Анализ поддержки малого предпринимательства в Чановском районе Новосибирской области
Организационно-правовые основы малого предпринимательства в Российской Федерации. Система государственной поддержки субъектов малого предпринимательства на примере Чановского р-на Новосибирской обл. Совершенствование поддержки малого предпринимательства.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.11.2013 |
| Размер файла | 1,0 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
4. Установление льготного порядка расчета за приватизированное субъектами малого предпринимательства государственного и муниципального имущества.
В соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008 года № 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" при возмездном отчуждении арендуемого имущества из государственной собственности субъекта Российской Федерации или муниципальной собственности субъекты малого предпринимательства пользуются преимущественным правом на приобретение такого имущества по цене, равной его рыночной стоимости и определенной независимым оценщиком. При этом такое преимущественное право может быть реализовано при условии, что:
1) арендуемое имущество находится в их временном владении и (или) временном пользовании непрерывно в течение двух и более в соответствии с договором или договорами аренды такого имущества;
2) отсутствует задолженность по арендной плате за такое имущество, неустойкам (штрафам, пеням) на день заключения договора купли-продажи арендуемого;
3) площадь арендуемых помещений не превышает установленные законами субъектов Российской Федерации предельные значения;
4) арендуемое имущество не включено в утвержденный в соответствии с частью 4 статьи 18 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" перечень государственного имущества или муниципального имущества, предназначенного для передачи во владение и (или) в пользование субъектам малого и среднего предпринимательства. [12]
При этом преимущественным правом не могут воспользоваться субъекты малого предпринимательства: являющиеся кредитными организациями, страховыми организациями (за исключением потребительских кооперативов), инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, ломбардами; участниками соглашений о разделе продукции; осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса; являющиеся нерезидентами Российской Федерации; осуществляющие добычу и переработку полезных ископаемых (кроме общераспространенных полезных ископаемых).
5. Использование мер по обеспечению финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства.
В соответствии со статьей 14 Федерального закона от 24.07.2007 года № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" основными принципами поддержки субъектов малого предпринимательства являются:
1) заявительный порядок обращения субъектов малого и среднего предпринимательства за оказанием поддержки;
2) доступность инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства для всех субъектов малого и среднего предпринимательства;
3) равный доступ субъектов малого и среднего предпринимательства, соответствующих критериям, предусмотренным федеральными программами развития субъектов малого и среднего предпринимательства, региональными программами развития субъектов малого и среднего предпринимательства, муниципальными программами развития субъектов малого и среднего предпринимательства, к участию в соответствующих программах;
4) оказание поддержки с соблюдением требований, установленных Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции";
5) открытость процедур оказания поддержки. [13]
Поддержка не может быть оказана в случае:
1. Если субъекты малого предпринимательства являются кредитными организациями, страховыми организациями (за исключением потребительских кооперативов), инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, ломбардами, участниками соглашений о разделе продукции; осуществляют предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса; являются нерезидентами Российской Федерации.
2. Финансовая поддержка не может оказываться субъектам малого предпринимательства, осуществляющим производство и реализацию подакцизных товаров, а также добычу и реализацию полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых.
3. Не представлены документы, определенные соответствующими федеральными программами развития малого и среднего предпринимательства, региональными программами развития малого и среднего предпринимательства, муниципальными программами развития малого и среднего предпринимательства, или представлены недостоверные сведения и документы; не выполнены условия оказания поддержки; ранее в отношении заявителя было принято решение об оказании аналогичной поддержки и сроки ее оказания не истекли; с момента признания субъекта малого предпринимательства допустившим нарушение порядка и условий оказания поддержки, в том числе не обеспечившим целевого использования средств поддержки, прошло менее чем три года.
Финансовая поддержка субъектов малого предпринимательства (кроме тех, которые занимаются производством и реализацией подакцизных товаров, добычей и реализацией полезных ископаемых) осуществляется за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций. Субсидии из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ на государственную поддержку малого предпринимательства осуществляется в соответствии с Федеральной программой финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства.
В соответствии со статьей 8 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" федеральные органы власти, органы власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, оказывающие поддержку субъектам малого предпринимательства, ведут реестры субъектов малого предпринимательства - получателей такой поддержки. В указанных реестрах содержатся следующие сведения:
1) наименование органа, предоставившего поддержку;
2) полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименование, в том числе фирменное наименование, адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации юридического лица;
3) фамилия, имя и (в случае, если имеется) отчество, место жительства индивидуального предпринимателя, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
4) вид, форма и размер предоставленной поддержки;
5) срок оказания поддержки;
6) идентификационный номер налогоплательщика;
7) дата принятия решения о предоставлении или прекращении оказания поддержки;
8) информация (в случае, если имеется) о нарушении порядка и условий предоставления поддержки, в том числе о нецелевом использовании средств поддержки.
Таким образом, в данной главе были рассмотрены сущность понятия "малое предпринимательство", основные вехи его развития в Российской Федерации, законодательное регулирование и система государственной поддержки малого предпринимательства.
Итак, малое предпринимательство - это предпринимательская деятельность, осуществляемая в небольших масштабах. При отнесении субъектов экономики к числу малых используют такие критерии, как численность рабочих и объем выручки от реализации товаров.
Формирование стабильной правовой среды малого предпринимательства является важной задачей государственных органов власти. Особое место в развитии малого предпринимательства занимает Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".
Система государственной поддержки субъектов малого предпринимательства выражена в формировании инфраструктуры поддержки малого предпринимательства, имущественной и финансовой поддержке.
Все сказанное выше позволяет сделать вывод, что малое предпринимательство играет важную роль в секторе экономики. Для субъектов малого предпринимательства государство устанавливает определенные льготные режимы, упрощенные схемы и процедуры, что, несомненно, способствует их развитию. Малое предпринимательство успешно развивается, если в регионах страны создана и функционирует действенная инфраструктура поддержки малого предпринимательства, так как малые предприятия являются активными субъектами рыночной экономики, в первую очередь, на территории субъектов Федерации.
