Строительство завода по выпуску дигидрокверцитина (таксифолина) и других биофлавоноидов из древесины даурской лиственницы

Фактически рынок сбыта данной продукции носит монопсонический характер, так как ведущим покупателем является Завод экологической техники и экопитания ОАО «Диод» в Москве, на долю которого приходится свыше 80% потребления всего выпускаемого ЗАО «Аметис» дигидрокверцитина.

Диаграмма 3. Структура потребления дигидрокверцитина производства компании «Аметис»

5.4 Конкуренция и конкурентные особенности

Основными производителями дигидрокверцитина в Российской Федерации, помимо ЗАО «Аметис», являются:

1) ООО «Сибларекс», г. Москва;

2) ООО «Росбиопром», г. Саров Нижегородской области;

3) Отдел древесины химии Иркутского института химии СО РАН.

4) Компания "Медимекс", г.Москва (Волоколамское шоссе 3/99), производят витамин Р-Дигидрокверцитин (природный антиоксидант), масла из фруктов и орехов, Веном из змей.

5) ООО "Флавир", Иркутск

Из перечисленных предприятий ООО «Сибларекс» и ООО «Росбиопром» производят дигидрокверцитин преимущественно для собственных нужд, реализуя на рынке лишь некоторые излишки продукции. Другие предприятия являются поставщиками дигидрокверцитина для дальнейшего производства продукции другими компаниями и, следовательно, являются прямыми конкурентами ЗАО «Аметис». Однако производственная мощность и производительность данных предприятия на порядок ниже показателей ЗАО «Аметис».

При этом доля рынка дигидрокверцитина, принадлежащая ЗАО «Аметис», составляет около половины объема всего рынка потребления. После окончания строительства второй очереди завода ЗАО Аметис займет три четверти рынка России.

Диаграмма 4. Распределение долей рынка между основными производителями дигидрокверцитина

ЗАО «Аметис» имеет перед конкурентами следующие сильные стороны:

1) Производственные преимущества в виде наличия собственной технологии и недорого сырья в достаточном количестве, что позволяет иметь низкую себестоимость производства; возможность производства продукции с требуемыми характеристиками, удовлетворяя при этом нужды каждого заказчика;

2) Инновационные преимущества: внедрение в производство новых видов оборудования, позволяющего достигать более высокого качества продукции;

3) Маркетинговые преимущества: наличие стабильного сбыта; разработка каналов сбыта и форм продвижения;

4) Имиджевые преимущества: наличие зарегистрированного товарного знака «Лавитол» для работы в Российской федерации и репутация производителя высококачественной продукции.

5) Среди конкурентных возможностей ЗАО «Аметис», безусловно, следует отметить регистрацию продукции предприятия с целью ее реализации за рубежом, что переведет потенциальные возможности компании в разряд ее сильных сторон. Также важно, что ученые и технологи разных стран активно ведут эксперименты, которые позволят начать массовое применение дигидрокверцитина в пищевой и косметической промышленности в мире.

5.5 Определение рыночной доли и объемов продаж

Сложившаяся ситуация на рынке не дает оснований ожидать появления новых конкурентов- производителей на рынке производства и реализации дигидрокверцитина в течение ближайших 2-3 лет.

Ряд производителей продукта, имеющих договорные отношения с ОАО «Диод», в соответствии со своими возможностями могут увеличить объемы производства. Однако технология производства и производственные условия ЗАО «Аметис» позволяют увеличить объемы производства гораздо быстрее и оперативно, чем конкуренты.

За счет увеличившегося потребления дигидрокверцитина, производимого ЗАО «Аметис», заводом ОАО «Диод», соотношение рыночной доли производителей может измениться.

Диаграмма 5. Прогнозируемое распределение долей рынка между производителями дигидрокверцитина в 2011 г.

Таким образом, произойдет увеличение доли рынка ЗАО «Аметис» до 60% (на 10%) при некотором перераспределении оставшейся части рынка между другими производителями.

5.6 Мероприятия по контролю за своей долей на рынке

Безусловно сильная конкурентная позиция, основанная на преимуществах технологического и маркетингового уровня (высокое качество и налаженная система сбыта продукции), позволяет считать ЗАО «Аметис» несомненным лидером отрасли. Между тем постоянно изменяющаяся ситуация на рынке, динамичное развитие отрасли требует постоянного совершенствования совокупности маркетинговых мероприятий компании. В частности, необходимы регулярные инновационные разработки:

- совершенствование методик лабораторного контроля качества продукции;

- использование новых методик для проведения ежедневного контроля качества;

- разработка и внедрение метода создания контрольного образца продукции в качестве внутреннего стандарта;

- отработка новых методик по изготовлению новых продуктов на основе дигидроквертицина;

- изучение свойств новой продукции.

Среди необходимых маркетинговых мероприятий необходимо выделить следующие:

- регулярные исследования рынка по различным аспектам;

- разработка и проведение рекламных мероприятий - акций и кампаний;

- разработка фирменного стиля с целью узнавания компании и ее продукции и удержания внимания потребителей.

Необходимо активно влиять на появление положительных тенденций в росте потребления. Для этого с помощью маркетинговых мероприятий необходимо передавать людям осознание опасности окислительных процессов в организме. Результатом этой работы должен стать рост потребления продуктов с дигидроквертицином и соответственно появится основание для появления все большего количества продуктов на его основе.

Имеются примеры того, что такие кампании и мероприятия работают на результат. Так, во втором квартале 2009 года появились новые продукты в России: БАДов - 13 позиций, косметика - 5 позиций (4 крема и 1 зубная паста). Зубная паста с дигидроквертицином появилась на рынке впервые. В продаже появилась водка трех наименований, содержащая биофлаваноиды. В США за это время появилось две новые кормовые добавки для лошадей.

6. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

6.1 Маркетинговая стратегия

6.1.1 Маркетинговая стратегия на федеральном уровне

Целью стратегии маркетинга в 2011 году явилось увеличение объемов сбыта продукции в 2 раза по сравнению с 2010 годом. Предпосылкой для реализации данной цели служит тот факт, что предприятие полностью не реализовывало свой промышленный потенциал в 2010 году ввиду ограниченности сбыта, а теперь получило возможность увеличить объемы реализации в связи с увеличением реализации дигидрокверцитина как сырья для других потребителей и ростом производства и сбыта готовой продукции на основе дигидрокверцитина, в первую очередь БАД «Капилар» и «Окулист».

В задачи маркетинговой политики ЗАО «Аметис» входит:

1. Выбор наиболее эффективных форм и методов продвижения продукции с учетом особенностей, характерных для продвижения продукции промышленного назначения.

2. Популяризация торговой марки «Лавитол», принадлежащей компании «Аметис», для формирования устойчивого положительного общественного восприятия как самой продукции, так и имиджа предприятия в целом.

3. Проводятся рекламные кампании и акции по продвижению продукции в Интернете;

4. Ведется постоянная рекламная кампания продукции ЗАО «Аметис» в специализированном российском журнале «БАД - рынок биологически активных добавок».

Стратегия маркетинга разрабатывается и осуществляется в рамках общей программы развития предприятия, в неотъемлемой связи с финансовым, производственным, сбытовым, инновационным планами компании.

6.1.2 Региональная стратегия маркетинга: Европейское Сообщество

На основании проведенных в 2007 - 2008 гг. маркетинговых исследований компанией специализированной компанией было установлено, что дигидрокверцитин является достаточно широко востребованным на рынке США, Канады, Японии, в странах Европейского сообщества (Франция, Германия, Нидерланды), Австралии. При этом дигидрокверцитин производства компании «Аметис» соответствует критериям европейского качества и несомненно будет иметь ценовое преимущество (даже с учетом уплаты таможенных пошлин и сборов и авиадоставки). В дальнейшем этот вывод подтвердился результатами успешными переговоров с одной германских компаний.

