Разработка плана организации теплоснабжающей компании

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

бизнес план тепловая энергия потребитель

Обеспечение надежного теплоснабжения - одна из наиболее актуальных задач не только ресурсоснабжающей организации, но и органов местного самоуправления. В составе объектов теплоснабжения Дзержинского района 95% жилого фонда (МКД и частный сектор), 2% социальных объектов (детских садов, школ, больниц), где даже аварийное отключение тепла недопустимо.

Надежное теплоснабжение напрямую зависит не только от поставщика ресурса (ТЭЦ, котельные), но и от состояния сетей, а оно - плачевное. Это головная боль всех организаций, принявших на свой баланс теплосети.

На текущий момент мы тратим средства неэффективно, аварийно латаем втридорога сегодня, и завтра - опять латаем. Нужна комплексная программа модернизации и поддержка на всех уровнях.

И не надо думать, что если сегодня обанкротить теплоснабжающую организацию, то завтра придет другой собственник, и всё изменится. Нет! Ему достанутся те же сети, в том же состоянии!

Рентабельности теплоснабжения не достичь без решения главной задачи по реконструкции и модернизации системы теплоснабжения, включая котельные и сети.

В силу объективных причин возможности участия НТ МУП «Горэнерго» в инвестпрограммах регионального и федерального уровня ограничены. Пока мы ограничены возможностью защищать тариф, обосновывая свои «сетевые» затраты. Но повышение тарифов ограничено предельными значениями и влечет за собой негативные социальные последствия.

Поэтому реальным и эффективным выходом из сложившейся ситуации может служить создание новой организационной системы теплоснабжения в рамках Дзержинского района (города).

Основной целью было создание рентабельного теплоснабжающего предприятия. Исходя из объективных данных о том, что в чистом виде теплоснабжающая организация безубыточной стать не сможет, наиболее выгодным вариантом считаем создание холдинговой структуры, включающей:

1. Головное ООО, выполняющее функцию управляющего для группы компаний

2. Теплоснабжающую организацию

3. ООО, выполняющее функции управления жилым фондом

4. Расчетный центр

Такая структура обоснована компенсацией издержек ТСО за счет рентабельности остальных «звеньев цепочки».

Долгосрочные программы модернизации зависят от самой «денежной» единицы - поставщика ресурса. Но обычно они готовы инвестировать в объекты инфраструктуры теплоэнергетики только, когда понимают прозрачный и долгосрочный (плановый) механизм ценообразования.

Уважаемые Господа, представляем Вашему вниманию проект бизнес-плана по созданию холдинговой структуры на рынке коммунальных услуг в Дзержинском районе г. Нижний Тагил.

Реализация данного бизнес проекта позволит достичь следующих целей:

1. Безубыточная деятельность всех предприятий холдинга, при полном контроле финансовых потоков.

2. Модернизацию системы теплоснабжения Дзержинского района с учетом требований энергосбережения, внедрения новейших технологий, применения эффективных материалов. Также актуальной является автоматизация процессов регулирования системы теплоснабжения и диспетчеризация АСУ.

3. Повышение качества услуг, как в части отопления и горячего водоснабжения, так и управления жилым фондом, что увеличит социальную стабильность в районе и повысит имиджевую привлекательность ОАО «НПК «Уралвагонзавод» и ТСО.

4. Гарантированный возврат инвестиций в течение обусловленного срока.

Деятельность предприятий связана взаимными договорами, позволяющие материнской компании отслеживать поступления денежных средств от потребителей коммунальных услуг, качество этих услуг и эффективность работы. Имея в составе учредителей головного предприятия холдинга - поставщика ресурса и муниципальное образование, дочерние предприятия имели бы взаимопонимание с ЕТО и административный ресурс, гарантии обеспечения качества поставляемого ресурса и влияние на формирование тарифа.

Для конечного потребителя коммунальных услуг создание данной структуры повлечет повышение качества (объемов) этих услуг в связи с возможностью оптимизации штата в управляющей компании (за счет сокращения дублирующего персонала - инспектора, диспетчера и т.д.), а соответственно повышению процентов средств, направленных непосредственно на оказание услуг.

Главным и решающим условием воплощения данного бизнес-плана в жизнь является привлечение инвесторов для масштабной реконструкции существующего комплекса ресурсоснабжающей организации (сети, насосные, котельные, ПУ и др.), которая должна снизить потери тепловой энергии на этапе транспортировки, потери теплоносителя, а также за счет автоматизации обеспечить требуемое качество услуг у 100% потребителей.

Инвестор может войти в уставной капитал материнской компании с целью контроля за исполнением инвестиционной программы.

Сумма затрат на весь комплекс работ по модернизации составит 7 466,63 млн. руб. и включает в себя:

Планируемый срок исполнения инвестиционной программы 4 года.

Возврат инвестированных средств с учетом запланированной прибыли составляет 10 лет с момента начала реализации проекта.

В процессе исполнения проекта по модернизации возможно снижение планируемой суммы инвестиций, за счет долгосрочных контрактов с поставщиками материалов для данного проекта, с подрядной организацией, которая будет воплощать этот проект в жизнь.

Предлагаем Вам рассмотреть наш бизнес-план более детально.



1. РЕСУРСОСНАБЖАЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

Цель проекта: разработка плана организации теплоснабжающей компании

Очевидно, что рынок тепловой энергии нуждается в реформировании. Проблема обсуждается не один год, однако кардинальных изменений до сих пор не видно. Эксперты говорят о необходимости ухода от прямого государственного регулирования всех отношений в отрасли. Обсуждают целевую модель рынка тепловой энергии, которая, вроде бы, должна кардинально изменить ситуацию.

Уровень потерь в теплосетях достигает 30-35%, что практически в четыре раза выше, чем нормативные потери. При этом около 30% жителей многоквартирных домов в нашей стране жалуются на недостаток тепла. Решить все эти проблемы можно лишь за счет серьезных частных инвестиций, важнейшей предпосылкой для привлечения которых является отказ от 100% регулирования. Именно с такой инициативой выступает Минэнерго, предлагая новую модель рынка тепла. Эта модель подразумевает переход от полностью регулируемого тарифа к ценообразованию по методу «альтернативной котельной». Главным итогом реформы станет появление понятной и прозрачной ценовой перспективы в отрасли. Это позволит производителям тепла осуществлять долгосрочное планирование инвестиционных процессов, и обеспечит приток частных средств в проекты по модернизации инфраструктуры.

