Размещено на http://www.allbest.ru/

Предприятие ООО "Елховлес", предприятие лесозаготовки и производства пиломатериалов

Адрес: Республика Татарстан, 423410, Альметьевский район, станц. Калейкино, ул. Зеленая, д.1

Телефон: (8553) 34-16-32, 34-17-02, 34-16-32, 34-17-02

БИЗНЕС-ПЛАН

Открытие мебельного салона "Дары леса"

Дата начала реализации проекта январь 2012 года

Продолжительность проекта 3 года

Дата составления январь 2012 года

Отпечатано в __1__ экземпляре

___1_ экземпляр

Меморандум о конфиденциальности

Данный бизнес - план предоставляется на рассмотрение на конфиденциальной основе для принятия решения о совместном сотрудничестве, и не может быть использован или копирован для каких - либо других целей, а так же передаваться третьим лицам. Принимая на рассмотрение данный бизнес - план получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии предъявителю, если он не намерен сотрудничать с новым предприятием. Все данные, оценки предприятия и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации и расходов, а так же информации, содержащаяся получена из источников внушающих доверии и рассчитано квалифицированным составителем проекта.

1. Резюме бизнес-плана

Данный бизнес-план представляет собой проект по открытию магазина деревянных изделий собственного производства. Название магазина "Дары леса". Магазин будет находиться на первом этаже элитного дома, принадлежащего ООО "Елховлес", расположенный в жилом комплексе "Центральный" по адресу пр. Тукая, дом 36. Площадь = 403 кв.м.

Мебельный салон "Дары леса" - просторное помещение с удобной планировкой. Помещение будет содержать в себе два зала: один для принятия заявок на изготовление мебели под заказ, которым будет заниматься предприятие ООО "Елховлес", а другой - для продажи готовой мебели. В магазине будет служебный вход, который необходим для подъезда грузовиков.

Предприятие планирует закупку оборудования для торговых залов осуществить через Интернет на более выгодных условиях с целью экономии средств, также ему не придется тратить средства на аренду помещений.

Сущность предлагаемого проекта:

1. Открытие магазина "Дары леса" на предприятии ООО "Елховлес" предполагает реализацию пиломатериалов и комплектующих для деревянного домостроения, изделия из дерева для интерьера - окна, двери, полы, мебель, лестницы, элементы декора, изделия художественных ремесел и резьбы по дереву.

2. Освоение рынка реализации деревянных изделий.

3. Создание собственного магазина и вхождение в лидирующее положение на рынке деревянных изделий.

4. Расширение рынка сбыта и установление деловых контактов с производителями и покупателями.

Данный магазин будет предлагать покупателям следующие наименования изделий из дерева: багет, стол компьюторный, стол обеденный, стул, двери раздвижные, плинтус.

Конкурентными преимуществами магазина являются:

1. Месторасположение. Достоинствами данного выбора является:

1) Легкие подъездные пути, как на общественном транспорте, так и на собственном.

2) Имеется стоянка для автомобилей.

3) Территория охраняемая, что позволяет не нанимать охранников.

4) Не будет дополнительных затрат на оплату арендованного помещения.

2. Спектр услуг. Магазин "Дары леса" будет оказывать широкий спектр услуг, в т.ч.: доставка мебели до заказчика, выполнение заказов по проектам клиентов, установка дверей, сборка мебели и т.д.

3. Цены на услуги. Ценовая политика магазина "Дары леса" будет нацелена на завоевание клиентов при помощи более низких цен. Предприятие будет осуществлять продажу деревянных изделий, соответствующих по своим габаритным размерам, техническим требованиям и качеству стандартам, но по ценам ниже, чем представленные на местном рынке аналогичные товары импортного производства, в 1,3 раза или на 25%.

3. Маркетинговая политика. Магазин "Дары леса" будет реализовывать систему скидок постоянным клиентам. Ситуация на рынке мебели по Республике Татарстан на планируемый период 2012-2014 гг.

- за последние годы значительно возрос спрос на мебель отечественного производства, потому что цены на неё гораздо ниже, чем на импортную аналогичную мебель;

- конъюнктуру рынка мебели будут определять такие основные факторы, как объем производства, ввоз-вывоз мебели, строительство жилья в регионе, а также платежеспособность населения;

- методологической базой проведения оценки развития рынка будет является коэффициент эластичности расходов населения на мебель в зависимости от роста доходов;

- выбор магазинами поставщиков мебели, предоставляющих оптимальный по цене и качеству продукт в каждой ценовой категории;

- дальнейшее развитие системы кредитования населения с целью поддержания потребительского спроса на мебель;

- развитие функциональных особенностей деревянных изделий;

- использование производителями высокотехнологического оборудования.

Статические замеры по различным социально-экономическим обследованиям за последние три года показывают, что коэффициент эластичности расходов населения на мебель составляет по России 1,3. Это означает, что при росте доходов населения на 1%, расходы населения на покупку мебели увеличиваются на 1,3%. При росте доходов населения РТ на 108,6%, к середине 2012 года расходы населения на покупку мебели должны вырасти на 141,8%.

Если исходить из среднегодовых темпов прироста мебельной продукции в республике за последние четыре года в 12%, объем производства мебели должен возрасти к середине 2012 года на 136%, что не покроет потребности татарстанцев. Это значит, будет завозиться продукция извне, что может привести к падению объемов продукции местных товаропроизводителей на внутреннем рынке. Нишу рынка будут занимать более агрессивные игроки, имеющие возможность выпускать качественную конкурентоспособную и доступную широкому слою населения продукцию.

На данный момент в России мебельный рынок не слишком насыщен, именно поэтому и конкуренция в данной сфере не жёсткая, а также есть возможность развивать бизнес с достаточно большой скоростью. По данным статистики, мебель среднего класса пользуется большим спросом у населения, поэтому с нее лучше начинать торговлю, нежели с элитной.

Первоначальные затраты магазина "Дары леса" на торговое оборудование приведены в таблице 1.

Таблица 1 Первоначальные затраты магазина "Дары леса" на торговое оборудование, руб.