Задачей продвижения дигидрокверцитина в данном случае является вхождение в имеющийся рынок продаж дигидрокверцитина за рубежом и завоевание доли европейского рынка дигидрокверцитина на уровне не менее 25% начиная с 2011 года.

Маркетинговое исследование показало, что целевая группа потребителей дигидрокверцетина в Европе заметно отличается от российской:

1. Фармацевтическая промышленность - 27%

2. Пищевая промышленность - 15%.

3. Косметическая промышленность - 48%.

4. Прочее потребление - 10%.

Диаграмма 6. Сегментирование рынка потребления дигидрокверцитина в странах Европейского сообщества.

Таким образом, приоритетным направлением в Европе является использование дигидрокверцитина для производства косметической продукции, а именно средств по уходу за волосами и кожей. В 2008 и 2009 годах ЗАО «Аметис» провело ряд маркетинговых мероприятий по продвижению своей продукции в Европе. В результате достигнуты следующие результаты.

1. Проведена регистрация продукта, производимого ЗАО «Аметис», в виде продукта под маркой «Лавитол»;

2. Проведена серия производственных экспериментов с целью адаптации дигидрокверцитина производства ЗАО «Аметис» применительно к требованиям европейских потребителей;

3. Установлены контакты с западными производителями с целью популяризации знаний о дигидрокверцитине производства ЗАО «Аметис» и заключения договоров на поставку;

4. Предприятие регулярно принимает участие в ряде международных выставок;

5. Разработан корпоративный вэб сайт;

6.1.3. Региональная стратегия маркетинга: КНР

Целью продвижения на рынке Китайской Народной Республики явилось выведение дигидрокверцитина под торговой маркой «Лавитол» на рынок сырьевых антиоксидантных субстанций КНР в сравнении с его аналогами.

Проведенные маркетинговые исследования показали, что дигидрокверцитин неизвестен и не производится в Китае, но там применяются его менее эффективные аналоги кверцетин и рутин.

С учетом этого принято было решение, что выведение дигидрокверцитина на рынок КНР наиболее целесообразно одновременно с выведением продукции, содержащей дигидрокверцитин.

Из проведенных маркетинговых мероприятий следует отметить как наиболее эффективные:

1. Разработка концепции позиционирования дигидрокверцитина под маркой «Лавитол»;

2. Информационно-разъяснительная работа с производителями продукции;

3. Инновационные мероприятия (исследования продуктов с включение дигидрокверцитина, разработка новых продуктов для китайского рынка);

4. Сотрудничество с научно-исследовательскими учреждениями с целью внедрения дигидрокверцитина в актуальные проблемные разработки;

5. Участие в международных выставках в Китае;

6. Проведение рекламных кампаний в Интернете.

6.2. Реклама и продвижение продукции

С учетом удаленности целевой аудитории от предприятия, для продвижения в основном будут использоваться дистанционные формы продвижения продукции, такие как:

1. Интернет-реклама в виде:

1.1. Корпоративный сайт предприятия.

1.2. Рекламные кампании на специализированных сайтах.

1.3. Рекламные акции на новостных сайтах.

2. Рекламно-выставочная деятельность в виде стендового и заочного участия внутри страны и за рубежом.

3. Адресная реклама как форма прямого общения с потребителем путем установления новых и закрепления имеющихся контактов.

4. Реклама в специализированных СМИ как форма воздействия на наиболее заинтересованный сегмент потребительской аудитории («Рынок БАД», «Оздоровительное питание» и др.).

5. Рекламные и PR-мероприятия, направленные на формирование престижности торговой марки.

6. Спонсорская деятельность как способ укрепления положительного имиджа предприятия.

6.3 PR-кампании ЗАО «Аметис»

Применение форм и методов маркетингового воздействия в Российской Федерации, в КНР и странах Европейского сообщества дифференцированы ввиду учета различий в национальных, геополитических и ментальных факторах.

Так, даже в случае использования такой формы как выставочная деятельность целеполагание будет различным для каждого из регионов проведения выставки:

- в КНР - популяризация сведений о дигидрокверцитине и возможностях его применения в отраслях промышленности;

- в странах Европейского Сообщества - заявление о российском производителе дигидрокверцитина и о преимуществах перед дигидрокверцитином европейских производителей в плане возможных объемов поставки;

- в Российской Федерации - укрепление преимуществ и приоритета ЗАО «Аметис» и торговой марки дигидрокверцитина «Лавитол».

7. ЭКОНОМИКА БИЗНЕСА

7.1. Источники доходов и ожидаемый размер прибыли

План производства дигидрокверцитина ориентирован прежде всего на прогнозируемую потребность в продукции. С учетом сроков доставки товара покупателям дигидрокверцитин будет отгружаться с опережением в один месяц с предоплатой по цене ФОБ.

Вторым фактором, влияющим на формирование производственного плана, являются интересы и возможности предприятия, а именно создание условий для постоянной загруженности предприятия, плановое проведение профилактических работ, предоставление отпусков сотрудникам и другое.

На диаграмме 1 раздела 2.3. настоящего бизнес плана представлены объемы производства и продажи дигидрокверцитина по месяцам с января 2007 года по июль 2009 года. Необходимо отметить, что колебания в сбыте дигидрокверцитина от месяца к месяцу в начале графика были связаны с отладкой технологии и работой по выбору постоянных потребителей продукции. Сезонного спроса в потреблении дигидрокверцитина нет. Это видно на примере последних месяцев на графике. В таблице 2 приведены данные о фактических доходах и расходах предприятия в первые семь месяцев 2009 года.

Таблица 2. Финансовые потоки ЗАО «Аметис» на 2010 год, тыс. руб.

	Выручка	Расходы	Сальдо
Январь	6 513,00	5 275,00	1 238,00
Февраль	8 896,00	7 206,00	1 690,00
Март	6 471,00	5 242,00	1 229,00
Апрель	10 811,00	8 757,00	2 054,00
Май	7 966,00	6 452,00	1 514,00
Июнь	8 831,00	7 153,00	1 678,00
Июль	10 600,00	8 586,00	2 014,00

Доходы предприятия в 2010 году обеспечивают стабильное и эффективное функционирование предприятия с учетом основных и дополнительных факторов его развития: строительство нового производства, модернизация, совершенствование графика работы сотрудников и прочее. А также позволяют вкладывать собственные средства в реализацию проекта. Доходность предприятия планируется увеличить за счет роста продаж БАДов и других новых продуктов.

Исходя из сложившегося тренда продаж весной и летом 2010 года прогноз объемов продаж в бизнес плане основывается на предположении, что сбыт будет стабильным и находиться на уровне 28000 кг основного продукта (дигидрокверцетина) в год. То есть 2330 кг в месяц в среднем.

Цена на дигидрокверцетин как сырья для последующего промышленного производства БАДов и других продуктов, установлена с учетом градации продукции по чистоте и исходя из предыдущего опыта производства.

Таблица 3. Цены на дигидрокверцетин, в зависимости от химической чистоты продукта.

Химическая чистота продукции	Цена, долл. США/кг
90-92%	582,00
До 94%	2000,00
До 96%	2800,00

Таким образом, чем выше будет химическая чистота продукта, тем лучше будет экономика проекта по сравнению с приведенной в бизнес плане. В таблице ХХ Приложения «Финансово-экономическое обоснование проекта» представлены объемы производства и продажи дигидрокверцетина по месяцам в 2009 году и по кварталам в 2010 и 2011 годах.

