Производительность труда

В 2012 году выручка от оказанных услуг увеличилась на 402914 тыс. руб., прибыль от оказанных услуг также увеличилась на 404361 тыс. руб.

При неизменном темпе роста выручки и прибыли предприятия, можно рассчитать размер фонда премий на 2013 год.

Рассчитаем фонд премий при увеличении объема реализации:

ФП = (1445240-1042326)*0,2%=805,8 тыс. руб./год

Рассчитаем фонд премий при увеличении прибыли:

ФП = 2890*5%=144,5 тыс. руб./год

Если темп роста выручки и фонда заработной платы не изменится в 2013 году, то общий фонд премий составит:

ФПобщ = 805,8+144,5=950,3 тыс. руб./год

То есть годовой фонд премий в компании ООО «ЛУКОЙЛ-ИНФОРМ» в 2013 году увеличится на 950,3 тыс. руб. Из этого фонда руководство предприятия сможет выплачивать премии сотрудникам при повышении объема оказанных услуг, повышении прибыли по итогам периода, а также материальную помощь.

3.2 Экономическая эффективность от предложенных мероприятий

Экономический эффект -- разность между результатами деятельности хозяйствующего субъекта и произведенными для их получения затратами.

Выход на новые рынки продаж в другие области и города позволит увеличить приток клиентов, что повлечет за собой увеличение выручки от оказания услуг на 10%.

Выход на новых поставщиков оргтехники позволит снизить предприятию себестоимость на 5% от отчетного уровня себестоимости.

Таблица 14. Анализ изменения финансовых результатов и показателей производительности труда от предложенных мероприятий

Планируется, что от реализации предложенных мероприятий выручка увеличатся на 144524 тыс. руб. Себестоимость товаров снизится на 56667,4 тыс. руб. За счет этих изменений прибыль от продаж увеличится на 201391,4 тыс. руб.

Производительность труда увеличивается на 850,2 тыс. руб., а отдача рабочей силы увеличивается на 25,7 руб. Отдача показывает, что на 1 руб. затрат на оплату труда в 2013 году будет приходиться 133,6 руб. прибыли от продаж.

Средняя заработная плата персонала в 2012 году составила 17 тыс. руб. на чел., а в планируемом 2013 году 22,59 тыс. руб. Повышение средней заработной платы персонала позволит повысить производительность труда.

Рентабельность продаж показывает, что на 1 рубль прибыли от продаж приходится 32,27% выручки. Рентабельность увеличилась на 10,69%, что положительно для получения прибыли в целом.

Рассмотрим влияние факторов на отдачу труда по следующей факторной модели:

руб.

Определим влияние прибыли от продаж на отдачу рабочей силы:

руб.

руб.

Определим влияние фонда оплаты труда на отдачу рабочей силы:

руб.

руб.

Общее влияние факторов:

руб.

Таким образом, в связи с увеличение прибыли от продаж отдача рабочей силы увеличилась на 69,6 руб., а в связи с увеличением фонда оплаты труда отдача наоборот снижается на 43,9 руб. В общем, отдача рабочей силы увеличивается в 2012 году на 25,7 руб.

Повышение основных показателей деятельности предприятия говорит об экономической эффективности предложенных мероприятий.

Изменение среднего заработка персонала за период характеризуется его индексом (JЗП):

=1,33

Изменение среднегодовой производительности определяется на основе индекса производительности труда (Jпт):

=1,1

Темп роста производительности труда должен опережать темп роста средней заработной платы. Для этого рассчитаем коэффициент опережения Коп:

=0,827

Затем произведем подсчёт суммы экономии (перерасхода) (Э) фонда заработной платы в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты:

=664,11 тыс. руб.

По результатам проведенного анализа видно, что после проведения мероприятий предприятие ООО «ЛУКОЙЛ-ИНФОРМ» получит перерасход фонда заработной платы в размере 664,11 тыс. руб.

Заключение

В ходе проведенного анализа были выявлены следующие проблемы, существующие на предприятии:

1. Наибольший удельный вес работников при делении их по возрасту занимают работники от 40 до 50 лет, и от 50 до 60 лет, как прошлом, так и в отчетном году - с одной стороны персонал такого возраста является наиболее опытным, но с другой стороны персонал менее внимателен, обучаем новым компьютерным технологиям. Для решения сложившейся проблемы, необходимо привлекать молодых специалистов, для этого можно заключить договор с учебным учреждением по подготовке специалистов.