№ п/п	Наименование	Количество	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1	Компьюторные столы	2	3000	6000
2	Компьюторы (включая процессор и все оборудование)	2	25000	50000
3	Принтер	1	3500	3500
4	Стол для директора	1	7500	7500
5	Кресло	1	5500	5500
6	Стулья	6	1500	9000
7	Диван для заказчиков	1	8000	8000
8	Шкаф	2	5500	11000
9	Сейф	1	7000	7000
10	Ресепшн	1	6500	6500
11	Кассовый аппарат	1	3000	3000
12	Пылесос для сухой и влажной уборки	1	4000	4000
13	Тепловентиляторы	2	1000	2000
14	Вентиляторы	2	1500	3000
ИТОГО	24		126000

конкурентоспособность маркетинговый рентабельность риск

Для того чтобы открыть магазин "Дары леса" предприятию ООО "Елховлес" потребуется 126000 (Сто двадцать шесть тысяч) рублей. Для реализации проекта кредит не понадобиться, так как у предприятия имеется нераспределенная прибыль 3000 тыс. руб. на конец отчетного периода. Амортизационные отчисления на основные средства будут начисляться с учетом 10%-ной годовой нормы амортизации.

Описание предприятия

Предприятие ООО "Елховлес", открывая магазин на первом этаже элитного дома, принадлежащего самому предприятию, будет предлагать широкий ассортимент повседневной и эксклюзивной продукции ручной и машинной работы, выполненной по индивидуальному проекту заказчика, а также, изготовленную путем мелкосерийного производства. Деревянные изделия будут производиться на основе новейших инновационных наработок, которые в полной мере осуществимы по современным, а также старинным технологиям российских мастеров, и которые позволяют раскрыть все преимущества и великолепие изделий из натуральной древесины. Кроме того, магазин "Дары леса" будет предлагать уникальную услугу - эксклюзивные изделия из массива дерева на заказ, что подразумевает возможность воплощения любой дизайнерской или авторской задумки в самом благородном материале -- древесине.

Основное преимущество магазина "Дары леса" будет заключаться в следующем -- в возможности осуществления прямых продаж деревянных изделий для дома, бани и другого применения. Товар будет поставляться не через посредника, а прямого производителя, которым является предприятие ООО "Елховлес", что гарантирует более выгодную ценовую политику изготовления изделий из дерева, особенно на осуществление оптового заказа. Технические и творческие возможности предприятия позволяют реализовывать заказ любой сложности в самые кратчайшие сроки. Предприятие ООО "Елховлес", работая в данном регионе, осуществляет оперативную коммуникацию с заказчиком без отрыва от центра сосредоточения основных финансовых потоков. Кроме всего вышеперечисленного, предприятие будет производить и осуществлять продажу в магазине "Дары леса" погонажных изделий (плинтусов) на особо выгодных для постоянных и оптовых клиентов условиях, руководствуясь принципами долгосрочного обоюдовыгодного партнерства.

ООО "Елховлес" планирует производство деревянных изделий и открытие магазина с целью реализации для потребителей г. Альметьевск и РТ.

Выпуск намечается на оборудовании, являющимся собственностью предприятии ООО "Елховлес", работающем в помещениях действующего предприятия, которое будет установлено в новом цехе в соответствии с технологическим процессом, а также вновь приобретенного оборудования.

Настоящий бизнес-план обосновывает реальность промышленного производства за счет гарантированного сбыта продукции и быстрой окупаемости затрат.

Программа деятельности предприятия предполагает освоение производства по выпуску новых деревянных изделий с последующей их продажей в открываемом магазине.

Производство планируется начать на оборудовании, принадлежащем и находящимся в цеховых помещениях предприятия ООО "Елховлес".

Одновременно предприятие планирует использовать нераспределенную прибыль за отчетный период с целью закупки торгового оборудования с целью обеспечения торговых залов всем необходимым оборудованием.

В будущем планируется достичь высокого уровня удовлетворения потребителей выпускаемой продукцией. Данный рынок насыщен аналогичными товарами импортного производства, но товары отечественного производства пользуются наиболее высоким спросом у населения. Целью организации нового проекта по открытию магазина "Дары леса" является завоевание соответствующей доли местного рынка (рынка республики Татарстан). Предлагаемое производство и реализация деревянных изделий будет иметь ряд существенных преимуществ, которые обязательно будут приняты во внимание потребителем (при условии информированности о них).

Достоинствами деревянных изделий являются: высокая прочность, несмотря на небольшую объемную массу; низкая теплопроводность; низкая звукопроводность; высокая морозостойкость; легкость в обработке; простота утилизации; низкий коэффициент температурного линейного расширения. Древесина является традиционным материалом, применяемым для изготовления дверей.

Исследования, проведенные в настоящем бизнес-плане, указывают на выгодность открытия магазина. Комбинат ООО "Елховлес" известен как надежный партнер, предприятие обладает техническим потенциалом, имеет квалифицированных специалистов.

Цель создания предприятия "Дары леса" - производство и реализация деревянных изделий, основная специализация - продажа изделий из дерева. В продукции, которая будет реализовываться магазином, принцип "цена - качество" реализован с европейскими качественными характеристиками, и ценовыми параметрами, ориентированными на российского покупателя.

Для этого требуется оказывать качественные услуги, кроме того, необходимо обеспечить привлекательные рабочие места для квалифицированных специалистов, с должными заработными платами и условиями труда. Планируемая численность персонала фирмы - 4 человека. Состав персонала, а также планируемые расходы на оплату труда отражены в таблице 2.

Таблица 2 Должностные оклады, руб.

№ п/п	Должность	Кол-во	Оклад	Всего в мес.	Всего в год
1	2	3	4	5	6
1	Заведущая магазином	1	13000	13000	156000
2	Продавец-консультант	2	9000 +7 % от сделки	18000	216000
3	Продавец-кассир	2	9000 +7 % от сделки	18000	216000
4	Уборщица	1	6300	6300	75600
ИТОГО				55300	663600

Из таблицы 2 видно, что фонд оплаты труда работников магазина "Дары леса" в год составил 663600 руб.