Глава 2. Анализ поддержки малого предпринимательства в чановском районе новосибирской области
2.1 Организационно - экономическая характеристика Чановского района
Администрация Чановского района является исполнительно-распорядительным органом муниципальной власти на территории Чановского района.
Постановлением главы Чановского района Новосибирской области от 11.01.2005 г. "О распределении обязанностей и закреплении ответственности за высшими должностными лицами муниципальных служащих категории "В" Чановского района" определена структурная схема администрации (схема приведена в Приложении 1). [23]
Администрацию Чановского района возглавляет Глава Чановского района.
В прямом подчинении главы администрации (вертикальное подчинение) находится: Первый заместитель главы администрации, Заместитель главы администрации по жилищно-коммунальному хозяйству, строительству и энергетике, Заместитель главы администрации по социальным вопросам, Заместитель главы администрации - управляющий делами, а также Эксперт - аудитор, Отдел учета и отчетности, Ведущий специалист по Го и ЧС, Ведущий специалист по мобилизационной работе, Секретарь приемной Главы района.
Между заместителями и отделами горизонтальное взаимодействие.
В подчинении Первого заместителя главы администрации находятся: управление сельского хозяйства, управление экономического развития, трудовых, земельных и имущественных отношений.
Заместитель главы администрации по жилищно-коммунальному хозяйству, строительству и энергетике имеет в подчинении отдел строительства, жилищно-коммунального, дорожного хозяйства, транспорта, энергетики и газификации.
В подчинении Заместителя главы администрации по социальным вопросам находятся: отдел культуры и молодежной политики, отдел физической культуры и спорта, управление образования, отдел организации социального обслуживания населения, отдел опеки и попечительства, главный специалист по делам несовершеннолетних и защите их прав, инспектор по делам несовершеннолетних и защите их прав.
В подчинении Заместителя главы администрации - управляющего делами находятся: отдел архивной службы, отдел организационной работы и контроля, отдел правовой, кадровой работы и работы с населением, единая дежурная диспетчерская служба Чановского района.
Для полного изучения объекта исследования нам необходимо рассмотреть социально - экономическую характеристику Чановского района.
Чановский район расположен на западе Новосибирской области и граничит с Татарским, Барабинским, Куйбышевским, Венгеровским, Купинским и Чистоозерным районами Новосибирской области. На территории района расположено одно из крупнейших в Сибири, после Байкала, озеро Чаны.
Площадь территории района составляет 5515 кв.км.
В составе района одно городское и 13 сельских поселений. Административный центр - рабочий поселок Чаны с населением 8970 человек расположен на расстоянии 483 км от областного центра города Новосибирска.
Чановский район - межрайонный транспортный узел. Через территорию района проходит федеральная трасса "М51" Байкал, участок Транссибирской железнодорожной магистрали "Новосибирск-Татарск", соединяющие Чановский, а также соседние Венгеровский и Кыштовский районы с областным центром и другими регионами.
Численность населения составляет 28017 чел. (данные на 1.01.2012). Численность экономически активного населения района в 2011 году составляет 16,4 тыс. человек (58,5% от общей численности населения), из них 11,3 тыс. человек заняты в экономике. 68 % населения района - сельское. Национальный состав представлен на рис. 1.
Рис 1. Национальный состав населения Чановского района
Основные показатели, характеризующие демографические процессы, представлены в Приложении 2. В целом динамика демографических показателей Чановского района совпадает с тенденциями демографического развития Новосибирской области. Главной причиной депопуляции является естественная убыль населения, уровень которой ежегодно снижается. Другой причиной снижения численности населения района является отрицательное сальдо миграции.
Чановский район не богат природными ресурсами: район располагает уникальными ресурсами минеральной води и лечебной грязи - озеро Карачи; имеются запасы торфа, кирпичной глины, строительного песка.
Район с развитой инфраструктурой. На 28,0 тыс. человек постоянно проживающего населения приходится 31 образовательное учреждение, центральная районная больница, районная поликлиника, 1 участковая больница, 2 врачебные амбулатории, 43 фельдшерско-акушерских пунктов, 73 учреждения культуры, 4 учреждения социальной защиты населения. Жилой фонд в целом по району составляет 594820 кв. м. Коммунальная инфраструктура района включает 55,5 км теплотрассы, 315,2 км водопроводной сети, и 37,6 км канализационных сетей, 64 котельных, 10 объектов напорных и очистных сооружений, 12 км газораспределительных сетей. 65 населенных пунктов связывают 561 км автомобильных дорог, из которых 492,6 км с твердым покрытием.
Промышленность Чановского района представлена 9 предприятиями. Основные виды промышленного производства - добыча и розлив минеральной воды, переработка молока, мяса, продукции растениеводства, производство строительных материалов. Доля продукции промышленности составляет 34,7% в общем объеме валового внутреннего продукта по району.
Структура промышленного производства на протяжении последних лет не меняется.
Основной объем промышленной продукции выпускается на предприятии ООО"Карачинский источник" - 70,7%. Минеральная вода "Карачинская" находится в пятерке лидеров в России по объемам продажи минеральной воды. Объем производства продукции ОАО "Маслодельный комбинат Чановский" составили 22,1% в структуре промышленной продукции района, основным видом деятельности которого является термическая обработка молока. ООО Фирма "Карачинская звезда" из года в год наращивает объемы производства. В структуре промышленной продукции предприятие занимает третье место (4,1%). [26]
В районе развито производство хлеба и хлебобулочных изделий. Наибольший объём хлеба выпекает ООО "Добрый пекарь", ПК Карачинское сельское потребительское общество, ДОАО "Чановский элеватор ООО "Новосибирск - хлебпродукт".
