Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Транспорт - одна из важнейших отраслей хозяйства, выполняющая функции своеобразной кровеносной системы в сложном организме страны. Он не только обеспечивает потребности хозяйства и населения в перевозках, но вместе с городами образует «каркас» территории, является крупнейшей составной частью инфраструктуры, служит материально-технической базой формирования и развития территориального разделения труда, оказывает существенное влияние на динамичность и эффективность социально-экономического развития отдельных регионов и страны в целом.

Важнейшая роль в обеспечении социально-экономической стабильности общества принадлежит автобусному транспорту, осуществляющему более 52% пассажирских перевозок страны.

Маршрутными автобусами общественного транспорта в городском и пригородном сообщении обеспечивается основная часть трудовых поездок населения в 1313 городах и поселках городского типа, в 1200 из них автобусы являются единственным видом городского пассажирского транспорта.

Автобусный транспорт представляет наиболее массовый вид пассажирского автомобильного транспорта. Он играет существенную роль в единой транспортной системе страны. На его долю приходится более 60% объема перевозок от всех видов массового пассажирского транспорта, и пассажирооборот составляет около 40%. Автобус как транспорт общего пользования получил распространение не только в городах, но и в сельской местности. Автобусы используются в городских, пригородных, междугородных и международных регулярных сообщений. В подавляющем большинстве малых городов, автобус является единственным видом массового пассажирского транспорта. Автобусы осуществляют транспортную связь на всей территории города и способствуют объединению всех районов города в единый городской комплекс. На внутрирайонных, межрайонных и внутриобластных маршрутах автобусный транспорт обеспечивает подвоз пассажиров к ж/д станциям, речным портам, дачным участкам, автовокзалам дальних автобусных сообщений. В междугородном сообщении автобусный транспорт осуществляет дополнительную работу ж/д и воздушного транспорта. В ряде случаев трасса дальних автобусных сообщений более прямолинейна и доставка пассажиров к месту назначения выполняется автобусами со значительной экономией времени.

Основными задачами субъектов осуществляющих пассажирские перевозки являются:

- полное удовлетворение потребностей населения в пассажирских автомобильных перевозках;

- обеспечение высокой культуры обслуживания пассажиров и обеспечение безопасности перевозок;

- эффективное использование транспортных средств в максимальное снижение транспортных расходов;

- обобщение и распространение передовых методов работы.

Маршрут Шебекино-Ржевка является пригородным. Протяженность маршрута 12,3 км. На перевозках пассажиров используется автобус ПАЗ-3205. На маршруте работает 1 автобус.

перевозка себестоимость заработный смета

Техническая характеристика ПАЗ-3205

Вместимость:

Число мест для сидения 28

Общее число 36

Число служебных мест 1

1. Расчет потребности водителей и их фонда заработной платы

1.1 Расчет количества водителей

, (1.1)

где Чпз - часы подготовительно-заключительного времени за год, час;

, (1.2)

где t_см - продолжительность смены, час;

t_см = 6,7 часа - при шестидневной рабочей неделе;

0,38 - норма подготовительно-заключительного времени на смену, час;

Фрв - годовой плановый фонд рабочего времени 1 водителя, час;

Фрв = 1800 час.

= 342 час

Nвод = = 3 чел.

Распределение водителей по классам.

Принимаем 1 водителя первого класса

2 водителей второго класса

1.2 Повременная заработная плата

, руб., (1.3)

где С _час - часовая тарифная ставка соответствующего разряда руб.

Счас , руб., (1.4)

где ЗП_мес - отраслевая минимальная месячная тарифная ставка 1 разряда;

ЗП_мес = 3815 [7]

166,2 - среднемесячное количество часов.

К_тар - тарифный коэффициент соответствующего разряда;

К_тар = 1,9 [7]

Водитель 4 разряда. Управление автобусом габаритной длиной до 7 метров [8]

Счас , руб.,

, руб.,

1.3 Оплата подготовительно-заключительного времени

Опз = Чпз·Счас, руб., (1.5)

Опз = 43,61Ч342= 14915 руб.