7.2 Влияние структуры издержек на формирование себестоимости

Издержки начального периода реализации проекта состоят из фиксированных инвестиционных затрат, приведенных далее в главе 6. Себестоимость получения дигидрокверцитина складывается из стоимости сырья, расходных материалов и постоянных издержек на содержание отделений. В качестве сырья используются комлевая и корневая части даурской лиственницы. Эти части составляют ориентировочно до 10% всего дерева. Запасы сырья в Амурской области составляют около 600 тысяч кубических метров.

В производстве предусматриваются следующие отделения:

- отделение подготовки сырья;

- отделение приготовления растворов

- отделение регенерации растворителей и экстрагентов

- вспомогательное отделение

- склад спирта и эфира

- склад готовой продукции

- моечная

- хранение тары

- лаборатория

- слесарно-механическая со сварочной.

Работа основного производства предусматривается двухсменная, 288 дней в году. Размер однократной переработки древесины 400кг. Длительность переработки одной загрузки древесины 3,5часа. Всего в сутки осуществляется 7 загрузок. При обработке древесины растворителем извлекается 1% дигидрокверцетина от общего веса сырья, то есть 4 кг. В таблице 4 приведен структура себестоимости производства и приведенная стоимость расходных материалов в расчете на 1 кг дигидрокверцетина.

Таблица 4.

Наименование показателя	Ед.изм.	Цена, руб.	Потребление, кол-во	Затраты на 1 кг дигидрокверцетина
Комли лиственницы	Кг / куб.м	4,67 / 2100	100 кг / 0,11 куб.м	210
Спирт "Экстра"	Кг	24	80	1920
Метилтретбутиловый эфир	Литр	35,0	32.8	1120
Вода деионизированная	Литр	0,45	500	62
Итого				3312

Расходы на электроэнергию в месяц в среднем, без учета повышения стоимости энерготарифа и льгот в расчете для производства 1 кг дигидрокверцетина взяты по факту работы завода в 2010 году и приведены в таблице 5 расчета себестоимости продукции.

Таблица 5. Расходы на электроэнергию

Наименование показателя	Ед.изм.	Кол-во	Цена, руб/час	Затраты на 1 кг дигидрокверцитина
Электроэнергия	КВт* час	158	2.1	331,8

Стоимость расходования других ресурсов в течение календарного года приведены по факту 2009 года в таблице 6.

Таблица 6. Состав основных производственных расходов по данным за 2009 год.

№ п.п.	Составляющие оборотных средств	Периодич-ность в год	Cумма в год, рублей	Сумма в месяц, рублей	Сумма с 1.04.11 г.
1.	Теплопотребление	12	720900	60075	120150
2.	Водопотребление	12	21360	1780	6230
4.	Транспортные расходы	12	40050	3337	3400
5.	Услуги связи	12	80100	6675	6700
6.	Хозяйственные расходы	12	26700	2225	7800
7.	Командировочные расходы	12	71200	Раз в кварт. 17800	Раз в кварт. 20000
8.	Представительские расходы	12	80100	6675	6700
9.	Услуги сторонних организаций	12	133500	11125	12000
10.	Обучение и повышение квалификации кадров	12	26700	2225	7800
11.	Расходы на безопасность и охрану	12	34710	2892	10100
12.	Заработная плата персонала	12	995910	Табл.12	Табл.12
	Сырье и материалы
13.	Основное сырье и материалы	2	5607000		19624500
14.	Вспомогательные материалы и тара	2	678180		2400000
15.	Зап. части, комплектующие, прочие МБП	1	640800		2240000

Цеховые (переменные) расходы вспомогательных материалов на производство 1 кг дигидрокверцитина составляют 4091,8 рублей. Всего фактическая себестоимость производства 1 кг продукта равняется в среднем 12165 рублей.

БИОЛОГИЧЕСКИ АКТИВНЫЕ ДОБАВКИ НА ОСНОВЕ ДИГИДРОКВЕРЦИТИНА

Целью производства биологически активных добавок (БАД) на основе дигидрокверцитина является реализация готовых форм продукции на рынке конечного потребления.

Планируется увеличение выпуска БАД в виде продукта под названием «Лавиокард» - дигидрокверцитин (дигидрокверцетин) чистотой 92% в смеси с витамином С, капсулированный, в капсуле: 0,02 г дигидрокверцитина и 0,02 г витамина С, в блистерах по 10 шт., по 6 блистеров в потребительской упаковке.

При этом состав затрат на производство 1 потребительской упаковки продукции выглядит следующим образом:

Таблица 7. Состав затрат на производство БАД «Лавиокард»

№ п.п.	Вид сырья	Ед. изме-рения	Потребляемое количество для производства 1 потребитель-ской упаковки	Цена за единицу, долл. США	Сум-ма, долл. США	% от затрат на сырье и материалы
1.	Производство дигидрокверцетина	кг	0,0012	455,6	0,55	72
2.	Расходы на другие компоненты	кг	0,0012	50	0,06	7
3.	Расходы на упаковку	шт	1	0,01	0,01	1
4.	Ра сходы на таблетирование/капсулирование, блистерование	блистер	6	0,01	0,05	7
5	Расходы на хранение	коробка	0,005	1,1	0,01	1
6	Расходы на рекламу и маркетинг				0,03	5
7	Прочие расходы				0,05	7
	ИТОГО				0,76	100

При курсе 1 долл.=26,7 рублей, себестоимость Лавиокарда составит 20,0 рублей за одну потребительскую упаковку. Цена продажи установлена в размере 54 рубля.

ПОБОЧНЫЕ ПРОДУКТЫ ПРОИЗВОДСТВА

Затраты на масло лиственничное незначительны (4,55 рублей за 1 кг), так как его производство сопряжено с производством основного продукта - дигидрокверцитина. При этом достаточно высокая стоимость получаемых продуктов позволяет считать данное бизнес-направление перспективным и доходным. Объем производства масла составит 20000 кг в год по цене реализации 50 рублей за 1 кг.

Объем производства Лариксина с начала работы нового завода составит 10000 кг в год с ценой продажи 3 рубля за 1 кг.

Объем производства (НБД) - нативной формы биополимера древесины, которая продается комбикормовым заводам составит 190 тонн в год. Себестоимость составляет 4 рубля за 1 кг, цена продажи 11 рублей за 1 кг.

8. ПЛАН РАЗВИТИЯ

8.1 Цели и задачи развития

В течение 2011-2012 годов компания «Аметис» планирует построить новую очередь завода и к 1 апреля 2012 года довести производство дигидрокверцитина до 28000 кг в год.

Предприятие имеет положительный опыт и навыки развития производства дигидрокверцитина. В 2010 году производство дигидрокверцитина увеличено с 300 кг в месяц до 800-900 кг в месяц. Это произошло за счет специальных организационных мероприятий и увеличения производственных мощностей и качественного повышения производительности труда путем совершенствования технологического процесса и модернизации производства.

8.2 Трудности и риски

Производство дигидрокверцитина не относится к особо опасным видам производства. Используемые высоколетучие растворители по окончании процесса экстракции подвергаются рекуперации из общей парогазовой линии экстракции. Для этого газовыделения с парами спирта и эфира двумя отдельными потоками поступают на газоконденсатные установки, откуда растворители возвращаются в цикл, а азот со следами растворителей после очистки выводится в атмосферу.

Процесс экстракции происходит при низких температурах и давлении, близких к атмосферному поэтому рисков срыва технологического процесса и остановки завода нет. Процесс экстракции является непрерывным.