2. Характеристика товара

Фирма ООО "Елховлес" будет заниматься изготовлением деревянных изделий высокого качества из натурального дерева и продавать эти изделия в магазине "Дары леса", который планируется открыть. Рассмотрим основные изделия, которые будут входить в ассортимент продукции, реализуемой магазином (таблица 3).

Таблица 3 Ассортимент деревянных изделий магазина "Дары леса"

№ п/п	Наименование изделия	Характеристика изделия	Запланированный объем выпуска, шт/год,
1	Багет	Наличие декоративного рисунка на сосне срощенной или цельной. С покраской и без.
2	Стол компьюторный	В конструкции стола из сосны использована прочная металлическая фурнитура. Под столешницей размещена выдвижная доска для клавиатуры на металлических направляющих. Древесина карельской сосны отличается повышенной плотностью (в полтора раза выше, чем у обычной сосны), тонкослойной структурой и богатой орнаментом текстурой. Всё это не только придаёт ей неповторимую красоту, но и высокую прочность и долговечность.
3	Стол обеденный	Столешница покрыта берёзовым шпоном. Берёза тонирована и покрыта лаком. Шесть цветов тонировки: дуб, бук, венге, вишня, берёза, орех. Стол выпускается в двух вариантах - круглый (85 см) и прямоугольный (140х85 см). При этом он может быть снабжен удобным и надежным раздвижным механизмом, который увеличивает длину на 30 см.
4	Дверь	Двери раздвижной конструкции имеют высокое качество исполнения раздвижных механизмов, отличаются бесшумностью и плавностью работы (благодаря установке специальных доводчиков), полной безопасностью для напольных покрытий, эстетикой внешнего вида и сроком эксплуатации, рассчитанным на многие годы.
5	Стул складной деревянный	Стул легко складывается и раскладывается. Такой стул удобно иметь на даче. Его легко вынести в сад и там поставить в удобное место. В сложенном виде стул компактен и при хранении места займёт мало. Основные несущие элементы каркаса стула выполнены из толстой фанеры, которая отличается очень высокой прочностью
6	Плинтус	Изделие с нанесением декоративного рисунка с помощью пасты на сосне срощенной или способом выжигания на липе. С покраской и без.
7	Шкаф для документов	Ольха, итальянский орех, молочный дуб
8	Кровать односпальная	Бесцветный лак, белый лак, светлая вишня, сосна медовая, тёмный каштан, антик, красное дерево, тёмный орех.

Таким образом, покупатели магазина "Дары леса" смогут заказать у предприятия оптом и в розницу все изображенные выше изделия высокого качества по приемлемым ценам.

3. Организационный план

Прогнозируемый объем выпуска и дохода от реализации продукции магазин "Дары леса" приведен в таблице 4.

Как видно из таблицы 4, ассортимент товара, предлагаемый магазином "Дары леса" будет представлен шестью наименованиями: багет, стол компьютерный, стол обеденный, дверь раздвижная, стул складной, плинтус, шкаф и кровать.

Таблица 4 Прогнозируемый объем выпуска и доходов от реализации продукции магазин "Дары леса", тыс. руб.

№ п/п	Наименование товара	Ед. измерения	Цена с НДС, руб.	Первоначальный объем выпуска	Объем выпуска	Доход от реализации, тыс. руб.
						2012	2013	2014	2015	2016
1	Багет	м	650	200	400	130	260	260	260	260
2	Стол компьюторный	шт	4000	60	170	240	680	680	680	680
3	Стол обеденный	дт	6500	100	200	650	1300	1300	1300	1300
4	Дверь раздвижная	шт	10500	100	360	1050	3780	3780	3780	3780
5	Стул складной	шт	1200	150	400	180	480	480	480	480
6	Плинтус	м	500	140	500	70	250	250	250	250
7	Шкаф	шт	6500	80	100	520	650	650	650	650
8	Кровать	шт	4000	40	100	160	400	400	400	400
ИТОГО	870	2230	3000	7800	7800	7800	7800

На предприятие планируется закупка оборотных средств (таблица 5). В оборотные средства предприятия включаются канцтовары, средства для уборки и ремонта помещений, инвентарь общей стоимостью 46250 рублей.

Согласно таблице 5, предприятие магазин "Дары леса" планирует выделить средства на канцтовары и инвентарь для уборки помещений в размере 46250 рублей. Доход, который будет также являться инвестиционным капиталом, будет использован как средства на ремонт помещений в размере 120 тыс. руб., так как в результате планирования доходов и расходов магазина получена прибыль 701470 тыс. руб., при этом себестоимость продукции составит 1236 тыс. руб., а затраты 1062,53 тыс. руб., в целом общая сумма затрат, включая ремонт помещений составит 2418,53 тыс. руб., следовательно, инвестиции в сумме 3000 тыс. руб. покроют полную сумму затрат, при этом останется нераспределенная прибыль в размере 581,47 тыс. руб. (см. приложение 1)

Таблица 5 Канцтовары и инвентарь для уборки помещений

№ п/п	Наименование	Марка	Цена за упаковку	Количество, шт.	Стоимость, руб.
1	Бумага для принтера (5 шт. в уп.)	SvetoCopy	950	2	1900
2	Калькулятор	Citizen	550	6	3300
3	Скоросшиватель (20 шт.)	Elegance	300	1	300
4	Набор ручек шариковых (5 шт. в уп.)	Brauberg автомат	33	5	165
5	Степлер канцелярский № 10	Brauberg	42	5	210
6	Светильник (Польша)	Lug Robin	3600	5	18000
7	Светильник светодиодный	Led Road	3760	5	18800
8	Универсальное моющее средство	Малахит М	115	5	575
9	Губки для мойки	Sonax	50	8	300
10	Ведра		100	6	600
11	Салфетки для уборки помещений	Smart	160	12	1920
12	Щетки		20	4	80
	Итого:			64	46250

4. Оценка потребителей нового товара

Проанализируем процесс принятия решения о покупке мебели в г. Альметьевск.

Мебель относится к товарам длительного использования и предварительного выбора. Процесс принятия решения о покупке таких товаров растягивается во времени, и каждый его этап виден достаточно четко.

Стандартный процесс принятия решения о покупке состоит из следующих этапов:

1. Осознание потребности.

