Общая численность ремонтных рабочих определяется по формуле:

N_РР =, (чел.) (2.2)

где ФРВ - фонд рабочего времени, час;

К_{производ}. - коэффициент производительности;

Т_{общ. -} сумма трудоемкости ТО, ТР, чел - час.

N_РР = (чел.)

2.3 Расчет численности ремонтных рабочих по видам воздействия

2.3.1 Расчет ремонтных рабочих на ежедневное обслуживание (ЕО)

Численность ремонтных рабочих на ЕО определяется по формуле:

N_РР=, (чел.) (2.3)

где ФРВ - фонд рабочего времени, час; К_{производ. -} коэффициент производительности; Т_ЕО - трудоемкость ЕО, чел - час.

N_РР= (чел.)

2.3.2 Расчет ремонтных рабочих на техническом обслуживании - 1 (ТО-1)

Численность ремонтных рабочих на ТО - 1 определяется по формуле:

N_РР=, (чел.) (2.4)

где ФРВ - фонд рабочего времени, час;

К_{производ. -} коэффициент производительности;

Тто-1 - трудоемкость ТО-1, чел - час.

N_РР= (чел.)

2.3.3 Расчет ремонтных рабочих на техническом обслуживании - 2 (ТО-2)

Численность ремонтных рабочих на ТО - 2 определяется по формуле:

N_РР=, (чел.) (2.5)

где ФРВ - фонд рабочего времени, час.

К_{производ. -} коэффициент производительности;

Тто-2 - трудоемкость ТО-2, чел - час;

Тсо - трудоемкость СО, чел - час.

N_РР= (чел.)

2.3.4 Расчет ремонтных рабочих на текущем ремонте (ТР)

Численность ремонтных рабочих на ТР определяется по формуле:

N_РР=, (чел.) (2.6)

где ФРВ - фонд рабочего времени, час;

К_{производ. -} коэффициент производительности;

Т_тр - трудоемкость ТР, чел - час.

N_РР= (чел).

Расчеты штатной численности ремонтных рабочих приведены в таблице 2.

Таблица 2 - Численность ремонтных рабочих

Оказание услуг требует расхода определенных видов ресурсов:

1 Материальных

2 Информационных

3 Трудовых.

Затраты АТП на выполнение производственной программы по ТО и ТР включают в себя следующие статьи:

1 Фонд заработной платы ремонтных рабочих занятых выполнением ТО и ТР.

2 Отчисление на социальное страхование и обеспеченье.

3 Стоимость материалов и запасных частей расходуемых на выполнение ТО и ТР.

4 Общехозяйственные расходы.

Для определения затрат на оплату труда необходимо рассчитать фонд оплаты труда ремонтным рабочим которые состоят из: основной и дополнительной заработной платы. Основная заработная плата состоит из: заработной платы начисленной по тарифным ставкам за выполненную работу, доплат, премий и районного коэффициента. В дополнительную заработную плату входит заработная плата за неотработанное, но оплачиваемое по закону время (отпуска, государственные и общественные обязанности и т.д.).

Отчисление на социальное страхование и обеспеченье рассчитываются в процентах от фонда оплаты труда в процентах, проценты установлены правительством РФ на момент планирования. Затраты на материалы и запасные части рассчитываются исходя из нормы расхода на материалы и запасные части и количества технического обслуживания. Общехозяйственные затраты включают в себя амортизационные отчисления по основным производственным фондам обслуживающих процесс ТО и ТР, а так же коммунальные и другие виды расходов.

Рассмотрим расчет затрат по статьям.

3.1 Расчет заработной платы ремонтных рабочих

3.1.1 Расчет часовых тарифных ставок ремонтных рабочих 1 разряда

Часовые тарифные ставки 1 ремонтного рабочего определяются по формуле:

, (руб.)

, (руб.) (3.1)

где С^I_{мес. -} минимальная месячная тарифная ставка рабочих 1 разряда, установленная, руб.;

ФРВ_мес - среднемесячный фонд рабочего времени, ч.;

Часовая тарифная ставка рабочих - сдельщиков 1 разряда (принять на 8% больше часовой тарифной ставки повременщиков);

К_{тар -} тарифный коэффициент.

(руб.)

(руб.)

