнныx c pyкoвoдcтвoм пpoцeccoм пpoизвoдcтвa.

Линейно-функциональная структура управления обладает целым рядом преимуществ:

быстрое осуществление действий по распоряжениям и указаниям, отдающимся вышестоящими руководителями нижестоящим,

рациональное сочетание линейных и функциональных взаимосвязей;

стабильность полномочий и ответственности за персоналом.

единство и четкость распорядительства;

более высокая, чем в линейной структуре, оперативность принятия и выполнение решений;

личная ответственность каждого руководителя за результаты деятельности;

профессиональное решение задач специалистами функциональных служб.

Недостатки системы в том, что она делает отношения более сложными, пределы власти каждого специалиста труднокоординируемы, ведет к централизации власти.

Краткое описание должностных обязательств:

Генеральный директор - отвечает за принятие важнейших решений для организации в целом или для основной части организации, вырабатывает политику организации и способствует ее практической реализации.

Главный бухгалтер - осуществляет формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Без подписи главного бухгалтера денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.

Начальник планово- экономического отдела - несет ответственность за планирование и контроль над распределением поступающих материалов и временем.

Начальник по сбыту - отвечает за продвижение товара по каналам сбыта, заключает договора с посредниками, устанавливает объемы продаж и предоставляет генеральному директору необходимую информацию, отвечает за транспортировку товара.

Начальник производства - несет ответственность непосредственно за само производство, осуществляет управление планированием и снабжением производства необходимым сырьем, является основным координатором процесса.

Специалисты по маркетингу - ответственны за сбор необходимой информации и позиционирование товара. Осуществляют разработку мер по производству продукции, которые находят наибольший спрос и рынок сбыта. Содействуют сбалансированному развитию производства, готовят предложения по выбору и изменению направлений развития товарного ассортимента, производственно-хозяйственной и предпринимательской деятельности. Участвует в разработке маркетинговой политики, определении цен, создает условия для планомерной реализации товара и расширения оказываемых услуг, удовлетворения спроса покупателей на товары.

Инженер ПТО - осуществляет технический надзор за выполнением работ, участвует в решении вопросов о внесении в проекты изменений в связи с внедрением более прогрессивных технологических процессов, объемно-планировочных и конструктивных решений, осуществляет проверку сметной документации.

Исполнители - имеют узкую специализацию в той или иной деятельности нашей фирмы.

Планируются мероприятия по обучению персонала, повышению его квалификации (затраты 40000 руб./год). Обеспечение безопасности труда и социальное обеспечение работников (затраты 138000 руб./год):

страхование жизни и здоровья работников;

обеспечение рабочей одеждой;

оборудование производственных и бытовых помещений.

На предприятии предусмотрены экономические санкции ответственности работников за выполнение мероприятий бизнес-плана: материальная ответственность за срыв мероприятий бизнес-плана и материальное стимулирование, исходя из полученной прибыли, поощрение рационализаторских предложений, штрафы и пени в процентном отношении к заработной плате за нарушение трудовой и технологической дисциплины.

Таблица 1.12

Штатное расписание предприятия

Должность	Средняя заработная плата, тыс. руб.	Численность работников	Месячный ФОТ	Годовой ФОТ
Генеральный директор	40	1	40	480
Главный бухгалтер	25	1	25	300
Начальник производства	25	1	25	300
Начальник по сбыту	20	1	20	240
Начальник планово-экономического отдела	18	1	18	216
Бухгалтер	15	2	30	360
Экономист	13	1	13	156
Инженер ПТО	13	1	13	156
Специалист отдела маркетинга	13	2	26	312
Мастер	17	1	17	204
Бригадир	15	2	30	360
Рабочий	12	33	396	4752
Водитель	10	2	20	240
Механик	12	1	12	144
Итого	Х		685	8220

8. Правовое обеспечение

Юридическая форма предприятия «МАГНАТ» - общество с ограниченной ответственностью (ООО). Т.е. фирма учреждена одним или несколькими лицами, которые несут риск убытков, связанных с деятельностью фирмы, в пределах величины внесенных ими вкладов и не несут ответственности по обязательствам общества.

В соответствии с ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14 ФЗ учредители общества с ограниченной ответственностью заключают учредительный договор и утверждают устав общества. Учредительный договор и устав общества являются учредительными документами общества.

Решение об утверждении устава общества, а также решение об утверждении денежной оценки вносимых учредителями общества вкладов принимается учредителями единогласно. Учредители общества несут солидарную ответственность по обязательствам, связанным с учреждением общества и возникшим до его государственной регистрации. Общество несет ответственность по обязательствам учредителей общества, связанным с его учреждением, только в случае последующего одобрения их действий общим собранием участников общества.

Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности, определенно ограниченным уставом общества. Участники общества обязаны: оплачивать доли в уставном капитале общества в порядке, в размерах и в сроки, которые предусмотрены Федеральным законом и договором об учреждении общества; не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Размер уставного капитала - 1 миллион рублей.

Общество с ограниченной ответственностью считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации.

Работа ООО «МАГНАТ» строится в соответствии с уставом общества, нормативными документами, Гражданским кодексом РФ, Трудовым кодексом РФ и Федеральным законом об ООО.

9. Финансовый план

Данный раздел связывает воедино все планы фирмы, придает им денежное выражение и обоснует их финансовую целесообразность. На основании произведенных выше расчетов сведем все доходы и расходы в одну таблицу и вычислим прогнозируемый объём прибыли. Алгоритм расчета и его результаты представлены в следующей таблице.

Таблица 1.13

План прибылей и убытков

Показатели, тыс. руб.	Годы	Итого
	2011	2012	2013
1. Выручка от реализации продукции	179293,7	189293,7	199293,7	567881,1
2. Затраты на материалы для производства	1452,500	1452,500	1452,500	4357,500
3. Валовый доход, (стр.1-стр.2)	177841,2	187841,2	197841,2	563523,6
4. Расходы на оплату труда	8220,000	8220,000	8220,000	24660,000
6. Амортизация	1490,124	1490,124	1490,124	4470,372
7.Коммунальные платежи	94,000	96,000	99,000	289,000
8. Транспортные расходы	50,000	51,000	52,000	153,000
9. Охрана территории	60,000	60,000	60,000	180,000
10. Прочие платежи	20,000	21,000	22,000	63,000
11. Расходы на рекламу	30,000	32,000	33,000	95,000
12. Издержки обращения всего, (сумма стр.4:11)	9964,124	9970,124	9976,124	29910,37
13. Прибыль от реализации, (стр.3-стр.12)	167877,1	177871,1	187865,1	533613,2

Рассчитаем размер налоговых платежей.

Таблица 1.14

План налоговых выплат

Показатели, тыс. руб.	Годы
	2011	2012	2013
Единый налог при УСН	3247584	3297584	3347584
Транспортный налог	5000	5500	6000
Отчисления на социальные нужды	798000	798000	798000
Общая сумма налогов	4050584	4101084	4151584



Таблица 1.15

Калькуляция на изготовление 1 п.м. металлочерепицы на ООО «МАГНАТ»

З/П основных рабочих	руб/час	3223
Электроэнергия	руб/час	45
Накладные расходы 80% от з/п	руб	2578
Плановые накопления 70% от з/п	руб	2256
ИТОГО ЗАТРАТ	руб	8103,2/360=22,5
Материалы	руб	217
Вспомогательные материалы 12%	руб	26

Рассчитаем точку безубыточности по проекту. Безубыточность - такое состояние, когда бизнес не приносит ни прибыли, ни убытков. Выручка покрывает только затраты, а финансовый результат равен нулю. Безубыточный результат можно выразить и в количестве единиц продукции, которую необходимо продать, чтобы покрыть затраты, после чего каждая дополнительная единица проданной продукции приносит прибыль.

Разность между фактическим и безубыточным объёмом продаж - это зона безопасности (зона прибыли), и чем она больше, тем прочнее финансовое состояние предприятия.

Безубыточный объём продаж и зона безопасности предприятия - основополагающие показатели при разработке бизнес-планов, обосновании управленческих решений, оценке деятельности предприятия. Безубыточный объём продаж находится по формуле:

Объем безубыточного товаропроизводства = постоянные издержки/ продажная цена ед. товара - (переменные издержки/объем реализации).

Объем безубыточного товаропроизводства = 7489208/265- (7244581/676580)= 29451,2 п.м.,

что соответствует выручке в 7804568 рублей. Это достаточно высокий показатель, свидетельствующий о хорошем уровне финансовой устойчивости.

Рис. 4 График прибыли и убытков

10. Анализ рисков

В настоящее время, когда экономическая ситуация меняется очень быстро и никто не застрахован от неожиданных неудач в бизнесе, следует учитывать элементы риска.

Какой же может быть риск в производстве кровельных материалов?

1) Следует учесть возможный риск от неплатежеспособности заказчика.

2) Риск от падения спроса и заинтересованности в нашем товаре (причиной может быть любой внешний фактор).

3) Риск от появления абсолютно нового, более экономичного материала кровли.