2. Поиск информации.

3. Оценка вариантов.

4. Покупка.

5. Процесс потребления.

6. Оценка выбора.

7. Освобождение от товара.

Наличие в данной модели последних трех этапов (после покупки) обуславливается требованиями концепции маркетинга, а именно, необходимостью сопровождения товара не только до момента продажи, но и после (доставка, сборка, послегарантийное обслуживание, скидки на будущие покупки). Следование данному принципу обеспечит магазин "Дары леса" постоянными клиентами. Необходимо проанализировать последовательно каждый этап для того, чтобы определить:

(1) какие внутренние и внешние факторы воздействуют на потребителя в каждой стадии принятия решения и какие из этих факторов могут быть использованы продавцом (принцип системы),

(2) какие факторы определяют переход потребителя в следующую стадию процесса решения (принцип процесса).

С целью оценки потребителей нового товара был проведен опрос, в результате которого были рассмотрены причины покупки мебели, источники информации о возможностях покупки деревянных изделий, места покупок, основные факторы, учитываемые при принятии решения о покупке.

Причины покупки мебели потребителями г. Альметьевска проанализированы на рис. 1.

Рис. 1. Причины покупки мебели потребителями г. Альметьевска, %

Как видно из рисунка 1, самой распространенной причиной покупки мебели является замена старой мебели на новую (39% опрошенных), на втором месте - необходимость пополнить обстановку квартиры - 27%, на третьем - желание поменять интерьер в старой квартире - 26%, на последнем - по причине переезда на новую квартиру - 11%.

Потребитель, осознав потребность в покупке мебели, вступает на следующую ступень - поиск способов удовлетворения потребности. Поиск может быть либо внутренним, либо внешним. Внутренний поиск начинается сразу же после осознания потребности. Если внутренний поиск не дал результатов, потребитель начнет собирать дополнительную информацию.

Обратимся к полученным данным (Рис.2).

Весь перечень источников информации можно разбить на две группы, которые идут одна за другой. К первой группе относятся внутренние источники. Это первый этап поиска информации и, следовательно, он используется большинством покупателей.

Так, 69% респондентов в качестве первого источника информации рассматривают личный опыт.

50% идут в своем поиске немного дальше и советуются со своими родственниками и знакомыми.

Рис. 2. Анализ источников информации, %

Как видно из рисунка 2, если внутренний поиск не дал результатов, потребитель начнет собирать дополнительную информацию. Следующая группа источников информации составлена из рекламной продукции, поиск которой не требует усилий от потенциального покупателя.

Так, 25% опрошенных в своем выборе ориентируются на информацию, отображаемую на страницах бесплатных газет. К этой же группе относится реклама на телевидении (24%), специализированные журналы (19%), реклама на радио и в газетах (15% и 16% соответственно).

В качестве отдельной группы можно выделить информацию, получаемую непосредственно в местах продажи: рекламные проспекты, беседы со специалистами, каталоги производителей, каталоги мебельных салонов. Низкий процент востребованности такой информации объясняется тем, что к тому моменту, когда покупатель приходит в мебельный салон, он уже имеет вполне сформировавшееся мнение о том, что он хочет.

На стадии оценки вариантов потенциальный покупатель будет анализировать предложенные свойства товара в соответствии с собственными стандартами и оценками. Сложность оценки вариантов перед покупкой в значительной степени зависит от того, какие цели преследует потребитель. Когда принятие решения является привычным, то стадия оценки заключается просто в формировании намерения купить тот же продукт, что и прежде. Но иногда оценка альтернатив гораздо сложнее. При этом анализ идет с двух сторон: со стороны выбора критериев и выбора методов оценки этих критериев. Важно знать, во-первых, какие характеристики товара или продавца важны для потребителя, и, во-вторых, как потребитель будет оценивать эти характеристики.

Анализ основных факторов, учитываемых при принятии решения о покупке приведен на рис. 3.

Рис. 3. Основные факторы, учитываемые при принятии решения о покупке, %

Если обратиться к полученным данным (Рис.4), то видно, что для женщин важнейшим фактором при принятии решения является цена мебели. У мужчин ситуация несколько иная. Для них самым важным фактором является качество мебели.

Процесс покупки осуществляется, как правило, в розничных торговых точках, хотя в последнее время развиваются и иные формы продаж (Рис.4).

Рис. 4. Выбор мест совершения покупок мебели потребителями г. Альметьевска, %

45% опрошенных обычно покупают мебель в специализированных мебельных салонах. 37% пока не имеют определенного места покупок. Эта категория потребителей должна быть очень интересной для мебельных салонов, так как их можно "приучить" к покупкам там, где необходимо продавцам. Очень интересна группа покупателей заказывающих предметы интерьера за границей. В настоящее время эта категория даже превышает по численности людей покупающих мебель напрямую у производителей.

Процесс потребления и оценка выбора тесно взаимосвязаны. Процесс потребления не слишком затрагивает продавцов, чья основная цель - продать товар. Но чтобы быть конкурентоспособными, они должны думать об удовлетворении и удержании потребителя.

Неудовлетворенность потребителя купленным товаром приводит к более активному поиску информации при следующей покупке и отказу от использования товаров компании, которые не удовлетворили его. Так, по данным исследования, скорее не довольны совершенной покупкой 7% опрошенных и 3% совершенно не удовлетворены полученными результатами (Рис.5).

Рис. 5. Оценка совершенной покупки, %

Скорее всего, эти покупатели в следующий раз вряд ли купят мебель, которая вызвала их неудовлетворение, и к тому же они постараются рассказать об этом своим знакомым.

Таким образом, практически на каждом из перечисленных этапов можно воздействовать на потребителя с целью привлечения его в ряды собственных клиентов, имея достаточную информацию о переменных, которые формируют принятие решения. Самое главное для магазина "Дары леса", определить в модели поведения потребителя те факторы, на которые можно повлиять и те факторы, на которые повлиять невозможно.