В 2010 году в Чановском районе ООО "Давыдовское" начало заниматься рыборазведением и промышленным ловом рыбы. Также в районе развивается деревообработка, производство столярных изделий и тротуарной плитки.
Объем промышленной продукции за 2011 год составил 2156,7 млн. рублей, что на 739,1 млн. руб. выше уровня 2009 года (рис 2).
Рис 2. Сравнительная характеристика выпуска промышленной продукции за 2009-20011 годы [26]
На территории Чановского района функционируют 111 малых предприятия и 471 индивидуальный предприниматель, в том числе крестьянско-фермерских хозяйств - 24 (данные на 01.11.2011 года).
Чановский район - это один из основных производителей сельскохозяйственной продукции Новосибирской области. На его территории находятся 17 сельхозпредприятий, на которых трудятся более 4000 человек.
Валовое производство сельскохозяйственной продукции составило за 2011 год 665,3 млн. рублей, что на 5,3% выше уровня 2010 года (рис.3).
Рис 3. Валовое производство сельскохозяйственной продукции за 2009 - 2010 годы [26]
В районе эффективно реализуются федеральные и областные целевые программы.
1. В рамках областной целевой программы "Социальное развитие села" построены водонапорные башни (3,3 млн. рублей), произведен ремонт водопроводов, сельских домов культуры.
2. В рамках реализации областной целевой программы "Школьное окно" была произведена замена окон на сумму более 9 млн. рублей.
3. В рамках ДЦП "Развитие сети образовательных учреждений, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования на территории НСО на 2011-2015 годы" завершено строительство спального корпуса МДОУ "Детский сад № 1", что позволит на 40 мест уменьшить дефицит мест в дошкольных образовательных учреждениях
4. В ходе реализации ОЦП "Библиотеки Новосибирской области" произведен ремонт МУ "Чановская ЦБС", освоено денежных средств на сумму 5 400 тыс. руб.
5. В рамках ОЦП "Развитие культуры в сельской местности" произведен ремонт МАУК Чановского района "Чановский районный дом культуры" и СДК с. Полтавка (освоение составляет 15300 тыс. руб.), ведется строительство трехэтажного здания музыкальной школы и библиотеки, освоено 5100 тыс. руб.
6. В рамках ДЦП "Развитие физической культуры и спорта в Новосибирской области на 2011-2015 годы" завершается строительство плавательного бассейна (сдача I полугодие 2012 года), в 2011 году освоено денежных средств на сумму 50000 тыс. руб.
7. В рамках реализации приоритетного национального проекта "Образование" получено на укрепление материальной базы более 30 млн. рублей: оборудованы спортивные площадки, закуплено технологическое оборудование и мебель для столовых, мебель для классных комнат, учебно-наглядные пособия, компьютерная техника, приобретен автобус для перевозки учащихся. Все общеобразовательные учреждения обеспечены автоматическими противопожарными системами и системами оповещения о пожаре, во всех учреждениях проведены замеры сопротивления изоляции электрооборудования, огнезащитная пропитка деревянных конструкций зданий.
8. Активно реализуется ведомственная целевая программа "Поддержка и развитие бытового обслуживания населения Новосибирской области на 2009-2011 годы", районная программа "Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства в Чановском районе на 2009-2011 годы". В рамках данных программ предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере оказания бытовых услуг получили субсидии на развитие в сумме 525 тыс. рублей на техническое оснащение объектов. Освоены новые виды услуг, созданы дополнительные рабочие места.
9. Щегловская сельская библиотека включена в Федеральную целевую программу "Культура России" проект "Сохранение компьютерных публичных библиотек в сельской местности".
Таким образом, основными направлениями развития Чановского района являются:
1. Создание условий для роста экономики за счет эффективного использования природного и производственного потенциала территории, стимулирования развития действующих промышленных предприятий и создание новых производств. Повышение конкурентоспособности производимой продукции за счет повышения ее качества. Создание условий для развития сельскохозяйственного производства.
2. Создание условий для качественного развития общественной инфраструктуры района. Обеспечение устойчивого развития жилищно-коммунального хозяйства района на основе его реформирования, повышения качества предоставляемых услуг, совершенствования тарифной политики и системы расчетов за услуги ЖКХ.
3. Развитие зоны курортно-рекреационного назначения побережья озера Карачи - благоустройство прибрежной зоны озера Карачи, строительство инженерной и сопутствующей инфраструктуры, энергообеспечение, строительство домиков, культурно-спортивной инфраструктуры, предоставление услуг "дикого" туризма.
4. Обеспечение роста налогового потенциала и повышение уровня обеспеченности доходной базы за счет собственных доходов на основе роста экономики района.
5. Благоустройство населенных пунктов.
2.2 Состояние малого предпринимательства в Чановском районе Новосибирской области
Как отмечалось выше, на территории Чановского района функционируют 111 малых предприятия и 471 индивидуальный предприниматель (данные на 01.11.2011 года).
Рис. 4 Классификация субъектов малого предпринимательства по организационно - правовой форме
Представленный рисунок 4 показывает, что доля индивидуальных предпринимателей превышает количество малых предприятий. Это говорит о том, что данная форма ведения бизнеса является наиболее удобной как в системе налогообложения, так и в ведении различных видов бизнеса.
Предпринимательские структуры работают во всех отраслях экономики. Основное количество малых предприятий сосредоточено в торговле и бытовом обслуживании.
К сожалению, статистическая информация не содержит конкретных данных о сферах деятельности субъектов малого предпринимательства, что является существенным недостатком организации статистического учета субъектов малого предпринимательства в администрации Чановского района.