4) Риск от банкротства основного поставщика, арендодателя и соучредителя. В этом случае понадобится время и дополнительные средства на поиск нового поставщика.

5) Риск, связанный с доставкой наших товаров до конечного потребителя, то есть транспортный риск.

6) Непредусмотренные повышения налоговых ставок.

7) Аварии, выход из строя основных рабочих машин и оборудования.

8) Инфляция.

В качестве мер по сокращению минимизации рисков, возможно, использовать проведение строгой проверки финансового положения и репутации оптовых заказчиков. Необходимо тщательно разрабатывать и выполнять производственные планы, составлять графики поставок материалов, осуществлять своевременный диспетчерский контроль, следить за развитием рынка, и прогнозировать его колебания, предвидеть возможные реакции конкурентов на деловую активность фирмы, осуществлять своевременный ремонт машин и оборудования.

Можно также частично перекладывать риски на других партнеров, например, риск потери или повреждения товара - на страховое общество. Будет застраховано оборудование на год с оплатой страховому обществу 7 % от его балансовой стоимости.

Уровень риск-факторов - средний, поэтому вероятность наступления тех, событий, которые описывались при анализе рисков, незначительна.

Таким образом, подводя итог анализу эффективности бизнес-плана, следует признать его эффективным.



Вывод

В данной курсовой работе был разработан бизнес план предприятия по производству профнастила и металлочерепицы.

В курсовой работе были проведены исследования рынка данной продукции, выявлены основные конкуренты, определена рыночная доля нашей фирмы, разработаны основная и конкурентные стратегии, сбытовая программа, построена схема организационной структуры, составлен финансовый план.

Исходя из этого, по итогам разделов курсовой работы можно сделать следующие выводы:

1) Доля ООО «МАГНАТ» на рынке данной продукции - 14%, продукция фирмы является конкурентоспособной.

2) Доход за первый год работы фирмы составит 21650560 руб.

3) Себестоимость 1 п.м. металлочерепицы составляет 232 рубля.

4) Основная стратегия фирмы - дифференциация. Конкурентная стратегия - «низкие цены - медленное продвижение».

5) Организационная структура предприятия является линейно-функциональной. Общая численность работников - 50 человек.

6) Общая прибыль в первый год составит 18402976 руб

Таким образом, можно говорить об успешной производственной деятельности

ООО «МАГНАТ». В дальнейшем предприятие планирует совершенствоваться, расширять номенклатуру товара, совершенствовать организацию и управление, улучшать материально-техническое снабжение, снижать себестоимость, повысить прибыль. За счет данных мероприятий ООО «МАГНАТ» выйдет на новые рынки строительной продукции, соединяющей в себе идеальное сочетание цены и качества.



Библиография

1. З.М. Хадонов « Организация, планирование и управление строительным производством» Часть 2. Издат-во Ассоциации строительных вузов М. 2009 г.

2. Попов Л.Н., Попов Н.Я. «Строительные материалы и изделия». Учебник, М. ГУП ЦНП 2001г.

3. Фатхутдинов Р.А. «Производственный менеджмент». Учебник, Москва 2007 г.

4. Эрик С. Зигель «Пособие по составлению бизнес-плана» М.: МТ-Пресс, Сирин, 2003г.

5. М.Г. Лапуста «Предпринимательство». Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2002.

6. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. - М.: Новое знание, 2001.



Приложение

Расчет амортизации основных средств

При применении линейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации, в отношении объекта амортизируемого имущества, определяется как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта.

При применении линейного метода, норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:

K = (1/n) x 100%,

где K - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества;

n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

Ежемесячная норма амортизации для зданий составит: 1)K = (1/360) x 100%=0,28%;

2) 15000000 x 0,28%=42000 руб.в мес.; 3)42000 x 12=504000 руб.в год.

Ежемесячная норма амортизации для оборудования составит: 1)K = (1/60) x 100%=1,67%;

2) 4000000 x 1,67%=66800 руб.в мес.; 3) 66800 x 12= 801600 руб.в год.

Ежемесячная норма амортизации для мебели составит: 1)K = (1/84) x 100%=1,19%;



2) 380000 x 1,19%=4522 руб.в мес.; 3) 4522 x 12= 54264 руб.в год.

Ежемесячная норма амортизации для орг.техники составит:

1) K = (1/60) x 100%=1,67%;

2) 300000 x 1,67%=5010 руб.в мес.; 3) 5010 x 12= 60120 руб.в год.

Ежемесячная норма амортизации для грузовых автомобилей составит:

1) K = (1/60) x 100%=1,67%;

2) 270000 x 1,67%=4509 руб.в мес.; 3) 4509 x 12= 54108 руб.в год.