Технологический процесс переработки древесины построен таким образом, что при соблюдении параметров возникновение аварийной ситуации невозможно. Аварийная ситуация возможна только в случае нарушения технологического регламента проведения процесса и разгерметизации оборудования. Основным решением по предотвращению такой аварии является устройство поддонов под оборудованием, представляющим потенциальные источники аварии, и наличие местных аварийных бортовых отсосов от поддонов, автоматически включаемых по датчику - газоанализатору.

8.3 Планируемые издержки по развитию

По сравнению с предыдущим периодом, намечено увеличение объемов производства и сбыта в 3,5 раза с 1 апреля 2012 года. Оно должно произойти как экстенсивным, там и интенсивным путями.

К первому относятся изменения количественного порядка:

1) приобретение дополнительного технологического оборудования российского производства на общую сумму 78,412 миллионов рублей (таблица в Финансово-экономическом обосновании;

2) реконструкция и расширение производственных помещений на общую сумму 55,8 миллиона рублей;

3) увеличение штатного расписания дополнительно на 155%, или 93 штатных единицы дополнительно с 1 апреля 2011 года, в т.ч. производственных рабочих - на 29 человек, ИТР - на 64 человека.

К интенсивным, или качественным изменениям следует отнести:

1) повышение производительности труда на 15%;

2) совершенствование производственной технологии с целью повышения количественного выхода продукции до 35%;

3) замена отдельных видов и частей оборудования более современными и продуктивными;

4) совершенствование системы оплаты труда сотрудников.

9. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

9.1 Производственная модель и циклы

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ РЕШЕНИЯ

Технологическая схема и технико-экономическое обоснование завода по производству дигидрокверцитина впервые были разработаны в 2002 году Проектным институтом №8 ЗАО «ПИ-8» на основании результатов научно-исследовательских работ, проведенных в ВНИИДРЕВ и ИБП РАН. В последующем технология и контроль за производственными процессами существенно не изменились.

Технологический процесс производства дигидрокверцитина, биологически активных добавок на основе дигидрокверцитина и лиственничного масла определяются техническими регламентами:

КРАТКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ РЕГЛАМЕНТ. ДИГИДРОКВЕРЦИТИН

1. Подготовка сырья:

а) Пни (комлевая часть) даурской лиственницы поставляются на завод из северных районов Амурской области в течение зимних месяцев года, когда идет активная заготовка древесины в лесной отрасли. Сырье накапливается в хранилище. Влажность древесины должна быть на уровне 60%.

б) Перед поступлением в рубительную машину производится распиловка пней даурской лиственницы, удаление коры. Затем на специальной древесно-стружечной установке древесина перерабатывается в щепу.

в) Щепа подается в накопительной бункер.

2. Спиртовая экстракция древесной щепы.

Экстракцию проводят этиловым спиртом (20% раствор) в экстракторе при непрерывном помешивании пульпы. По окончании экстракции спиртовый раствор подается на вакуумную отгонку растворителя. Обессмоленная масса после экстракции (НБД) - нативная форма биополимера древесины) с остаточной влажностью 10% затаривается в мешки для продажи комбикормовым заводам или на очистные сооружения пищекомбинатов.

3. После вакуумной отгонки образовавшийся водный раствор дигидрокверцитина охлаждается и фильтруется.

4. Полученный дигидрокверцитин дополнительно очищается этиловым спиртом, фильтруется и подается на сушку, фасовку и маркировку.

5. Готовый продукт упаковывается в герметичную тару, помещается в непрозрачный контейнер и сдается на хранение.

Описанный процесс получения дигидрокверцитина на заводе ОАО «Аметис» можно выразить следующей технологической схемой:

Подготовка сырья - 3 часа

Получение щепы - 1 час (оборудование марки МПУ-20)

Переработка на стружку - 0.5 часа (оборудование марки МС-15)

Сортировка - 0.5 часа

Сушка стружки - 5 часов

Получение разволокненной массы

Подача в бункер - 1 час (объем 6.3 м3)

Экстракция 20%-ным раствором этилового спирта, 5-кратно по 4 часа при температуре 45оС

Отделение раствора		Экстрагированная масса древесины

Спиртоэфир-ный раствор		Повторная экстракция при температуре 30оС - 4 часа		Отгонка растворителя - 4.5 часа

Очищенный водно-спиртовый раствор		Дигидрокверцитин в водно-спиртовом растворе		Упаковка

отгонка растворителя - 3 часа

Дигидрокверцитин

Расфасовка

Упаковка, хранение

Внутренняя поверхность экстракторов и емкостей для хранения спиртовых растворов покрыта эмалью, технологические трубопроводы - полипропиленовые, что соответствует стандартам пищевого производства.

КРАТКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ РЕГЛАМЕНТ ПОЛУЧЕНИЯ БИОЛОГИЧЕСКИ АКТИВНЫХ ДОБАВОК НА ОСНОВЕ ДИГИДРОКВЕРЦИТИНА.

1. Подготовка помещений, оборудования, вентиляционного воздуха, воды очищенной.

2. Подготовка сырьевых компонентов.

3. Получение массы для капсулирования/таблетирования.

4. Капсулирование/таблетирование и обеспыливание.

5. Фасовка и упаковка продукции.

Режим работы технологического оборудования круглосуточный 310 дней в году. В том числе 22 дня отводится по регламенту для отладки и ремонта оборудования. Общее время работы основного технологического оборудования 6530 часов в год.

9.2 Производственные помещения

Проектом предусматривается строительство новых помещений на территории бывшего мебельного предприятия в непосредственной близости к существующему заводу. По окончании строительства будет выполнено благоустройство территории на сумму 3 млн.рублей. Все работы выполнит подрядная организация. Для нового завода необходимо произвести следующие строительные работы:

Таблица 8

№	Строительные работы	Стоимость, млн.руб
1	Здание 1 (цех переработки древесины)	18,0
2	Здание 2 (цех подготовки древесины)	6,0
3	Склад подготовленного сырья для переработки	1,5
4	Спиртохранилище	1,8
5	Котельная	2,0
6	Вспомогательные помещения	1,5
7	АБК и лабораторное здание	15,0
8	Инженерные сети	8,0
9	Трансформаторная подстанция	2,0
	ИТОГО:	55,8

В помещениях завода будет установлена приточно-вытяжная система вентиляции, а также системы аварийной вентиляции на случай пролива растворителя.

Теплоснабжение предусматривается от вновь построенной котельной. Источником водоснабжения принят городской водопровод. Подготовка производства на заводе 2-ой очереди будет осуществлена таким образом, что использование технических мощностей по полной номенклатуре продукции будет доведен до 100% со второго квартала 2012 года.

9.3 Требования к оборудованию

В таблице 9 указаны балансовая стоимость имеющегося и работающего оборудования, расположенного в структурных подразделениях завода, и планируемые расходы для приобретения материалов и оборудования в подразделения нового завода по производству дигидрокверцитина и сопутствующих продуктов.

Таблица 9.

Оборудование
№	Наименование	Балансовая стоимость	Планируемые расходы	Сроки оплаты
1	Цех подготовки древесины	9 526 655,87	19 053 311,74	Февраль 2010
2	Цех переработки древесины	179 041,94	358 083,88	Февраль 2010
3	Столовая	144 801,62	102 545,00	Февраль 2010
4	Гараж	84 322,03	168 644,06	Июнь 2010
5	Котельная	298 539,36	597 078,72	Июнь 2010
6	Лаборатория	2 523 017,65	5 024 729,30	Июнь 2010
7	АБК (лабораторное здание)	1 415 591,59	1 415 591,59	Июнь 2010
8	Спиртохранилище	12 439 750,89	24 280 501,78	Июнь 2010
9	Лабораторно-испытательный корпус	17 650 389,65	35 247 519,30	Август 2010
	Итого	44 262 110,60	86 248 005,37

10. УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ

10.1 Организационная структура

Организационная структура предприятия простая, линейная. Некоторые службы и отделы для двух заводов будут общими, как например отдел маркетинга и внешнеэкономической деятельности. Служба технолога увеличится только на число сотрудников, которым необходимо постоянно находиться на территории нового завода. И только производственный отдел и служба обслуживающего персонала будет принята в соответствии с технологическими особенностями производства и с учетом накопленного опыта.