Таблица 2
Основные показатели развития малого предпринимательства [26]
|
№ п/п |
Показатель |
2009 |
2010 |
2011 |
|
|
1 |
Количество малых предприятий, ед. |
90 |
102 |
111 |
|
|
2 |
Среднесписочная численность работающих, чел |
1531 |
1685 |
1855 |
|
|
3 |
Выпуск продукции, работ, услуг, млн. руб. |
1220,0 |
1385 |
1595 |
|
|
4 |
Удельный вес продукции малых предприятий в общем объеме продукции предприятий района |
45,7 |
53,9 |
54,7 |
|
|
5 |
Численность индивидуальных предпринимателей, чел. |
472 |
471 |
471 |
На одном предприятии торговли работает от 5 до 15 человек, в сфере бытового обслуживания - от 3 до 8 человек.
Объем розничного товарооборота, включая общественное питание, растет высокими темпами (рис.5,6).
Рис 5. Объем розничного товарооборота за 2009 - 2011 годы [26]
Рис 6. Объем розничного товарооборота на душу населения за 2009 - 2011 годы [26]
В структуре розничного товарооборота более 70% принадлежит индивидуальным предпринимателям.
На территории Чановского района торговая сеть представлена 206 магазинами и 78 павильонами, из них 163 - сетевые. В летний период на территории района дополнительно работают около 20 торговых точек. В 2011 году открылось 5 новых магазинов и 13 павильонов. Ассортимент реализуемых товаров через торговую сеть района достаточно широк. В основном это продукты питания, товары повседневного спроса, одежда, обувь, хозяйственные товары, бытовая техника, мебель и многое другое. Развивается оптовая торговля, действует 2 магазина. В основном развит мелкорозничный опт. Реализуемый ассортимент - продукты питания и товары первой необходимости. В среднем цены в данных магазинах на 7-10% ниже, чем в стационарных. Вводятся прогрессивные формы обслуживания: доставка товара, продажа в кредит.
В районе активно развиваются частные предприятия по оказанию услуг пассажиро- и грузоперевозок (рис.7). На сегодняшний день в районе действует четыре предприятия.
Рис 7. Объем пассажиро- и грузоперевозок за 2009 - 2011 годы [26]
В сфере бытового обслуживания населения 10 предприятий и 31 индивидуальный предприниматель оказывают около 20 видов бытовых услуг (рис 8).
Рис 8. Объем платных услуг населению за 2009 - 2011 годы [26]
Отрасль бытового обслуживания на территории Чановского района развивается в соответствии с потребностями населения. Жителям района предлагается достаточно широкий спектр бытовых услуг: услуги по ремонту и пошиву швейных, меховых и кожаных изделий, ремонту и изготовлению трикотажных изделий, ремонту обуви, ремонту и техническому обслуживанию бытовой техники, теле-, радиоаппаратуры, автотранспорта, ремонту и изготовлению мебели, ритуальные и обрядовые услуги, прокат свадебных принадлежностей. Работают парикмахерские, фотоателье, гостиница.
Выросла экономическая активность субъектов малого предпринимательства в сфере реализации муниципального заказа. Так, доля субъектов малого предпринимательства в общем объеме заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг выросла с 2,09% в 2009 году до 3,45% в 2011 году. Стоимость заключенных контрактов с субъектами малого и среднего предпринимательства возросла с 5600 тысяч рублей в 2009 году до 10 миллионов рублей в 2011 году (в 2010 году стоимость заключенных контрактов составляла 2,9 млн. рублей). [26]
Таблица 3
SWOT-анализ развития субъектов малого предпринимательства Чановского района Новосибирской области
|
Преимущества (сильные стороны) |
Недостатки (слабые стороны) |
|
|
1. Увеличение числа субъектов малого предпринимательства. 2. Увеличение числа новых рабочих мест. 3. Свобода ведения предпринимательской деятельности. 4. Наличие программ поддержки субъектов малого предпринимательства. 5. Наличие в структуре администрации информационно-консультационного пункта по вопросам развития субъектов малого и среднего предпринимательства. |
1. Технологическая неготовность к использованию научно-технических достижений. 2. Дефицит свободных площадей для размещения субъектов малого предпринимательства. 3. Значительная территориальная дифференциация, основная доля субъектов малого предпринимательства сосредоточена в р. п. Чаны. 4. Ограничен доступ к кредитным ресурсам. 5. Недостаточный уровень юридических (экономических) знаний предпринимателей. 6. Низкий уровень технического обеспечения крестьянский (фермерских) хозяйств. 7. Удаленность от областного центра, новых рынков сбыта. |
|
|
Благоприятные перспективы развития малого предпринимательства (возможности) |
Неблагоприятные перспективы развития малого предпринимательства (угрозы) |
|
|
1. Разработка новых механизмов поддержки малого предпринимательства. 2. Модернизация действующих производств. 3. Внедрение новых технологий, инноваций. 4. Создание новых малых предприятий. 5. Активное использование потенциала: природного, трудового и т.д. |
1. Возникновение барьеров при входе на новые рынки. 2. Усиление конкуренции со стороны предприятий, производящих аналогичную продукцию на территории Новосибирской области. |
Таким образом, основными направлениями развития малого предпринимательства в Чановском районе Новосибирской области согласно Комплексной программе социально-экономического развития Чановского района на 2011 - 2025 годы являются:
1. разработка системы мероприятий по поддержке малого бизнеса;
2. оказание инвестиционной поддержки субъектам малого предпринимательства;
3. привлечение малого бизнеса к реализации муниципальных заказов;
4. повышение эффективности мер, направленных на сокращение доли теневого сектора в малом бизнесе;
5. оказание содействия в продвижении продукции малых предприятий на новые рынки;
6. содействие в подготовке и повышении квалификации специалистов сферы малого бизнеса. [24]
2.3 Организация поддержки малого предпринимательства в Чановском районе Новосибирской области
Систему поддержки малого предпринимательства в Чановском районе составляют:
1. Региональные нормативно - правовые акты, направленные на поддержку и развитие малого предпринимательства.
2. Консультационная и информационная поддержка.
3. Финансовая поддержка, оказываемая Фондом развития малого и среднего предпринимательства Новосибирской области и Фондом микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства Новосибирской области.