6. Оценка рынка сбыта

Сегодня в Татарстане вопрос, где купить мебель, не возникает. Только в Казани имеется более 100 предприятий, торгующих мебелью. На сегодняшний день основными поставщиками мебели в Республику Татарстан являются предприятия Московской области, Удмуртии, Марий Эл, Ульяновской области. Много мебели поступает из зарубежных стран, таких как Польша, Румыния, Италия, Испания, Югославия, Белоруссия и др. В мебельном бизнесе в основном работают представители малого и среднего бизнеса. Для справки: объем производства мебели составлял в 2001 году - 329 млн. руб., 2002 г. - 443,6 млн. руб., 2005 год - 784,6 млн. руб. Численность работающих в отрасли составляет свыше 2000 человек. Основной объем мебели в Татарстане (80%) производится крупными и средними предприятиями республики. Из общего объема выпускаемой мебели: 95% - мебель бытовая, доля специальной мебели, включая офисную - 5%. Объем продаж бытовой мебели составил в 2007 году 1,8 млрд. рублей (темп роста к прошлому периоду 103%), а объем производства - 1,1 млрд. рублей (темп роста 117,2%).

Основные игроки на мебельном рынке - ЗАОР НП "Поволжский фанерно-мебельный комбинат", изготовляющее мебель по евростандартам и отправляющее 95% на экспорт. На внутреннем рынке - ОАО "Ломжа", ОАО "Чистопольская мебельная фабрика", ОАО "Карадуган". Наибольший объем производства и продаж в данном сегменте у ЗАОР НП "ПФМК" (951,2 млн. рублей).

Объективная и достоверная оценка и анализ емкости рынка мебели невозможен только на основании официальных данных. По заявлению Института исследования товародвижения и конъюнктуры оптового рынка, статистическая информация далеко не полностью отражает деятельность отдельных предприятий, производящих всевозможные предметы мебели. Реальный объем выпуска мебели в нашей стране, по оценке специалистов, в 2,7-3,2 раза превышает официальные показатели.

Таким образом, на мебельном рынке России действует одновременно несколько процессов:

1. Идет спад производства.

2. Увеличивается доля импорта.

3. Ухудшается состояние технической базы российской мебельной промышленности.

4. Падает производство плит, необходимых для выпуска отечественной мебели.

5. Растет спрос на мебель. Емкость рынка в 6 раз превышает объемы производства.

6. Растет объем строительства жилья, что повлечет за собой еще больший спрос на мебель.

Действие этих процессов влечет за собой следующие тенденции:

1. Основная конкуренция на рынке идет не между российскими предприятиями, а между импортными и российскими компаниями.

2. Российский мебельный рынок не брендован. Единственный российский бренд - это Шатура и в ближайшее время появления новых брендов не ожидается.

3. Основу российского производства составляет мягкая мебель, так как ее производство не требует сложного технологического оборудования. И эта тенденция будет продолжаться в ближайшие годы.

4. На некоторых сегментах рынка (например, производство стульев, шкафов, гарнитуров) российская мебель настолько не конкурентоспособна по сравнению с импортной мебелью, что российская мебель на этих сегментах практически вытеснена с рынка.

5. Рост благосостояния населения и рост потребности в мебели приведет к большей востребованности на импортную мебель. Российская мебель, в большинстве своем, не может удовлетворить запросы потребителей по дизайну и качеству.

Таким образом, рынок мебели будет продолжать расти в денежном выражении, за счет среднего и высокого ценовых сегментов. Происходит заметное смещение в сторону импорта. Спрос становится более качественным. Сегодня большая часть мебели, стоящая в домах семей среднего класса и близких к нему групп, произведена в России. Однако менее половины тех, кто собирается купить новую мебель, планирует приобрести российскую. Предпочтительнее оказывается мебель, произведенная в Европе, прежде всего в Италии и Германии.

7. Оценка конкурентоспособности

Применяя метод портфельного анализа на основе матрицы "Мак-Кинси", проведем анализ рынка на основе двух факторов привлекательности области и конкурентоспособности магазина "Дары леса".

Для построения матрицы необходимо оценить привлекательность отрасли на основе выбора ключевых факторов успеха данного отраслевого рынка. Полученная взвешенная оценка находится на высоком уровне (3,9), что свидетельствует о привлекательности отрасли для данного предприятия.

Таблица 6 Оценка привлекательности мебельной отрасли (специализация - деревянные изделия)

Факторы	Вес	Оценка (1-5)	Взвешенная оценка
Вместительность рынка	0,15	4	0,60
Темпы роста рынка	0,25	5	1,25
Сила конкуренции	0,20	4	0,80
Рентабельность продаж	0,25	5	1,25
Чувствительность к инфляции	0,05	5	0,25
Энергоемкость	0,05	5	0,25
Капиталоемкость	0,05	5	0,25
Всего	1,00	х	3,90

Каждый фактор получает вес, который отбивает его значение для достижения стратегических целей фирмы. Оценка рынка по каждому фактору дается экспертно от единицы - низкая привлекательность, до пяти - высокая (таблица 6).

Оценить конкурентоспособность предприятия ("силу" бизнеса) на основе факторов, наиболее значимых для усиления конкурентных позиций предприятия (таблица 7). Конкурентные позиции самого предприятия оцениваются как высокие (4,6).

Таблица 7 Конкурентоспособность магазина "Дары леса"

Факторы	Вес	Оценка	Взвешенная оценка
Структура затрат	0,10	5	0,5
Технологическое развитие	0,10	3	0,3
Имидж фирмы	0,30	5	1,5
Относительная часть рынка	0,20	4	0,8
Квалификационный уровень сотрудников	0,30	5	1,5
Всего	1,0	х	4,6

3. Данные всех стратегических единиц, проранжированые на этапах 1 и 2, вносятся в матрицу (рис. 6).

Рис. 6. Позиция магазина "Дары леса" на рынке

Опираясь на данные, приведенные в таблицах 9 и 10 можно сделать вывод, что магазин "Дары леса" занимает в матрице позиции, которые разрешают ей осуществлять стратегию агрессивного роста.

Базируясь на полученной выше информации построим матрицу Бостонской консультативной группы (БКГ) для нашей компании (см. рис. 7).



