Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Санкт-петербургский государственный университет экономики и финансов"

На правах рукописи

Диссертация

на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Финансирование инновационной деятельности предприятий эксклавного региона

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное

обращение и кредит

Автор: Кривдина Валентина Юрьевна

Научный руководитель: к.э.н., доцент А.Г. Мнацаканян

Санкт-Петербург, 2003

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

• Введение
• Глава 1. Макроэкономические аспекты инновационной деятельности предприятий
• 1.1 Экономическое содержание инноваций
• 1.2 Инновационная и научно-техническая деятельность в сфере предпринимательства
• 1.3 Государственное регулирование и стимулирование инновационной и научно-технической деятельности в экономически развитых странах
• Глава 2. Исследование финансово-экономических проблем инновационной деятельности предприятий
• 2.1 Характеристика научно-технического потенциала России и Калининградской области
• 2.2 Содержание и развитие форм финансовых отношений и системы финансирования в сфере инновационной деятельности
• 2.3 Формирование финансовых ресурсов инновационного предприятия
• Глава 3. Разработка методических и организационных положений финансирования и стимулирования инновационной деятельности предприятий
• 3.1 Разработка механизма финансирования и стимулирования инновационной деятельности предприятия
• 3.2 Разработка модели формирования доходов инновационного предприятия
• 3.3 Разработка концепции развития инновационной деятельности в Калининградской области
• Заключение
• Библиографический список
• Приложения

Введение

В основе качественных сдвигов, происходящих в современной экономике, лежит инновационная составляющая развития производства. Функционирование инновационных предприятий в условиях рынка требует совершенствования их финансово-экономической работы. Необходимость инновационного развития производства предъявляет новые требования к содержанию, организации, формам и методам финансовой деятельности. Она диктует необходимость активного применения экономических методов управления и стимулирующего воздействия финансов на ускорение создания и внедрения инновационной продукции путем рационального использования финансовых ресурсов.

В настоящее время Россия располагает значительной материально-технической базой, высококвалифицированными кадрами, возможностью и многопрофильностью осуществления научно-технической деятельности, включая фундаментальные исследования, прикладные работы и разработки.

Результаты инновационной деятельности, как и сам процесс их достижения, носят в известной мере неопределенный характер. Степень неопределенности зависит от вида исследований, и вероятность их совпадения с достигнутыми результатами возрастает по мере перехода от теоретических исследований к поисковым и прикладным, а от них - к опытно-конструкторским разработкам и внедрению.

Инновационная деятельность представляет собой особый, самостоятельный вид деятельности, который порождает относительно самостоятельный, специфический круг финансово-экономических отношений, закономерности которых необходимо учитывать при совершенствовании системы финансирования, регулирования и стимулирования создания инновационной продукции.

Необходимость совершенствования механизма финансирования, регулирования и стимулирования инновационной деятельности и развития финансовых отношений в научно-технической сфере должна быть основана на повышении эффективности научно-технических разработок, а также на сокращении срока отдачи денежных средств, направленных в инновационную деятельность. Производство исследований и разработок должно осуществляться в соответствии со спросом на них в обществе, а процесс расходования финансовых ресурсов на инновационную деятельность ориентирован на самоокупаемость инновационных и производственных затрат.

Анализ существующей на сегодняшний день системы финансирования, стимулирования и регулирования инновационной деятельности предприятий показывает, что не до конца отработан механизм всесторонней поддержки в сфере инновационного предпринимательства. К основным его недостаткам относятся:

­ неполная проработка проблем и изучение противоречий в сфере инновационной политики государства;

­ слабая изученность принципиально новых форм финансовых отношений, возникающих в сфере научно-технической деятельности;

­ недостаточно отработанная научно-методическая база формирования и использования доходов инновационных предприятий;

­ недооценка товарных свойств научной продукции и слабая изученность ее рынка;

­ несистемная научная проработка вопросов использования элементов коммерческой деятельности в сфере инновационной деятельности предприятий;

­ не в полной мере исследованные проблемы формирования финансовых ресурсов инновационных предприятий.

Исследование состояния инновационной деятельности в России позволило выявить ряд тенденций. Во-первых, низка инновационная активность организаций и предприятий, что обусловлено отсутствием целенаправленного финансового механизма стимулирования и поддержки инновационных процессов на всех уровнях. Во-вторых, недостаточно разработана методическая основа исследования инновационных процессов, а структурная перестройка российской экономики сместила акценты и приоритеты разработки и внедрения нововведений, что предопределяет применение соответствующих методов воздействия, направленных на их создание. В-третьих, общая ограниченность ресурсной базы требует инновационного развития производства, которое, в свою очередь, должно основываться на применении инновационных технологий. В-четвертых, отсутствует целенаправленное государственное воздействие на инновационные процессы. Выходом из такой ситуации является совершенствование методологической основы финансирования, стимулирования и регулирования инновационной деятельности предприятий.

Актуальность проблемы также определяется приоритетной задачей перехода Калининградской области Калининградская область является эксклавным регионом, поэтому в дальнейшем автор использует данные понятия как тождественные. на инновационный тип развития в условиях существенной ограниченности финансовых ресурсов, выделяемых на эти цели (дефицитностью бюджетного финансирования, развитием инфляционных процессов). Это влечет за собой изменение состава заказчиков и инвесторов, профиля выполняемых научных исследований и разработок. Отсюда вытекает объективная необходимость поиска и формирования нового финансового механизма, направленного на стимулирование усиления взаимосвязей между инновационной и коммерческой деятельностью.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических вопросов и практических предложений и рекомендаций по совершенствованию механизма финансирования и формирования доходов инновационных предприятий.