3.1.2 Расчет средних часовых тарифных ставок по видам технических воздействий

Тарифные коэффициенты по разрядам ремонтных рабочих, занятых на ТО и ремонте подвижного состава приведены в таблице 3

Таблица 3 - Тарифные коэффициенты по разрядам ремонтных рабочих, занятых на ТО и ремонте подвижного состава (тарифная сетка)

Средние часовые ставки определяются по формуле:

(3.2)

где

Р_{м -} меньший из двух смежных разрядов тарифной сетки, между которыми находится средний тарифный разряд.

К^м_тар - тарифный коэффициент, соответствующий меньшему из двух смежных разрядов тарифной сетки, между которыми находится средний тарифный разряд;

К^б_тар - тарифный коэффициент, соответствующий большему из двух смежных разрядов, между которыми находится средний тарифный разряд;

Р_{с -} средний тарифный разряд.

Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих определяются по формуле:

, ₍руб.) (3.3)

где К^ср_тар - средний тарифный коэффициент, соответствующий среднему разряду ремонтных рабочих;

_, (руб.)

Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, занятых ТО-1 (ТО-2, ТР) определяются по формуле:

, (руб.) (3.4)

где К^ср_тар - средний тарифный коэффициент, соответствующий среднему разряду ремонтных рабочих, занятых на конкретном техническом воздействии: ТО-1, ТО-2 или ТР.

(руб.)

(руб.)

(руб.)

Средние часовые тарифные ставки по видам воздействий представлены в таблице 4

Таблица 4 - Средние часовые тарифные ставки по видам воздействий

3.1.3 Расчет сдельной (повременной) заработной платы ремонтных рабочих

Сдельная зарплата ремонтных рабочих, занятых на (ТО-2)

Сдельная з/п ремонтных рабочих определяется по формуле:

, (руб.) (3.5)

где k_{произ. -} коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных прочих; принять 1,05 - 1,1;

Т_{то - 2 -} трудоемкость ТО-2, чел - час;

С^ср _{ч ТО-2}^{сд -} Среднечасовая тарифная ставка ТО-2, руб.

(руб.)

Сдельная заработная плата ремонтных рабочих за выполнение (СО)

Сдельная з/п ремонтных рабочих за выполнение СО определяется по формуле:

, (руб.) (3.6)

где

k_{произ. -} коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных прочих; принять 1,05 - 1,1;

С^ср _{ч то2}^{сд -} среднечасовая тарифная ставка СО, руб.;

Тсо - трудоемкость СО, чел - час.

(руб.)

Сдельная заработная плата ремонтных рабочих, занятых на (ТО2, СО)

Сдельная з/п ремонтных рабочих по ТО-2 и СО определяется по формуле:

, (руб.) (3.7)

где - сдельная з/п ремонтных рабочих ТО-2, руб.;

^- сдельная з/п ремонтных рабочих СО, руб.

(руб.)

Сдельная зарплата ремонтных рабочих, занятых на (ТО-1)

Сдельная з/п ремонтных рабочих по ТО-1 определяется по формуле:

, (руб.) (3.8)

где k_{произ. -} коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных прочих; принять 1,05 - 1,1;

С^ср _{ч ТО-1}^{сд -} среднечасовая тарифная ставка ТО-1, руб.;

Тто-1 - трудоемкость ТО-1, чел - час.

(руб.)

Повременная заработная плата ремонтных рабочих, занятых на ЕО

Повременная з/п ремонтных рабочих по ЕО определяется по формуле:

, (руб.) (3.9)

где k_{произ. -} коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных прочих; принять 1,05 - 1,1;

С^ср _{ч ео} ^- среднечасовая тарифная ставка ЕО, руб.;

Тео - трудоемкость ЕО, чел - час.

(руб.)

Сдельная косвенная заработная плата ремонтных рабочих занятых на (ТР)

Сдельная косвенная з/п ремонтных рабочих по ТР определяется по формуле:

, (руб.) (3.10)

где k_{произ. -} коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных прочих; принять 1,05 - 1,1; С^ср _{ч тр}^{сд -} среднечасовая тарифная ставка ТР, руб.; Ттр - трудоемкость ТР, чел - час.

(руб.)

3.1.4 Расчет надбавок и доплат

Доплаты за неблагоприятные условия труда

Доплаты за неблагоприятные условия труда определяется по формуле:

, (руб.) (3.11)

, (руб). (3.12)

где С^ср_ч - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, занятого на

ТО-2 (С^ср_{ч ТО-2}) или ТР (С^ср_{ч ТР}), руб.;

П_{небл. ус. т. -} процент доплаты за неблагоприятные условия труда, принять 10%;

N^небл. _{р-р -} количество работников, занятых на работах с неблагоприятными условиями труда, чел.; определить расчетом, приняв, что число таких рабочих составляет 10% от численности рабочих, занятых на Т0-2 (или ТР), результат округлить до целого числа;

12 - количество месяцев в году;

ФРВ_{мес. -} фонд рабочего времени за месяц, ч.

