Бизнес-план шашлычной "ЛХВР"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Резюме

2. Описание предприятия

3. Рынок

4. Менеджмент и организационная структура

5. Финансовый план

6. Заключение



1. Резюме

Предприятие общественного питания в форме общества с ограниченной ответственностью - шашлычная "ЛХВР".

Часы работы 10.00 - 22.00, без выходных.

Месторасположение: центр города, str. Renasterii. Однако недостатком является непосредственная близость к конкурентам.

Проект реализуется на базе вновь создаваемого предприятия. Предполагается построить предприятие площадью 300 м², на построение которого необходимо 4 200 000 л.

Предполагаемый объем продаж составляет 11 085 962 л/год.

Рентабельность предприятия 35%.

Экономическая рентабельность предприятия 91%.

Срок окупаемости 1,8 года.



2. Описание предприятия

Закусочная -- предприятие общественного питания с ограниченным ассортиментом блюд несложного приготовления для быстрого обслуживания потребителей. Услуга питания закусочной зависит от специализации. Закусочные разделяют:

_по ассортименту реализуемой продукции общего типа и

Размещено на http://www.allbest.ru/

_специал

Размещено на http://www.allbest.ru/

изированные (сосисочная, пельменная, блинная, пирожковая, пончиковая, шашлычная, чайная, пиццерия, гамбургерная и т. д.).

Шашлычная -- распространенный вид специализированного предприятия. В меню шашлычной не менее трех-четырех наименований шашлыков с разными гарнирами и соусами, а также люля-кебаб, чахохбили, цыплята-табака, из первых блюд -- харчо и другие национальные блюда, пользующиеся большим спросом у посетителей.

Шашлычная "ЛХВР" создается с целью быстрого и качественного обслуживания потребителей, с максимальным вниманием к ним и предложением наиболее качественных изделий, благодаря которым посетитель почувствует себя уютно и комфортно. Шашлычная "ЛХВР" обладает уютной, домашней обстановкой, благодаря чему посетитель будет чувствовать себя легко и непринужденно. Отменный ассортимент блюд, предлагаемый потребителю порадует любого своим восхитительным вкусом. Ассортимент блюд в дальнейшем будет расширяться. Что самое важное , все блюда приготовляются только из натуральных и свежих продуктов.

В связи со своим месторасположением основными потребителями в будние дни будут студенты и работники близлежащих организаций и фирм. Благодаря уютной обстановке в выходные шашлычная подходит для отдыха всей семьи и празднования различных мероприятий. Все условия для отменного отдыха: вкусная кухня, приветливый обслуживающий персонал, непринужденная музыка и освещение создадут праздничное настроение, вам обязательно захочется посетить нас еще раз и пригласить друзей.

Целью данного проекта является создание наилучших условий для отдыха и развлечения всех групп населения, что позволяют низкие цены, благоприятная обстановка и обслуживание на высшем уровне.

3. Рынок

Моими прямыми конкурентами являются такие предприятия общественного питания как: "La Roma", "Muz Cafe", "Jass Cafe","Andy'pizza". Провела подсчет наценки в заведениях моих конкурентов.

Расчет наценки конкурентов.

"La Roma".

Итальянская кухня, атмосфера античного Рима.

Заведение экстра-класса для людей, испробовавших многое и познавших истинную ценность удовольствий. Живая музыка по вечерам, приятное освещение и непринужденная обстановка.

Предоставляет доставку итальянских блюд на дом. Организация следующих мероприятий: Банкет, Свадебный банкет, Выездной фуршет, Выпускной вечер, Обслуживание презентаций, Обслуживание конференций, Обслуживание семейных торжеств, Корпоративные мероприятия, День Рождения, Шведский стол, Барбекю, Кофе-брейк, Коктейль - пати.

Организация детских праздников, на которые приглашаются клоуны-ведущие, которые проводят шоу-программы с розыгрышами и конкурсами, показывают DVD-клипы и мультфильмы.

Организуется детская дискотека и разработано специальное здоровое меню. Приятное обслуживание официантами. Часы работы: 24/24.

Разнообразие меню, которое включает:

· ВЕГЕТАРИАНСКОЕ МЕНЮ

· ХОЛОДНЫЕ ЗАКУСКИ

· СОУСЫ

· ПАСТА

· СУПЫ

· РЫБНЫЕ БЛЮДА

· МЯСНЫЕ БЛЮДА

· ГАРНИРЫ

· ДЕСЕРТ

· НАПИТКИ

· BUSINESS LUNCH

Расчет наценки на первое блюдо "Чорба" в ресторане "La Roma".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Фасоль	50	23	1,15
Картофель	200	8	1,6
Морковь	25	10	0,25
Лук репчатый	25	12	0,3
Петрушка корень	10	25	0,25
Томат	10	17	0,17
Масло сливочное	10	60	0,6
Квас из отрубей	100	12	1,2
Курица	50	45	2,25
Соль	2	3	0,006
Перец черный молотый	0,01	140	0,0014
Сметана	35	20	0,7
Перец горький стручковый	15	25	0,1
Всего			8

Цена 1 порции 65 лей.

НДС = 65/6= 10.8

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 8 лей.

Доход = 65 - 11 = 54 лея.

Наценка = 54 - 8 = 46 лей или 600%.



Расчет наценки на салат "Фантазия" в ресторане "La Roma".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Курица	50	45	2,25
Помидоры	50	25	1,25
Сладкий перец	30	35	1,05
Морковь	50	10	0,5
Зеленый лук	20	80	1,6
Майонез	25	25	0,63
Соль	1	3	0,003
Всего			7,3

Цена 1 порции 35 л.

НДС = 35/6= 5.8

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 7,3 л.

Доход = 35 - 6= 29 л.