Рис. 7. Матрица БКГ для магазина "Дары леса" и основных конкурентов

Как видим исследуемую компанию можно отнести к позиции "Дойная корова" и рекомендовать ей агрессивную стратегию для завоевания большей рыночной частицы. Из проведенного анализа мы можем сделать общий вывод, что данный сегмент мебельного рынка является достаточно привлекательным для капиталовложений и позиция магазина "Дары леса" на нем является вполне конкурентоспособной.

Составим сравнительную таблицу конкурентоспособности исследуемой компании и ее основных конкурентов (таблица 8).

Таблица 8 Сравнительная оценка конкурентоспособности магазина "Дары леса", баллы

Факторы конкурентоспособности	"Дары леса"	Конкуренты
		ООО "Трейд лес"	ООО "Синтекс-2"	ТД "Стройкомплкет"
Репутация	5	5	5	5
Уровень цен	5	4	4	4
Наличие квалифицированного персонала и опыт работы на местном рынке	4	4	5	5
Навыки	5	4	5	5
Корпоративный принцип	4	5	4	5
Уровень качества продукции	5	5	5	5
Наличие опыта работы с предприятиями соответствующей отрасли	4	4	5	5
Качество материалов	5	5	5	5
Уровень профессионализма рабочих	5	5	5	5
ОБЩИЙ РЕЗУЛЬТАТ	42	41	43	44

Как видим из полученных данных по магазину "Дары леса" по уровню качества продукции не уступает своим основным конкурентам.

7. План маркетинга

Маркетинговая политика

Для увеличения потока клиентов планируется применять следующие комплексные мероприятия: прямая почтовая рассылка, каталог, гибкая система скидок, активная рекламная политика, в том числе и через Интернет.

Расходы на рекламу

Бюджет на рекламу планируется методом отчисления процента от прибыли. Процент отчисления равен 6%. Бюджет на рекламу в 2011 был определен по следующему принципу (1):

Расходы на рекламу = (ЧП*%)*100, (1)

где ЧП - чистая прибыль компании.

Расходы на рекламу = (2259 * 6 ) / 100 = 135,54 тыс. рублей

Структура рекламных мероприятий на 2011 год представлена в виде таблицы 9.

Таблица 9 Рекламные мероприятия магазин "Дары леса" в 2012-2014 гг..

Период	Наименование мероприятия
Зима	Реклама на радио, реклама в газете, распространение листовок
Весна	Реклама по радио, ролик по телевидению, участие в выставках, распространение литовок, объявления в местные газеты
Лето, осень	Реклама по радио, объявления в местные газеты, распространение литовок

Газетная реклама используется в комплексе стимулирования сбыта фирмы не первый год. Именно реклама в газетах имеет гибкий характер, хорошо охватывает местность, имеет широкое признание и принятие, к тому же такая реклама всегда своевременна.

Магазин "Дары леса" планирует использование новейшего для российского рынка средства рекламы - "директ-мейл". Это средство имеет невысокую стоимость, избирательность аудитории, гибкость, отсутствие рекламы конкурентов в отправлении, личностный характер. Затраты на листовки рассчитаны следующим образом (таблица 10):

З лист. = 8 * 450 + 4500 = 8100 руб.

где 8,9 - себестоимость изготовления одной листовки, рублей

450 - количество листовок,

4500 - стоимость рассылки 450 листовок.

Таблица 10 Затраты на "директ-мейл" с 2012-2014 гг.

	Себестоимость листовки, руб.	Количество, шт.	Изготовление ролика, руб.	Всего сумма, руб.
2012 год	6	250	2500	4000
2013 год	7	340	3800	6180
2014 год	8	450	4500	8100

На предприятии магазин "Дары леса" будут использованы следующие основные уровни оценки эффективности рекламной деятельности:

1. Программный. Уровень специальных программ PR - таких как медиа-рилейшнз, маркетинговые коммуникации, внутрикорпоративный PR, GR и прочие.

2. Функциональный. Оценка эффективности интегрирования стратегий программного уровня в общее управление организацией.

3. Организационный. PR строит хорошие долговременные отношения с целевыми группами, а исследование может быть проведено для выяснения качества этих отношений.

4. Социальный. Вопрос социальной ответственности предприятий и демонстрации ее через деятельность в рамках 1-го, 2-го и 3-го уровней.

Учитывая специфику деятельности магазина "Дары леса" и тенденции ее развития, а также объективные преимущества, рекламную политику планируется построить на основе адресно-комплексного принципа, сочетая:

- осведомление потенциальных клиентов о существовании тех или иных видов деревянных изделий в ассортименте магазина;

- распространение информации о высоком качестве товара и сопутствующих услуг в компании;

- формирование потребительского спроса на продукцию;

- создание "репутационной основы" для последующего ввода на рынок новых строительных материалов;

- устранение ложных представлений, пробелов в информации и других препятствий на пути к продаже. Таким образом, исходя из опыта конкурентов и по результатам отчетов сотрудников маркетингового отдела ООО "Елховлес", руководство считает "директ-мейл" довольно эффективным средством рекламы, поэтому в дальнейшем, листовки будут изготовляться в большем количестве и их дизайном будут заниматься квалифицированные специалисты.

8. Финансовый план

В 2012 году выручка от оказания услуг составит 3000000 руб., в 2013 году 7800000 руб., а в 2014 году -7800000 руб. Прибыль в 2012 году составит 701470 руб., в 2013 году -3692540 руб., а в 2014 году -3562720 руб.

Анализ рентабельности

1. Рентабельность продаж составит:

R_пр2012 = 701,47/ 3000=0,234

R_пр2013 = 3692,54/7800=0,473

R_пр2014 = 3562,72/7800=0,457

2. Рентабельность активов составит:

R_акт2012 = 701,47/2298,53 = 0,31

R_акт2013 = 3692,54/4107,46= 0,90

R_акт2014 = 3562,72/4237,46 = 0,84

3. Рентабельность продукции

R_акт2012 = 701,47/2395 = 0,293

R_акт2013 = 3692,54/ 4234= 0,872

R_акт2014 = 3562,72/4184 = 0,852

Таблица 11 Анализ рентабельности

№ п\п	Наименование	2012	2013	2014
1	Рентабельность продаж	0,234	0,473	0,457
2	Рентабельность активов	0,31	0,90	0,84
2	Рентабельность продукции	0,293	0,872	0,852

В 2012 году в каждом полученном рубле выручки будет 72 копеек прибыли, в 2012 году - 23 копейки и в 2013 году - 47 копеек. Каждый вложенный рубль в активы предприятия в 2012 году принесет 31 копейку прибыли, в 2013 и 2014 годах 90 и 84 копейки. В 2012 году доля прибыли к себестоимости составит 29,3% 2013 году - 87,2%, а в 2014 году - 85,2%.