(руб.)

(руб.)

Доплата за работу в ночное время

Режим работы производственных подразделений приведен в таблице 5

Таблица 5 - Режим работы производственных подразделений

Доплата за работу в ночное время определяется по формуле:

, (руб.) (3.13)

где 40 - размер доплаты за работу в ночное время за час работы, %.;

Т_{н. вр. -} количество часов, отработанных одним рабочим в ночное время за день, ч;

Д _{р. -} число дней работы в году;

N_р^н_р^вр - количество ремонтных рабочих, работающих в ночное время, чел.;

С^cp'_{ч -} средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, занятого на соответствующем виде технических воздействий (ЕО, ТО, ТР) с учетом неблагоприятных условий труда, руб.; Для ЕО, ТО-1 С^cp'_ч= С^cp_ч.

(руб.)

, (руб.)

(руб.)

(руб.)

(руб.)

(руб.)

Доплата за работу в вечернее время

Доплата за работу в вечернее время определяется по формуле:

, (руб.) (3.14)

, (руб.) (3.15)

, (руб.) (3.16)

где 20 - размер доплаты за работу в вечерние часы за час работы, %;

Для ЕО, ТО-1 С^cp'_ч =С^cp_{ч -} среднечасовая ставка;

Т _{в. вр. -} количество часов, отработанных одним рабочим в вечерние часы за день, ч;

Д _р - число дней работы в году;

N_р^в_р^вр - количество ремонтных рабочих, работающих в вечернее время, чел.

(руб.)

(руб.)

(руб.)

Доплата за руководство бригадой (звеном) бригадиром (звеньевым), не освобожденным от основной работы

Доплата за руководство бригадой (звеном) определяется по формуле:

, ₍руб.) (3.17)

, (руб.) (3.18)

, (руб.) (3.19)

где П_бр - процент доплаты за руководство бригадой. В расчетах принять: при численности бригады до 10 чел. - 20%, при численности свыше 10 чел. - 25%.;

N _{бр -} количество бригадиров (соответствует количеству бригад), чел.;

Д _бр^{мес -} доплата за руководство бригадой за месяц, руб.;

₍руб.)

(руб.)

(руб.)

, (руб.) (3.20)

, (руб.) (3.21)

где N _{зв -} количество звеньевых, чел.

, (руб.)

, (руб.)

3.1.5 Премии за выполнение, перевыполнение количественных и качественных показателей (ТО - 1, ТО - 2, ЕО, ТР.)

Расчет премий выполнить отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ЕО, ТО и ТР, по формуле:

, (руб.) (3.22)

, (руб.) (3.23)

, (руб.) (3.24)

, (руб.) (3.25)

где П_п - размер премии, %, в расчетах принять 60%.;

ЗП_сд - з/п ремонтных рабочих занятых на ТО-1; ТО-2; ЕО; ТР, руб.

(руб.)

(руб.)

(руб.)

(руб.)

3.1.6 Фонд заработной платы ремонтных рабочих за отработанное время

Фонд з/п ремонтных рабочих за отработанное время рассчитывается как сумма ранее произведенных расчетов и определяется по формуле:

(руб.) (3.26)

(руб.)

где К_р - районный коэффициент (1,15).

Расчеты фонда з/п за отработанное время приведены в таблице 6

Таблица 6 - Фонд з/п за отработанное время

3.1.7 Заработная плата за неотработанное время

Заработная плата за неотработанное время определяется по формуле:

(руб.) (3.27)

, (руб.) (3.28)

, (руб.) (3.29)

, (руб.) (3.30)

где П _{неот. в. -} процент заработной платы за неотработанное время, принять 12%.

3.1.8 Расчёт фонда заработной платы

Фонд з/п определяется по формуле:

, (руб.) (3.31)

, (руб.) (3.32)

, (руб.) (3.33)

, (руб.) (3.34)

где ФЗП_{от. в. -} фонд з/п по ТО-1; ТО-2; ТР; ЕО за отработанное время, руб.;

ФЗП_{неот. в -} фонд з/п по ТО-1; ТО-2; ТР; ЕО за неотработанное время, руб.