1.4 Надбавка за классность

, руб. (1.6)

где Nв1, 2 кл - количество водителей данного класса (1 или 2);

Пкл1,2 - размер процента надбавки за классность водителям. Составляет:

водителям 1 класса - 25%

водителям 2 класса - 10% установленной тарифной ставки за отработанное в качестве водителя время.

руб.

1.5 Доплата за работу в ночное время

Статьей 153 Трудового кодекса РФ установлено, что каждый час работы в ночное время оплачивается в повышенном размере по сравнению с работой в нормальных условиях. В соответствии со статьей 96 кодекса ночной работой является работа с 22 до 6 ч.

(1.7)

где 40 - размер доплаты за работу в ночное время, %;

Чн.в. - количество часов отработанных в ночное время за сутки;

Чн.в. = 2 ч;

Дсм.н. - количество смен ночной работы за год (зависит от режима работы АТП и организации перевозок);

Дсм.н. = 365 дн.;

Nв.н. - количество водителей работающих в ночное время (в среднем можно принять от 10 до 30% от общего количества водителей);

Nв.н. = 0,3ЧNв, чел.; (1.8)

Nв.н. = 0,3Ч3 = 1 чел.;

1.6 Доплата за работу в праздничные дни

Дпр.дн. = Счас.ЧТн.ЧNвпр.ЧДпр., руб. (1.9)

где Nв.пр. - количество водителей, работающих в праздничные дни (в среднем можно принять 60% общего количества водителей);

Тн - время в наряде;

Nвпр. = 0,6ЧNв (1.10)

Nвпр. = 0,6Ч3 = 2 чел.;

Дпр.дн. = 43,61Ч15,6Ч2Ч12 = 16327, руб.

1.7 Премии, носящие регулярный характер

Пр = , руб. (1.11)

Пр = руб.

1.8 Фонд зарплаты за отработанное время

ФЗПотр.вр. = ЗПповр.+Опз+Нкл+Дн+Дпр.дн.+Пр., руб. (1.12)

ФЗПотр.вр. = 248040,4 +14911,2 +35316 +12731,2 +16325,8 +99216,2 = 426635 руб.

Этот фонд включает оплату неотработанного, но оплачиваемого по трудовому законодательству, времени (оплата ежегодного и дополнительно оплачиваемого отпуска, учебного отпуска, простоев не по вине работника и т.п.); он рассчитывается в процентах от фонда заработной платы за отработанное время.

Процент фонда заработной платы за неотработанное время:

(1.13)

где До - продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска, дн;

Дотп = 28 дн [ст. 225 Трудового кодекса], [6];

12 - количество месяцев в году;

29,6 - среднемесячное число календарных дней [ст. 225 Трудового кодекса];

2 - доля прочего неотработанного, но оплачиваемого времени, % [ст. 170 Трудового кодекса]

,

Фонд зарплаты за неотработанное время

ФЗПнеотр.вр. = , руб.; (1.14)

ФЗПнеотр.вр. = , руб.

1.9 Фонд заработной платы водителей

ФЗПв = ФЗПотр.вр. + ФЗПнеотр.вр., руб.; (1.15)

ФЗПв = 426635 + 42237 = 468872 руб.