2. Наибольший вес работников в общей численности составили работники со средним образованием 70%. Только 10% работников в отчетном периоде занимают работники с высшим образованием. Для повышения образованности персонала необходимо отправлять работников предприятие на обучение в высшие учебные учреждения, это позволит повысить качество выполняемых работ.

3. Коэффициент текучести кадров увеличился, что говорит о «текучке» кадров, и является отрицательным фактором для развития предприятия. Для решения проблем текучести кадров необходимо повысить мотивацию персонала, для этого необходимо внедрить не только дополнительные премии, но заключить договор с медицинскими учреждения на льготное обслуживание работников ООО «ЛУКОЙЛ-ИНФОРМ», а также заключить договор с тренажерными залами, бассейнами, где сотрудники могут провести свое свободное время.

4. Анализ производительности труда показал, что выработка на 1 работника снизилась на 41,5 тыс. руб. Такое снижение связано с тем, что темп роста численности персонала выше темпа роста объема оказанных услуг.

Для повышения производительности труда в третьей главе разработаны мероприятия по повышению использования трудовых ресурсов на предприятии.

Основные мероприятия по увеличению производительности труда и отдачи рабочей силы персонала:

- увеличение выручки и прибыли предприятия;

- увеличение фонда оплаты труда.

Планируется, что от реализации предложенных мероприятий выручка увеличатся на 144524 тыс. руб. Себестоимость товаров снизится на 56667,4 тыс. руб. За счет этих изменений прибыль от продаж увеличится на 201391,4 тыс. руб.

Производительность труда увеличивается на 850,2 тыс. руб., а отдача рабочей силы увеличивается на 25,7 руб. Отдача показывает, что на 1 руб. затрат на оплату труда в 2012 году будет приходиться 133,6 руб. прибыли от продаж.

По результатам проведенного анализа видно, что после проведения мероприятий предприятие ООО «ЛУКОЙЛ-ИНФОРМ» получит перерасход фонда заработной платы в размере 664,11 тыс. руб.

Список литературы

1. Астринский Д., Наноян В. Экономический анализ финансового положения предприятия // Экономист. - 2011. - №7. - с. 55-59.

2. Барнгольц С. Б., Мельник М. В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 240 с.

3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2011.

4. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - 2-е изд., доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 208 с.

5. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа. - М.: ИНФРА-М, 2011.

6. Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйственного субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2011.

7. Графова Г.Ф. Анализ трудовых ресурсов // Финансы. - 2011. - №10. - С. 53-55.

8. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2011. 112с.

9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ. - М.: Дело и Сервис, 2011. - 304 с.

10. Евдовитский Д.А. Оценка потребности в дополнительных средствах финансирования коммерческой организации // Финансы. - 2011. - №5. - C. 22-25.

11. Ефимова О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия // Финансы. - 2011. - №11.- C. 14

12. Завьялова З.М. Теория экономического анализа. Курс лекций. - М.: Финансы и статистика, 2012.

13. Ермолович Л.Л. и др. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2011.

14. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 432с.

15. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ПБОЮЛ М. А. Захаров, 2012. - 424 с.

16. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Сучков Е.А. Теория экономического анализа:: Учебно-методический комплекс /Под ред. проф. Н.П. Любушина. - М.: Юристъ, 2011. - 480 с.

17. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Управление качеством: Учеб. пособие. /Под. ред. И.И. Мазура.- М.:Высш. Школа.- 334с.

18. Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

19. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. - М.: ИНФРА-М, 2011.

20. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск: ООО «Новое знание», 2012.

21. Сивкова А.И., Фрадкина Е.К. Практикум по анализу финансово-хозяйственной деятельности для студентов экономических и торгово-экономических колледжей и вузов. Тесты, задания, деловые игры, ситуации. - Ростов н/Д: изд-во «Феникс», 2012.

22. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 639 с.

23. Чупров С.В. Анализ трудового потенциала предприятия //Финансы.-2011.- №2. - С.17-19.

24. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 208 с.

25. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 237 с.

Размещено на Allbest.ru