В штате предприятия состоит 76 человек, в том числе: ИТР - 29 чел (33%); производственный персонал - 47 чел. (67%). Из них специалистов с высшим образованием - 28 чел (40%) и со средним специальным образованием - 42 чел (60%).

Молодежи до 25 лет - 22 чел (31%).

С пуском нового завода численность работников вырастет на 93 человека.

В таблице 10 приведено штатное расписание для существующего завода и перечень штатных единиц, которые появятся с пуском завода 2-ой очереди.

Таблица 10.

Штатное расписание ООО "Аметис"
№ пп	Подраз-деление	Должность	Кол-во, на заводе 1й очереди	Кол-во, на заводе 2й очереди
1.	Аппарат управления
1.1.		Генеральный директор	1	0
1.2.		Директор	0	1
1.3.		Секретарь	1	1
1.4.		Юрист	1	0
1.5.		Инспектор по кадровой работе	1	0
			ФОТ 70000
2.	Производственный отдел
2.1.		Заместитель директора по производству	1	1
2.2.		Главный инженер	1	1
2.3.		Начальник цеха	1	1
2.4.		Начальник смены	3	4
2.5.		Начальник участка деревообработки	1	1
2.6.		Оператор смены	15	20
2.7.		Аппаратчик фильтрации	6	8
2.8.		Оператор участка деревообработки	4	18
			ФОТ 480000
3.	Служба технолога
3.1.		Технолог	1	1
3.2.		Начальник лаборатории	1	1
3.3.		Лаборант	8	2
			ФОТ 150000
4.	Финансово-экономический отдел
4.1.		Заместитель директора по финансам	1	0
4.2.		Главный бухгалтер	1	0
4.3.		Заместитель главного бухгалтера	1	0
4.4.		Бухгалтер	3	2
4.5.		Кассир	1	0
4.6.		Экономист	1	0
			ФОТ 120000
5.	Отдел маркетинга и внешнеэкономической деятельности
5.1.		Начальник отдела	1	0
5.2.		Менеджер по маркетингу и рекламе	1	0
5.3.		Менеджер по сбыту и коммерции	1	0
5.4.		Менеджер по внешнеэкономической деятельности (декларант-переводчик)	1	0
			ФОТ 60000
6.	Обслуживающий персонал
6.1.		Водитель	2	2
6.2.		Грузчик	2	6
6.3.		Сантехник	3	3
6.4.		Сварщик	3	2
6.5.		Слесарь	3	6
6.5.		Электрик	2	6
6.7.		Уборщица	3	4
			ФОТ 240000
			76	91

Таким образом до пуска нового завода на производстве дигидрокверцитина работают 76 человек с фондом оплаты труда 1120 тыс.рублей в месяц, после пуска всего работающих, включая ИТР будет 167 человек с фондом оплаты труда 2420 тыс. руб. в месяц. Зарплата ежегодно индексируется.

Планируемая средняя заработная плата 14,5 тыс.руб. с индексацией зарплаты раз в год на размер сложившейся инфляции предыдущего года и в зависимости от достижения предприятием экономических результатов.

10.2 Ключевой персонал и его ответственность

Характер деятельности предприятия связан с необходимостью управлять химико-технологическими процессами, проводить постоянные инновационные исследования, работать на рынках различных отраслей деятельности (фармацевтической, пищевой, сельскохозяйственной) и разных стран. Поэтому требования к квалификации, как управляющего персонала, так и инженерно-технического, очень высокие. Предприятием управляет Совет директоров, в который входят:

1. Лашин Сергей Алексеевич председатель

2. Лашина Галина Викторовна представитель учредителя

3. Остронков Владимир Сергеевич генеральный директор завода

4. Смыкалова Оксана Сергеевна юрист

5. Хабарова Наталья Николаевна главный бухгалтер.

На предприятии регулярно проходит обучение персонала, ведется работа над созданием контрольных образцов продукции, отрабатываются новые технологические решения, ведущие к повышению производственной эффективности и снижению себестоимости на фоне строгого контроля качества.

В таблице 11 приведена характеристика основного ключевого персонала и уровень его компетенции.

Таблица 11. Ключевой управленческий персонал.

№ пп	ФИО	Занимаемая должность	Образование	Опыт руководящей работы
1	Лашин Сергей Алексеевич	Учредитель	1. Высшее техническое (Хабаровский политехнический институт, инженер-технолог). 2. Высшее экономическое (АмГУ, менеджер)	1. ОАО «Судостроительный завод» (СЗОР) - начальник отдела финансового анализа и хозрасчетных отношений (1989 -1990 гг). 2. ОАО «Судостроительный завод» (СЗОР) - заместитель директора по маркетингу и внешнеэкономическим связям (1991 - 1994) 3. ООО «Лоция» - генеральный директор (1991 - 1998 гг.) 4. ООО «Аметис» - генеральный директор (с 1998 г.).
2	Остронков Владимир Сергеевич	Генераль-ный директор	Высшее техническое (Хабаровский политехнический институт, инженер-технолог).	1. ООО ПК «ЙШахтаум» - начальник цеха (1997 -1997 гг.) 2. ООО ПК «Шахтаум» - заместитель директора по производству (1997 0 2003 гг.) 3. ООО «Аметис» - директор опытно-промышленного производства (2003 - 2005 гг.) 4. ЗАО «Аметис» - генеральный директор (с 2005 г.)
Производственный сектор
3	Самко Сергей Леонтьевич	Главный инженер	Высшее техническое (Благовещенский сельскохозяйственный институт, инженер-строитель)	1. Мехколонна № 103 - заместитель начальника по строительству (1992 - 1994 гг.) 2. Мебельный комбинат - главный инженер (1994 - 1998 гг.) 3. ООО «ТЭП» - заместитель директора по строительству (1998 - 1999 гг.) 4. Детский сад - заместитель директора по АХЧ. (1999 - 2000 гг). 5. ОАО «Мебельная фабрика» - заместитель директора по АХЧ (2000 - 2001 гг.) 6. ООО «Аметис» - главный инженер (2001 - 2005 гг.) 7. ЗАО «Аметис» - главный инженер (с 2005 г.)
4	Афонькин Александр Валерьевич	Начальник цеха	Высшее техническое (ДальГАУ, инженер-механик)	1. ООО «Аметис» - начальник смены (2004 -2005 гг). 2. ЗАО «Аметис» - начальник смены (2005 - 2006 гг.) 3. ЗАО «Аметис» - начальник цеха (с 2006 г.)
5	Горкун Анатолий Александрович	Главный механик	Высшее техническое (Комсомольский политехнический институт, инженер-кораблестроитель)	1. ООО Аметис» - начальник цеха (2002 - 2005) 2. ЗАО «Аметис» - начальник цеха (2005 -2006) 3. ЗАО «Аметис» - главный механик (с 2006)
6	Гмырак Галина Максимовна	Главный технолог	Высшее техническое (Хабаровский политехнический институт, химик-технолог)	1. Администрация Михайловского района - вед. спец. отдела по делам молодежи (1995 - 1996 гг.). 2. НТПО «Поярковское» - заместитель директора (1996 - 2000 гг) 3. ДальГАУ - старший преподаватель кафедры биохимии (2000 - 2004 гг.). 4. ООО «Аметис» - начальник лаборатории, главный технолог (2004 - 2005) 5. ЗАО «Аметис» - главный технолог (с 2005)
7	Тройнина Татьяна Геннадьевна	Начальник лаборатории	Высшее пед. (Благ. государственный пед. университет, химик-эколог)	1. ООО «Аметис» - начальник лаборатории (2004 -2005 г). 2. ЗАО «Аметис» - начальник лаборатории (с 2005 г).
Финансовый сектор
8	Серова Любовь Григорьевна	Заместитель директора по финансам	Высшее экономическое (Благовещенский сельскохозяйственный институт, экономист по бухгалтерскому учету)	1. ОАО «Судостроительный завод» (СЗОР) - заместитель гл. бухгалтера (1985-1991) 2. ТОО «Лоция» - главный бухгалтер (1991 - 2000 гг). 3. ООО «Аметис» - главный бухгалтер (с 2000 по 2003 гг.) 4. ЗАО «Аметис» - заместитель директора по финансовым вопросам (с 2003 г.)
9	Хабарова Наталья Николаевна	Главный бухгалтер	Высшее экономическое (Благовещенский сельскохозяйственный институт, экономист по бухгалтерскому учету)	1. РЭБ флота - главный бухгалтер (1987 - 1997 гг.) 2. ЗАО «Торговый порт Благовещенск» - заместитель гл.бухгалтера (1997 -2003 гг.) 3. ООО «Аметис» - главный бухгалтер (2003 - 2005 гг.) 4. ЗАО «Аметис» - главный бухгалтер (с 2005 г.)