Поставленная цель потребовала решения следующих задач:

­ изучение экономического содержания инноваций;

­ исследование содержания и развития инновационной деятельности в сфере предпринимательства;

­ анализ и оценка действующего механизма государственного регулирования и стимулирования инноваций в экономически развитых странах;

­ исследование содержания и развития форм финансовых отношений и системы финансирования в сфере инновационной деятельности;

­ обоснование нового порядка формирования и использования доходов инновационного предприятия, а также механизма финансирования и стимулирования инновационной деятельности предприятия;

­ разработка концепции программы развития инновационной деятельности эксклавного региона.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды ведущих ученых-экономистов России и зарубежных стран по проблемам в области финансов, государственного регулирования и стимулирования инновационной деятельности предприятий. Значительный вклад в решение исследуемых в работе проблем внесли А.И. Анчишкин, И.Т. Балабанов, А.О. Блинов, В.В. Бочаров, Ф. Визер, П. Друкер, П.Н. Завлин, А.К. Казанцев, И. Кирцнер, Корно Бодо, Л.Э. Миндели, М.В. Романовский, Л.И. Сергеев, Ф. Хайек, Й. Шумпетер и др.

Информационной базой исследования послужили данные Комитета государственной статистики, Федеральной целевой программы развития Калининградской области, нормативная и правовая литература, результаты исследований БИЭФ.

В ходе исследования применялись методы системного и сравнительного анализа, абстрактно-логический, графической интерпретации, а также статистические методы обработки.

Предметом исследования являются финансовые отношения, связанные с инновационной деятельностью предприятий в современных условиях России.

Объектом исследования являются инновационные предприятия и научные учреждения.

В процессе исследования получены следующие результаты, характеризующие научную новизну:

­ приведена дополнительная аргументация об экономическом содержании, роли и специфике инноваций и инновационного предпринимательства в современной России;

­ выявлены и систематизированы основные закономерности и этапы реформирования и изменения условий финансирования создания научно-технической продукции;

­ на базе ретроспективной систематизации взглядов зарубежных ученых и критического анализа практики государственного регулирования и стимулирования инновационного предпринимательства в развитых странах обоснована целесообразность использования ряда ее позитивных моментов в России, в частности, наличие согласованной с политикой государства инновационной политики, проявляющейся в использовании единых экономических инструментов государственного воздействия; обеспечении гарантированного рынка сбыта новой продукции; предоставлении налоговых и амортизационных льгот и др.;

­ на основе исследования источников финансирования инновационной деятельности определена структура возможных финансовых ресурсов инновационного предприятия и предложен механизм финансирования нововведений;

­ предложена и обоснована модель формирования доходов инновационного предприятия;

­ выявлены основные факторы, сдерживающие инновационную деятельность в Калининградской области, предложена концепция программы развития инновационной деятельности Калининградской области.

Практическая значимость работы определяется тем, что реализация выводов и предложений, полученных в ходе исследования, будет способствовать улучшению системы финансирования, стимулирования и управления инновационной деятельностью предприятий, действенности финансов, рациональному формированию и использованию доходов инновационных предприятий, что в конечном итоге улучшит качественные результаты научно-технической деятельности.

Основные результаты диссертационного исследования нашли отражение в Стратегии социально-экономического развития Светловского городского округа Калининградской области, в Основных направлениях реформирования региональных финансов Калининградской области. Материалы диссертации используются в учебном процессе на кафедре финансового менеджмента БИЭФ при чтении курсов "Финансы организаций (предприятий)", "Финансовый менеджмент".

Практическое использование результатов диссертационного исследования подтверждается соответствующими актами о внедрении.

Результаты работы докладывались и получили апробацию на научных семинарах по итогам научно-исследовательских работ 2001-2003 гг., проводимых в БИЭФ. По материалам диссертационного исследования опубликовано 8 печатных работ общим объемом 5,9 печатных листа.

Глава 1. Макроэкономические аспекты инновационной деятельности предприятий

1.1 Экономическое содержание инноваций

В основе качественных сдвигов, происходящих в современной экономике, лежит инновационная активность производства. От состояния науки и техники все больше зависит положение страны на мировой арене, экспортный потенциал, обороноспособность. Полноценное эффективное развитие науки и внедрение результатов научных разработок в производство невозможно без наличия потенциальных ресурсов, грамотной политики в организации НИОКР, тесной взаимосвязи науки и производства.

Результативность НТП в значительной степени определяется эффективностью нововведений, т.е. эффективностью инноваций в форме внедрения новых продуктов и технологий.

Понятие "инновация" (англ. Innovation - новое научно-техническое достижение, нововведение, как результат ведения новации) представляет собой материализованный результат, полученный от вложения капитала в новые технологии, новые формы организации труда и т.п. Понятие "новация" (лат. novation - изменение, обновление, которого не было раньше) означает результат, возникающий при соглашении сторон о замене одного заключенного ими обязательства другим.

На сегодняшний день нет единого мнения в определении понятия "инновация". Этот термин и понятие ввел в научный оборот австрийский ученый Й.А. Шумпетер в начале ХХ века. Под инновацией Шумпетер понимал изменение с целью внедрения и использования новых видов потребительских товаров, новых производственных, транспортных средств, рынков и форм организации в промышленности.