1.10 Среднемесячная заработная плата водителей

, руб. (1.16)

,

Таблица 1. Фонд заработной платы водителей

Наименование показателей	Единицы измерения	Величина
1 .количество водителей, всего:	чел	3
в том числе: 1 класса	чел	1
2 класса	чел	2
2. Повременная заработная плата	руб.	248097
3. Оплата подготовительно-заключительного времени	руб.	14915
4. Надбавка за классность	руб.	35324
5. Доплата за работу в ночное время	руб.	12734
6. Доплата за работу в праздничные дни	руб.	16327
7. Премии, носящие регулярный характер	руб.	99239
8. Фонд заработной платы за отработанное время	руб.	426635
9. Фонд заработной платы за неотработанное время	руб.	42237
10. Фонд заработной платы водителей	руб.	468872
11. Средняя месячная заработная плата водителей	руб.	13024

2. Расчет потребности в топливе и шинах

2.1 Расчет потребности в топливе и его стоимость

Расчет потребности топлива на эксплуатацию подвижного состава

, л, (2.1)

где Н_100км - базовая линейная норма расхода топлива на 100 км пробега, л [2];

Н_100км =34 л. [2];

Д_З.В. - среднегодовая надбавка при работе в зимнее время, %;

D_з.в., % (2.2)

где Н_З.В. - предельная величина надбавки при работе в зимнее время, %

Н_З.В = 7% [2, приложение 2]

М_з.в. - срок действия зимней надбавки в течение года, мес.

М_З = 4 мес. [2, приложение 2]

12 - количество месяцев в году

л.

Расчет экономии по топливу.

, л (2.3.)

где Пэкон - процент экономии по топливу;

Пэкон = 3%[по данным АТП];

, л

Плановый расход топлива.

, л (2.4)

, л

Расчет плановой суммы затрат на топливо, включаемой в статью 3 «Автомобильное топливо»

, руб. (2.5)

где Ц_1Л - цена 1 литра топлива, руб.;

Ц_1Л =18,80 руб. [по данным АЗС на 01.02.11.];

= 731226 руб.

2.2 Расчет потребности в автошинах и их стоимости

Потребное количество шин.

, ед. (2.6)

где n_k - количество комплектов автошин без запасного, ед;

n_к =6 ед.;

L_н.ш. - нормативный пробег шин.

L_н.ш. = L_ср.ст.ЧК1ЧК2, км (2.7)

Где L_ср.ст. - среднестатистический пробег шины, км;

L_ср.ст.= 80000 км;

К1 - поправочный коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации автотранспортного средства;

К1=1 [3, таблица 4];

К2 - поправочный коэффициент, учитывающий условия работы автотранспортного средства;

К2=1 [3, таблица 5];

L_н.ш. = 80000Ч1Ч1=80000 км;

Lпер - перепробег шин сверх нормы;

, км, (2.8)

где Пэш - процент перепробега автошин;

Пэш = 7% [по данным АТП];

км,

ед.

Сумма затрат на приобретение автошин.

, руб. (2.9)

где Скомпл - стоимость комплекта шин, руб.;

Скомпл = 4500 руб.;

Зш = 8 Ч 4500 = 360000 руб.

Сумма экономии по шинам.

, руб. (2.10)

где Спокр - стоимость покрышки, руб.;

, руб.; (2.11)

Спокр = 0,92·4500 = 4140 руб.,

руб.

Таблица 2

Наименование показателей	Единица измерения	Величина
1. Потребность топлива на эксплуатацию	л	40098
2. Экономия по топливу	л	1203
3. Плановый расход топлива	л	38895
4. Плановая сумма затрат на топливо	руб.	731226
5. Потребное количество автомобильных шин	ед	8
6. Сумма затрат на приобретение шин	руб	36000
7. Сумма экономии по шинам	руб	2513

3. Расчет сметы затрат на перевозки. Калькуляция себестоимости перевозок

3.1 Расчет затрат на перевозки

Статья 1 «Заработная плата водителей и кондукторов автобусов».

(3.1)

ФЗПвод, конд = 468872 руб.

Статья 2 «Отчисление на социальное страхование и обеспечение».

, руб. (3.2)

где Потч.соц. - размер отчислений на страхование и обеспечение, %;

Потч.соц. = 35,1%

руб.

Статья 3 «Автомобильное топливо».

Статья 4 «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы».

, руб. (3.3)

где Псм - процент затрат на смазочные и прочие эксплуатационные материалы;

Псм=20%

руб.