10.3 Соглашения и договоры с персоналом

Регулирование трудовых отношений в ЗАО «Аметис» осуществляется согласно Положению о заработной плате и Положению о премировании.

На предприятии применяется сдельно-премиальная система оплаты труда как для производственных рабочих, так и для сотрудников АУП.

Положение о премировании введено в действие с 01.12.2008 г.

Цель Положения о премировании - усиление материальной заинтересованности работников в увеличении объемов и улучшении качества выполняемых работ, роста рентабельности производства и производительности труда, экономии трудовых и материальных ресурсов и улучшении результатов работы.

Премирование производится по результатам работы за отчетный период (месяц).

Критерии премирования для работников АУП - качественные показатели (трудовая дисциплина, добросовестность, инициатива и пр.).

Критерии премирования для производственного аппарата - количественно-качественные показатели (выполнение план-задания, профессиональное мастерство, соблюдение стандартов на продукцию и пр.).

Основа расчета премиальных - должностной оклад.

Данная система стимулирования труда позволила предприятию снизить общехозяйственные и цеховые издержки, держать под контролем управленческие расходы.

Независимо от ежемесячных премиальных выплат производятся единовременные поощрительные выплаты за достижение показателей по перевыполнению и выполнению плана-задания с меньшей численностью сотрудников, за экономии сырья, материалов, электроэнергии.

Премирование производится по представлению руководителя подразделения.

Предусмотрено поощрение работников в связи с юбилейными датами, с учетом стажа работы на предприятии. С другой стороны, предусмотрен порядок лишения премии в связи нарушением ТБ, внутренних приказов, дисциплины, прогулами.

11. ПЛАН ГРАФИК РАБОТ ПО ПРОЕКТУ

В таблице 12 показаны основные виды работ по проекту, их сроки и длительность. Из таблицы видно, что все согласования необходимо закончить к концу 2010 года, с тем чтобы в январе 2011 года заняться оформлением кредитного пакета документов. А для этого с ноября 2010 года по январь 2011 года составить списки необходимо оборудования и провести переговоры с поставщиками с заключением контрактов на поставку.

Финансовые потоки в связи с деятельностью по реализации проекта и детализированный план график работ приведены ниже.

1. Проектные работы сентябрь 2010 - декабрь 2010. Стоимость около 3 млн.рублей. Оплата вначале работ из собственных средств.

2. Согласование места размещения завода и проекта: август 2010 - декабрь 2010

3. Проведение экологической экспертизы: август 2010 - декабрь 2010. Стоимость работ 350 тыс.рублей. Оплата работ в октябре 2010 года из собственных средств.

4. Получение кредита в размере 123 млн.рублей в коммерческом банке под 16% годовых с 1 февраля 2011 года по 1 февраля 2016 года в виде 4 траншей сроком на 5 лет. Транши: февраль 2011 - 19,5 млн.рублей, июнь 2011 - 42,5 млн.рублей, август 2011 - 45 млн.рублей, октябрь 2011 - 16 млн.рублей. Начало возврата привязано к началу производства продукции на новом заводе, т.е. с 1 апреля 2012 года.

5. Оплата оборудования частями с 1 февраля 2010 года по 31 августа 2011 года (февраль 2011, июнь 2011 и август 2011). Оплата оборудования в размере 86,5 млн.рублей за счет кредита.

6. Строительство здания завода 2-ой очереди с 1 марта по 1 декабря 2011 года. Общая стоимость строительных работ 55,8 млн.рублей. Оплата из собственных средств в объеме 25,3 млн.рублей (в марте 2010 года - 6 млн.рублей, в апреле 2011 года - 8 млн.рублей, в мае 2011 года - 11,3 млн.рублей).

7. Монтаж оборудования с августа 2011 по январь 2012 года. Стоимость этапа 6 млн.рублей. Оплата в августе 2011 года за счет кредита.

8. Пусконаладка февраль - март 2012 года. Стоимость этапа 800 тысяч рублей. Оплата равномерно по месяцам за счет собственных средств.

9. Благоустройство территории - 3 млн.рублей в марте 2012 года.

10. Начало выпуска продукции - 1 апреля 2012 года.

Таблица 12.

№ пп	Наименование, вид мероприятия, месяц проекта
		2010 год	2011 год	2012 год
		сен	окт	ноя	дек	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек	янв	фев	мар
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1	Проектные работы
2	Оформление разрешительной документации
3	Проведение экологической экспертизы
4	Приобретение оборудования
5	Строительство зданий
6	Монтаж оборудования
7	Пусконаладочные работы
8	Подбор оборудования
9	Заключение договоров на поставку оборудования

12. ТРЕБУЕМЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ПРОЕКТА

12.1 Требуемые финансовые ресурсы

Суммарные инвестиции, необходимые для реализации проекта, составляют 164,45 млн.рублей и складываются из затрат на:

разработку проекта и технической документации;

покупку, строительство и реконструкция зданий и сооружений;

приобретение и доставка оборудования;

монтаж оборудования;

обучение персонала;

формирование оборотного капитала.

Покупка, строительство зданий и сооружений будет произведена строительными организациями. Затраты на данные строительные работы составляют 55,8 млн. рублей, из них 25,3 млн.рублей из собственных средств.

Затраты на приобретение и доставку оборудования определены по действующим расценкам на доставку грузов по железной дороге. В сумму затрат включены так же командировочные расходы.

Монтаж оборудования включает установку, обвязку и пуско-наладочные работы. Затраты на монтаж составляют 6 млн. рублей. Стоимость пусконаладочных работ 800 тысяч рублей. Сюда включены затраты на обучение персонала.

Для обеспечения производства сырьем и материалами планируется приобрести транспортные средства на сумму 3,0 млн.рублей и произвести благоустройство территории в марте 2011 года на сумму 3 млн.рублей.