Рассмотрим подробнее каждый из параметров поддержки.
1. В Новосибирской области законом, регулирующим малое предпринимательство, является Закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Новосибирской области" от 26.06.2008 № 245 - ОЗ. [20]
Закон устанавливает формы государственной поддержки субъектов малого предпринимательства, и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства; устанавливает полномочия органов государственной власти Новосибирской области в сфере развития малого предпринимательства.
Основным инструментом реализации политики в сфере малого предпринимательства служат областные, ведомственные и муниципальные программы поддержки субъектов малого предпринимательства.
В Чановском районе действуют следующие программы поддержки субъектов малого предпринимательства:
областная целевая программа "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Новосибирской области на 2009-2013 годы";
ведомственная целевая программа "Развитие бытового обслуживания населения Новосибирской области на 2009-2011 годы";
муниципальная программа "Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства в Чановском районе на 2009-2011 годы".
Областная целевая программа "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Новосибирской области на 2009-2013 годы" разработана с целью повышения экономической и социальной эффективности деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства, создания условий для развития малого и среднего предпринимательства на территории Новосибирской области. [21]
Задачами программы являются:
1) стимулирование вложений в развитие субъектов малого и среднего предпринимательства;
2) создание условий для обеспечения финансовой устойчивости предприятий;
3) содействие повышению конкурентоспособности продукции (товаров, услуг) субъектов малого и среднего предпринимательства;
4) содействие в продвижении продукции (товаров, услуг) субъектов малого и среднего предпринимательства области на региональные и зарубежные рынки;
5) стимулирование деятельности органов местного самоуправления по поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства;
6) формирование положительного имиджа предпринимателя.
Меры поддержки, которые применялись при реализации данной программы, следующие:
1. субсидирование части затрат на обучение субъектами малого и среднего предпринимательства своих работников на образовательных курсах;
2. субсидирование части затрат по участию в выставках или ярмарках;
3. субсидирование части процентных выплат по банковским кредитам;
4. субсидирование части лизинговых платежей;
5. субсидирование части арендных платежей;
6. субсидирование части затрат, связанных с выплатой вознаграждения по гарантиям и по договорам поручительства, заключенным между субъектами малого и среднего предпринимательства и организациями, обеспечивающими исполнение обязательств по кредитам и по договорам лизинга;
7. субсидирование части затрат, связанных с оплатой услуг по выполнению обязательных требований, являющихся необходимыми для экспорта товаров (работ, услуг) в соответствии с законодательством Российской Федерации;
8. субсидирование части затрат на обновление основных средств;
9. субсидирование части затрат на технологическое присоединение энергопринимающих устройств (энергетических установок) субъектов малого и среднего предпринимательства к электрическим сетям территориальных сетевых организаций Новосибирской области;
10. субсидирование части затрат на патентование (оформление прав интеллектуальной собственности на территории Российской Федерации и за рубежом);
11. субсидирование части затрат, связанных с подачей заявки на международную регистрацию товарного знака и (или) с государственной регистрацией товарного знака в Российской Федерации;
12. субсидирование части затрат действующих малых инновационных компаний в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг;
13. субсидирование части затрат на государственную регистрацию юридического лица - малой инновационной компании и на реализацию бизнес-плана предпринимательского проекта юридического лица (индивидуального предпринимателя).
Подробное описание мер поддержки (форма поддержки, категории получателей, условия предоставления поддержки, величина поддержки и порядок предоставления) приведены в Приложении 3.
Кроме предоставления субсидий возможно использование альтернативных форм стимулирования развития субъектов малого предпринимательства, в том числе мероприятий консультационной и информационной поддержки (проведение различных конференций, круглых столов и т.д., издание справочной литературы для субъектов малого предпринимательства, пропаганда предпринимательской деятельности, поддержка и развитие информационных порталов для малого и среднего предпринимательства); организации выставок и ярмарок в целях содействия продвижению продукции (работ и услуг) на региональные и международные рынки.
Получателями финансовой поддержки являются юридические лица и индивидуальные предприниматели, отнесенные в соответствии с условиями, установленными Федеральным законом "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" от 24.07.2007 № 209 - ФЗ, к субъектам малого и среднего предпринимательства и зарегистрированные в Новосибирской области.
Финансовая поддержка не оказывается субъектам малого и среднего предпринимательства являющимся кредитными организациями, страховыми организациями (за исключением потребительских кооперативов), инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, ломбардами; участниками соглашений о разделе продукции; являющимся в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, нерезидентами Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных международными договорами Российской Федерации; осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса; осуществляющим производство и реализацию подакцизных товаров, а также добычу и реализацию полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых; имеющим недоимку по налогам, подлежащим перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (за исключением отсроченной, рассроченной, в том числе в порядке реструктуризации, приостановленной к взысканию), и (или) по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Новосибирской области.
За период функционирования программы в Чановском районе оказана следующая поддержка (таблица 4).
Таблица 4
Субъекты малого предпринимательства Чановского района - получатели поддержки в рамках ОЦП "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Новосибирской области на 2009 - 2011 годы"
|
№ п/п |
Наименование субъекта малого предпринимательства |
Форма поддержки |
Размер поддержки, рублей |
Срок оказания поддержки |
|
|
1 |
ООО "Фирма "Карачинская Звезда" |
Субсидирование части лизинговых платежей |
2 117 168 |
12.11.2009 |
|
|
2 |
ООО "Фирма "Карачинская Звезда" |
Субсидирование части затрат по участию в выставках (ярмарках) |
28 304 |
21.12.2009 |
|
|
3 |
ИП Штырхацкий К.В. |
Субсидирование части процентных выплат по банковским кредитам |
206 106 |
37.11.2009 |
Как видно из таблицы данная программа в Чановском районе работает весьма слабо и неэффективно.