Статья 5 «Износ и ремонт автомобильных шин».

В состав этой статьи помимо затрат на приобретение шин (Зш) включается сумма затрат на транспортно-заготовительные расходы, а также сумма затрат на ремонт шин, снятие и установку шин на колеса автомобилей.

Зш.общ. = Зш+Зш.рем+Зш.тр. тр. заг., руб., (3.4.)

где Зш.рем - сумма затрат на ремонт шин, снятие и установку шин на колеса автомобилей. Устанавливаются в размере 8% от суммы затрат на приобретение шин;

, руб., (3.5)

Зш.тр. заг. - транспортно-заготовительные расходы;

, руб., (3.6)

руб.,

Зш.общ. = 36000+2880+3600 = 42480 руб.

Статья 6 «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей».

Общая норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт на 1000 км пробега, Нто, эр

Нто, тр. = Нзп.ЧКпов.зп.ЧКотч.+Нм.ЧКповр.м.+Нзч.ЧК1ЧК2ЧК3ЧКпов.зч., руб. (3.7)

где Нзп, Нм, Нзч - - норма затрат соответственно на заработную плату ремонтным рабочим, материалы и запсные части, руб.;

Нзп = 15,85 руб. [4];

Нм = 5,21 руб. [4];

Нзч = 3.ю98 руб. [4];

Котч - коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды;

Котч = 1,351 [4];

Кпов.зп, Кпов.м, Кпов.зч. - повышающие коэффициенты соответственно к заработной плате, материалами запасным частям;

Кпов.зп = 55 [по данным АТП];

Кпов.м. = 65 [по данным АТП];

Кпов.зч. 110 [по данным АТП];

К1, К2, К3 - коэффициенты корректирования расхода запасных частей в зависимости от категории условий эксплуатации, модификации подвижного состава и природно-климатических условий [5, с. 26 т. 2.6; с. 27 т. 2.9; с. 27 т. 2.10];

К1 = 1,1;

К2 = 1,0;

К3 = 1,0;

Нто, тр = 15,85Ч55Ч1,351+5,21Ч65+3,98Ч1,1Ч1,0Ч1,0Ч110 = 1997,96 руб.

Затраты на техническое обслуживание и ремонт.

, руб. (3.8)

руб.

Статья 7 «Амортизация подвижного состава».

В данную статью включается начисленная сумма амортизации по установленным нормам.

Седельных тягачей

, руб., (3.9)

где Нам - норма амортизации, % [приложение 4];

Нам = 0,22% [9 с. 36];

Сбал - балансовая стоимость автомобиля, руб.

Сбал =ЦдЧКд, руб.; (3.10)

где Цд - договорная цена автомобиля, руб.;

Цд = 1122000 руб. [по данным АТП];

Кд - коэффициент, учитывающий расходы по доставке подвижного состава на предприятие;

Кд = 1,05;

Сбал =1122000Ч1,05 = 1178100, руб.;

руб.,

Статья 8 «Общехозяйственные расходы».

В данную статью включаются расходы по управлению и содержанию АТП, они принимаются в размере 130% от затрат по статье 1 «Заработная плата водителей и кондукторов»

, руб. (3.11)

где 130 - размер общехозяйственных расходов от 1 статьи «Заработная плата водителей», %;

руб.

Общая сумма затрат на перевозки.

, руб. (3.12)

З=468872+164575+731226+146245+42480+231010+299674+609534=2693616 руб.

3.2 Себестоимость единицы продукции

Себестоимость перевозки 1 пассажира.

, руб. (3.13)

, руб.

Себестоимость 1 пасс-км.

, руб. (3.14)

, руб.

Статья 1.

, руб., (3.15)

, руб.,

Статья 2.

, руб.,(3.16)

, руб.

Статья 3.

, руб., (3.17)

, руб.

Статья 4.

, руб., (3.18)

, руб.,

Статья 5.

, руб.,(3.19)

, руб.,

3.2.2.6. Статья 6.