Ежемесячная норма амортизации для легкового автомобиля составит:

1) K = (1/60) x 100%=1,67%;

2) 80000 x 1,67%=1336 руб.в мес.; 3) 1336 x 12= 16032 руб.в год.

Расчет плана предполагаемого сбыта продукции

Расчет затрат, связанных с производством металлочерепицы
Стоимость комплекса оборудования для производства металлочерепицы	4000000 руб.
Срок амортизации	5 лет
Основная з/п рабочих в мес.	475000 руб.
Отчисления на социальные нужды (14%)	475000 x 14% = 66500 руб.
Всего по з/ п	475000 + 66500= 541500 руб.
Затраты на электроэнергию	21,75 x8 ч. x 21 д. x 2,10=7673,4 руб
Ускоренная амортизация	4000000/(5 x 12) =66666,7 руб.
Накладные расходы	300000 руб.
Ср. производительность комплекса оборудования	360 п.м.
Потребляемая мощность	21,75 кВт/час
Стоимость 1 кВт/час	2,10 руб.
Кол-во рабочих дней	21
Время работы оборудования в смену	8 часов

Всего затраты:

54150+7673,4+66666,7+300000=915840

Цена 1 тонны сырья 41500 руб. (1т=204п.м.) 1п.м.

гладкого листа =200 руб. 41500/191п.м.=217 руб.- стоимость материала

за 1 п.м.

бъем производства - 60480 п.м. в мес.

915840/60480=15,14 руб.- себестоимость производства 1 п.м.

Себестоимость 1 п.м.=15,14+217=232,14 руб.

Выручка от реализации: 60480 x 265=16027200 руб.

Себестоимость объема произ-ва: 60480 x 232=14031360 руб.

Доход: 16027200-14031360=1995840 руб.

1995840 x 15%= 299376 руб. (единый налог при УСН)

Чистая прибыль:1995840-299376=1696464 руб.

Объем производства - 48960 п.м.

Себестоимость произ-ва 1 п.м. 915840/48960=18,7 руб.

217+18,7=235,7 руб.=236 руб.

Выручка от реализации:48960 x 265=12974400 руб.

Себестоимость объема произ-ва: 48960 x 236=11554560

Доход: 12974400-11554560=1419840 руб.

1419840 x 15%=212976 (единый налог при УСН)

Чистая прибыль: 1419840-212976= 1206864 руб.

Объем производства - 52920 п.м.

Себестоимость произ-ва 1 п.м. 915840/52920=17,3 руб.

217+17,3=234,3 руб.

Выручка от реализации: 52920 x 265=14023800 руб.

Себестоимость объема произ-ва: 52920 x 234=12383280 руб.

Доход: 14023800-12383280=1640520 руб.

1640520 x 15%=246078 руб. (единый налог при УСН)

Чистая прибыль: 1640520-246078=1394442 руб.

1квартал:

Объем производства -146880 п.м.

Себестоимость-236 руб.

Выручка от реализации:146880 x 265=38923200 руб.

Себестоимость объема произ-ва:146880 x 236=34663680 руб.

Доход: 38923200-34663680=4259520 руб.

4259520 x 15%= 638928 (единый налог при УСН)

Чистая прибыль: 4259520-638928=3620592 руб.

2 квартал:

Объем производства -185470 п.м.

Себестоимость-227руб.

Выручка от реализации: 185470 x 265=49149550 руб.

Себестоимость объема произ-ва: 185470 x 227=42101690 руб.

Доход:49149550-42101690=7047860 руб.

7047860 x 15%=1057179 руб. (единый налог при УСН)

Чистая прибыль:7047860-1057179=5990681 руб.

4 квартал:

Объем производства -158760 п.м.

Себестоимость-234руб.

Выручка от реализации: 158760 x 265=42071400 руб.

Себестоимость объема произ-ва: 158760 x 234=37149840 руб.

Доход: 42071400-37149840=4921560 руб.

4921560 x 15%=738234руб. (единый налог при УСН)

Чистая прибыль: 4921560 -738234=4183326 руб.

Год:

Объем производства -676580 п.м.

Себестоимость-233руб.

Выручка от реализации: 676580 x 265=179293700 руб.

Себестоимость объема произ-ва: 676580 x 233=157643140 руб.

Доход: 179293700 -157643140=21650560 руб.

21650560 x 15%=3247584руб. (единый налог при УСН)

Чистая прибыль: 21650560 -3247584=18402976 руб.

Размещено на Allbest.ru