Ведомственная целевая программа "Развитие бытового обслуживания населения Новосибирской области на 2009 - 2011 годы" имеет своей целью содействие развитию малого и среднего предпринимательства в сфере бытового обслуживания населения. Задача в рамках достижения поставленной цели - повышение уровня потребления бытовых услуг населением Новосибирской области. [22]
Основными формами государственной поддержки за счет средств областного бюджета являются:
1. государственная поддержка предпринимателей и организаций, ведущих свою деятельность в сельских поселениях, в виде субсидий в размере 70 процентов от затрат, предусмотренных заявленным проектом на приобретение оборудования и инструментов, но не более 200 тысяч рублей;
2. государственная поддержка предпринимателей и организаций, ведущих свою деятельность в городских поселениях, в виде субсидий в размере 50 процентов от затрат, предусмотренных заявленным проектом на приобретение оборудования и инструментов, но не более 200 тысяч рублей;
3. государственная поддержка предпринимателей и организаций, ведущих свою деятельность в городских округах, в виде субсидий в размере 30 процентов от затрат, предусмотренных заявленным проектом на приобретение оборудования и инструментов, но не более 200 тысяч рублей;
4. государственная поддержка предпринимателей и организаций, ведущих свою деятельность в сельских поселениях, в виде субсидий в размере 70 процентов затрат по оплате арендных и коммунальных платежей, предусмотренных заявленным проектом, но не более 50 тысяч рублей;
5. государственная поддержка предпринимателей и организаций в виде субсидирования процентных ставок по привлеченным кредитам в российских кредитных организациях в размере 90 процентов для реализации заявленного проекта, но не более 100 тысяч рублей. К компенсации принимаются процентные ставки по договорам с кредитными организациями, заключенными в предшествующем и/или текущем году;
6. государственная поддержка организаций (индивидуальных предпринимателей), принимающих участие в реализации программных мероприятий, в виде субсидий в размере 90 процентов затрат по подготовке, переподготовке, повышению квалификации работников на семинарах, курсах, конкурсах, фестивалях профессионального мастерства и др., но не более 100 тысяч рублей;
7. государственная поддержка предпринимателей и организаций в виде субсидий в размере 70 процентов от затрат, предусмотренных проектом, на компенсацию затрат, связанных с выездным обслуживанием комплексных приемных пунктов в селах (по оплате расходов на горюче-смазочные материалы и запчасти автотранспорта), но не более 200 тысяч рублей. К компенсации принимаются затраты, понесенные в предшествующем и/или текущем году.
Государственная поддержка предпринимателей и организаций, независимо от их организационно-правовой формы, осуществляется на конкурсной основе.
Таблица 5
Субъекты малого предпринимательства Чановского района - получатели поддержки в рамках ВЦП "Развитие бытового обслуживания населения Новосибирской области на 2009-2011 годы"
|
№ п/п |
Наименование субъекта малого предпринимательства |
Форма поддержки |
Размер поддержки, рублей |
Срок оказания поддержки |
|
|
1 |
ИП Шакирова А.И. |
Субсидирование части затрат |
40 000 |
21.07.09 |
|
|
2 |
ИП Голышева А.А. |
Субсидирование части затрат |
50 000 |
26.03.10 |
|
|
3 |
ИП Борисенко М.Н. |
Субсидирование части затрат |
40 000 |
30.06.10 |
|
|
4 |
ИП Коренкова Н.В. |
Субсидирование части затрат |
30 000 |
30.06.10 |
|
|
5 |
ИП Ситников И.В. |
Субсидирование части затрат |
40 000 |
30.06.10 |
|
|
6 |
ИП Илюшечкина З.В. |
Субсидирование части затрат |
45 000 |
20.06.11 |
|
|
7 |
ИП Борисенко М.Н. |
Субсидирование части затрат |
64 000 |
20.06.11 |
|
|
8 |
ИП Хорошайло О.В. |
Субсидирование части затрат |
44 000 |
20.06.11 |
|
|
9 |
ИП Чабунина Н. Г |
Субсидирование части затрат |
58 000 |
17.11.11 |
|
|
10 |
ИП Братусенко В.В. |
Субсидирование части затрат |
180 000 |
17.11.11 |
Всего за время действия программы оказано поддержки 10 предпринимателям на сумму 591 000 рублей.
Программа "Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства в Чановском районе на 2009-2011 годы" направлена на улучшение условий, способствующих устойчивому развитию предпринимательства для повышения эффективности и социальной направленности экономики района, обеспечивающих совершенствование и дальнейшее развитие сферы производства товаров и услуг, стабилизацию и рост налоговых поступлений в бюджет, появление дополнительных возможностей занятости населения и роста его доходов. [25]
Задачи программы сводятся к следующим:
создание благоприятных условий для устойчивой деятельности малых и средних предприятий, преодолении административных барьеров на пути развития малого и среднего предпринимательства, нормативно - правовое обеспечение субъектов малого предпринимательства;
расширение круга субъектов предпринимательства и лиц, стремящихся заниматься предпринимательской деятельностью;
оказание содействия в финансировании приоритетных направлений развития малого и среднего предпринимательства из областного бюджета, оказании содействия в финансировании приоритетных направлений развития малого и среднего предпринимательства из муниципального бюджета, разработке и внедрении прогрессивных финансовых технологий поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, интеграции финансовых механизмов малого и среднего предпринимательства в кредитно - финансовую систему района и области;
предоставление адресной методической, информационной, консультационной, учебно-образовательной и юридической поддержки, предоставляемой инфраструктурой поддержки малого и среднего предпринимательства.
Финансовая поддержка осуществляется при условии частичного самофинансирования.
Финансовая поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства района предусматривает:
а) предоставление субсидий;
б) полную или частичную компенсацию затрат, понесенных субъектом малого и среднего предпринимательства при сертификации производимой им продукции, компенсация части затрат на технологическое присоединение энергопринимающих устройств (энергетических установок) субъектов малого и среднего предпринимательства к электрическим сетям территориальных сетевых организаций Новосибирской области, обучении кадров и получении необходимой для его деятельности информации;
в) субсидирование части банковской процентной ставки по кредитам, привлекаемым субъектами малого и среднего предпринимательства, в том числе: в промышленности; в строительстве; в сфере оказания услуг.