Структура требуемых для реализации проекта инвестиций представлена в таблице 15.

Финансовый план ЗАО «Аметис» напрямую зависит от плана производства и сбыта продукции и вытекает из общей стратегии развития предприятия.

Финансирование производства предполагается осуществлять за счет двух основных источников средств:

1. Собственные средства предприятия в сумме (41,45 млн..руб), или 25,2%.

2. Средства, полученные предприятием в виде кредита - 123 млн. руб.

Для реализации проекта собственные средства предприятие будет инвестировать на протяжении всего проекта, но особенно в течение первых 19 месяцев. Привлечение кредитных ресурсов будут осуществляться в период с 1 февраля 2011 года по март 2012.

Таблица 13. График привлечения инвестиционных ресурсов.

№ пп	Наименование, вид мероприятия
		2010 год	2011 год	2012 год
		сен	окт	ноя	дек	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек	янв	фев	мар
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1	Собственные средства
2	Привлекаемые средства, в т.ч.:
2.1.	Кредиты банков

12.2 Возврат средств кредиторам

Возврат денежных средств кредиторам запланирован с начала продаж продукции завода 2-ой очереди, то есть с 1 апреля 2012 года. Оплата процентов по кредиту производится с месяца получения первого транша.

13. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

Для создания стартового баланса ЗАО "Аметис" для работы были проанализированы отчетные бухгалтерские документы с целью выявления тенденций изменения основных статей расходов и изменения стоимости имеющихся активов. Взяты данные за 2009 год.

Бухгалтерский баланс.

АКТИВ	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09	01.01.10
1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)
Основные средства , в т.ч.	44 077	55 965	54 248	52 575	50 950
здания, машины, оборудование
Незавершенное строительство (07, 08,61)		247	233	90	661
ИТОГО по разделу:	44 077	56 212	54 481	52 665	51 611
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в т.ч.:	1 820	5 813	2 205	6 924	6 383
сырье , материалы и другие	0	2 106	2 119	1 194	2 901
гот.прод.и товары для перепродажи (40, 41)	0	0	0	5 666	3 449
товары отгруженные (45)		164
расходы будущих периодов (31)	17	17	28	30	0
затраты в незавершенном пр-ве	1 803	3 526	58	34	33
НДС по приобретенным ценностям (19)	0	0	99	65	8
Дебиторская задолженность (более 12 мес.)
Дебиторская задолженность (менее 12 мес.)	16 120	0	2 132	4 867	6 006
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	0	0	4	840	776
прочие дебиторы
Краткосрочные фин. вложения (56, 58, 82)					2 202
Денежные средства	0	0	97	8	98
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II:	17 940	5 813	4 533	11 864	14 697
БАЛАНС	62 017	62 025	59 014	64 529	66 308
ПАССИВ	38 353	38 443	38 534	38 626	38 718
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85)	62 000	62 000	62 000	62 000	62 000
Добавочный капитал (87)	0	0	0	0	0
Резервный капитал (86)	0	0	0	0	46
Нераспределенная прибыль отчетного года	-357	-357	-5 346	-484	51
ИТОГО по разделу IV	61 643	61 643	56 654	61 516	62 097
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства (90, 94)	17	17	125	128	1 131
Кредиторская задолженность,	357	364	2 235	2 885	3 080
в том числе
поставщики и подрядчики (60, 76)	0	8	921	509	791
задолженность перед персоналом орг.(70)	0	0	252	291	425
задолженность перед гос внебюджетными фондами			259	559	246
задолженность по налогам и сборам (68)	357	357	780	1 354	1 442
прочие кредиторы			23	172	176
ИТОГО по разделу VI	374	382	2 360	3 013	4 211
БАЛАНС	62 017	62 025	59 014	64 529	66 308

Отчет по форме 2 изменен. Данные приведены не с накоплением сумм, а разделены по кварталам, с тем, чтобы можно было сравнить работу предприятия от периода (квартал) к периоду.

Отчет о прибылях и убытках ЗАО "Аметис" за 2009 год.

	2 кварт 2009	3 кварт 2009	4 кварт 2009
Выручка от реализации товаров,	5 271	6 619	12 285
Себестоимость реализации	9 595	1 171	10 510
Валовая прибыль	-4 324	5 448	1 775
Коммерческие расходы	0	0	0
Управленческие расходы	649	520	829
Прибыль (убыток) от реализации	-4 973	4 928	946
Прочие операционные расходы	32	69	23
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйств.деят.	-5 005	4 859	923
Прочие внереализационные доходы
Прочие внереализационные расходы
Прибыль (убыток) отчетного периода	-5 005	4 859	923
Налог на прибыль
Отвлеченные средства
отчетного периода	-5 005	4 859	923

Исходя из имеющихся фактических документов принято для контроля расчетных данных до 2016 года, что фактическая себестоимость производства составляет 10-15%. Предприятие несет расходы имеющие отношение только к основному производству, задолженность по зарплате и налогам не превышает одного месяца.

С учетом дополнительной амортизации зданий и оборудования и обнаруженных тенденций составлен следующий стартовый бухгалтерский баланс ЗАО "Аметис" по состоянию на 1 сентября 2010 года.

Строка	Сумма(руб.)
Денежные средства	~PE_Get( 1,1){120,000.00}
Счета к получению	~PE_Get( 1,2){780,000.00}
Сырье, материалы и комплектующие	~PE_Get( 1,3){3,100,000.00}
Незавершенное производство	~PE_Get( 1,4){0.00}
Запасы готовой продукции	~PE_Get( 1,5){3,207,984.00}
Банковские вклады и ценные бумаги	~PE_Get( 1,6){0.00}
Краткосрочные предоплаченные расходы	~PE_Get( 1,7){67,000.00}
Суммарные текущие активы	~PE_Get( 1,8){7,274,984.00}
Основные средства	~PE_Get( 1,9){64,907,640.08}
Накопленная амортизация	~PE_Get( 1,10){12,045,128.54}
Остаточная стоимость основных средств:	~PE_Get( 1,11){52,862,511.54}
Земля	~PE_Get( 1,12){0.00}
Здания и сооружения	~PE_Get( 1,13){27,882,940.46}
Оборудование	~PE_Get( 1,14){24,669,062.39}
Предоплаченные расходы	~PE_Get( 1,15){0.00}
Другие активы	~PE_Get( 1,16){310,508.69}
Инвестиции в основные фонды	~PE_Get( 1,17){0.00}
Инвестиции в ценные бумаги	~PE_Get( 1,18){0.00}
Имущество в лизинге	~PE_Get( 1,19){0.00}
СУММАРНЫЙ АКТИВ	~PE_Get( 1,20){60,137,495.54}
Отсроченные налоговые платежи	~PE_Get( 1,21){220,000.00}
Краткосрочные займы	~PE_Get( 1,22){0.00}
Счета к оплате	~PE_Get( 1,23){369,000.00}
Полученные авансы	~PE_Get( 1,24){0.00}
Суммарные краткосрочные обязательства	~PE_Get( 1,25){589,000.00}
Долгосрочные займы	~PE_Get( 1,26){0.00}
Обыкновенные акции	~PE_Get( 1,27){0.00}
Привилегированные акции	~PE_Get( 1,28){0.00}
Капитал внесенный сверх номинала	~PE_Get( 1,29){0.00}
Резервные фонды	~PE_Get( 1,30){50,000.00}
Добавочный капитал	~PE_Get( 1,31){59,478,495.54}
Нераспределенная прибыль	~PE_Get( 1,32){20,000.00}
Суммарный собственный капитал	~PE_Get( 1,33){59,548,495.54}
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	~PE_Get( 1,34){60,137,495.54}

Нижеследующие таблицы созданы на основе данных по производству и продажам выпускаемой продукции, приведенных в разделах 1-10 настоящего бизнес плана. В расчеты заложено, что по результатам деятельности ЗАО "Аметис" платит следующие налоги:

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на прибыль	~PE_Get( 2,0,1){Прибыль}	~PE_Get( 2,0,2){Месяц}	~PE_Get( 2,0,3){24 %}
НДС	~PE_Get( 2,1,1){Добав. стоим.}	~PE_Get( 2,1,2){Месяц}	~PE_Get( 2,1,3){18 %}
Налог на имущество	~PE_Get( 2,2,1){Имущество}	~PE_Get( 2,2,2){Квартал}	~PE_Get( 2,2,3){2 %}
Единый социальный налог	~PE_Get( 2,3,1){Зарплата}	~PE_Get( 2,3,2){Месяц}	~PE_Get( 2,3,3){35.6 %}

~PE_Get( 2,0){Переплаченный НДС переносится в будущие периоды}. ~PE_Get( 2,1){Убытки предыдущих периодов списываются сразу.