Ресурсоснабжающая организация осуществляет следующие виды деятельности:

реализация тепловой энергии и горячей воды;

эксплуатация тепловых сетей 66,5 км в 2-х трубном исчислении, 10 тепло-насосных станций;

ремонт и поверка приборов контроля теплотехнических параметров;

услуги по эксплуатации тепло- установок потребителей.

Ресурсоснабжающая организация оказывает полный комплекс услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению мкр. Старатель и пос. Уралец. В хозяйственном ведении организации 136 км теплотрасс, в том числе магистральных диаметром 500-800 мм - 24 км , 3 котельные, 10 тепловых насосных станций.

Предприятие обеспечивает тепловой энергией 2316,7 тыс. м2 жилой площади в многоквартирных домах, на которой проживает 104243 чел., 86,1 тыс. м2 площади в жилых домах частного сектора, 75 объектов бюджетной сферы общей площадью 204,1 тыс. м2, более 800 предприятий различных форм собственности общей площадью 302 тыс. м2.

Инвестиционная программа рассчитана на срок выполнения поэтапно в течение пяти лет до 2020 года. Сумма капитальных вложений, необходимых для ее реализации, составляет _______ млн.руб.

На основе проведенных исследований работы предприятий по ресурсоснабжению, изучив внутреннюю и внешнюю среду предприятия, составлен SWOT - анализ, приведенный в таблице 1

Таблица 1 SWOT - анализ

ВНЕШНЯЯ СРЕДА	СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ	СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
	ВОЗМОЖНОСТИ	УГРОЗЫ
	Наблюдается рост на рынке строительства многоквартирных благоустроенных домов.	Уровень доступности денежных средств низкий.
	Действие общенациональной программы по получению доступного жилья продолжается.	Наблюдается стремительное и регулярное развитие новых технологий-альтернатив и аналогичного усовершенствованного оборудования.
	Создание единой управляющей компании	Система контроля в области ресурсоснабжения меняется.
	В области теплоэнергетики внедряются новые технологии.	Государство полностью контролирует бизнес.
	Развитие новых технологий в энергосбережении	Снижение платежеспособности населения
		Существуют угрозы, связанные с поглощением более крупными компаниями.
ВНУТРЕННЯЯ СРЕДА	ПРЕИМУЩЕСТВА	НЕДОСТАТКИ
	Высокие позиции лидера в рыночной среде.	Дефицит финансов. Речь может идти и об оборотном капитале, и деньгах, необходимых для реализации поставленных задач.
	Утвержденные стандарты организации, которые есть в компании.	Нерегулярный денежный поток, поскольку дебиторская задолженность находится в продолжительном обороте.
	Квалифицированный персонал.	Высокий уровень производственных издержек.
	Действие системы по обучению и повышению квалификационного уровня.	Формализация управленческих механизмов отсутствует, что приводит к громоздкой функциональной структуре в вопросе организации.
	Наличие большого опыта работы.	Слабый уровень маркетинговой политики.

Чтобы предприятие хорошо чувствовало себя в условиях современного рынка, необходимо присутствие таких составляющих:

- доступ к кредитным или заемным финансовым ресурсам. Если у предприятия отсутствует доступ, приобретение инвестиционных проектов, обновление главных производственных средств и распоряжение оборотным капиталом становится крайне затруднительным делом;

- наличие достаточного административного ресурса (речь идет возможности поддерживать отношения с представителями городской администрации), чтобы можно было получать информацию, связанную с тендерами, и обеспечивать возможность получать крупные государственные заказы и контракты;

- довольно высокий технический и технологический уровень деятельности предприятия; квалифицированный управленческий и технический персонал, наличие схемы по повышению квалификационного уровня персонала;

Сильные внутренние стороны: Предприятие является монополистом в рыночном пространстве, поскольку других предприятий - конкурентов нет. Собственники жилья неохотно принимают новшества в области теплоэнергетики. Предприятие работает с населением через Агента. Благодаря техническому подразделению возможно обеспечение многовариантности решения вопросов в сфере теплоснабжения вследствие применения новейших технологических средств. В команде работают высококлассные профессионалы, мастера своего дела. Присутствует система по профессиональному обучению и повышению квалификационного уровня.

Слабые внутренние стороны: Недостаток капитала в том количестве, которое требуется, чтобы профинансировать необходимые стратегические инициативы. Денежный поток непостоянен, и напрямую зависит от времени года. Наличие просроченной дебиторской задолженности. Оплата услуг населением не достигает 100%. Снабжение и технически сервис является недостаточным; можно говорить о низкой рентабельности главной части производства. Высокие издержки производства. Организационная функциональная структура достаточно громоздка, поскольку формализация управленческих действий отсутствует. Предприятие занимает слабую маркетинговую политику.

Сильные внешние стороны: В данный момент на рынке строительства многоквартирного благоустроенного жилья заметен стабильный рост и это, безусловно, хорошая тенденция. Сегодня активно действует программа по получению доступного жилья. Есть возможность быстро расти и развиваться. Присутствуют новые привлекательные географические рынки.

Слабые внешние стороны: Развитие производства нового аналогичного усовершенствованного оборудования может привести к отказу от централизованного отопления и переход к эксплуатации мини-котельных установленных непосредственно на доме. Ценовые показатели высоки, а платежеспособность населения снижается. Альтернативные технологии развиваются, на рыночном пространстве появляются аналоги различных видов технических средств. Система контроля в сфере теплоснабжениям меняется. Государство полностью контролирует бизнес-процессы. Нормативы, подгоняющие новые технологии под стандарт, отсутствуют. Наблюдается нехватка квалифицированных кадров. Существуют угрозы поглощений более масштабными предприятиями.

Маркетинговый план

Описание товара

Основной деятельностью предприятия является обеспечение потребителей тепловой энергией на нужды отопления и горячего водоснабжения, подаваемой по централизованным сетям горячего водоснабжения и внутридомовым инженерным системам в жилой дом (домовладение), в жилые и нежилые помещения в многоквартирном доме, а также в помещения, входящие в состав общего имущества в многоквартирном доме.

Отпуск тепловой энергии потребителям осуществляется как от тепловой котельной АО «Научно-производственная корпорация «Уралвагонзавод», так и от трех собственных котельных находящихся на территории мкр. Старатель и поселка Уралец и составляет более 1030 тыс. Гкал в год.

Таблица - 2 Структура потребителей тепловой энергии за 2015 г., руб. с НДС

Наименование	Население	Бюджетные организации	Коммерческие организации	ВСЕГО:
	кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	Сумма
Отопление (тыс.Гкал)	583,4	675 104,64	96,30	100 986,90	80,90	81 841,80	760,6	857 933,34
Тепловая энергия ГВС (тыс.Гкал)	245,6	284 205,86	12,30	12 983,60	11,90	12 218,10	269,8	309 407,56
Теплоноситель (тыс.м3)	3 322,8	22 605,40	192,5	1 297,70	201,9	1 161,00	3 717,2	25 064,10
Всего потребление		981 915,90		115 268,20		95 220,90		1 192 405,00

По структуре можно выделить три основные группы потребителей

Население

Коммерческие предприятия различных форм собственности

Бюджетные организации

На основе данных, приведенных в таблице 2 можно сделать вывод, что наибольший объем потребления тепловой энергии приходиться на жилой фонд, состоящий в основном из многоквартирных благоустроенных домов, так же к жилому фонду относится и частные домовладения. Наименьший объем потребления приходиться на бюджетные организации. Объем потребления коммерческих организаций определяется расчетным методом, так как основная часть организаций расположена в отдельностоящих зданиях.

По структуре потребления ресурсов основное место занимает тепловая энергия на отопление, она занимает 69,8 % от всего потребления, несмотря на то, что отопительный сезон длится 8 месяцев в году. Потребление горячей воды в структуре потребления занимает 30,2% в том числе теплоноситель всего 2,5 % от общего потребления. Это связано с тем, что потребители частного сектора не обеспечены горячим водоснабжением, так же на потребление горячей воды оказывает влияние установка приборов учета. Если на отопление нет возможности установить индивидуальный прибор учета, то по горячей воде 65 % жителей установили счетчики.

Структура потребления ресурсов

Отношения, связанные со снабжением тепловой энергией обладают рядом особенностей. К числу главных особенностей к данному сектору экономики можно отнести монопольное положение субъектов этой деятельности. Предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, а также основы ценообразования регулируются органами государственной власти.

Производственный план

Правила предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, утвержденные ПП РФ от 06.05.2011 №354 (далее - Правила 354), устанавливают различный порядок расчета платы за коммунальные услуги для жилых и нежилых помещений многоквартирного дома (далее - МКД) при отсутствии приборов учета. Различный порядок установлен для расчета стоимости потребленных холодной воды, горячей воды, сточных бытовых вод, газа и электрической энергии. Порядок расчета для жилых помещений регламентируется пунктом 42 Правил 354, для нежилых помещений - пунктом 43. Стоимость отопления и для жилых, и для нежилых помещений МКД рассчитывается одинаково согласно пункту 42(1) Правил 354.

Если для жилых помещений, не оборудованных приборами учета, размер платы за коммунальные услуги определяется исходя из количества постоянно и временно проживающих граждан, то для нежилых помещений абзацы 2-4 пункта 43 устанавливают:

- При отсутствии индивидуального прибора учета размер платы за коммунальную услугу, предоставленную потребителю в нежилом помещении, рассчитывается исходя из расчетного объема коммунального ресурса. Расчетный объем коммунального ресурса за расчетный период определяется на основании данных, указанных в пункте 59 Правил 354, а при отсутствии таких данных определяется:

для холодного водоснабжения, горячего водоснабжения - расчетным способом, аналогичным тому, который определен в договоре холодного водоснабжения, горячего водоснабжения между исполнителем и ресурсоснабжающей организацией в целях расчета объема потребления коммунального ресурса в нежилых помещениях, не оборудованных индивидуальными приборами учета, а при отсутствии такого условия -расчетным способом, установленным в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о водоснабжении.

Объемы водоснабжения (горячего и холодного) рассчитываются в соответствии с Правилами организации коммерческого учета воды, сточных вод, утвержденными ПП РФ от 04.09.2013 №776, которые устанавливают:

«14. Коммерческий учет воды осуществляется расчетным способом в следующих случаях:

а) при отсутствии прибора учета.

15. При расчетном способе коммерческого учета воды применяются:

а) метод учета пропускной способности устройств и сооружений, используемых для присоединения к централизованным системам водоснабжения;

б) метод расчетного среднемесячного (среднесуточного, среднечасового) количества поданной (транспортируемой) воды;

в) метод гарантированного объема подачи воды;

г) метод суммирования объемов воды.

16. Применение метода учета пропускной способности устройств и сооружений, используемых для присоединения к централизованным системам водоснабжения, при их круглосуточном действии полным сечением в точке подключения к централизованной системе водоснабжения и при скорости движения воды 1,2 метра в секунду используется в следующих случаях:

в) при отсутствии у абонента или транзитной организации приборов учета воды, допущенных к эксплуатации в установленном порядке, в случае, если в течение 60 дней со дня получения от организации, осуществляющей горячее водоснабжение, холодное водоснабжение, уведомления о необходимости установки приборов учета или после даты, определенной в едином договоре водоснабжения и водоотведения, договоре транспортировки холодной воды и договоре по транспортировки горячей воды, приборы учета воды не установлены;

18. Применение метода гарантированного объема подачи воды, определенного договорами водоснабжения, единым договором холодного водоснабжения и водоотведения, используется в следующих случаях:

а) при отсутствии у абонента прибора учета воды, кроме случаев, предусмотренных пунктами 16 и 17 настоящих Правил.

Объем водоотведения для нежилого помещений в соответствии с абзацем 5 пункта 43 Правил 354 определяется «исходя из суммарного объема потребления холодной воды и горячей воды».

Необходимо отметить, что выбор конкретного расчетного способа определения объема потребления коммунального ресурса для каждого конкретного случая согласовывается с ресурсоснабжающей организацией и фиксируются достигнутые договоренности в соответствующих договорах.

Расчет объема потребления тепловой энергии производится на основании нормативов утвержденных РЭК СО.

При выборе единицы измерения нормативов потребления коммунальных услуг используются следующие показатели:

1) в отношении отопления:

в жилых помещениях - Гкал на 1 кв. метр общей площади всех помещений в многоквартирном доме или жилого дома;

на общедомовые нужды - Гкал на 1 кв. метр общей площади всех помещений в многоквартирном доме;

при использовании земельного участка и надворных построек - Гкал на 1 кв. метр отапливаемых надворных построек, расположенных на земельных участках.

Нормативы потребления устанавливаются:

в отношении коммунальных услуг, предоставляемых в жилых помещениях, а также коммунальных услуг, предоставляемых на общедомовые нужды, - по каждому виду предоставляемых коммунальных услуг, которые определяются степенью благоустройства многоквартирного дома или жилого дома;

в отношении коммунальных услуг, предоставляемых при использовании земельного участка и надворных построек - применительно к коммунальным услугам по холодному водоснабжению и отоплению с учетом направлений их использования.

Нормативы потребления коммунальных услуг в жилых помещениях и нормативы потребления коммунальных услуг на общедомовые нужды устанавливаются едиными для многоквартирных домов и жилых домов, имеющих аналогичные конструктивные и технические параметры, степень благоустройства, а также расположенных в аналогичных климатических условиях. При различиях в конструктивных и технических параметрах, степени благоустройства, а также климатических условиях, в которых расположены многоквартирные дома или жилые дома, нормативы потребления коммунальных услуг дифференцируются.

Нормативы отопления жилых помещений, а также нормы на потребление какой-либо коммунальной услуги, будь то отопление, водоснабжение и т. д. - величина относительно постоянная. Они принимаются местным уполномоченным органом при участии ресурсоснабжающих организаций и остаются неизменными в течение трех лет.

Таблица 3

Плановые показателя отпуска тепловой энергии на нужды отопления, Гкал/год

показатель	Плановые объёмы полезного отпуска тепловой энергии на нужды отопления*,Гкал/год.
	площадь	норматив, Гкал/м2	отопительный период, мес.	Всего
1	2	3	4	7
Жилфонд МКД	2 612 862,67	0,0307	8	641 719,07
Частный сектор	86 639,59	0,0307	8	21 278,68
Комерческие организации	103 704,01	0,0307	8	25 469,71
Бюджетные организации	192 57,19	0,0307	8	4 729,57
Всего				693 197,03

* - без учёта собственных и технологических нужд тепло-производящих предприятий.

Справка: плановый объём полезного отпуска тепла на собственные и технологические нужды тепло-производящих предприятий составляет 3211,89 Гкал/год.

В целях экономии тепловой энергии и исполнения программы энергосбережения собственники помещений устанавливают приборы учета. Для учета тепловой энергии в жилом секторе устанавливаются общедомовые приборы учета. В таком случае объем потребления тепловой энергии и теплоносителя принимается по показаниям приборов учета.

При выборе единицы измерения нормативов потребления коммунальных услуг используются следующие показатели:

1) в отношении горячего водоснабжения:

в жилых помещениях - куб. метр на 1 человека;

на общедомовые нужды - куб. метр на 1 кв. метр общей площади помещений, входящих в состав общего имущества в многоквартирном доме;

Таблица 4

Плановые показатели отпуска теплоносителя на нужды ГВС, м3/чел.

показатель	Плановые объёмы полезного отпуска теплоносителя *, метр куб.
	кол-во человек	норматив потребления в жилых помещениях, куб.м. в мес. На 1 чел.	Период оказания услуги	всего
1	2,00	3	4	5
Жилфонд МКД благоустроенный	62 553,00	4,01	12	3 010 050,36
Жилфонд МКД частич благоустроен	41 690,00	2,56	12	1 280 716,80
Частный сектор	3481	1,56	8	43 442,88
Комерческие организации	договорные величины	9529	12	114 348,00
Бюджетные организации	договорные величины	16829	12	201 948,00
Всего				4 650 506,04

Расчет тепловой энергии на нужды горячего водоснабжения зависит от потребления теплоносителя. Количество потребленного теплоносителя умножается на норматив определяющий расход тепловой энергии на подогрев воды в целях горячего водоснабжения при применении двухкомпонентных тарифов на горячую воду.



Таблица 5

Плановые показателя отпуска теплоэнергии на нужды горячего водоснабжения, Гкал/год

показатель	Плановые объёмы полезного отпуска тепловой энергии на нужды горячего водоснабжения *, Гкал
	потребление теплоносителя, м3	норматив потребления тепловой энергии на нужды ГВС	Объем потребления Т/Э, Гкал/год
1	2	3	4
Жилфонд МКД	4290767,16	0,0686	294 346,63
Частный сектор	43442,88	0,0686	2 980,18
Коммерческие организации	114348	0,0686	7 844,27
Бюджетные организации	201948	0,0686	13 853,63
Всего			319 024,71

Таким образом, годовой объем производства составит:

теплоноситель - 4 650 506,04 м3/год,

тепловая энергия - 1 012 221,74 Гкал./год

Таблица 6

План производства на 2017 - 2020 г.

	2017	2018	2019	2020
тепловая энергия, Гкал	1012221,74	1012221,74	1012221,74	1012221,74
Теплоноситель, м3	4650506,04	4650506,04	4650506,04	4650506,04

План продаж

Отпуск тепловой энергии потребителям производиться на основании договора о теплоснабжении

Расчет размера платы за коммунальную услугу, потребленную в нежилых помещениях, не оборудованных приборами учета, рассчитывается как произведение потребленного объема коммунального ресурса, определенного расчетным способом, на тариф на указанный коммунальный ресурс, установленный органом государственной власти субъекта РФ для соответствующей категории потребителей.

Инструкция по расчету оплаты (Гкал на отопление) включает три варианта в зависимости от того, стоят ли счетчики, и есть ли общедомовой прибор учета.

Рассмотрим все варианты:

Установлен общедомовой прибор учета. Управляющая компания проверяет показания общедомового прибора. К примеру: 250 Гкал. Тариф на энергию 1157,19 рублей за 1 Гкал; получится следующий расчет: 250 х 1157,19 = 289297,5 руб. Полученный результат является реализацией теплоснабжающей организации. Это и будет величина, которая выставляется по счет-фактуре управляющей организацией.

Приборы учета не установлены, в этом случае расчет проводится с учетом нормы отопления. Норма равна 0,0307 Гкал на квадратный метр. Площадь отапливаемого помещения равна 8250 м, тариф на тепловую энергию 1157,19. Производим следующий расчет 8250 х 0,0307 х 1157,19 = 293087,3 руб.

В доме, где есть прибор учета и квартира оборудована счетчиками -это самый экономичный вариант, так как потребитель вправе платить за настоящее тепло в квартире, а не за утвержденный норматив на отопление. Итоговая цифра - результат сложения расходов тепла в квартире и значения общедомового прибора, разделенного между жильцами.

Часто высказывается мнение, что нормы потребления тепловой энергии на отопление существенно завышены, особенно если учесть, что немалая ее часть расходуется в никуда. Из-за этого все больше людей предпочитают ставить индивидуальные счетчики и тем самым платить только за действительно полученную услугу.



Таблица 7 Расчет плановой реализации за 2017 год

показатель	Плановая реализация, тыс.руб год
	объем	тариф	Всего
1	2	3	7
тепловая энергия	1 012,2	1157,19	1 171 307,72
теплоноситель	4 650,5	7,42	34 506,71
Всего реализация			1 205 814,43

При расчете реализации на 2018 - 2020 год применим индексы инфляции, показанные в таблице

Таблица 8 Индексы инфляции на 2018 - 2021 год.

	ИНДЕКСЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ТАРИФОВ	Ед. изм.	2018 ГОД	2019 ГОД	2010-2021 ГОДЫ
1.	Индекс потребительских цен	Индекс	1,055	1,048	1,043
2.	Индекс цен производителей	Индекс	1,053	1,047	1,047
3.	Индекс цены на газ природный	Индекс	1,020	1,020	1,020
4.	Индекс цены на уголь	Индекс	1,069	1,042	1,165
5.	Индекс цены на мазут	Индекс	0,999	0,999	0,955
6.	Индекс цены на дрова	Индекс	1,053	1,047	1,047
7.	Индекс цены на торф	Индекс	1,053	1,047	1,047
8.	Индекс цены на нефть	Индекс	0,999	0,999	0,955
9.	Индекс цены на щепу	Индекс	1,053	1,047	1,047
10.	Индекс цены на электрическую энергию	Индекс	1,070	1,051	1,049
11.	Индекс цены на прочее топливо	Индекс	1,053	1,047	1,047
12.	Индекс тарифов на железнодорожные перевозки	Индекс	1,045	1,045	1,042
13.	Индекс цены на воду	Индекс	1,055	1,048	1,043
14.	Индекс цены на покупную энергию	Индекс	1,035	1,041	1,038
15.	Индекс эффективности операционных расходов	%	1,000	1,000	1,000
16.	Индекс изменения количества активов (производство)	Индекс	0,000	0,000	0,000
17.	Индекс изменения количества активов (передача)	Индекс	0,000	0,000	0,000
18.	Коэффициент эластичности затрат по росту активов	Индекс	0,750	0,750	0,750
19.	Коэффициент индексации, применяемый при расчете операционных расходов (производство)	Индекс	1,044	1,038	1,033
20.	Коэффициент индексации, применяемый при расчете операционных расходов (передача)	Индекс	1,044	1,038	1,033

Таблица 9 Плановая реализация на 2018 - 2020 г

показатель	Плановая реализация, тыс.руб
	2017	2018	2019	2020
1	2	3	4	5
тепловая энергия	1 171 307,72	1 229 873,11	1 291 366,77	1 355 935,11
теплоноситель	34 506,71	36 232,05	38 043,65	39 945,83
Всего реализация	1 205 814,43	1 266 105,16	1 329 410,42	1 395 880,94

Подведем итоги. Нормы отопления в жилищном секторе разработаны для того, чтобы дома получали достаточно тепла, и жильцы не испытывали дискомфорта даже в самые суровые холода. Если потребитель считает, что они не соответствуют действительности, и нет смысла их оплачивать полностью, можно установить счетчик. Практика показывает, что это позволяет значительно сэкономить и избавиться от расходов на несуществующие услуги

Финансовый план

Бюджет доходов и расходов один из основополагающих документов управленческого учета. Бюджет доходов и расходов позволяет управлять эффективностью предприятия, которая может измеряться такими показателями как прибыль и рентабельность.

Сумма затрат по каждой статье формируется с учетом требований Основ ценообразования в сфере теплоснабжения №1075 и методических указаний по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения №760-э.

При определении плановых значений расходов, цен используются источники информации о ценах в следующем порядке:

а) установленные на очередной год цены (тарифы) по данному ресурсу, если они подлежат государственному регулированию;

б) цены, установленные в договорах, заключенных по результатам проведения торгов;

в) прогнозные показатели и параметры, определенные в прогнозе социально-экономического развития на очередной финансовый год и плановый период, одобренный Правительством РФ;

Используемые параметры прогноза: прогноз индекса потребительских цен (в среднем за год к предыдущему году), предельные темпы роста тарифов и динамики цен на товары и услуги естественных монополий и услуги ЖКХ (в среднем за год к предыдущему году).



2. ПРЯМЫЕ РАСХОДЫ

2.1 Бюджет расходов на сырье и материалы

Данная статья включает в себя: расходы на приобретение химреагентов, используемых для очистки воды. Расчет потребности выполняется в соответствии с нормативами и по средневзвешенным ценам с учетом индекса потребительских цен. Расходы на запчасти и комплектующие для проведения текущих ремонтов, согласно плана мероприятий по ремонту тепловых сетей и плана мероприятий по подготовке к отопительному сезону.

Бюджет расходов на сырье и материалы тыс.руб.

Наименование	2017	2018	2019	2020
Тепловые сети Дзержинского района	13280	31269,47	31332,01	31394,68
Тепло-насосные станции	19919	1995,924	1999,916	2003,916
итого	33199	33265,4	33331,93	33398,59

2.2 Бюджет расходов на заработную плату

Расходы на оплату труда и социальные отчисления: Размер фонда оплаты труда определяется в соответствии с отраслевым тарифным соглашением, заключенным коллективным договором, фактическим фондом оплаты труда за последний период регулирования и с учетом прогнозного индекса потребительских цен. Штатное расписание приведено в Приложении № 1

Бюджет расходов на заработную плату

Наименование	2017	2018	2019	2020
Основной производственный персонал	40441,30	40845,7	41254,2	41666,7
Персонал вспомогательного производства	10459,00	10563,6	10669,2	10775,9
Управленческий персонал	18826,1	19014,4	19204,5	19396,6
Итого	69726,40	70423,70	71127,9	71839,2

2.3 Бюджет расходов на социальное страхование

Взносы в фонд социального страхования начисляются в соответствии с Федеральным законом от 16.07.1999 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" (ред. от 01.12.2014) Налоговая ставка - 30,4% от фонда заработной платы

Бюджет расходов на отчисления взносов по социальному страхованию

Наименование	2017	2018	2019	2020
Основной производственный персонал	12294,2	12417,1	12541,3	12666,7
Персонал вспомогательного производства	3179,5	3211,3	3243,4	3275,9
Управленческий персонал	5723,1	5780,4	5838,2	5896,6
Итого	21196,8	21408,8	21622,9	21839,2

2.4 Бюджет расходов на энергоресурсы

№п/п	Наименование показателя	2017	2018	2019	2020
	Топливо всего	65 116,9	65 898,3	66 161,9	66 453,0
	Газ	59 334,2	60 046,2	60 286,4	60 551,6
	цена	4 216,77	4 267,37	4 284,44	4 303,29
	расход	14,071	14,071	14,071	14,071
	уголь	5 782,8	5 852,2	5 875,6	5 901,4
	цена	3 596,25	3 639,41	3 653,96	3 670,04
	расход	1,608	1,608	1,608	1,608
3	Электроэнергия	95 162,0	96 304,0	96 689,2	97 114,6
	цена	4,89	4,95	4,97	4,99
	расход	19460,54	19460,54	19460,54	19460,54
	Тепловая энергия	844 283,8	854 415,3	857 832,9	861 607,4
	цена	684,29	692,50	695,27	698,33
	расход	1233,81	1233,81	1233,81	1233,81
	Теплоноситель	29 333,6	29 685,6	29 804,3	29 935,5
	цена	5,68	5,75	5,77	5,80
	расход	5164,363	5164,363	5164,363	5164,363

2.5 Амортизация: Сумма амортизации определяется в соответствии нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере бухгалтерского учета, по основным средствам, находящимся на балансе предприятия и составляет 5 470 637, 66 руб.

2.6 Расходы на ремонт основных средств: Данные расходы определяются на основании плана работ, выполняемых подрядными организациями в соответствии с укрупненными расчетами их стоимости на 2017 по 2020г.

План мероприятий по капитальному ремонту тепловых сетей на период 2017г.
№ п/п	Наименование тепловых сетей	Диаметр труб, (мм.)	Протяжен-ность в 2-х трубном измерении (п.м.)	Ориентировочная стоимость работ (руб.)
	Магистральные теплотрассы.
1	Теплотрасса	600	100	5 610 215
2	Теплотрасса	с 530 до 725	250	11 815 260
3	Теплотрасса	530	100	2 518 897
	ИТОГО		450	19 944 372
мкр. Старатель
Теплотрассы
4	ремонт теплотрассы	159	160	1 083 495
5	ремонт теплотрассы	76	70	368 037
6	замена ГВС и ТС	273мм - 2 нит.	155	2 104 096
		159
		133
	ИТОГО		385	3 555 628
План мероприятий по капитальному ремонту тепловых сетей
на период 2018 г.
№ п/п	Наименование тепловых сетей	Диаметр труб, (мм.)	Протяжен-ность в 2-х трубном измерении (п.м.)	Ориентировочная стоимость работ (руб.)
	Магистральные теплотрассы.
1	Теплотрасса	600	290	15 676 662
2	Теплотрасса	с 530 до 725	120	7 413 005
	ИТОГО		410	23 089 667
	Тепловые сети после ТНС
3	Перемычка	159	108	717 949
4	Теплотрасса транзит	159	140	930 674
	ИТОГО		248	1 648 623
мкр. Старатель
Котельная № 1
5	Замена труб.пучка ДЕ 10/14			378 022
6	ЭПБ и ремонт дымовых труб			652 015
7	Ремонт газоходов от ДКВР 4-13, ДЕ 10/14			586 081
	ИТОГО			1 616 118
пос.Уралец
Водоснабжение
8	Очистные сооружения: Замена водовода с установкой опорных конструкций	сталь 57 мм - ПЭ 50 мм	200	538 639
9	ул.Дунитовая,1: замена водовода	сталь 108 - ПЭ 100	250	293 716
	ИТОГО		450	832 355
Водоотведение
10	Сети водоотведения: ремонт колодцев	15 шт		161 172
	ИТОГО			161 172
Котельные
11	Котельная № 9: ремонт Энергия-3М	1 шт		852 065
	ИТОГО			852 065

План мероприятий по капитальному ремонту тепловых сетей на период 2019 г.
№ п/п	Наименование тепловых сетей	Диаметр труб, (мм.)	Протяжен-ность в 2-х трубном измерении (п.м.)	Ориентировочная стоимость работ (руб.)
	Магистральные теплотрассы.
1	Теплотрасса	600	100	5 405 745
2	Теплотрасса	530	620	21 037 794
	ИТОГО		720	26 443 539
	Тепловые сети после ТНС
3	Теплтрасса	325	265	2 322 585
		219	100
4	Теплотрасса	219	120	1 328 690
	ИТОГО		485	3 651 275
мкр. Старатель
Теплотрассы
5	замена ГВС и ТС	273мм - 2 нит.	165	2 637 363
		159
		133
6	замена теплотрассы (проект)	273-426 -2 нит.	60	2 517 823
		273 - 273
		219 - 219
	ИТОГО		225	5 155 186
План мероприятий по капитальному ремонту тепловых сетей
на период 2020 г.
№ п/п	Наименование тепловых сетей	Диаметр труб, (мм.)	Протяжен-ность в 2-х трубном измерении (п.м.)	Ориентировочная стоимость работ (руб.)
	Магистральные теплотрассы.
1	Теплотрасса	530	600	20 359 155
	ИТОГО		600	20 359 155
	Тепловые сети после ТНС
2	Теплотрасса 2-ой ввод	250	450	5 627 831
3	Теплотрасса	250	215	2 688 852
	ИТОГО		665	8 316 683
мкр. Старатель
Теплотрассы
4	замена ГВС и ТС	273мм - 2 нит.	165	2 637 363
		159
		133
5	замена теплотрассы (проект)	273-426 -2 нит.	175	7 293 505
		273 - 273
		219 - 219
	ИТОГО		340	9 930 868
пос.Уралец
Водоснабжение
6	Очистные сооружения: Замена водовода с установкой опорных конструкций	сталь 57 мм - ПЭ 50 мм	200	538 639
7	замена водовода	сталь 108 - ПЭ 100	250	293 716
	ИТОГО		450	832 355
Теплотрассы
8	ремонт теплотрассы	159	500	2 990 475
9	ремонт теплотрассы	159	200	1 632 964
	ИТОГО		700	4 623 439