Таблица 6
Субъекты малого предпринимательства Чановского района - получатели поддержки в рамках ЦП "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства на территории Чановского района на 2009-2011 годы"
|
№ п/п |
Год |
Получатели финансовой поддержки |
Общий объем финансирования |
|
|
1 |
2009 |
ИП Федоров И. В.; ООО "Сабина"; Автошкола "Мираж"; ИП Филиппов Ю. М.; ПК "Карачинское сельское потребительское общество"; ООО "Партнер"; ПО "Общепит"; ИП Скрипко Т. М.; ООО "Строй-Сервис"; ИП Харитонов Н. Я.; ООО "Студия телевидения Чаны". |
1096 тыс. руб. |
|
|
2 |
2010 |
ООО "Партнер"; ПО "Гастроном"; ИП Кравцов Ю. Д.; ООО "Добрый пекарь"; ИП Фур В. Р.; ИП Серазетдинов И. Р.; ИП Ильенко А. И.; ООО ЖКХ "Источник"; ООО "Сабина"; ИП Кисс Э.Ф. |
1576,5 тыс. руб. |
|
|
3 |
2011 |
ПК "Карачинское сельское потребительское общество"; ИП Штырхацкий К. В.; ИП Иванов А. А.; ИП Жигалин Ю. В.; ИП Хамдуллаев Р. К.; ООО ССО "Чановская"; ИП Кравцов Ю.Д. |
1131 тыс. руб. |
За период реализации программы финансовая помощь оказана 24 предприятиям и индивидуальным предпринимателям на сумму 3803,5 тыс. рублей.
В рамках муниципальной программы "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства на территории Чановского района на 2009-2011 годы" безработные граждане могли получать финансовую поддержку, предоставляемую центром занятости в размере 73.500 руб. На территории Чановского района поддержка оказана 79 предпринимателям.
В 2009 году оказана 19 предпринимателям в размере 1396,5 тыс. руб.
В 2010 году оказана 32 предпринимателям в размере 2353 тыс. руб.
В 2011 году оказана 30 предпринимателям в размере 2205,5 тыс. руб.
Одной из мер поддержки, оказываемой в соответствии с муниципальной программой "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства на территории Чановского района на 2009-2011 годы", является выделение для нужд малого предпринимательства свободных нежилых, производственных помещений. Так, было выделено 6 производственных помещений на условиях договора аренды (в 2011 году).
2. Консультационная и информационная поддержка
Консультационную и информационную поддержку субъектов малого предпринимательства в Чановском районе оказывают:
управление экономического развития, трудовых, земельных и имущественных отношений администрации Чановского района;
информационно - консультационный пункт по вопросам развития субъектов малого и среднего предпринимательства.
Полномочиями управления экономического развития, трудовых, земельных и имущественных отношений администрации Чановского развития в сфере малого предпринимательства являются:
1. Разработка программ поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства на территории района;
2. Оказание информационной поддержки и методической помощи субъектам малого и среднего предпринимательства, подготовка документов по вопросам получения ими поддержки по программам всех уровней и направлений, контроль за использованием финансовых средств поддержки по целевому назначению;
3. Организация проведения выставочно-ярмарочных мероприятий и участие в них предприятий и предпринимателей Чановского района, содействие развития межтерриториальных торговых связей;
4. Проведение анализа, формирование отчётов и подготовка информационных писем по развитию предпринимательства, торговли, общественного питания и бытового обслуживания района в Министерство промышленности, торговли и развития предпринимательства Новосибирской области;
5. Анализ и прогноз состояния потребительского рынка, проведение анализа товарооборота, объема бытовых услуг;
6. Обеспечение проверки документов и подготовки характеристик для получения лицензий в сфере торговли хозяйствующими субъектами, осуществляющими деятельность на территории района;
7. Ведение реестра субъектов малого и среднего предпринимательства - получателей поддержки из бюджетов всех уровней;
8. Проведение районных конкурсов и обеспечение участия в областных конкурсах субъектов предпринимательства и организаций, осуществляющих деятельность в сфере потребительского рынка.
В целях оказания информационной поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства администрацией Чановского района Новосибирской области создан информационно-консультационный пункт по вопросам развития субъектов малого и среднего предпринимательства, при обращении в который предприниматели Чановского района могут получить консультацию по вопросам оказания государственной и муниципальной поддержки малого и среднего предпринимательства.
Администрацией Чановского района регулярно проводятся семинары и совещания с субъектами малого предпринимательства, в рамках которых принимают участия представители прокуратуры, налоговых и правоохранительных органов, обсуждаются различные виды финансовой помощи, ситуация на потребительском рынке и др.
Администрацией Чановского района среди предпринимателей проводятся конкурсы на: лучшее эстетическое оформление и благоустройство прилегающей территории в сфере потребительского рынка; лучшее праздничное оформление торговых точек и прилегающих к ним; лучший повар. В рамках областных программ проводятся конкурсы: лучший субъект малого и среднего предпринимательства, конкурс парикмахеров, молодой предприниматель.
Брендом Чановского района является, проводимая администрацией Чановского района при поддержке Министерства промышленности, торговли и развития предпринимательства Новосибирской области, ярмарка "Новопокровская". Ярмарка проводится с целью реализации и рекламирования своей продукции, заключения договоров, обмена опытом, поиска новых инвестиционных проектов.