Согласно Й. Шумпетеру, инновация является главным источником прибыли: "…прибыль, по существу, является результатом выполнения новых комбинаций", "… без развития нет прибыли, без прибыли нет развития" [141]. Для Й. Шумпетера люди, осуществляющие инновации, - это предприниматели, которые создают новые комбинации факторов производства. А значит, предпринимательство, по мнению Шумпетера, есть фактор производства. Однако, на наш взгляд, не следует ограничивать инновации только сферой предпринимательства, они имеют место и в социальной сфере.

Научные труды Й. Шумпетера послужили толчком к работе других ученых в области инноваций, так например, П. Уайт разграничивает понятия "изобретение" (конечный результат исследований) и "нововведение" (оно следует за изобретением и завершает успешные разработки); Я. Кук и П. Майерс считают инновацией процесс от идеи до готового продукта, реализуемого на рынке; Б. Твисс определяет инновацию как процесс, в котором изобретение или идея приобретает экономическое содержание [117]; М. Додгсон утверждает, что инновации включают в себя научную, технологическую, организационную и финансовую деятельность, ведущую к коммерческому введению нового или усовершенствованного продукта, производственного процесса, оборудования.

В.Г. Медынский [69] и С.В. Ильдеменов определяют инновацию как объект, внедренный в производство в результате проведенного научного исследования, качественно отличный от предшествующего аналога [69].

П.Н. Завлин, А.К.Казанцев, Л.Э. Миндели [41] распространяют понятие "инновация" на новый продукт или услугу, способ их производства, любое усовершенствование, обеспечивающее экономию затрат или создающее условия для такой экономии, а именно: "Нововведение - это такой товар, который непосредственно руками не потрогать и физически не измерить: им невозможно воспользоваться без определенного минимума научных знаний, профессиональной компетенции и необходимой информированности; его без соответствующей предварительной подготовки и переобучения не реализовать. Специфической чертой такого товара является его способность к неограниченному умножению (мультипликации) доходов. Интеллектуальный товар (информация, изобретение, ноу-хау и т.д.), защищенный в соответствующей юридической форме, может быть продан его законным владельцем столько раз, сколько найдется покупателей. Инновационная продукция - результат внедрения продуктовых инноваций, новые (вновь внедренные) или подвергшиеся усовершенствованию изделия, а также изделия, производство которых основано на новых или значительно усовершенствованных методах (прочая инновационная продукция). Прочая инновационная продукция является результатом внедрения процессных инноваций. Она включает продукцию, изготовленную на базе передового опыта при внедрении новых или усовершенствованных методов производства, реализованных ранее в производственной практике других стран или предприятий и распространяемых путем технологического обмена (беспатентные лицензии, ноу-хау, инжиниринг)".

Довольно объемное определение термина "инновация" дано в Кратком словаре современных понятий и терминов под общей редакцией В.А. Макаренко:

"Инновация … - 1) вложение средств в экономику, обеспечивающее смену поколений техники и технологии; 2) новая техника, технология, являющаяся результатом достижений научно-технического прогресса; 3) выработка, синтезирование новых идей, создание новых теорий и моделей, претворение их в жизнь; политические программы, имеющие, как правило, индивидуальный, неповторимый характер; 4) в языкознании - новообразование, относительно новое явление, преимущественно в морфологии".

Таким образом, можно предположить, что инновации затрагивают все сферы деятельности человека.

Наиболее существенное различие между обозначенными выше определениями заключается в том, какого подхода к понятию инновации придерживается автор, на основании чего можно выделить две основные группы:

- инновация рассматривается как результат творческого процесса;

- инновация - процесс внедрения новшеств.

Однако при разработке нормативно-правовой базы по инновациям в нашей стране придерживаются следующего определения: инновация (нововведение) - это конечный результат творческой деятельности, получивший воплощение в виде новой или усовершенствованной продукции, реализуемой на рынке, либо нового или усовершенствованного технологического процесса, используемого в практике, т.е. сама по себе новая идея не является инновацией, если она не реализована в практической деятельности. Таким образом, непременными свойствами инновации являются новизна идеи и ее реализация в новой продукции или технологии.

Данное определение инновации базируется на международных стандартах, рекомендации по которым приняты в Осло в 1992 г. Они разработаны применительно к технологическим инновациям.

Соответственно различают два типа технологических инноваций:

- продуктовые;

- процессные.

Продуктовые инновации подразумевают внедрение новых или усовершенствованных продуктов. Они подразделяются на:

- базисные продуктовые инновации;

- улучшающие продуктовые инновации.

Процессные инновации - освоение новой или усовершенствованной продукции. Выпуск такой продукции возможен только при наличии технологии, оборудования и методов производства и управления. Эти положения практикуются при создании бизнес-инкубаторов или технопарков.

Существующие определения инноваций Л.А. Баев и В.Э. Шугуров предлагают классифицировать по пяти основным признакам:

- объектному,

- процессному,

- объектно-утилитарному,

- процессно-утилитарному,

- процессно-финансовому.

Сущность объектного подхода заключается в том, что в качестве инновации выступает объект-результат НТП (новая техника, технология). Различают базисные инновации, которые реализуют крупные изобретения; улучшающие инновации, реализующие мелкие и средние изобретения; псевдоинновации, направленные на частичное улучшение устаревшей техники и технологии, тормозящие технический прогресс. В рамках процессного подхода под инновацией понимается комплекс мероприятий, включающий разработку, внедрение в производство и коммерциализацию новых потребительских ценностей - товаров, техники, организационных форм и т.д.

Объектно-утилитарный подход определяет инновацию, во-первых, как объект - новую потребительскую стоимость, основанную на достижениях науки и техники; во-вторых, как способность удовлетворить общественные потребности с большим полезным эффектом.

В процессно-утилитарном подходе термин “инновация”, в отличие от объектно-утилитарного, представляется как комплексный процесс создания, распространения и использования нового практического средства.

В рамках процессно-финансового подхода под инновацией понимается процесс инвестирования в новации, т.е. вложение средств в разработку новой техники, технологии, научные исследования.

Однако, используя только один из вышеприведенных подходов в определении инновации, нельзя раскрыть понятие "инновация" как экономическую категорию. Следовательно, для более четкого и глубокого понимания инновации необходимо использовать системный подход в определении данного термина.

По мнению автора, следует различать понятия "новшество" и "инновация". "Новшество" - результат фундаментальных, прикладных исследований, разработок или экспериментальных работ в какой-либо сфере деятельности по повышению ее эффективности. Новшества могут оформляться в виде: открытий; изобретений; патентов; товарных знаков; рационализаторских предложений; ноу-хау; научных подходов или принципов и т.д.

Инновация же - результат внедрения новшества с целью изменения объекта управления и получения экономического, социального, экологического, научно-технического или другого вида эффекта.

Во-вторых, новшества могут разрабатываться как для собственных нужд (для внедрения в собственном производстве), так и для накопления или продажи. На "входе" фирмы как системы будут новшества их продавцов, которые могут сразу внедряться, переходя в форму инноваций, либо просто накапливаться, дожидаясь внедрения. На "выходе" фирмы будут только новшества как товары.

На современном этапе технологической революции фирмы стремятся увеличивать удельный вес новшеств, реализованных в инновациях, что позволяет им повышать уровень монополизма в данной сфере и диктовать покупателям и конкурентам свою политику. Благосостояние общества определяется не массой факторов производства и не объемом инвестиций, а эффективностью инновационной деятельности, которая дает конечный, положительный результат.

Инновации тесно связаны с научно-техническим прогрессом (НТП), т.к. являются его результатом. НТП обеспечивает повышение производительности труда, эффективности производства за счет совершенствования средств производства и технологий. Инновация возникает как продукт от использования результатов исследований, которые направлены на усовершенствование процесса производства, экономических, социальных и юридических отношений в науке, культуре и других сферах. Поэтому этот термин может иметь различное содержание.

В нашей стране термин "инновация" стал активно использоваться в переходной экономике. Одним из первых изучением проблем научно-технического прогресса стал заниматься ленинградский философ Ю.С. Мелещенко. В частности, он писал о единстве переворотов в науке и технике, о механизме действия закономерностей научно-технического прогресса, об особенностях НТП. Все эти аспекты автор рассматривал с общефилософской точки зрения, не выявляя их экономического содержания.

В работах С.В. Шухардина и А.А. Кузина рассмотрен подход к современному НТП как революции в производительных силах общества, взаимосвязь революций в науке, технике, формах организации производства. Авторы исследуют перечисленные выше аспекты, в основном, на качественном уровне, не раскрывая механизм реализации закономерностей НТП.

Исследованиям системы законов развития техники посвящены труды А.И. Половинкина. Автор предлагает формирование новой отрасли науки - "технознания", которая будет раскрывать фундаментальные основы развития техники. Такое изучение техники возможно только в единстве с закономерностями развития науки и производительных сил, уделяя особое внимание вопросам финансирования и экономической сущности данных процессов.

Значительный вклад в изучение закономерностей НТП внесли работы академика А.И. Анчишкина [3]. В них рассматриваются закономерности развития производительных сил общества: процесс труда; взаимосвязь естественных и общественных производительных сил; роль научного труда в повышении производительных сил общества. Академик выделяет три этапа НТП: первая, вторая и третья промышленные революции. Однако данная градация НТП оспаривается многими учеными.

Таким образом, на сегодняшний день существует богатый опыт в исследовании закономерностей НТП. Однако, вследствие недостаточного изучения системы закономерностей развития науки и техники как фундаментальной основы экономики, снижается эффективность управления НТП в рыночных условиях.

Итак, анализируя различные мнения ученых в области определения инноваций, автор пришел к следующему выводу. Инновация - это экономический процесс воплощения новой научной идеи в производство на коммерческой основе, который направлен на создание новых видов продукции и улучшение их качества, повышение конкурентоспособности на рынке или на создание принципиально новых продуктов с последующей успешной реализацией их как на внутреннем, так и на внешнем рынках.

Экономическая теория различает пять типов инноваций [3, 13, 15, 24, 27, 30 и др.]:

- введение нового продукта;

- введение нового метода производства;

- создание нового рынка;

- освоение нового источника поставки сырья;

- реорганизация структуры управления (реструктуризация).

Эти положения экономической теории особенно актуальны в условиях рыночной экономики и их, по нашему мнению, целесообразно использовать практически при исследовании инновационного процесса.

Первый тип инноваций необходимо учитывать при определении потребности и спроса на новый продукт. На основании изученного спроса устанавливается технология производства (второй тип инноваций), обусловливающая эффективность введения нового продукта. Третий тип инноваций разрешает поставленные первыми двумя типами задачи путем создания новых рынков. Для введения нового продукта необходимо изучить новые источники поставки сырья (четвертый тип инновации). И наконец, все четыре типа инновации обусловливают необходимость пятого типа - реорганизацию структуры управления, которая способна обеспечить эффективность инноваций.

Инновации различаются между собой по многим параметрам, имеют свои особенности разработки, реализации и распространения, управления, финансирования их создания.

Рассмотрение инновационной деятельности в качестве объекта экономического управления предполагает соответствующую классификацию. В настоящее время нет единой классификации инноваций, что, на наш взгляд, отрицательно сказывается на эффективности деятельности инновационных предприятий.

Точная, научно обоснованная классификация дает возможность найти в объекте исследования некоторые общие признаки и, объединив их в отдельные группы, позволяет достичь единого подхода в определении принципов и методов финансирования, экономического стимулирования, планирования, управления по созданию нововведений, способствует более точному определению срока их производства.

Классификация и структуризация инноваций проводится и анализируется в научных трудах многих авторов. Например, значительное количество ученых [35, 36, 38, 63, 65, 68, 80, 117] придерживается классификации по следующим трем основным критериям, представленным на рис 1.1.

Инновация

Степень новизны

Характер практической деятельности

Технологические параметры

базисная

улучшаю-щая

производственная

управленческая

продуктовые

процессные

Рис. 1.1. Классификация инноваций по трем признакам структуризации

Базисная инновация основывается на научном открытии или изобретении и направлена на освоение новых продуктов, технологий, услуг.

Улучшающая инновация базируется на улучшении параметров производимых товаров и технологий.

Производственные инновации реализуют новые разработки в производственный процесс, т.е. они воплощаются в первичной производственной деятельности.

Управленческие инновации преобразуют управленческие технологии посредством новых знаний и косвенно связаны с первичной производственной деятельностью.

Продуктовая инновация призвана удовлетворять потребности, возникающие на рынке, в новой продукции или услуге и диктуется потребителем.

Процессная инновация вводит новые элементы в производственный, управленческий, маркетинговый, производственный и другие процессы и определяется внутренними факторами, которые основаны на эффективности.

В законе "О науке и инновационной политике Калининградской области" [34] инновационная деятельность определена как процесс, который направлен на воплощение научных исследований в новый или усовершенствованный продукт, реализуемый на рынке, в новую или усовершенствованную технологию, используемую на практике.

В данном определении не затронут процесс разработки инновации, т.е. инновационный процесс. Под инновационным процессом, по мнению П.Н. Завлина, А.К. Казанцева и Л.Э. Миндели [41], следует понимать "последовательную цепь событий, в ходе которых инновация вызревает от идеи до конкретного продукта, технологии или услуги и распространяется в хозяйственной практике". Инновационный процесс, по их мнению, не заканчивается внедрением. Он непрерывен, т.к. новшество совершенствуется, что открывает для инновационного процесса новые области применения.

Для инновационного процесса характерны:

- системность;

- цикличность;

- вероятность;

- социальная значимость.

Системность в инновационном процессе проявляется в реализации принципа сбалансированности интересов участников, что, в свою очередь, определяет общую векторную направленность в развитии.

Цикличный характер инновационной деятельности выражен в том, что каждая инновационная работа является разовым процессом.

Вероятностный характер инновационного процесса проявляется в том, что не все инновационные программы могут успешно завершиться.

Инновации, происходящие в социальной среде и направленные на социальные изменения, имеют социальную значимость.

Инновационный процесс включает в себя четыре стадии:

- процесс создания и освоения новой техники;

- прикладные исследования;

- опытно-конструкторские работы;

- освоение промышленного производства нового продукта.

Первая стадия инновационного процесса начинается с фундаментальных исследований, целью которых является выявление новых связей между явлениями, новых закономерностей развития общества; вторая направлена на исследование путей практического применения инноваций.

Опытно-конструкторские работы - это работы, связанные с опытной проверкой результатов научных исследований, после которой данные исследования могут быть переданы в серийное производство.

На последней стадии инновационного процесса начинается непосредственно промышленное производство нового продукта.

Таким образом, инновационный процесс охватывает цикл разработки научно-технической идеи до ее реализации на рынке. Для определения эффективности инновационного процесса необходимо исследовать и анализировать экономические показатели при планировании, финансировании и стимулировании инновационной деятельности.

Успешное проведение инновационной деятельности предполагает определение условий для ее осуществления. К ним можно отнести следующие:

- технологическое превосходство товара;

- стремление к выпуску новых товаров;

- благоприятную конкурентную среду;

- соответствующие организационные структуры (эффективность системы маркетинга и сбыта, которая осуществляет связь предприятия, занимающегося инновационной деятельностью, с конечным потребителем для выявления новых требований покупателей, предъявляемых ими к выпускаемой продукции). В случае, если производитель новой продукции будет ориентироваться не на потребности, а на базу новых знаний, процент успеха инновации будет значительно снижен, т.к. потребителю нужен не новый товар, а новые выгоды;

- наличие инновационного потенциала предприятий, занимающихся инновационными разработками. Для этого необходимы интеллектуальные, материальные, финансовые, кадровые и иные ресурсы.

Как показывает практика, не у всех предприятий возникает потребность в разработке новых видов продукции, технологий и т.д. Например, предприятиям, находящимся на грани банкротства, не имеет смысла модернизировать производство. Следовательно, существует необходимость выявления условий, наличие которых вызывает потребность разрабатывать новые продукты и технологии. Такими условиями, с нашей точки зрения, являются:

- угроза устаревания существующих продуктов;

- наличие новых потребностей у потребителей;

- сокращение жизненного цикла товаров;

- ужесточение конкуренции;

- наличие возможностей у предприятия объективно оценивать экономические, социальные и технологические изменения на рынке сбыта готовой продукции;

- наличие четких стратегических целей у предприятия, которые ориентированы на долгосрочную перспективу (повышение конкурентоспособности, сокращение издержек производства путем экономии сырья, энергии и т.д. на основе использования новых технологий);

- наличие опыта и пакета необходимых знаний рынка сбыта для успешной реализации новой продукции.

Таким образом, рассмотренное экономическое содержание инноваций с точки зрения различных теорий должно, по нашему мнению, ориентироваться на цели рассматриваемой проблемы. В данном случае ими являются основные направления финансирования и стимулирования инновационной деятельности предприятий, которые будут рассматриваться в третьей главе.

1.2 Инновационная и научно-техническая деятельность в сфере предпринимательства

Одним из основных условий создания полноценной рыночной экономики является активное развитие предпринимательства. В отечественной литературе теория предпринимательства освещена недостаточно.

В работах зарубежных ученых деятельность предпринимателя-инноватора длительное время рассматривалась как независимый параметр, косвенно влияющий на экономическое развитие. Только сравнительно недавно западные специалисты стали рассматривать предпринимательство как основной фактор экономического развития.

В экономической литературе понятие "предприниматель" впервые появилось во Всеобщем словаре коммерции, изданном в Париже в 1723 г., где под ним понимался человек, который несет ответственность за производство или строительство объекта. Как научный термин понятие "предприниматель" появилось в работах английского экономиста Ричарда Кантильона. Предпринимателем он называл человека, осуществляющего свою деятельность в условиях риска, т.к. торговцы, фермеры, ремесленники и прочие мелкие собственники покупают товар по определенной цене, а продают по неизвестной.

Француз Карно Бодо [10] отмечает, что предприниматель должен уметь контролировать, планировать, организовывать предпринимательское дело, т.е. обладать различной информацией и знаниями. Другой французский экономист Тюрго считал, что, помимо этого, предприниматель должен владеть еще и капиталом, т.к., по его мнению, капитал - это основа всей экономики, прибыль - основа развития производства, это цель успеха предпринимателя.

Великий австрийский ученый Йозеф Шумпетер [141] считал предпринимателя новатором, разрабатывающим новые технологии. Он предположил, что двигателем экономического развития является инновационная деятельность предпринимателя. Предпринимательская деятельность, по Й. Шумпетеру, - это уникальная способность продвижения инноваций на рынок через рисковый бизнес.

Функция предпринимателя состоит также в том, чтобы соединять, комбинировать факторы производства. Выполнение этой функции предпринимателя всегда должно сочетаться с осуществлением других видов деятельности, причем ни одна из них не носит обязательного характера.

Однако основатели экономической науки не выделяли понятие "предприниматель". Английские экономисты А. Смит и Д. Риккардо [10] определяли экономику как саморегулирующийся механизм, в котором нет места творческому предпринимателю. Но А. Смит дал характеристику предпринимателю как владельцу капитала, имеющему цель - получение прибыли и идущему ради этого на определенный риск. Предпринимательская прибыль, по мнению А. Смита, является компенсацией за риск.

По-новому рассмотрел предпринимательство английский экономист Ф. Хайек [136]. По его мнению, сущность предпринимательства - это поиск и изучение новых экономических возможностей, характеристика поведения, а не вид деятельности. Несение ответственности, принятие решений связывает предпринимательство с управленческой деятельностью. Однако, по нашему мнению, важно разграничить понятие "предприниматель" и "менеджер".

Менеджер - профессиональный управляющий предприятия - не всегда является преуспевающим предпринимателем. Таким образом, предприниматель реализует свои способности через исполнение следующих функций:

изучение рынка для определения спроса на тот или иной товар или услугу;

поиск дешевых ресурсов для производства товара или услуги;

организация дела на базе новых технологий и управление им;

реализация товара или услуги с помощью маркетинга;

распределение полученной выручки между собственными фондами.

Однако на практике эти понятия часто совпадают - предприниматель выполняет функции менеджера.

Вплотную к понятию "предприниматель" примыкает понятие "предпринимательство".

"Предпринимательство - инициативная самостоятельная деятельность граждан, направленная на получение прибыли.., осуществляемая от своего имени, под свою имущественную ответственность…" [141].

К основным чертам предпринимательства, на наш взгляд, можно отнести следующие:

самостоятельность;

экономическую выгоду;

хозяйственный риск и ответственность.

Различные направления западной теории видели сущность предпринимательства как новаторство в области предложения (Й. Шумпетер) или как новаторство в области спроса (открытие или создание новых потребностей - австрийская школа).

Самой важной функцией предпринимательства является координация спроса и предложения, т.е. создание нового рынка. Предприниматель создает или новое предложение под новую потребность, или новый спрос на свой новый продукт.

В условиях неопределенности, свойственной любой экономической системе, такая координация спроса и предложения - весьма трудная задача, т.к. гарантий соответствия нового спроса новому предложению, и наоборот, просто нет, а, следовательно, предпринимательство несет в себе еще и функцию риска. Она состоит в том, что предприниматель рискует своим капиталом, репутацией, временем, в отличие от нанятых им работников.

Таким образом, предприниматель и рынок находятся в постоянном взаимоотношении. Предпринимательство само создает рынки для своей продукции там, где их еще нет, связывает между собой отдельные сегменты экономики, налаживает информационную инфраструктуру, без которой не может быть развитого рыночного хозяйства.

Наиболее полно отражает различные стороны предпринимательской деятельности определение, данное одним из основателей австрийской школы маржинализма Ф. Визером: предприниматель принимает активное участие в управлении предприятием. "Он - полноценный лидер. Он юридический представитель всей операции, собственник материальных средств производства, кредитор и дебитор по соответствующим счетам. Он выполняет функцию арендодателя или арендатора. Он - работодатель по всем трудовым договорам... Его экономическое лидерство начинается с основания предприятия: он не только поставляет необходимый капитал, но и выдвигает идею, уточняет и осуществляет план и привлекает сотрудников. Когда предприятие организовано, он становится управляющим как в технических, так и в коммерческих вопросах" [143].

Можно выделить две основные формы предпринимательской деятельности:

экономическую реализацию изобретений и нововведений (научно-техническое предпринимательство);

чисто рыночное новаторство (открытие новых рынков сбыта, новых, более дешевых источников сырья, арбитражные сделки - продажа ранее купленного товара по более высокой цене).

Очевидна разница между этими двумя формами предпринимательства: с одной стороны, содействие научно-техническому прогрессу, с другой, - погоня за прибылью за счет менее информированного партнера. Но в основе обоих видов предпринимательства лежит выявление и удовлетворение новой потребности. Среди организационных форм предпринимательской деятельности выделяют следующие:

создание новых предприятий (в основном малых);

объединение деятельности существующих предприятий, ранее не связанных друг с другом;

развитие предпринимательства на функционирующих предприятиях (в том числе и крупных).

Наиболее важной из перечисленных форм предпринимательства является создание нового предприятия, так как, во-первых, новое предприятие создается для того, чтобы уловить новую потребность; во-вторых, действуя в уже существующей крупной компании, предприниматель пользуется ее информацией, связями, экономическим потенциалом. Если же он организует новое дело, то все эти условия создаются заново, тем самым предприниматель выступает творцом нового рынка. В случае неудачи он несет за нее личную материальную и моральную ответственность. Таким образом, образование нового предприятия - наиболее адекватная форма предпринимательства.

Большинство западных исследователей уделяет огромное внимание личности предпринимателя, от которого, по их мнению, зависит успех нововведения, да и всего предпринимательского дела. Например, французские ученые О. Желинзе и А. Голтье [10] считают, что предприниматель должен обладать следующими качествами:

­ технической компетентностью;

­ оригинальностью;

­ открытостью к внешнему миру;

­ умению контактировать с персоналом;

­ даром предвидения, чутьем;

­ авторитетом.

Й. Шумпетер [141] считает предпринимателем лицо, которое "осуществляет новую комбинацию" - оно перестает быть таковым, когда его дело уже начинает функционировать в рамках кругооборота. Именно поэтому предприниматель, который остается таковым на протяжении десятилетий, встречается крайне редко.

Предприниматель Шумпетера должен быть вооружен лишь идеей нововведения и энергией для реализации новых комбинаций. Главное, по его мнению, делать то, что не делают другие, и делать не так, как делают другие.

В целом, Шумпетер сводит деятельность предпринимателя к следующему:

изготовление нового, т.е. неизвестного потребителям блага или создание нового качества того или иного блага;

внедрение нового, т.е. неизвестного способа производства, в основе которого необязательно лежит новое научное открытие;

освоение нового рынка сбыта, т.е. такого рынка, на котором данный продукт еще не был представлен;

получение нового источника сырья;

проведение соответствующей реорганизации (например, подрыв монопольного положения другого предприятия).

Шумпетер, таким образом, дает определение инновационной деятельности, где участие предпринимателей влияет на характер и скорость развития экономической системы.

Л. Мизес [121], корректируя Шумпетера, утверждает, что делом предпринимателя является не только экспериментирование с новыми технологиями, но и отбор из всех именно тех, которые способны снабдить людей тем, в чем они нуждаются, самым дешевым способом.

Среди личных качеств, которыми должен обладать предприниматель, Шумпетер уделяет особое внимание "чутью". Он считает, что основательная подготовка, знание дела, логика, глубокий ум в известном смысле могут стать источником неудач. Чем глубже предприниматель проникает в природу тех или иных событий, тем больше его зависимость от фактов, тем меньше становится значение "чутья", которое необходимо для успеха дела, т.е. успех напрямую зависит от способности видеть вещи в таком аспекте, который нельзя обосновать логическими рассуждениями и точными расчетами из-за отсутствия возможности иметь полную информацию о чем-либо и нужного количества времени. Правильность принятого решения, основанного на чутье, подтверждается позже при наличии нужной информации и достаточного количества времени.

Из этого следует, что не каждый человек может стать предпринимателем. По оценкам специалистов, только 6% жителей любой страны обладают способностью к предпринимательству и одновременно готовностью заниматься собственным делом [10].

В условиях социально-экономической нестабильности таких людей становится меньше. Одним из наиболее существенных вкладов Й. Шумпетера в развитие теории предпринимательства стало введение фигуры предпринимателя в экономику в качестве важного фактора экономического роста, постоянно находящегося в центре социально-экономического прогресса.

Но практически все исследователи, описывая личные качества предпринимателя, создавали некий идеал, обобщая опыт удачливых предпринимателей или анализируя ошибки неудачников, а не реальную предпринимательскую деятельность.

Очень велика разница между индивидуальным предпринимательством и коллективным. Как правило, предприниматель начинает в одиночку, а по мере роста дела набирает команду. Здесь качества предпринимателя-одиночки могут помешать предпринимателю - лидеру группы. Так же предприниматель, работающий в сфере высоких технологий, отличается от остальной группы предпринимателей.