Наценка = 29 - 7,3= 21,7=22 л. или 300%.

Расчет наценки на мясное блюдо "Токана" в ресторане "La Roma".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Свинина	250	80	20,25
Лук	50	10	0,5
Соль	2	3	0,006
Специи	1	80	0,08
Всего			21

Цена 1 порции 65 л.

НДС = 65/6= 11

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 21 л.

Доход = 65 - 11 =54 л.

Наценка = 54 - 21 =33 л. или 150%.

Наценка средняя: (600% + 300% + 150%) / 3 = 350%

"Muz Cafe" Акцент поставлен на музыке, самые разнообразные жанры, выбор на любой вкус. Современная не напрягающая обстановка, обслуживание на высшем уровне. Центром заведения является караоке, где любой может заказать или сам спеть на свое усмотрение любую композицию. Широкий ассортимент вин, спиртных напитков и коктейлей. Режим работы без перерыва (24/24). Организуются семейные торжества, вечеринки, конференции, корпоративные встречи и VIP банкеты, детские мероприятия. Готовится кальян. По праздникам устраиваются вечеринки. Кухня - японская, европейская и национальная. В обслуживание входит обучение пользоваться палочками, если вы не умеете, также официанты рассказывают традиции употребления японской кухни. Меню предоставляет следующий ассортимент: завтраки, салаты, холодные закуски, горячие закуски, первые блюда, все про блинчики, национальная кухня, блюда из рыбы, мяса, птицы, гарниры, десерт, восточное меню, алкогольные напитки, коктейли, безалкогольные напитки, свежевыжатые соки, горячие напитки, сигареты и сигары.

Расчет наценки на первое блюдо "Зама" в ресторане "Muz Cafe".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Курица	100	45	4,5
Морковь	30	10	0,3
Лук	30	12	0,36
Лапша	20	15	0,3
Квас из отрубей	50	12	0,6
Помидоры свежие	20	25	0,5
Масло сливочное	10	60	0,6
Петрушка корень	20	25	0,5
Соль	0,5	3	0,0015
Лавровый лист	0,02	300	0,006
Всего			7,7

Цена 1 порции 22 л.

НДС = 22/6= 3,6

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 7,7 л.

Доход = 22 - 3,6= 18,4 л.

Наценка = 18,4 - 7,7= 10,7=11 л. или 140%.

Расчет наценки на салат "Оливье" в ресторане "Muz Cafe".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Картофель	50	8	0,4
Морковь	20	10	0,2
Огурцы соленые	25	17	0,43
Зеленый горошек	25	20	0,5
Ветчина	30	120	3,6
Майонез	20	25	0,5
Соль	0,02	3	0,06
Перец черный молотый	0,01	140	0,0014
Всего			5,7

Цена 1 порции 28 л.

НДС = 28/6= 4,6

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 5,7 л.

Доход = 28 - 4,6= 23,4 л.

Наценка = 23,4 - 5,7= 17,7=18 л. или 315%.

Расчет наценки на мясное блюдо "Садж с мясом курицы" в ресторане "Muz Cafe".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Курица	150	45	6,7
Баклажаны	20	30	0,6
Кабачки	20	30	0,6
Перец сладкий	20	35	0,7
Сыр	10	70	0,7
Лук репчатый	10	12	0,12
Соль	0,02	3	0,00006
Специи	0,2	80	0,016
Всего			9,5

Цена 1 порции 55 л.

НДС = 55/6= 9,2

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 9,5 л.

Доход = 55 - 9,2= 45,8 л.

Наценка = 45,8 - 9,5= 36,3 или 380%.

Наценка средняя: (140% + 315% + 380%) /3 = 280%.

"Jass Cafe"

Кухня европейская, режим работы 24/24. Есть терраса, обслуживание официантами, однако не на высшем уровне. Основной акцент ставится на музыке, регулярно приглашаются группы для исполнения концертов. Атмосфера спокойная и непринужденная. Организуются различные мероприятия: семейные торжества, вечеринки, конференции и т.п. меню предлагает широкий ассортимент блюд: завтраки, салаты, холодные закуски, горячие закуски, первые блюда, все про блинчики, национальная кухня, блюда из рыбы, мяса, птицы, гарниры, десерт, восточное меню, алкогольные напитки, коктейли, безалкогольные напитки, свежевыжатые соки, горячие напитки, сигареты и сигары.

Расчет наценки на первое блюдо "Щи зеленые" в ресторане "Jass Cafe".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Щавель	150	30	4,5
Картофель	70	8	0,56
Петрушка корень	20	25	0,5
Лук репчатый	10	12	0,12
Лук зеленый	10	80	0,8
Масло сливочное	15	60	0,9
Яйцо	20	11	0,22
Всего			7,6

Цена 1 порции 20 л.

НДС = 20/6= 3,3

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 7.6 л.

Доход = 20 - 3,3 = 16,7 л.

Наценка = 16,7 - 7,6 = 9,1 или 110%.



Расчет наценки на салат "Крабовый" в ресторане "Jass Cafe".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Крабовые палочки	80	50	4
Яйцо	50	11	0,55
Сыр	20	70	1,4
Кукуруза	15	45	0,7
Майонез	15	25	0,4
Всего			7,05

Цена 1 порции 28 л.

НДС = 28/6= 4,6

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 7.05 л.

Доход = 28 - 4,6 = 23,4 л.

Наценка = 23,4 - 7,05 = 16,35 или 230%.

Расчет наценки на национальное блюдо "Мамалыга с токаной" в ресторане "Jass Cafe".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Кукурузная крупа	70	7	0,49
Мясо свинное	100	80	8
Лук репчатый	30	12	0,36
Сметана	20	20	0,4
Специи	10	80	0,8
Всего			10,05

Цена 1 порции 68 л.