В ниже приведенной таблице сведены все этапы работ по проекту с указанием их длительности, дат начала и окончания.

}

Название	Длитель- ность	Дата начала	Дата окончания
Проектные работы	~PE_Get( 3,1,1){120}	~PE_Get( 3,1,2){09/01/2010}	~PE_Get( 3,1,3){12/29/2010}
Согласование проекта и места размещения завода	~PE_Get( 3,2,1){120}	~PE_Get( 3,2,2){09/01/2010}	~PE_Get( 3,2,3){12/29/2010}
Экологическая экспертиза	~PE_Get( 3,3,1){116}	~PE_Get( 3,3,2){09/01/2010}	~PE_Get( 3,3,3){12/25/2010}
Получение кредита в банке	~PE_Get( 3,4,1){16}	~PE_Get( 3,4,2){01/14/2011}	~PE_Get( 3,4,3){01/29/2011}
Оплата оборудования	~PE_Get( 3,5,1){210}	~PE_Get( 3,5,2){02/01/2011}	~PE_Get( 3,5,3){08/29/2011}
Строительство зданий и сооружений	~PE_Get( 3,6,1){270}	~PE_Get( 3,6,2){03/01/2011}	~PE_Get( 3,6,3){11/25/2011}
Монтаж оборудования	~PE_Get( 3,7,1){180}	~PE_Get( 3,7,2){08/04/2011}	~PE_Get( 3,7,3){01/30/2012}
Пуско-наладочные работы	~PE_Get( 3,8,1){53}	~PE_Get( 3,8,2){02/04/2012}	~PE_Get( 3,8,3){03/27/2012}
Обучение персонала	~PE_Get( 3,9,1){24}	~PE_Get( 3,9,2){02/04/2012}	~PE_Get( 3,9,3){02/27/2012}
Благоустройство территории	~PE_Get( 3,10,1){30}	~PE_Get( 3,10,2){03/02/2012}	~PE_Get( 3,10,3){03/31/2012}
Производство [Дигидрокверцитин]		~PE_Get( 3,100001,2){09/01/2010}	~PE_Get( 3,100001,3){...}
Производство [Масло лиственичное]		~PE_Get( 3,100003,2){09/01/2010}	~PE_Get( 3,100003,3){...}
Производство [БАД Лавиокард]		~PE_Get( 3,100006,2){09/01/2010}	~PE_Get( 3,100006,3){...}
Производство [Лариксин]		~PE_Get( 3,100007,2){09/01/2010}	~PE_Get( 3,100007,3){...}
Производство [Комбикормовый биополимер]

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 
•  4 

бизнес-план "Строительство завода по выпуску дигидрокверцитина (таксифолина) и других биофлавоноидов из древесины даурской лиственницы" скачать

Подобные документы

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Структура и показатели эффективности бизнес-плана. Резюме проекта, анализ рынка, маркетинговый план и определение спроса. Продвижение продукции, ценообразование, организационный, производственный и финансовый план. Бизнес-план магазина одежды "Footnote".
  
  дипломная работа [274,2 K], добавлен 03.02.2009
  

• План строительства Тюменского автосборочного завода и автосалона

  Создание автосборочного комплекса малолитражных автомобилей. Планирование строительства механического производства. Разработка технологии по выпуску легковых автомобилей. Анализ планируемых финансовых показателей, окупаемости и эффективности проекта.
  
  презентация [152,6 K], добавлен 01.02.2015
  

• Бизнес-план организации малого предприятия (на примере ООО "Гербера")

  Резюме инвестиционного проекта - открытия цветочного магазина. Маркетинговый план - оценка конкурентов, потребители и оценка потенциала рынка, ценообразование на услуги, система продвижения и сбыта продукции. Рекламный, экономический и финансовый план.
  
  курсовая работа [588,0 K], добавлен 29.04.2015
  

• Проект расширения имеющегося производства и строительства новых производственных мощностей ООО "Тюменский завод "Силового Электро-Оборудования"

  Миссия предприятия, основные цели и задачи проекта. Состояние отечественного электротехнического рынка. Формирование ассортимента, себестоимости продукции, ценовая политика. Маркетинговый, финансовый, организационный план. Анализ рисков инвестиций.
  
  бизнес-план [5,2 M], добавлен 10.11.2017
  

• Экономические основы инвестиционного проекта на строительство "Аквапарка"

  Основные характеристики инвестиционного проекта. Анализ рынка (спроса и предложения), возможных рисков, средств продвижения, используемых конкурентами. Производственный, маркетинговый и финансовый планы. Экономическая оценка эффективности проекта.
  
  курсовая работа [486,7 K], добавлен 28.10.2014
  

• Организация производства на предприятии ООО "Строительный бетон"

  Правовое обеспечение организации предприятия на примере ООО "Строительный бетон". Исследование рынка, план продвижения продукции. Производственный, организационный и финансовый планы. Анализ проекта плана о прибылях и убытках. Движение денежных средств.
  
  курсовая работа [64,6 K], добавлен 19.12.2014
  

• Экономика промышленности и машиностроительного производства

  Разработка технического проекта строительства и эксплуатации завода по заданной производственной мощности. Построение графика издержек. Основные требования к форме, содержанию и структуре бизнес-плана. Определение нормативов чистой продукции изделий.
  
  курсовая работа [286,7 K], добавлен 14.01.2016
  

• Организация цеха по пошиву спецодежды

  Обоснования бизнес-плана эффективности работы организации по пошиву спецодежды. Производственный план: описание продукции, производственные площади, оборудование, поставщики. Маркетинговый, организационный и финансовый планы эффективности проекта.
  
  курсовая работа [46,9 K], добавлен 23.05.2008
  

• Технико-экономическое обоснование "Создание Крымского Республиканского авиапредприятия"

  Цели, прогнозы и график реализации проекта; оценка его социальной и бюджетной эффективности. Анализ рынка в сегменте легких воздушных судов гражданской авиации. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы развития предприятия.
  
  бизнес-план [1,6 M], добавлен 20.08.2014
  

• Бизнес-план салона красоты

  Выбор стратегии, определение конкретных целей для дальнейшего развития салона красоты. Характеристика работников, анализ сильных и слабых сторон, оценка конкурентов, рынка сбыта. Виды оказываемых услуг, производственный, маркетинговый и финансовый планы.
  
  бизнес-план [20,3 K], добавлен 21.10.2011
  

Другие документы, подобные "Строительство завода по выпуску дигидрокверцитина (таксифолина) и других биофлавоноидов из древесины даурской лиственницы"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам