3.5 Финансовый план

Планируется на предприятии ООО "ДАБАН" из отходов лесопиления производить арболитовые блоки. Для этого потребуется закупить необходимое оборудование. Для наглядности состав требуемого оборудования разделим на амортизируемое имущество и хоз.инвентарь, первое представлено в таблице 3.10., второе - в таблице 3.11.

Таблица 3.10. Амортизируемое оборудование

Таблица 3.11. Хозяйственный инвентарь

Компания будет применять линейный метод амортизации. Расчет амортизации представлен в таблице 3.12. Стоимость хоз.инвентаря также списывается на себестоимость равномерно в течение всего срока службы.

Таблица 3.12 Амортизация оборудования

Таблица 3.13. Налог на имущество

Предприятие также несет расходы, связанные с организацией процесса деятельности. В частности канцелярские, транспортные, коммунальные расходы. Месячные расходы на эти нужды приведены в таблицах.

Таблица 3.14.

На начальном этапе для запуска производства потребуется провести сертификацию продукции на соответствие технологическим требованиям. Затраты на первом этапе запуска производственного процесса представлены.

Таблица 3.15.

Для производства потребуется большое количество сырья и материалов. В таблице 3.16. представлено количество необходимого сырья для производства 1 т арболита.

Таблица 3.16.

Потребность в спецодежде и инструментах отражена в таблице 3.17. Списываться данные статьи расходов будут равномерно в течение всего срока службы.

Таблица 3.17. Потребность в спецодежде и инструментах

Система оплаты труда предполагает, что рабочим будет применяться сдельная расценка за произведенные за месяц блоки. Инженер-технолог будет получать фиксированный оклад и сдельно за сбыт или производство(см. табл.3.18.).

Таблица 3.18. Система оплаты труда

В соответствии с Трудовым кодексом ООО "ДАБАН" будет выплачивать заработную плату два раза в месяц: первую часть (40проц.) двадцатого числа, вторую пятого. В таблице 3.19. рассчитана заработная плата работников предприятия.

Таблица 3.19. Расчет заработной платы

Предприятие находится на традиционной системе налогообложения, поэтому отчисляет взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС, ТФОМС в соответствии с ФЗ №212 от 24.07.2009 г. Также в ФСС отчисляется 1,5проц. от заработной платы в соответствии с ФЗ № 125 от 24.07.2006 г. Взносы уплачиваются до 15 числа месяца, следующего за месяцем, за который начислена заработная плата (см. табл. 3.20.).

Таблица 3.20. Расчет отчислений на социальные нужды

Таблица 3.21. Прогноз доходов и расходов, р.

Таблица 3.21. Поток движения реальных денег

На основе потока реальных денег можно определить интегральные показатели коммерческой эффективности предприятия - NPV, PI (табл.3.22.). Для их расчета примем ставку дисконтирования равной 10проц., соответствующей минимальной требуемой доходности собственников на вложенные средства.

Таблица 3.22. Показатели коммерческой эффективности предприятия

Предприятие имеет положительный NPV равный 359 642 р., следовательно, проект производства арболитовых блоков прибылен, проект окупится за 0,53 года. Индекс прибыльности показывает, что за рассчитываемый период инвестиции в проект окупятся в 2,2 раза.

3.6 Вывод по проектной части

В результате предложенного организационного проекта по открытию предприятия производства арболитовых блоков выявлено повышение эффективности деятельности ООО "ДАБАН".

Подводя итог, можно сказать, что ООО "ДАБАН" сейчас имеет возможность для развития во многих направлениях. Проведенный анализ финансовых результатов показал, что предприятие демонстрирует высокие показатели деятельности. Получаемая выручка достаточна для покрытия издержек. Поэтому имеющуюся прибыль можно направить на дальнейшее развитие предприятия.

Рынок развивается, в будущем намечен ряд нововведений со стороны государства, способствующих развитию отрасли. Спрос со стороны потребителей на потенциальные услуги есть, в будущем не предполагается его снижения. Потребители осведомлены о предлагаемом товаре и готовы его приобретать.

Предприятие в течение 2012 года должно закупить все основное оборудование, поэтому позже затрат в виде капиталовложений не предвидится.

Перед предприятием открываются прекрасные перспективы для достижения поставленных целей. Их реализация будет зависеть от эффективного менеджмента организации, слаженных действий коллектива, благоприятных рыночных условий. Но все же главным в успехе являются поставленные цели. Если есть цель, к которой необходимо стремиться она будет достигнута. А цели ООО "ДАБАН" уже определены.