НДС = 68/6= 11,3

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 10.05 л.

Доход = 68 - 11,3 = 56,7 л.

Наценка = 56,7 - 10,05 = 46,65 или 460%.

Средняя наценка: (110% + 230% + 460%) /3 = 270%.

"Andy'pizza"

Крупнейшая сеть ресторанов. Предлагает широкий ассортимент блюд. Разработано специальное детское меню. Занимается доставкой на дом. Организует детские мероприятия. У каждого филиала своя специфика. Занимается благотворительностью и призывает к помощи желающих. Уютная обстановка, обслуживание официантами, правда не очень быстрое и не самое лучшее. Часы работы 8.00 - 23.00. Меню предлагает блинчики, салаты, первые и вторые блюда, завтраки, детское меню, десерты, напитки.

Расчет наценки на первое блюдо "Зама" в "Andy'pizza".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Курица	50	45	2,25
Лапша	20	15	0,3
Морковь	10	10	0,1
Лук репчатый	10	12	0,12
Помидоры	10	25	0,25
Зелень	2	80	0,16
Квас отрубной	70	15	1,05
Сметана	10	20	0,2
Всего			4,43

Цена 1 порции 28 л.

НДС = 28/6= 4,6

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 4.43 л.

Доход = 28 - 4,6 = 23,4 л.

Наценка = 23,4 - 4,43 = 18,97 или 420%.

Расчет наценки на второе блюдо "Филе цыпленка" в "Andy'pizza".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Курица	110	45	4,95
Салат	10	25	0,25
Огурцы свежие	30	28	0,84
Помидоры свежие	30	25	0,75
Майонез	50	25	1,25
Всего			8,04



Цена 1 порции 37 л.

НДС = 37/6= 6,2

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 8.04 л.

Доход = 37 - 6,2 = 30,8 л.

Наценка = 30,8 - 8,04 = 22,4 или 270%.

Расчет наценки на второе блюдо "Картофель фри" в "Andy'pizza".

Наименование сырья	Количество, г	Цена, л/кг	Стоимость
Картофель	150	8	1,2
Соль	0,01	3	0,00003
Масло растительное	20	30	0,6
Майонез	50	25	1,2
Всего			3

Цена 1 порции 15 л.

НДС = 15/6= 2,5

Стоимость сырья на 1 порцию составляет 3 л.

Доход = 15 - 2,5 = 12,5 л.

Наценка = 12,5 - 3 = 9,5 или 310%.

Средняя наценка: (420% + 270% + 310%) /3 = 330%.

Проведя анализы и наблюдения можно составить следующую таблицу.

Таблица 1. Анализ конкурентов.

Факторы	Шашлычная "ЛХВР"	Конкуренты
		"Muz Cafe",	"Jass Cafe"	"La Roma"	"Andy'pizza"
Качество продукции	Всегда свежее сырье	В основном свежее сырье	В основном свежее сырье	Свежее	Некоторая продукция замороженная и несвежая
Месторасположение	Центр города, оживленная улица	Центр города, средне оживленная улица	Центр города, средне оживленная улица	Центр города, средне оживленная улица	Центр города, рядом остановка, большой поток людей
Уровень цен	Средний	Выше среднего	Выше среднего	Выше среднего	Средний
Ассортимент	15 видов	Широкий	Широкий	Широкий	Широкий
Репутация фирмы	Новое предприятие	Известное	Сомнительная	Известная	Распространенная
Обслуживание	Высокого качества, официантами	Качественное, официантами	Невнимательность официантов	Не высокого качества	Среднее, официантами

Таблица 2. Выделение сильных и слабых сторон конкурентов.

	Шашлычная "ЛХВР"	Конкуренты
		"Muz Cafe",	"Jass Cafe"	"La Roma"	"Andy'pizza"
Сильные стороны	Удобное месторасположение, низкие цены, качественная продукция, высокое качество обслуживания	Известное заведение, постоянные клиенты, широкий ассортимент предлагаемых блюд и услуг, кухня нескольких стран	Большой выбор блюд и напитков, хорошее обслуживание, постоянные клиенты	Широкий ассортимент предлагаемых блюд и услуг, постоянные клиенты кухня нескольких стран	Распространенное заведение, средняя наценочная категория, предназначенная для большого контингента, широкий ассортимент, удобное расположение
Слабые стороны	Неизвестное заведение, недостаточный управленческий опыт	Высокие цены	Высокие цены	Высокие цены	Распространено, в ассортименте в основном пицца
Мероприятия	Привлечение инвесторов, рекламная кампания	Понижение цен	Понижение цен	Понижение цен	Разнообразие меню
Возможные угрозы	Рост инфляции, изменения курса валют, снижение покупательной способности населения, неблагоприятная политика государства	Возможность появления новых конкурентов, снижение покупательной способности населения	Снижение покупательной способности населения, неблагоприятная политика государства	Снижение покупательной способности населения, неблагоприятная политика государства	Неблагоприятная политика государства

Рассмотрев данные таблиц, можно сделать вывод: планируемое предприятие - это закусочная низких цен, предназначенная для разнообразного контингента населения, располагающая широким ассортиментом продукции с хорошим и качественным обслуживанием.

Таблица 3. Потенциальные потребители.

Категории населения	Тыс.чел.	В %
Всего	708 858	100
Занято в экономике	213 665	30
Учащиеся школ	136 572	19,7
Дети дошкольного возраста	60 051	8,4
Учащиеся училищ и ВУЗов	183 752	10,5
Неработающие пенсионеры	74 934	25,8
Прочие	39 884	5,6

Табличные данные основываются на данных, составленных при переписи населения 2008 года.

Из табличных данных можно сделать вывод, что основными клиентами нашего предприятия являются учащиеся училищ и ВУЗов, а так же население занятое в экономике. На то, что учащиеся ВУЗов являются нашими клиентами, говорит и месторасположение предприятия, которое находится вблизи "ASEM", так как шашлычная "ЛХВР" является предприятием быстрого питания, что весьма удобно для студентов, которые могут во время перемен быстро отведать вкусной и не дорогой пищи. Почему они будут потреблять пищу именно в нашей шашлычной? Потому что у нас доступные для студентов цены, а предприятия, находящиеся вблизи имеют высокую наценочную категорию, ресторан, расположенный в отеле "Турист", так же не является лучшим местом для потребления пищи студентами.

Поставщики.

Для осуществления данного проекта мы заключаем договор с:

Поставщиками основного сырья, которым является мясо (говядина, свинина, баранина, окорок) и рыба.

1. Поставщик свежей рыбы Lucian Fish.

2. Поставщик мяса Basarabia Nord.

3. Поставщик воды минеральной и сладкой Coca - cola.

4. Поставщик пива Chisinau.

5. Остальные необходимые продукты будут закупаться на городском центральном рынке.

4. Менеджмент и организационная структура

Людские ресурсы являются неотъемлемым звеном на предприятии общественного питания. Это совокупность знаний, навыков и физической силы работников организации. Целью управления этими ресурсами является эффективное и рациональное использование людских ресурсов.

Весь персонал предприятия делится на:

1. Административно управленческий персонал.

2. Работники производства.

3. Работники торговой группы.

4. Вспомогательные работники.

Административно управленческий персонал.

Директор - выполняет следующие функции:

организует всю работу предприятия;

несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

распоряжается имуществом предприятия;

заключает договора;

осуществляет поиск поставщиков сырья, полуфабрикатов и услуг;

разрабатывает и реализует сбытовую и ценовую политику предприятия;

издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

Технолог подчиняется непосредственно Директору и выполняет следующие функции:

отвечает за выпуск высококачественной продукции и качество ассортимента;

осуществляет разработку новых видов продукции;

отвечает за внедрение в производство новейших достижений науки и техники;

отвечает за механизацию и автоматизацию производственных процессов;

следит за соблюдением установленной технологии;

осуществляет оперативный контроль над ходом производства;

разрабатывает календарные графики работы;

устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства;

осуществляет контроль над комплексностью и качеством готовой продукции;

организует контроль над качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов.

Бухгалтер подчиняется непосредственно Директору, является его заместителем по экономическим вопросам и отвечает за следующие функции:

руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;

разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;

проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;

разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;

устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом;

организует и ведет на предприятии бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с требованиями действующего законодательства и утвержденной учетной политикой предприятия.

Работники производства.

Рассчитаю необходимое количество поваров:

Повар - это профессионал, имеющий кулинарное или кондитерское образование, опыт работы в пищевой сфере. Домашний повар составит правильный рацион питания для всей семьи, как для взрослых, так и детей. По Вашему желанию, повар разработает специальное питание: диетическое, раздельное, вегетарианское и т.д.

Профессиональный повар дома обеспечит сбалансированное и правильное питание для каждого члена семьи. Ведь правильное и вкусное питание - залог здоровья и хорошего самочувствия.

В функции повара входит:

составление меню, раскладки и перечня необходимых продуктов питания;

закупка продуктов;

профессиональное составление поваром рациона;

приготовление пищи;

сервировка стола;

оформление блюд;

уборка рабочих инструментов и места;

оформление праздничного стола.

Расчет численности производственных работников:

N₁ = ? n*t/3600*T*л; t = k*100

n - количество изготовляемых изделий в день;

t - норма времени, необходимая на изготовление единицы изделия;

k - коэффициент трудоемкости блюд;

Т - продолжительность рабочего дня одного работника;

л - коэффициент, учитывающий рост производительности труда (1,14).

Таблица 4.

Наименование блюда	Количество в день	Коэф. трудоемкости.	Продолж. раб. дня.	Коэф. роста производ. труда	Количество производственных работников
Колбаса полукопченая (порциями)	30	0,01	8	1,14	0,0009
Консервы овощные (закусочные)	36	0,01	8	1,14	0,001
Салат зеленый с огурцами и помидорами	33	0,1	8	1,14	0,009
Салат из капусты	33	0,1	8	1,14	0,009
Грибы маринованные	33	0,01	8	1,14	0,1
Суп-харчо	37	0,7	8	1,14	0,07
Солянка сборная мясная	37	1,5	8	1,14	0,16
Окрошка мясная на кефире	37	1,8	8	1,14	0,2
Осетр,жаренный звеном с картофелем фри	20	0,5	8	1,14	0,03
Зубатка, запеченная с помидорами.	25	1,2	8	1,14	0,09
Бифштекс	100	0,6	8	1,14	0,18
Шашлык из баранины	100	1,1	8	1,14	0,3
Шашлык из свинины	100	0,3	8	1,14	0,09
Баструма	105	1,5	8	1,14	0,47
Чай с лимоном	150	0,2	8	1,14	0,09
Кофе черный с молоком	75	0,2	8	1,14	0,04
Итого:					2

Таким образом, для работы на кухне необходимо 2 производственных работника. Так как график работы 2 дня работы через 2 дня выходных, в общей сложности понадобится 4 повара и 2 бармена. Так как по правилам на 20 посадочных мест необходимо 2 официанта, следовательно мне нужно на 75 мест 2 официанта, если учесть что они работают с выходными, то потребуется 4 официантов. Так же по стандарту на 90 - 100 м² необходима 1 уборщица, таким образом потребуется 1 уборщица, с учетом выходных - 2.

Таблица 5.

Должность	Единиц	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	2	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	4	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание этикета, компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	4	Среднее специальное, высшее	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить, творческий подход к работе	Обязателен, не менее 3 лет
Менеджер мероприятий	1	Высшее управленческое / социальное	творческий подход к работе, коммуникабельность, административные навыки	Обязателен
Уборщица	2	Не важно	добросовестность, честность, ответственность, аккуратность	Не обязателен

Вспомогательные работники.

Люди, выполняющие подсобные работы, к которым относятся грузчики, закупщики. Для выполнения данных работ предназначается 1 человек

Таким образом можно рассчитать стоимость работников.

Таблица 6. Расходы на оплату труда наемных работников (лей/месс)

Должность	Кол-во	Тарифный фонд заработной платы	Фонд заработной платы
Директор	1	10000	10000
Технолог	1	5000	5000
Бухгалтер	1	5000	5000
Повар V категории	2	5000	10000
Повар IV категории	2	4000	8000
Посудомойка	2	1500	3000
Уборщица	2	1500	3000
Официанты	4	1500	6000
Администратор зала	1	4000	4000
Бармен	2	1500	3000
Др. работники	1	1000	1000
Итого:	19		58000

Расходы на оплату труда в год составляют 696 000 л.

Отчисления в соц. Фонд составляет 23% и на мед. Страхование 3,5%. Таким образом, в общей сложности отчисляется в фонды 184 440 л/год.



Организационная структура предприятия.

Таблица 7.

Итоги по труду и заработной плате.

Показатели	Единица измерения	Сумма
Товарооборот	Лей	11 085 962
Численность работников	Человек	19
Фонд заработной платы	Лей	696 000
Удельный вес заработной платы	%	6,2
Производительность	Лей/человека	583 471,68
Средняя заработная плата	Лей	3 053
Отчисления в соц. фонд	Лей	184 440

5. Финансовый план

Финансовый план разрабатывается на основе других разделов плана экономического и социального развития предприятия. В свою очередь разработка финансового плана оказывает существенное влияние на формирование плана себестоимости, использование материальных и других ресурсов.

Планирование производственной программы и товарооборот.

В данном разделе рассчитывается производственная программа предприятия. Производственная программа - это основной раздел годового и перспективного бизнес-плана развития предприятия. В ней определяется объем изготовления продукции по номенклатуре, ассортименту и качеству в натуральном и стоимостном выражениях.

Так же рассчитывается товарооборот предприятия дневной, месячный и годовой. Товарооборот - экономический показатель, отражающий совокупную стоимость продаж за день, месяц или год.

Количество посетителей в день:

N_пос. = N_{пос.мест *}ц

N_{пос.мест} - количество посадочных мест в зале.

Ц - коэффициент оборачиваемости одного места в час.

N_пос. = 75*4 = 300 посетителей в день.

Исходя из этого можно узнать какое количество блюд понадобится для обслуживания всех посетителей в день.

N_бл. = N_пос. * n,

где n - коэффициент потребления блюд (для шашлычной 2,5).

N_бл. = 300*2,5 = 750 блюд в день.

Таблица 7. Расчет товарооборота за день

Наименование сырья.	Количество в сутки,кг.	Цена 1 кг.	Стоимость, л.
Крупа рисовая	2,8	16	44,8
Лук репчатый	34,6	12	415,2
Жир	6,1	17	103,7
Томат	1,5	15	22,5
Соус ткемали	5,2	20	104,0
Чеснок	0,32	20	6,0
Кориандр	1,6	30	48,0
Петрушка зелень	2,1	30	63,0
Хмели - сунели	0,8	25	20,0
Говядина	53,6	80	428,8
Окорок	4,24	45	190,8
Сосиски	5,84	60	350,4
Кефир	12,0	14	168,0
Огурцы соленые	8,0	20	160,0
Каперсы	3,2	30	96,0
Маслины	3,2	40	128,0
Лимон	4,7	25	117,5
Сметана	4,24	20	84,8
Лук зеленый	10,3	25	257,5
Огурцы свежие	5,5	20	110,0
Картофель	15,6	5	78,0
Яйца	74 шт.	5	37,5
Сахар	1,3	12	15,6
Осетр	10,15	80	812,0
Зубатка	8,6	75	645,0
Мука пшеничная	0,4	12	4,8
Помидоры свежие	44,8	25	1120,0
Сыр	0,250	50	12,5
Хрен	1,5	20	30,0
Баранина	49,8	80	398,4
Уксус	24,5	14	343,0
Свинина	48,6	65	3159,0
Шпик	8,7	40	348,0
Морковь	0,4	10	4,0
Петрушка корень	0,2	25	5,0
Чай в/с	6,6	30	198,0
Кофе натуральный	0,2	50	10,0
Молоко	0,5	12	6,0
Колбаса полукопченая	5,2	75	390,0
Капуста	6,3	12	75,6
Морковь	0,4	6	2,4
Соль	1,6	2	3,2
Перец черный	0,2	90	18,0
Лавровый лист	0,1	90	9,0
Масло сливочное	2,5	18	45,0
Итого			10 689

Стоимость сырья в год составляет 10 689*365=3 901 485 л.

Расходы на налоги: расходы на налоги составляют 3% от товарооборота, следовательно, получим: (10 689 + 1 450,0)*0,03 = 364,17 леев. В месяц эта сумма составляет 364,17*30 = 10 925,1 леев. А в год получим 364,17*365 = 132 922,05 леев.

Напитки:

Фруктовая вода: 75*0,02=1,5 л = 6 порций по 250 г

Минеральная вода: 1,5 литров = 6 порций по 250 г

Сок: 5 л = 25 порций по 200 г

Горячие напитки: 75*0,05=3,75 л, из них:

Чай: 3,75*0,2 = 0,75 литров = 5 порций по 150 г

Кофе: 3,75*0,7=2,6 литров = 26 порций по 100 г

Вино "Букет Молдавии" 12 порций по 0,1 гр = 1,2 л.

Коньяк "Kvint" 15 порций по 0,05 гр = 0,75 л.

Хлеб :

ржаной хлеб 50 г. На посетителя, т.е 15 кг. (15/0,5=30 булок) = 30 * 4 л.=120 л.

Белый хлеб 100 г. На посетителя, т.е 30 кг (30/0,4=75 булок) = 75 * 2,4л.=180 л.

Таблица 8. Сырье необходимое для реализации у барной стойки

Наименование сырья	Количество, шт, кг,л.	Цена	Стоимость
Сладкая вода "Coca cola"	2 шт.	5,0	10,0
Сладкая вода "Sprite"	2 шт.	5,0	10,0
Сладкая вода "Fanta"	2 шт.	5,0	10,0
Напиток "Nestea"	2 шт.	5,0	10,0
Минеральная вода "Dorna"	6 шт.	3,0	18,0
Кофе натуральный	0,2 кг.	50,0	10,0
Кофе растворимый	10 пак.	1,0	10,0
Шоколад "Корона"	5 шт.	5,0	25,0
Соки	25 шт.	7,0	175,0
Фруктовая вода	6 шт.	6,0	36,0
Вино "Букет Молдавии"	0,6 л.	60,0	36,0
Коньяк "Kvint"	0,75 л.	80,0	60,0
Пиво "Chisinau"	40 шт.	6,0	240,0
Пиво "Baltica"	25 шт.	8,0	200,0
Пиво "Оболонь"	20 шт.	8,0	160,0
Напиток "Festival"	15 шт.	6,0	90,0
Сухарики "Flint"	25 шт.	3,0	75,0
Фисташки	10 шт.	9,0	90,0
Орешки	10 шт.	2,5	25,0
Анчоусы	20 шт.	8,0	160,0
Итого			1 450,0

Расчет общего товарооборота:

На производимые блюда ставим наценку 250% и на напитки, которые реализуются через барную стойку 200%, следовательно, общий товарооборот составит:

Показатели	За день	За месяц	За год
Стоимость сырья	10 689	320 670	3 901 485
Торговая наценка	21 378	641 340	7 802 970
Товарооборот	30 372,5	911 175	11 085 962
Удельный вес сырья	35,2	35,2	35,2

СА = 10989*2,5 + 1450*2,0 = 27472,5 + 2900,0 = 30 372,5 леев;

СА _недели = 30372,5*7= 212607,5 леев;

СА _месяц = 30372,5*30 = 911 175 леев;

СА_год = 30372,5*365 = 11 085 962 леев.

Деньги на расчетном счете составляют 10 - 20% от товарооборота в месяц, следовательно, 183 000 л.

Расчет и планирование издержек производственного обращения.

Издержки производства - затраты, связанные с производством и обращением произведенных товаров. В бухгалтерской и статистической отчетности отражаются в виде себестоимости. Включают в себя: материальные затраты, амортизационные отчисления, расходы на оплату труда, проценты за кредиты, расходы, связанные с продвижением товара на рынок и его продажей.



Таблица 9. Расчет амортизации

Основные фонды	Кол-во	Стоимость, лей	Норма амортизации, %	Амортизация, лей
Плита электрическая INDESIT K 3С0 M	2	16 000	30	9 600
Кипятильник ЭКГ-25	1	1 200	30	360
Электрогриль ГК-9М	1	6 000	30	1 800
Овощерезка Hallde RG-50	1	17 000	20	3 400
Фритюрница Tefal FF 1024	1	1 020	30	306
Жарочный шкаф Кий-В ШЖ-1	1	8 070	20	1 614
Микроволновую печь LG MS-1929X	1	1 115	20	223
Холодильник Indesit ST 167	4	5 400	20	4 320
Компьютер Hewlett Packard Compaq 500B (WU074ES)	2	6 200	20	2 480
Вычислительная техника	2	50	20	200
Кассовый аппарат Panasonic KX-FA55A	1	460	20	92
Кондиционер	2	24000	30	14 400
Итого		148 965		263 795

Амортизация в год: 263 795*365 = 96 285 175 леев.

Таблица 10. Расходы на МБП

№	МБП	Норма расхода	Объем	Кол-во МБП	Цена	Стоимость
1	Спец. одежда	2	15	30	200	6 000
2	Белье	3	20	60	100	6 000
3	Столы	1/4	75	105	300	31 500
4	Стулья	1	100	100	50	5 000
5	Подносы	1	4	4	25	100
6	Стаканы	1	80	80	15	1 200
7	Чашки чайные	0,5	80	40	13	520
6	Чашки кофейные	0,5	50	25	13	325
7	Тарелки	1	100	100	15	1500
8	Вилки	1	100	100	10	1000
9	Чайные ложки	1	50	50	10	500
10	Сахарница	1/4	75	105	25	2 625
11	Салфетница	1/4	75	105	35	3 675
12	Кипятильник	1	1	1	50	50
13	Чайник	1	2	2	200	400
14	Котлы для варки		4	4	50	200
15	Противни		2	2	50	100
16	Кофемашина	1	1	1	2500	2500
17	Разделочные доски	1	8	8	50	400
18	Ножи	1	8	8	30	240
19	Столы разделочные	1	4	4	1000	4 000
20	Стулья рабочим	1	5	5	50	250
21	Стулья для персонала		5	5	250	2500
22	Столы для персонала		5	5	400	2000
23	Шкафы для администрации		2	2	1300	2600
24	Прочие расходы					40 000
	Итого					115 185

Расчет затрат на отопление заведения:

На обогрев 1 м² необходимо 12,6 лей, следовательно на отопление шашлычной на 75 мест потребуется 300 м²*12,6 леев = 3 780 леев. На содержание помещения во время всего отопительного сезона потребуется 3 780*5 = 18 900 леев.

Затраты на электроэнергию:

Затраты на непроизводственную электроэнергию составляют 5 % от товарооборота, т.о получим 106 898*30*0,05% = 160 347 л/мес. В год эта сумма составляет 160 347*12 = 1 924 164 лея.

Таблица 11. Электроэнергия на производстве

Оборудование	Количество	Потребление	Время работы	Потреб-ление кВт/сут	Тариф, лей	Стоимость
		кВт/ч	кВт/сут
Плита электрическая INDESIT K 3С0 M	1	5	120	10	50	1,9	95
Кипятильник ЭКГ-25	1	3	72	1	3	1,9	5,7
Электрогриль ГК-9М	1	1,4	33,6	12	16,8	1,9	31,92
Овощерезка Hallde RG-50	1	0,25	6	2	0,5	1,9	0,95
Фритюрница Tefal FF 1024	1	0,84	20,16	5	4,2	1,9	7,98
Жарочный шкаф Кий-В ШЖ-1	1	11,8	283,2	2	23,6	1,9	44,84
Микроволновую печь LG MS-1929X	1	0,7	16,8	3	2,1	1,9	3,99
Холодильник Indesit ST 167	4	0,085	2,04	24	8,16	1,9	15,5
Кофемашина PROMAC CLUB UP PU/S	1	1,8	43,2	2	3,6	1,9	6,84
Компьютер Hewlett Packard Compaq 500B (WU074ES)	2	0,5	12	12	6	1,9	11,4
Кассовый аппарат Panasonic KX-FA55A	1	0,05	1,2	12	0,6	1,9	1,14
Кондиционер FTXS20G/RXS20G	2	2	48	6	12	1,9	22,8
Итого							248,06

Затраты на электроэнергию на производстве в месяц: 248,06*30 = 7 441,8 леев.

В год: 248,06*365 = 90 541,9 леев. Издержки на рекламу в среднем составляют 2 % от годового товарооборота:

получаем 221 719,24 л/год.

Издержки на страхование имущества составляют примерно 0,5%, таким образом, получим, 55 428,5 л/год.

Транспортные расходы составят 0,5 % годового товарооборота: 55 428,5 л/год.

Издержки на банковский кредит: в сумме краткосрочный и долгосрочный составят 718 400 л.

Другие расходы составляют примерно 2%, следовательно, 221 719,24.

Статьи издержек предприятия общественного питания	Сумма издержек	Уровень расходов	Удельный вес расходов
По оплате труда	696 000	6	24,1
На социальное страхование	184 440	1	6,4
Издержки на содержание здания, охрану, воду, отопление, противопожарную безопасность	332 570,7	2	11,6
На амортизацию основных средств	263 795	2	9,2
На малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	115 185	1	4,02
На банковский процент	718 400	6	25,1
На рекламу	221 719,24	2	7,7
На страхование имущества	55 428,5	0,5	1,9
На транспортные расходы	55 428,5	0,5	1,9
Другие расходы	221 719,24	2	7,7
Итого	2 864 686,1
Товарооборот	11 085 692



Расчет общего уровня издержек:

Шашлычная на 75 мест:

На 1 посадочное место рассчитано 1,2 м², следовательно получим

S_зала.=75*1,2 = 90 м², примем за 100 м².

На другие помещения отводится площадь в два раза больше площади зала, т.е 100*2 = 200 м². S_общ.= 100 м² + 200 м² = 300 м².

Исходя из этих данных, можно выяснить, какой должен быть первоначальный капитал для материальной организации шашлычной на 75 мест.

Inv = стоимость здания + стоимость оборудования + стоимость сырья + МБП

Inv = 3 840 000 + 148 965 + 84 937 + 115 185 = 4 200 000 л.

Кредит составляет 30% от инвестиций, следовательно, 1 350 000 л, из которых 1 000 000 долгосрочный кредит и 350 000 краткосрочный кредит.

Выплата краткосрочного кредита (1 год):

Квартал	%	% в леях	Остаток на конец квартала
1. 350 000	16	56 000	250 000
2. 250 000	16	40 000	150 000
3. 150 000	16	24 000	50 000
4. 50 000	16	8 000	0

Выплата долгосрочного кредита (4 года):

1 год
Квартал	%	% в леях	Остаток на конец квартала
1.	1 000 000	20	200 000	800 000
2.	800 000	20	160 000	640 000
3.	640 000	20	128 000	512 000
4.	512 000	20	102 400	408 000
2 год
Квартал	%	% в леях	Остаток на конец квартала
1.	408 000	20	81 600	326 000
2.	326 000	20	65 200	260 000
3.	260 000	20	52 000	208 000
4.		20
3 год
Квартал	%	% в леях	Остаток на конец квартала
1.	208 000	20	41 600	166 000
2.	166 000	20	33 200	132 000
3.	132 000	20	26 400	100 000
4.	100 000	20	20 000	80 000
4 год
Квартал	%	% в леях	Остаток на конец квартала
1.	80 000	20	16 000	60 000
2.	60 000	20	12 000	40 000
3.	40 000	20	8 000	20 000
4.	20 000	20	4 000	0

Баланс предприятия.

Актив	?лей на нач.	?лей конец	Пассив	?лей на нач.	?лей конец
Долгосрочные активы: - здание - оборудование	3840000 148965	3840000 148965	Собственный капитал: - уставный капитал - нераспределенная прибыль	2713000 -	2713000 1260000
Итого ДА	3988965	3988965	Итого СК	2713000	3973000
Краткосрочные активы: - сырье - МБП - касса - расчетный счет	117045 115185 25000 183000	110290 107185 20000 176000	Долгосрочные обязательства: - долгосрочный кредит	1000000	408000
			Итого ДО	1000000	408000
			Краткосрочные обязательства - краткосрочный кредит - обязательства по торговым счетам - обязательства по заработной плате - обязательства по страхованию	350000 - - -	- 264150 696000 184440
Итого КА	440230	1536625	Итого	350000	1144590
Итого Актив	4429195	5525590	Итого Пассив	4429195	5525590



Исходя из баланса, можно сделать вывод:

- состояние предприятия на начало года:

П = К_р/К_р + До = 2 713 000/2 713 000 + 350 000 = 0,88

- состояние предприятия на конец года:

П = К_р/К_р + До = 3 973 000/3 973 000 + 408 000 = 0,91.

Можно сделать вывод, что состояние моего предприятия на конец года улучшилось и является устойчивым и нормальным.

Рассчитываем ликвидность предприятия:

L₁ = K_a/К_об. = 440 230/350 000 = 1,25;

L₂ = K_a/К_об. = 1 536 625/1 144 590 = 1,34.

Расчет основных экономических показателей проектируемого предприятия.

В данном разделе рассматриваются следующие экономические показатели: товарооборот, добавленная стоимость, прибыль брутто, прибыль нетто, рентабельность предприятия, экономическая рентабельность предприятия, срок окупаемости предприятия, фондоотдача, фондовооруженность, фондоемкость, оборачиваемость оборотных средств в днях и оборотах. Все расчеты показателей представлены ниже.

1. Товарооборот (СА).

СА = 10989*2,5 + 1450*2,0 = 27472,5 + 2900,0 = 30372,5 леев;

СА _недели = 30372,5*7= 212607,5 леев;

СА _месяц = 30372,5*30 = 911 175 леев;

СА_год = 30372,5*365 = 11 085 962 леев.

2. Добавленная стоимость. Рассчитывается как разница между годовым товарооборотом и стоимостью сырья за год.

ДС = 11 085 962 - 3 901 485 = 14 987 447 л.

3. Прибыль брутто.

Прибыль брутто = 11 085 962 - 7 227 273 = 3 858 689 л.

4. Расчет чистой прибыли (прибыли нетто). Высчитывается, как прибыть брутто минус налог на прибыль.

Прибыль нетто равняется 3 858 689 - 0 = 3 858 689 л.

5. Рентабельность предприятия.

R_пр = Pr_neto/CA = 3 858 689 /11 085 962 * 100% = 35%

R_эк = Pr_neto/Inv = 3 858 689 /4 200 000 * 100%= 91%

6. Срок окупаемости.

Т_ок= Inv/ Pr_neto= 4 200 000/3 858 689 = 1,8

7. Фондоотдача.

Ф_отд= СА/ОФ = 11 085 962/3 988 965 = 2,8

8. Фондовооруженность.

Ф_воор = ОФ/N_раб = 3 988 965/19 = 209 946

9. Фондоемкость.

Ф_ем = ОФ/СА = 3 988 965/11 085 962 = 0,35



10. Оборачиваемость оборотных средств.

Оборотные средства это деньги в кассе, стоимость сырья, МБП, краткосрочный кредит, которые в сумме составляют 25 000+3 901 485+115 185+350 000 = 4 391 670 л. Таким образом оборачиваемость оборотных средств в оборотах составляет СА/ОС = 2,5; оборачиваемость оборотных средств в днях: Т/Об_раз = 365/2,5 = 146.

Производительность труда одного работника: т/о / N_раб = 11 085 962/19 = 583 471,68 л.

Таблица 12. Основные экономические показатели проектируемого предприятия.

№	Показатели	Единица измерения	Сумма, лей
1	Товарооборот	Лей	11 085 962
2	Стоимость сырья	Лей	3 901 485
3	Удельный вес сырья т/о	%	35,1
4	Численность работников предприятия	Человек	19
	в том числе работников производства	Человек	4
5	Средняя производительность труда на 1 работника предприятия	Лей/чел	583 471,68
6	Фонд заработной платы	Лей	696 000
7	Удельный вес заработной платы в т/о	%	6,2
8	Издержки производства и обращения	Лей	3 325 788
9	Уровень издержек в т/о	%	25
10	Прибыль	Лей	3 858 689
11	Рентабельность предприятия	%	35
12	Рентабельность экономическая	%	91
13	Фондоотдача		2,8
14	Оборачиваемость оборотных средств	Обороты	2,5
		Дни	146
15	Срок окупаемости	Год	1,8
16	Ликвидность в начале		1,25
	в конце		1,34
17	Платежеспособность в начале		0,88
	в конце		0,91



Заключение

Поставленные задачи в работе выполнены и цель достигнута.

В рамках разработки бизнес-плана обоснована экономическая эффективность создания в г.Кишинев предприятия общественного питания, предоставляющего услуги быстрого питания высокого качества, сориентированное на население с доходами на уровне среднего и выше среднего. конкурентный финансовый план товарооборот

Для реализации проекта привлекаются частные инвестиционные ресурсы в сумме 4 200 000 леев. Проект реализуется на базе вновь создаваемого предприятия в форме общества с ограниченной ответственностью.

В работе проведена оценка экономической эффективности инвестиционного проекта. Было установлено, что предприятие является экономически устойчивым и стабильным, как на начало, так и на конец года.

Анализ основных экономических показателей предприятия в период реализации инвестиционного проекта показал, что можно прогнозировать существенное улучшение финансового состояния предприятия. Срок окупаемости предприятия 1,8 года.

Основными преимуществами проектируемой закусочной являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.

Разработав данный бизнес-план, я хочу показать, что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию шашлычной "ЛХВР" является экономически целесообразным.

Размещено на Allbest.ru