3.1.9 Среднемесячная заработная плата 1 ремонтного рабочего

Среднемесячная з/п 1 ремонтного рабочего определяется по формуле:

, (руб.) (3.35)

, (руб.) (3.36)

, (руб.) (3.37)

, (руб.) (3.38)

где ФЗП - общий фонд заработной платы ТО-1; ТО-2; ЕО; ТР, руб.;

N_{рр -} число ремонтных рабочих на постах ТО-1; ТО-2; ЕО; ТР, чел.;

12 - число месяцев в году.

Расчеты среднемесячной з/п приведены в таблице 7

Таблица 7 - Расчет среднемесячной з/п

3.2 Отчисления на социальное страхование и обеспечение

3.5.1 Стоимость подвижного состава (С _{п. с.)}

Стоимость подвижного состава определяется по формуле:

С _{п. с.} = 1500000 * К _дост. * А_сс, (руб) (3.46)

где К _дост - коэффициент, учитывающий расходы по доставке автомобиля в АТП; принять 1,05.

А_сс - среднесписочное количество автомобилей, ед. (п.1 исходных данных).

С _{п. с.} = 1500000 * 1,05 *130=204750000, (руб)

3.5.2 Стоимость основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР, (С^{ТО, ТР}_ОПФ)

Стоимость основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР определяется по формуле:

(3.47)

где 25 - доля стоимости основных производственных фондов от стоимости подвижного состава, %;

С _{п. с. -} стоимость подвижного состава, руб.

3.5.3 Амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР, (А_М^{ТО, ТР}_ОПФ)

Амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР определяется по формуле:

(3.48)

где

Н_{ам -} средняя норма амортизации основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР, % (принять 10%);

- стоимость основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР, руб.

3.5.4 Затраты на выполнение производственной программы по ТО и ТР подвижного состава (З _{то, тр)}

Затраты на выполнение производственной программы по ТО и ТР подвижного состава определяется по формуле:

З _{то, тр} = УФЗП + УО _{с. с.} + УМ _общ + ЗЧ _тр + А _м^{то, тр}_опф, (руб) (3.49)

Где - амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР, руб.;

- затраты на запасные части и материалы, руб.;

- затраты на материалы на выполнение производственной программы, руб.;

- отчисления на соц. страхования и обеспечение, руб.;

ФЗП - сумма фондов з/п., руб.

З _{то, тр} =8813427,55+2996565,37+18205,12+9619728,3+5118750

=26566676,34 (руб).

4. Калькуляция полной себестоимости

Затраты на материалы на техническое обслуживание 1 определяются по формуле:

М_ТО-1 =1883,29 (руб.) (4.3)

4.1.4 Амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО-1

Амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО-1 определяется по формуле:

(4.4)

где А_м^{то, тр}_опф - см. п.3.5.3., руб.

4.1.5 Общехозяйственные расходы (затраты) ТО-1

Общехозяйственные расходы (затраты) ТО-1 определяются по формуле:

(4.5)

где - М_{ТО-1 -} затраты на материалы на техническое обслуживание 1, руб.;

- отчисления на социальное страхование и обеспечение от фонда заработной платы рабочих, занятых на ТО-1, руб.;

- общий фонд заработной платы ТО-1, руб.;

- амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО-1, руб.

4.1.6 Сумма затрат на выполнение ТО-1

Сумма затрат на выполнение ТО-1 определяется по формуле:

УЗ _ТО-1 = ФЗП _ТО-1 +О _сс^то-1 + М _ТО-1 + А _м^то-1_опф + З^то-1_{об. х,} (руб.) (4.7)

где - - общехозяйственные расходы (затраты) ТО-1, руб.;

- амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО-1, руб.;

М_{ТО-1 -} затраты на материалы на техническое обслуживание 1, руб.;

- отчисления на социальное страхование и обеспечение от фонда заработной платы рабочих, занятых на ТО-1, руб.;

- общий фонд заработной платы ТО-1, руб.

УЗ _ТО-1 =1075448,5+365652,49+1883,29+511875+488714,829=2443574,1 (руб.)

4.1.7 Себестоимость одного обслуживания по ТО-1

Себестоимость одного обслуживания по ТО-1 определяется по формуле:

S (4.8)

где N_ТО-1 - см. п.1.1.2., ед.;

- сумма затрат на выполнение ТО-1, руб.

S (руб.)

5. Расчет финансовых показателей от выполнения ТО - 1 сторонним организациям