, руб., (3.20)

, руб.,

3.2.2.7. Статья 7.

, руб., (3.21)

, руб.,

Статья 8.

, руб., (3.22)

, руб.,

перевозка себестоимость водитель смета

3.3 Расчет структуры себестоимости

Отношение затрат по отдельным статьям затрат к общей сумме затрат характеризует структуру себестоимости.

Статья 1.

, %,(3.23)

Статья 2.

, %,(3.24)

Статья 3.

, %,(3.25)

Статья 4.

, %, (3.26)

Статья 5.

, %, (3.27)

Статья 6.

, %,(3.28)

Статья 7.

, %,(3.29)

Статья 8.

, %,(3.30)

Таблица 3

Наименование статей затрат	Сумма затрат, руб.	Себестоимость 1 ткм, руб.	Структура себестоимости, %
1. Заработная плата водителей автомобилей, руб.	468872	15,65	17,4
2. Отчисления на социальное страхование и обеспечение, руб.	164575	5,49	6,2
3. Автомобильное топливо, руб.	731226	24,41	27,1
4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.	146245	4,88	5,4
5. Износ и ремонт автомобильных шин, руб.	42480	1,42	1,5
б. Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей, руб.	231010	7,73	8,6
7. Амортизация подвижного состава, руб.	299674	10,00	11,2
8. Общехозяйственные расходы, руб.	609534	20,34	22,6
Итого:	2693616	89,92	100%

Заключение

В результате экономического обоснования «Тема». Получены следующие результаты: для выполнения запланированного объема перевозок пассажиров потребуется топлива на сумму 731226 руб., смазочных и прочих материалов - 146245 руб., 8 комплектов шин на сумму 36000 руб., на перевозках занято 3 водителя, их средняя месячная заработная плата составит 13024 руб.

Общая сумма затрат на перевозки составила 2693616 руб., себестоимость перевозки 1 пассажира составила 6,32 руб., себестоимость 1 пассажиро-километра составила 89,92 руб.

Доходы от перевозки пассажиров составили 2414885 руб., в результате получена прибыль на сумму 556269 руб., рентабельность перевозок составила 20,7%.

В результате увеличения время эксплуатационной скорости с 20,3 до 21,4 объем перевозок пассажиров и пассажирооборот соответственно увеличились: объем перевозок пассажиров на 19456 пассажиров., а пассажирооборот на 153967 пассажиро-километров или на 5,4%.

Себестоимость 1 пассажиро-километра снизилась на 2,26 коп. или на 2,5%.

Прибыль от перевозок пассажиров увеличилась на 95131 руб. или на 20,6%.

Уровень рентабельности перевозок увеличился на 3,1 пунктов.

Список литературы

перевозка себестоимость водитель смета

1. Краткий автомобильный справочник/ НИИАТ. - М.: Транспорт, 1994.

2. Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте. - М.: НИИАТ, 2008.

3. Временные нормы эксплуатационного пробега шин автотранспортных средств. - М.: НИИАТ, 2002 г.

4. Нормы затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автобусов: циркулярное письмо №91-Ц от 06.12.88. - Изд-во, 1988.

5. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1986.

6. Трудовой кодекс РФ Ф.М. Юрайт, 2010.

7. Официальные материалы по социальному партнерству на предприятиях автомобильного транспорта и дорожного хозяйства: [сборник]. - М.: Изд-во стандартов, 2009.

8. Тарифно-квалификационные характеристики профессий рабочих для предприятий и организаций автотранспортного комплекса. - М.: Изд-во ЦЕНТРОРГТРУДАВТОТРАНС, 2001 - 113С.

9. Анисимов А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий. - М.: Транспорт, 1998.

10. Малеева А.В., Томаровская О.Г. Симкова Н.В. Анализ производственно-финансовой деятельности автотранспортных предприятий. - М.: Транспорт, 1990.

Размещено на Allbest.ru