2.7 Бюджет расходов на охрану объектов включает в себя услуги по поддержанию постоянной готовности сил и средств для оперативного реагирования в случае чрезвычайных ситуаций, а так же физическая охрана объектов находящаяся на балансе предприятия

Наименование	2017	2018	2019	2020
ООО " ЧОП "Гард "	520,4	521,4	522,5	523,5
ООО "Группа компаний "ТЕХНОСПАС"	202,3	202,7	203,1	203,5
ООО ЧОО "ВЫМПЕЛ-А"	435,0	435,9	436,7	437,6
ООО ЧОП "Фантон"	7580,1	7595,3	7610,5	7625,7
итого	8737,8	8755,3	8772,8	8790,3

2.8 Бюджет расходов на услуги связи, интернет, почты, а также по приобретению новой программы

Наименование	2017	2018	2019	2020
Закрытое акционерное общество " Тагил Телеком "	49,80	50,20	50,60	51,00
ЗАО "ПФ "СКБ Контур"	26,46	26,67	26,89	27,10
ООО " Екатеринбург-2000 "	72,57	73,15	73,73	74,32
ООО " Конвекс телефония "	120,00	120,96	121,93	122,90
ООО "Связь-Сервис"	21,20	21,37	21,54	21,71
ПАО "МТС"	250,51	252,51	254,53	256,57
ПАО междугородной и междунардной электрической связи " Ростелеком " ПАО "Ростелеком"	170,30	171,66	173,04	174,42
УФПС Свердловской области-филиал ФГУП "Почта России"	220,00	221,76	223,53	225,32
Программа	5000,00
Создание и обслуживания сайта предприятия	400,00	100,00	100,00	100,00
Итого	6 330,83	1 038,28	1 045,79	1 053,35

2.9 В прочие прямые расходы включены расходы: на налоги - налог на имущество предприятия, земельный налог, аренда помещений:

адрес	площадь, кв.м.	за 1 кв.м. в месяц	стоимость год, тыс.руб
Дополнительный офис	45	595,00	321,30
Дополнительный офис	45	595,00	321,30
Помещение под главный офис	200	595,00	1 428,00
Земельные участки по ТНС			13,18
Итого	2 083,78

страхование имущества, аренда автотранспорта, согласование земельных работ, поверка приборов, предрейсовый осмотр, медицинский осмотр при трудоустройстве на работу, услуги по организации и проведению программы повышения квалификации руководителей и специалистов предприятия по охране труда, дератизация, вывоз и захоронение отходов, плата за загрязнение окружающей среды, тех.обслуживание и ремонт автомобилей, анализ воды, паспортизация грузоподъемных механизмов: электродеталей, кран-балок, подготовка тех.условий, согласование проектов, проектирование, ремонт помещений:

адрес	площадь, кв.м.	за 1 кв.м.	стоимость , тыс.руб
Дополнительный офис	45	1 500,00	67,50
Дополнительный офис	45	1 500,00	67,50
Помещение под главный офис	200	2 500,00	500,00
Итого	635,00

2.10 Бюджет Общехозяйственных расходов включены затраты на горюче-смазочные материалы, запасные части для транспортных средств организации, заработная плата сотрудников оперативного, технического обслуживания и ремонта спецавтотранспорта, отдела сбыта, взносы в фонд социального страхования, а также энергоресурсы на собственные нужды

Наименование	2017	2018	2019	2020
материалы на общепроизводственные нужды и РСО	9 200,4	9 218,8	9 237,2	9 255,7
заработная плата вспомогательного (РСС)	10459,0	10563,6	10669,2	10775,9
страховые взносы	3179,5	3211,3	3243,4	3275,9
энергоресурсы	1 363,7	1 380,0	1 385,6	1 391,7
электроэнергия	468,6	474,2	476,1	478,2
теплоэнергия	895,1	905,8	909,4	913,4

2.11 Бюджет Коммерческих расходов включают в себя затраты на приобретение канцтоваров, хозяйственных средств, заправка и ремонт техники, офисной мебели, заработная плата сотрудников аппарата управления взносы в фонд социального страхования, а также энергоресурсы на собственные нужды

Наименование	2017	2018	2019	2020
материалы на общепроизводственные нужды и РСО	1 800,0	1 803,6	1 807,2	1 810,8
заработная плата вспомогательного (РСС)	18826,1	19014,4	19204,5	19396,6
страховые взносы	5723,1	5780,4	5838,2	5896,6
энергоресурсы	254,7	257,7	258,7	259,9
электроэнергия	135,0	136,6	137,2	137,8
теплоэнергия	119,7	121,1	121,6	122,1

Бюджет доходов и расходов 2017-2020гг.