Заключение

В ходе проделанной работы были получены следующие результаты:

1. рассмотрены теоретические основы функционирования предприятия, показатели повышения эффективности деятельности предприятия;

2. проведен анализ хозяйственной деятельности предприятия;

3. разработан организационный план по производству арболитовых блоков с элементом "know how".

По результатам анализа хозяйственной деятельности было выявлено, что предприятие в целом развивается успешно, о чем говорит динамика таких показателей как: темп прироста балансовой прибыли, рентабельности производственной деятельности, рентабельности продаж, темп роста реализованной продукции и т.д.

В результате предложенного организационного проекта по открытию предприятия производства арболитовых блоков выявлено повышение эффективности деятельности ООО "ДАБАН".

Предложенный организационный проект производства арболитовых блоков, благодаря доступности и обилию всех ингредиентов для их производства, не только экономически выгоден, но и дополнительно позволяет утилизировать отходы деревообработки.

Список использованной литературы

1. Инструкция о порядке заполнения форм годовой бухгалтерской отчетности, "О формах бухгалтерской отчетности организаций", утверждена Приказом Минфина РФ. - М.: Интел-Синтез, 2008. - 94с.

2. Международные стандарты финансовой отчетности. - М.: Аскери-АССА

3. Международный стандарт финансовой отчетности МСФО 16. - М.: Аскери-АССА, 2009. - 459с.

4. Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденные приказом Минфина РФ [от 20.09.2009г. № 33н4]. - М

5. Положение по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/03, утвержденное Приказом Минфина РФ [от 30.05.2009г. № 26н]. - М

6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина [РФ от 29.09.2008г. № 34н]. - М.: Интел-Синтез, 2009. - 108с.

7. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" [от 21.11.1996г. №129-ФЗ]. - М.: Интел-Синтез, 2009. - 56с.

8. Гражданский кодекс РФ, часть вторая М: Юрист, 2009. - 386с.

9. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая - Федеральный закон [от 31.09.2008г. №146-ФЗ], часть вторая - Федеральный закон [от 07.08.2008г. №117]. - М: Юрист, 2008. - 396с.

10. Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов специальности "Экономика и управление на предприятиях лесного комплекса", д-р экон. наук, проф. Давыдова Г.В. Издательство ИГЭА 2001г.

11. Александровский А.П. Анализ работы промышленного предприятия. - М.: Проспект, - 208. -240с.

12. Андреева О.Д. Технология бизнеса: маркетинг. Учебное пособие. - М.: Издательская группа ИНФРА-М, 1997.-224с.

13. Ассель Генри. Маркетинг: принципы и стратегия: Учебник для вузов. М.: ИНФРА-М, 2001.-804с.

14. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 416 с.

15. Бочаров, В.В. Финансовый анализ / В.В. Бочаров - СПб.: Питер, 2003.

16. Гальперен В.М., Игнатьев С.М., Моргунов В.И. Микроэкономика. В 2-х Т. - СПб.: Экономическая школа, 2007. - 856с.

17. Грац Д.С., Экономика предпринимательской деятельности. - М.: Экономика, 2008. - 85 с.

18. Иванов И.А. Технология легких бетонов на искусственных пористых заполнителях. М., 1974.

19. Каменицер С.Е., Русинов Ф.М. Организация, планирование и управление деятельностью промышленных предприятий. - М.: Высшая школа, 2008

20. Ковалев, А.И. Анализ финансового состояния предприятия: Учебник / А.И. Ковалев, В.П. Привалов. - М: "Центр экономики и маркетинга", 2002

21. Машков Р.В. Стратегии реструктуризации предприятий в условиях кризисной ситуации //Проблемы теории и практики управления.- 2002. - № 3.

22. Наназашвили И.Х. Арболит эффективный строительный материал. М

23. Основы управления производством: Учебник для студентов экон. спец. ВУЗов / Д.М. Крук, О.А. Дейнеко, Р.А. Громова и др.; Под ред. Д.М. Крука. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономика, 2006. - 120 с.

24. Петров А.П. Экономика лесной промышленности. - М.: Лесная промышленность, 1990.- 446с.

25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Мн.: ООО "Новое знание", 2000.- 688с.

26. Строительные материалы, изделия и конструкции: Справочник - М

27. Фетищева З.И. Экономика предприятия лесной промышленности-М

28. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. -- 2-е изд., доп. -- М.: ЮНИТИ-ДАНА,2004. - 615 с.

29. www.forest.ru/

Размещено на Allbest.ru