1) Расчет точки безубыточности по деревянным изделиям

Q=609,00 / (23,35-13,90) = 64 шт.

Рис. 8. График точки безубыточности по деревянным изделиям, тыс. руб.

Исходные данные для расчета точки безубыточности приведены в таблице 12.

Таблица 12 Исходные данные для расчета точки безубыточности изделий

Предприятие ООО "Елховлес" должно закончить незавершенное строительство, связанное с открытием магазина "Дары леса" следовательно, предприятие должно привлечь денежные средства, которых не достаточно для окончания срока реализации проекта. При этом предприятие планирует использовать доход, полученный в 2012 году на дальнейшее финансирование инвестиционного проекта в размере 3000 тыс. руб., ежегодный доход от реализации проекта будет составлять 7800 тыс. руб., ставка дисконтирования - 15%.

Текущая стоимость собственности определяется в зависимости от норм дисконтирования и характеристик денежных потоков.

Основными универсальными количественными показателями эффективности являются:

- чистый доход;

- чистый дисконтированный доход;

- внутренняя норма доходности;

- индекс доходности затрат и инвестиций срок окупаемости.

Чистым доходом (другие названия - ЧД, Net Value, NV) называется накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период (2).

(2)

где фt - ( - накопленный эффект (сальдо денежного патока на шаге "t");

t - номер шага. Суммирование распространяется на все шаги расчетного периода.

Важнейшим показателем эффективности проекта является чистый дисконтированный доход. Чистый дисконтированный доход (другие названия - ЧДД, ЧТС, чистая текущая стоимость, интегральный эффект, Net Present Value, NPV) -- накопленный дисконтированный эффект за расчетный период.

ЧДД рассчитывается по формуле (3):

(3)

где бt, - коэффициент дисконтирования в t - м шаге (4):

(4)

где Е - норма дисконта или принятая норма эффективности капитала, выраженная в долях единицы;

t - номер шага расчета.

Норма дисконта складывается из следующих составляющих (5):

 (5)

где r - ставка дисконтирования;

i - годовой темп инфляции;

р - доля премии за риск.

Можно сказать, что "r" - это норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал. Доля премии за риск колеблется, как правило, между нулем и ставкой дисконтирования. Ставка реинвестирования (рефинансирования) Центрального Банка РФ учитывает темп инфляции и величину риска, поэтому является верхним пределом нормы эффективности проекта, если инвестиции осуществляются за счет кредита банка (6):

(6)

ЧД и ЧДД характеризует превышение суммарных денежных потоков над суммарными затратами для денежного проекта соответственно без учета или с учетом неравномерности эффектов (а также затрат, результатов), относящихся к различным моментам времени.

Разность ЧД-ЧДД нередко называют дисконтом проекта.

Если ЧДД>0, то вложение инвестиций являются эффективными.

Если ЧДД<0, то инвестиции являются неэффективными.

Внутренняя норма доходности (другие названия - ВНД - внутренняя норма дисконта, внутренняя норма рентабельности, внутренний коэффициент окупаемости). Внутренняя норма доходности (другие названия - ВНД - внутренняя норма дисконта, внутренняя норма рентабельности, внутренний коэффициент окупаемости). В наиболее распространенных случаях ИП, начинающихся с (инвестиционных) затрат и имеющих положительный ЧД, внутренней нормой доходности называется положительное число ЕВ, если при норме дисконта Е= ЕВ чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0, т.е. ЧДД = 0.

ВНД находят путем подбора нормы дисконта Е, при которой ЧДД = 0.

(1.2.6)

где Рt - притоки денежных средств;

Jt - оттоки денежных средств.

ВНД находят по формуле:

(1.2.7)

Для оценки эффективности ИП значение ВНД необходимо сопоставлять с нормой дисконта Е. Инвестиционные проекты, у которых ВНД > Е имеют положительный ЧДД и поэтому эффективны.

Проекты, у которых ВНД < Е имеют отрицательный ЧДД и поэтому неэффективный. Моментом окупаемости называется тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый доход ЧК (k) становится и в дальнейшем остается не отрицательным (k - число первых шагов расчетного периода для оценки эффективности).

Сроком окупаемости (простым сроком окупаемости) называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости. При оценке эффективности срок окупаемости, как правило, выступает только в качестве ограничения. Сроком окупаемости с учетом дисконтирования называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости с учетом дисконтирования. Моментом окупаемости с учетом дисконтирования называется тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый дисконтированный доход ЧДД (k) становится и в дальнейшем остается неотрицательным.

Срок окупаемости (простой) определяется по формуле (7):

(7)

где ЧД1 < 0 - чистый поток денежных средств (разность чистого дохода и чистых инвестиций) на шаге расчета предшествующему переходу ЧД через "нуль";

ЧД2 >0 - чистый поток денежных средств (разность чистого дохода и чистых инвестиций) на шаге расчета, где ЧД переходит через "нуль";

СО1 - год, предшествующий переходу ЧД через "нуль".

Срок окупаемости инвестиций позволяет узнать, пренебрегая влиянием дисконтирования, сколько потребуется времени для того, чтобы инвестиции принесли столько денежных средств, сколько на них пришлось потратить. Срок окупаемости с учетом дисконтирования определяется аналогично с использованием ЧДД.

При оценке эффективности часто используются:

- Индекс доходности затрат - отношение суммы денежных притоков (накопленных поступлений) к сумме денежных оттоков (накопленным платежам).

- Индекс доходности дисконтированных затрат - отношение суммы дисконтированных денежных притоков к сумме дисконтированных денежных оттоков.