№	Статья бюджета	2017	2018	2019	2020
1	Выручка от реализации продукции, в т.ч.:	1 205 814,4	1 266 105,1	1 329 410,4	1 395 880,9
1.1	Производство и передача тепловой энергии	1 205 814,4	1 266 105,1	1 329 410,4	1 395 880,9
2	Себестоимость реализованной продукции, в т.ч.:	1 208 319,3	1 221 264,9	1 233 469,9	1 247 883,4
2.1	Прямые расходы (сч.20)	1 184 251,6	1 196 891,1	1 208 934,5	1 223 184,2
2.1.1	сырье и материалы	33 199,0	33 265,4	33 331,9	33 398,6
2.1.2	заработная плата основного персонала	40 441,3	40 845,7	41 254,2	41 666,7
2.1.3	страховые взносы от заработной платы	12 294,2	12 417,1	12 541,3	12 666,7
2.1.4	энергоресурсы	1 032 277,9	1 044 698,8	1 048 865,9	1 053 469,4
2.1.4.1	топливо	65 116,9	65 898,3	66 161,9	66 453,0
2.1.4.2	электроэнергию	94 558,4	95 718,9	96 105,6	96 492,1
2.1.4.3	теплоэнергия	872 602,6	883 081,6	886 598,5	890 524,4
2.1.5	амортизационные отчисления	5 470,6	5 470,6	5 470,6	5 470,6
2.1.6	услуги сторонних организаций	38 568,6	37 993,6	45 068,6	53 906,2
2.1.6.1	ремонты	23 500,0	28 200,0	35 250,0	44 062,5
2.1.6.2	охрана объектов	8 737,8	8 755,3	8 772,8	8 790,3
2.1.7	услуги связи, интернет и услуги почты	6330,8	1038,3	1045,8	1053,4
2.1.7.1	прочие прямые расходы	22 000,0	22 200,0	22 402,0	22 606,0
2.1.7.2	налоги и другие обязательные платежи	2 000,0	2 000,0	2 000,0	2 000,0
2.1.7.3	Прочие сбытовые расходы	20 000,0	20 200,0	20 402,0	20 606,0
2.2	Расходы вспомогательных производств (сч.23)	24 067,7	24 373,8	24 535,5	24 699,2
2.2.1	материалы на общепроизводственные нужды и РСО	9 200,4	9 218,8	9 237,2	9 255,7
2.2.2	заработная плата вспомогательного (РСС)	10 459,0	10 563,6	10 669,2	10 775,9
2.2.3	страховые взносы	3179,5	3211,3	3243,4	3275,9
2.2.4	энергоресурсы	1 363,7	1 380,0	1 385,6	1 391,7
2.2.4.1	электроэнергия	468,6	474,2	476,1	478,2
2.2.4.2	теплоэнергия	895,1	905,8	909,4	913,4
3	Валовая прибыль	-2 504,9	44 840,2	95 940,4	147 997,5
4	Управленческие расходы (сч.26)	26 603,9	26 856,1	27 108,6	27 363,8
4.1	материалы на административно-хозяйственные нужды	1 800,0	1 803,6	1 807,2	1 810,8
4.2	начисленная заработная плата	18 826,1	19 014,4	19 204,5	19 396,6
4.3	страховые взносы от заработной платы	5 723,1	5 780,4	5 838,2	5 896,6
4.4	энергоресурсы	254,7	257,7	258,7	259,9
4.1.1	электроэнергию	135,0	136,6	137,2	137,8
4.1.2	теплоэнергия	119,7	121,1	121,6	122,1
5	Прибыль от продаж	-29 108,8	17 984,2	68 831,8	120 633,7
6	Прочие доходы (сч.91.1)	0,0	0,0	0,0	0,0
7	Прочие расходы (сч.91.2)	46 020,3	46 020,3	46 020,3	46 020,3
8	Прибыль/убыток до налогообложения	-75 129,1	-28 036,1	22 811,5	74 613,4
9	Налог на прибыль (ОНА, ОНО)			4 562,3	14 922,7
10	Чистая прибыль/убыток	-75 129,1	-28 036,1	18 249,2	59 690,7
11	EBITDA	-69 658,5	-22 565,5	28 282,1	80 084,0
12	Рентабельность продаж по чистой прибыли (%)	-6,2	-2,2	1,7	5,3

Инвестиционный план

Коммерческие приборы учета на границе балансовой принадлежности между НТ МУП «Горэнерго» и АО «НПК«УВЗ» фиксируют объемы, превышающие фактически продаваемые. Анализ этих объемов (выработанных и проданных) проводился нашим предприятием с 2009г. Разрыв в объемах всегда был большим. Это нераспределенная тепловая энергия и сверхнормативные потери.

Одна из главных причин - большая изношенность тепловых сетей, которая оценивается в 85-95%. Благодаря утечкам на сетях, образуются сверхнормативные потери.

Для уменьшения количества находящихся в эксплуатации изношенных сетей НТ МУП «Горэнерго» ежегодно, в неотопительный период, выполняет работы по ремонту и замене аварийных участков теплотрасс. К примеру, за период с 2012 по 2015 г.г. отремонтировано теплотрасс в двухтрубном исчислении:

2012 г. - 4,463 км

2013 г. - 4,575 км

2014 г. - 6,801 км

2015 г. - 4,292 км

Тем не менее, произведенных ремонтов существенно не хватает. Основным фактором, снижающим надежность теплофикационных систем, является наружная коррозия труб. Коррозийные повреждения на трубах появляются при неблагоприятных условиях уже через 12-15 лет, а к амортизационному сроку (25 лет) трубопроводы становятся аварийными и здесь уже бесполезна борьба с локальными повреждениями, требуется полная их замена.

В документе «Концепция развития теплоснабжения в России, включая коммунальную энергетику, на среднесрочную перспективу. Официальная информация Минэнерго РФ». М., 2004.» сказано: «Чтобы прервать процесс старения тепловых сетей и оставить их средний возраст на существующем сейчас уровне, надо ежегодно перекладывать 4 - 5% трубопроводов», для сетей находящихся в настоящее время в ведении НТ МУП «Горэнерго» это составляет 6 - 7 км сетей в двухтрубном исчислении.

Таким образом, необходимо было ежегодно и равномерно заменять до 7 км теплотрасс только чтобы оставить все так, как есть. До конца 80-х годов это правило относительно соблюдалось, но с началом 90-х годов случился провал.

Сейчас чтобы снизить изношенность сетей, нужно гораздо большее. По оценкам до 15% тепловых сетей требуют безотлагательной замены. Для приведения системы транспорта теплоносителя в надежное состояние необходимо капитально отремонтировать или построить заново примерно 55 км теплотрасс в двухтрубном исчислении.

Получается, что ремонтируется примерно 4-5 километров трасс в год, а чтобы показатель изношенности сокращался, необходимо ремонтировать по меньшей мере 15 километров в год. Проект развития НТ МУП «Горэнерго» до 2020 г. предполагает выделение на ремонт тепловых сетей 6225,71 млн. рублей. На ремонт и реконструкцию остальных объектов НТ МУП «Горэнерго» необходимо еще 1240,92 млн. рублей. Общая сумма составит 7466,63 млн. рублей.