В целом, можно выделить следующие черты личности предпринимателя, которые дают ему возможность выполнять предпринимательскую функцию. Прежде всего, предпринимателю необходима мотивация, чтобы творчески сочетать новое предложение с новым спросом. Согласно взглядам М. Вебера, в предпринимательстве установка делается на достижение цели, а средства и возможности играют второстепенную роль. В настоящее время этому есть следующее объяснение: под хорошую идею и хорошую команду банки, занимающиеся венчурным финансированием, легко дают кредит.

Анализируя эволюцию термина "предприниматель", наиболее точным, по нашему мнению, является следующее определение.

Предприниматель - это человек, обладающий определенными способностями, начальным капиталом, который организует свою хозяйственную деятельность в условиях риска, совмещая личные и общественные интересы, с целью получения материальной выгоды, и несет полную ответственность за результаты своей деятельности.

Рассуждая о целях предпринимателей, Шумпетер выделяет из них три основные:

потребность в господстве, власти, влиянии;

воля к победе, стремление к успеху, достигнутому в борьбе с конкурентами и с самим собой;

радость творчества, которую дает самостоятельное ведение дел.

Всех этих целей невозможно достичь, не имея дохода. Но для идеального типа предпринимателя достижение больших прибылей является скорее необходимым ограничением и критерием успеха, чем целью. Кроме того, на практике максимизация прибыли для предпринимателя сильно затруднена, т.к. при создании нового предприятия он должен быть готов к минимальной прибыли и даже временным убыткам.

Таким образом, прибыль нового предприятия часто так и не успевает достичь высокого уровня.

Как отмечают многие теоретики, главное в личности предпринимателя - это замечать и делать то, что другие не замечают и не делают. Также на первый план, по мнению И. Кирцнера [21], выходит развитое воображение предпринимателя. Однако, когда речь идет о высоких технологиях, интуиция должна тесно переплетаться с эрудицией. Но, делая акцент на интуиции, нельзя преуменьшать роль знаний и опыта в предпринимательстве. В. Зомбарт, размышляя о личных качествах предпринимателя, сравнивал его с главарями разбойничьих шаек.

Еще одно чрезвычайно важное качество предпринимателя - это чувство хозяина своей судьбы, власти над обстоятельствами. Такой предприниматель готов немедленно уловить любую информацию, которая может оказаться полезной.

Перечисленные качества, с одной стороны, придают предпринимателю упорство при решении сложных проблем, которых перед новым предприятием всегда много, а с другой стороны, позволяют отказаться от решения трудной задачи, как только он убедится в ее нецелесообразности. Это очень важно, т.к. на практике от предпринимателя требуется умение быстро менять ориентацию в зависимости от сложившейся ситуации.

В России предпринимательство зародилось в Киевской Руси в торговой форме. Наибольшее развитие наблюдалось во времена правления Петра I. В начале XX века оно приобретает массовый характер. В этот период формируется рынок рабочей силы, открываются частные банки. Однако после Великой Октябрьской революции были национализированы все крупные предприятия, изъяты средства производства и имущество всех предпринимателей.

И лишь в 90-е годы XX века предпринимательство начало возрождаться. Различные ученые [10, 12, 22, 31, 85, 95, 105, 144] выделяют несколько видов предпринимательства:

	Предпринимательство
по назначению:		по формам собственности:
		производственное				частное
		финансовое				государственное
		коммерческое				муниципальное
		консультативное
			по количеству собственников:
				индивидуальное
				коллективное

Рис. 1.2. Классификация предпринимательства по его видам

В России сформировались два типа предпринимателей:

предприниматели-производители, которые налаживают горизонтальные связи;

предприниматели, занимающиеся перераспределительными операциями. Они, как правило, действуют автономно, налаживая связи с зарубежными партнерами.

Сегодня, по мнению специалистов, около 90% предпринимательских фирм существуют только за счет торговли и посредничества.

К числу сторонников наиболее интересного современного подхода к проблеме предпринимательства следует отнести американского исследователя И. Кирцнера [21]. У него основная цель предпринимателя - добиться с помощью регулирования и подстройки системы на рынках состояния равновесия. То есть, предприниматель в условиях неравновесного состояния экономики должен увидеть прибыльные возможности и способы их достижения. По мнению Кирцнера, именно эти характеристики объясняют различные темпы экономического роста отдельных обществ. Шумпетер же видел предпринимателя как силу, выводящую экономическую систему из состояния равновесия. Таким образом создаются возможности развития, а у И. Кирцнера предполагается полноценное использование их потенциала. И тот и другой подходы являются естественной частью общего процесса развития.

В отличие от активного предпринимателя Шумпетера, предприниматель Кирцнера лишь помогает реализовать существующий потенциал общества. Однако и реализация такого потенциала означает принятие рискованных решений об освоении нового.

Таким образом, предприниматель берет на себя риск, связанный с хозяйственной деятельностью. он выплачивает своим работникам фиксированный доход, а его собственный полностью зависит от успехов созданного им предприятия. Однако предприниматель рискует не только доходом, но и имуществом. Следовательно, он должен обладать большими способностями к перенесению бремени риска.

Против такой точки зрения активно выступил Й. Шумпетер. Он утверждает, что предприниматель практически никогда не несет рисков. Если предприятие терпит крах, то страдает кредитор. Даже если предприниматель использует свои собственные средства для развития предприятия, то он, по мнению Шумпетера, несет риск только как кредитор, но не как предприниматель. Он не несет экономической ответственности за неудачу своего предприятия, т.к. предприниматель в чистом виде не является собственником и покупает необходимые ему факторы производства за счет кредита.