- Индекс доходности инвестиций (ИД) - отношение суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности к абсолютной величине суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности равен увеличенному на единицу отношению ЧД к накопленному объему инвестиций (8).

(8)

- Индекс доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) - отношение суммы дисконтированных элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине дисконтированной суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности.

ИДД равен увеличенному на единицу отношению ЧДД к накопленному дисконтированному объему инвестиций (9).

(9)

где К - сумма дисконтированных инвестиций.

- Индексы доходности затрат и инвестиций превышают 1, если и только если для этого потока ЧД положителен.

- Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока ЧДД положителен.

Требуется рассчитать показатели экономической эффективности инвестиций - чистую текущую стоимость, рентабельность инвестиций, внутренний коэффициент окупаемости, простой и дисконтированный срок окупаемости инвестиций.

На 1-ом шаге расчетного периода (см. табл.13) поток Ф0(t) (о будет равен нулю.

На 2-ом шаге расчета величина дохода Ф0(t) в первый год реализации проекта ООО "Елховлес" запланировало выпуск и реализацию продукции на сумму 3000 тыс. руб.

На 3-м и последующих шагах расчета величина годового дохода принимается в объеме 100% от стоимости прогнозируемого дохода от реализации 7800 тыс. руб. (см. приложение 1).

Денежный поток от инвестиционной деятельности в данном случае состоит только из оттоков, следовательно, учитывается со знаком "-". Инвестиции распределяются на 1-ом и 2-ом шагах расчета пропорционально продолжительности внедрения объекта, т. е. 50-60% от общей суммы инвестиций.

Из таблицы 13 видно следующее: ЧД = 31200

ЧДД = 19162 - чистая текущая стоимость.

Таблица 13 Расчет экономической эффективности инвестиционного проекта, тыс. руб.

№	Показатель	Номер шага расчета (год)
		0	2012	2013	2014	2015	2016
1	Денежный поток от операционной деятельности, Ф0(t)	0	3000,00	7800,00	7800,00	7800,00	7800,00
2	Денежный поток от инвестиционной деятельности, Фи(t)	-2000,00	-1000,00	0	0	0	0
3	Сальдо суммарного потока Ф(t) = Ф0(t) + Фи(t)	-2000,00	2000,00	7800,00	7800,00	7800,00	7800,00
4	Сальдо накопленного потока (ЧД)	-2000,00	0,00	7800,00	15600,00	23400,00	31200,00
5	Коэффициент дисконтирования	1	0,87	0,76	0,66	0,57	0,50
6	Дисконтированное сальдо суммарного потока (стр.3 * стр.5)	-2000,00	1740,00	5928,00	5148,00	4446,00	3900,00
7	Чистый дисконтированный доход (ЧДД) (накопленный поток стр.6)	-2000,00	-260,00	5668,00	10816,00	15262,00	19162,00
8	Дисконтированные инвестиции (стр.2 * стр.5)	-2000,00	-870,00	0	0	0	0

ЧДД > 0, следовательно, проект эффективен.

СОп=0+(2000/(2000+0))=0+2000/2000=1 - простой.

СОд=1+(260/(260+5668))=1+260/5928=1,04 - дисконтированный.

Срок окупаемости проекта равен 1 год.

ИДи=1+31200/3000=11

ИДДи=1+19162/3900=1+5=6

Чем выше индекс доходности дисконтированных инвестиций, тем лучше проект. В данном случае первый проект оказался предпочтительным.

Если ИДД равен 1,0, то проект едва обеспечивает получение минимальной нормативной прибыли.

При ИДД меньше 1,0 проект не обеспечивает получение минимальной нормативной прибыли.

ВНД=0,87+260,00/(260,00+5668,00)*0,11=0,8749.

ВНД=87,49%.

Рентабельность инвестиций = 19162/3000=6,39.

Таким образом, экономический смысл показателя рентабельности инвестиций заключается в том, что он отражает долю чистого приведенного дохода, приходящуюся на единицу дисконтированных к началу жизненного цикла проекта инвестиционных вложений.

9. Оценка рисков и пути их решения

Значение данного раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть не достигнуты. В таблице 14 представлены риски и их влияние на прибыль.

Каждый эксперт присвоил событию вероятность его наступления:

0 - риска не существует;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск скорее всего проявится;

100 - риск оправдан (наверняка реализуется).

Таблица 14 Риски и их влияние на прибыль

Вид риска	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от реализации проекта
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Платежеспособность потребителей	Падение продаж
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Рост цен на сырье, материалы, топливо	Снижение прибыли из-за роста цен
Неэффективность рекламы	Невысокий уровень продаж
Появление сильных конкурентов	Падение продаж

Оценка вероятности наступления неблагоприятного события представлена в таблице 15.

Таблица 15 Оценка вероятности наступления неблагоприятного события, баллы

Вид риска	Эксперты	Вес	Балл
	1	2	3
Неустойчивость спроса	50	75	25	1/6	6,2500
Низкая платежеспособность потребителей	75	50	50	1/6	7,2875
Рост налогов	50	50	50	1/6	6,2500
Рост цен на сырье, материалы, топливо	75	75	75	1/6	9,3750
Неэффективность рекламы	25	25	50	1/6	4,1625
Появление сильных конкурентов	50	50	75	1/6	7,2875

Итак, в результате проведенного исследования оказалось, что наибольшую вероятность имеют следующие риски:

Риск уменьшения платежеспособности. В результате этого может уменьшится объем продаж. Объем продаж запланирован фирмой по - минимуму, поэтому вероятность того, что объем продаж будет меньше невелика. Цены у магазина "Дары леса" ниже, чем цены у конкурентов, поэтому уменьшение числа покупателей маловероятно.

2. Риск появления сильных конкурентов. При данном событии (если конкуренты появятся) необходимо будет улучшить качество продукции, поддерживать цены более низкими, чем цены у конкурентов, проводить более активно рекламную компанию.

Риск роста цен на сырье, материалы. Необходимо будет проводить мероприятия по снижению себестоимости за счет более рационального использования сырья и т.д.

Размещено на Allbest.ru