В ярмарке помимо местных товаропроизводителей принимают участие предприятия и предприниматели из 9 районов области. В 2011 году в ярмарке участвовало 211 предприятий, на 12590 тыс. рублей продано товаров, заключено 338 договоров-намерений на 50,7 млн. рублей (в 2009 году товаров продано на 9 млн. рублей, заключено 250 договоров-намерений на 30 млн. рублей). [26]
3. Фонд развития малого и среднего предпринимательства Новосибирской области занимается следующими видами деятельности:
выступает поручителем при кредитовании банками субъектов малого предпринимательства;
льготное кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства.
Поручительство и льготное кредитование выдается субъектам малого предпринимательства:
подтвердившим статус субъекта малого и среднего предпринимательства;
зарегистрированным и осуществляющим хозяйственную деятельность на территории Новосибирской области не менее 6 (шести) месяцев;
оплатившим вознаграждение Фонду в размере 1 % годовых от размера поручительства. [43]
За рассматриваемый период поручительством Фонда воспользовалось два предпринимателя Чановского района.
Новосибирский областной фонд микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства создан с целью предоставления микрозаймов субъектам малого предпринимательства в размере до 1 миллиона рублей на срок от 3 до 12 месяцев по ставке не более 10% годовых. [44]
Целями микрофинансирования являются любые обоснованные субъектом малого и среднего предпринимательства затраты, за исключением погашения просроченных налоговых платежей, просроченной кредиторской задолженности, просроченной задолженности перед работниками по заработной плате, погашения задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов, выкупа долей участников (учредителей) в уставном капитале.
За рассматриваемый период займами Фонда микрофинансирования субъекты малого предпринимательства Чановского района не пользовались.
2.4 Результаты социологического опроса предпринимателей Чановского района Новосибирской области
В процессе исследования поставленной в выпускной квалификационной работе проблемы поддержки малого предпринимательства было проведено социологическое исследование методом анкетирования.
Целью исследования явилась выявление проблем развития малого предпринимательства.
Объектами исследования выступили руководители малых предприятий и индивидуальные предприниматели.
Предметом исследования явилась поддержка малого предпринимательства в Чановском районе.
Разработанная нами анкета опроса представлена в Приложении 4.
Всего на территории Чановского района функционируют 582 субъекта малого предпринимательства. Т.к. данные о количестве предприятий по сферам деятельности отсутствуют, то выборка была сформирована на основании признака - "субъекты малого предпринимательства, зарегистрированные и осуществляющие деятельность на территории Чановского района".
Для расчета репрезентативной выборки мы воспользовались он-лайн калькулятором для расчета выборки исследования. Выборка составила 232 респондента, при этом доверительная вероятность составила 95 %, доверительный интервал ±5 %. [45]
Проведенное исследование дало следующие результаты.
Рис 9. Распределение ответов респондентов на вопрос: "Какие проблемы существуют в развитии малого бизнеса?"
Главными проблемами в развитии бизнеса предприниматели считают такие факторы, как: недостаток капитала, отсутствие (недостаток) государственной поддержки и насыщенность рынка, сложность выхода. 7,6% респондентов отметили такую проблему, как высокие налоги (рис 9.).
Получение производственных, офисных и торговых площадей в собственность практически всегда остается актуальной проблемой предприятий малого бизнеса, это было подтверждено и результатами проведенного опроса. Для 41,7 % опрошенных это практически невозможно и достаточно сложно для 40,9 % респондентов. Это говорит о том, что предприниматели практически не поддерживаются муниципальными органами власти в отношении приобретения в собственность производственных, офисных и торговых помещений (рис 10).
Подобные документы
Понятие "малое предпринимательство" в соответствии с нормативно–правовыми источниками. Систематизация информации о механизме поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации. Механизм поддержки малого предпринимательства на всех уровнях.
дипломная работа [53,0 K], добавлен 08.01.2010Понятие и сущность малого предпринимательства, основные виды и формы его реализации, направления финансовой поддержки. Анализ состояния малого предпринимательства в городе Орске, пути и перспективы совершенствования финансовой поддержки его субъектов.
дипломная работа [876,9 K], добавлен 18.11.2013Проблемы развития малого предпринимательства в России, его история развития, правовые основы. Трудности на пути развития малого бизнеса. Существующая система его государственной поддержки. Формы и методы поддержки предпринимательства, налогообложение.
контрольная работа [52,7 K], добавлен 05.11.2009Роль малого предпринимательства в экономике. Мировая практика государственной политики по поддержке малого предпринимательства. Развитие государственной поддержки малого предпринимательства в России, механизмы ее реализации в Нижегородской области.
дипломная работа [258,2 K], добавлен 09.07.2011История развития, критерии и структура малого предпринимательства. Меры государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации и направления ее совершенствования. Анализ деятельности малых предприятий в РФ и Вологодской области.
курсовая работа [3,3 M], добавлен 24.07.2011Теоретические основы поддержки развития малого предпринимательства: сущность и особенности, социально-экономическое значение. Мировой опыт государственной поддержки, преимущества и недостатки. Операционные негативные факторы ведения малого бизнеса.
дипломная работа [389,7 K], добавлен 01.03.2018Роль и значение малого бизнеса для развития экономики. Состояние, развитие малого предпринимательства в Республике Беларусь на примере Брестской области. Меры государственной поддержки малого предпринимательства в период макроэкономической нестабильности.
курсовая работа [250,0 K], добавлен 20.09.2012Сущность и уровни государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в России. Роль малого предпринимательства в современной рыночной экономике. Подходы к реализации государственной политики поддержки и опережающего развития малого бизнеса.
контрольная работа [2,2 M], добавлен 03.06.2019Понятие малого предпринимательства и особенности функционирования предприятий данной категории в сфере услуг. Нормативно-правовое обоснование и оценка эффективности мер государственной поддержки организаций. Проблемы развития малого предпринимательства.
дипломная работа [96,0 K], добавлен 10.02.2018Малый бизнес: сущность, формы, методы и инструменты государственной поддержки. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ. Действующая система государственной поддержки малого предпринимательства в Саратовской области.
дипломная работа [78,3 K], добавлен 15.10.2011
