26

Бизнес - план

Развитие сельскохозяйственного предприятия на 2009 год

Полное и сокращенное наименование предприятия Индивидуальное предпринимательство «Ягодка»

Местонахождение предприятия:

п. Лесное, р - он Гусевский, обл. Калининградская область

Адрес офиса: Калининградская область, город Гусев, улица Московская, дом 28

Телефон: 3 -55 -38, Факс: 03812764

Руководитель предприятия:

Петрова Юлия Александровна

Гусев, 2009 год

Содержание

1. Резюме

2. Описание предприятия и отрасли

3. Описание продукции, план производства и оценка конкурентов

4. Маркетинг и сбыт продукции

5. Инвестиционный план

6. Организационный план

7. Финансовый план

8. Результаты проекта и анализ эффективности проекта

1. Резюме

Индивидуальное предприятие «Ягодка» образовалось для получения плодов земляники.

Алешкина Юлия Александровна, 1990 года рождения, менеджер, окончила Гусевский сельскохозяйственный техникум в 2008 году.

Ягоды земляники представляют большую ценность как продукт диетического питания. Они содержат сахара, органические кислоты, эфирные масла, дубильные и красящие вещества, соли железа, фосфора, кальция и биоактивные вещества. Кроме того в них содержатся витамины С, А, В и другие. Земляника считается в числе целебных ягод. Она помогает при заболеваниях крапивницы, тошноте и боли в животе. Кроме всего ягоды земляники являются превосходным сырьем для приготовления большого ассортимента продуктов переработки - варенья, повидла, сиропы, соки, желе, мармелады и другие. Варенья из земляники многими признается одним из лучших. Десертные вина, наливки и ликеры из ягод земляники имеют хороший вкус и приятный тонкий аромат. Крема, в состав которых входят экстракты земляники, тонизируют и освежают сухую и чувствительную кожу, а также предохраняет ее от раздражения.

Земляника дикорастущее многолетнее травянистое растение, введенное в культуру, как и родственная ей клубника. В отличии от клубники, однодомна, то есть самоопыляющаяся культура. Как ценная ягодная культура, земляника возделывается повсеместно, но наиболее приспособлена к климату средней части страны, распространена она и в Калининградской области. Растет на любых почвах от глинистой до песочной, но высокий урожай дает на богатой гумусом или перегноем почве. В сухое время нуждается в поливах, так как корни ее распрастроняются на глубине 30 - 35 см , основная масса их находится на глубине 5 - 15 см

Ситуация на рынке и в отрасли. Плодоконсервный подкомплекс является крупнейшим структурным подразделением продовольственного подкомплекса страны. Он включает в себя совокупность отраслей садоводства, промышленности и торговли, занятых производством, заготовкой переработкой и реализацией плодов, ягод и продуктов их переработки.

В сельскохозяйственных предприятиях наблюдается резкий спад производства плодово-ягодной продукции в результате сокращения площадей под многолетние насаждения и снижения их урожайности. За 1986 - 2003 годы общая площадь садов и ягодников в них уменьшилась на 296 тыс. га, или на 56,8% валовой сбор плодов и ягод - 974 тыс. т, или урожайность плодово-ягодных культур - на 13,1 ц/га.

Основными причинами спада производства плодов и ягод в сельскохозяйственных предприятиях являются убыточность садоводства, высокая капиталоемкость отрасли и трудности со сбытом плодово-ягодной продукции.

Рынок плодово-ягодной продукции и фруктовых консервов - это сфера обмена продукцией садоводства и отраслей плодоконсервного подкомплекса. Полноценно функционирующий рынок плодово-ягодной продукции представляет собой совокупность нескольких составляющих: рыночной инфраструктуры, специализированных рынков, рыночного механизма. Отсутствие или недостаток хотя бы одной из этих приводит к снижению эффективности продвижения товара от производителя к потребителю, а следовательно, и к снижению рентабельности всего агропромышленного производства.

Доходы и тактический план.

№ п\п	Наименование техники, оборудования и инвентаря	Количество инвентаря	Требуется закупить
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.	Трактор Грабли тракторные Прицеп Лопаты Грабли Помещение офиса Компьютер Принтер Стол письменный Стул Ящик Пленочное укрытие Корзины Лотки Холодильник Автомобиль	1 1 1 3 2 1 1 1 1 2 3 10 3 5 3 1	1 1 1 1 2 2 3 2 3 1 1

Конкурентные преимущества продукции.

Анализируя ситуацию на рынке сбыта земляники, приходим к выводу о том, что основными конкурентами являются зарубежные производители - Польша. Их продукция не отличается высоким качеством, но пока на рынке они монополисты, и поэтому пользуются успехом. Судя по объемам сбыта, можно сказать, что эти товары, в целом, не полностью удовлетворяют потребности покупателей. Стратегия конкурентов агрессивна, так как их устраивает монополистическое положение на рынке.

Таким образом, из всего вышесказанного, можно сделать вывод о том, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность сбыта продукции высокого качества по удовлетворенным для потребителей ценам.

Кроме того: при покупке оптом - скидки 5%

Риски, которые могут возникнуть перед нашей фирмой:

1. Отношение местных властей

2. Неплатежеспособность предприятия

3. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

4. Несвоевременная подготовка рабочих

5. Неустойчивость спроса

6. Появление альтернативного продукта

7. Снижение цен конкурентами

8. Увеличение производства у конкурентов

9. Рост налогов

10. Рост цен на ГСМ

11. Нестабильность качества продукции

12. Вероятность залповых выбросов

13. Риск отсутствия сбыта

2.Описание предприятия и отрасли

Форма собственности - индивидуальное предприятие.

Наличие собственных земель на данном предприятии - 3 га

Финансирование предприятия - самофинансирование

Куда направлен продукт	июнь	июль	август	всего
1. Санаторий «Волна»	10	10	10	30
2.Санаторий «Жемчужина»	10	10	10	30
3. Санаторий «Парус»	10	10	10	30
4. Санаторий «Колосовка»	10	10	10	30
5. Кафе «Смак»	5	5	5	15
6. Кафе «Роминте»	5	5	5	15
7. Кафе «Глория»	5	5	5	15
9. Магазин «Вестер»	10	5	5	15
10. Магазин «Орбита»	5	10	10	25
11. Магазин «Дешево»	5	10	10	25
12. Магазин «Гастроном»	5	5	5	15
13. Магазин «Восток»	5	5	5	15
14. Центральная больница	6	10	9	25
15. Интернат № 9	6	6	6	18
16. Детский сад «Колокольчик»	5	5	5	21
17. Детский сад «Колосок»	5	6	5	16
18. Детский сад «Звездочка»	5	5	5	15
19. Школа № 2	5	5	7	17
20. Школа № 3	5	5	5	15
21. Школа № 5	5	5	5	15
22. Школа № 6	5	5	5	15
23. Гостиница «Аэлита»	5	5	5	15
24. Оптовый склад	35	30	30	95
Всего	200	200	200	600

Анализ сильных и слабых сторон.

Факторы внешней среды, влияющие на сбыт продукции:

«+»	«-«
1. Стабильность поставок сырья	1. Нестабильность
2. Бесперебойность работы предприятия	2. Забастка рабочих
3. Приобретение новых потребителей	3. Потеря существующих связей с потребителями
4. Потребители удовлетворены качеством нашей продукции	4. Неудовлетворенность потребителей
5. Положительное отношение контактной аудитории	5. Отрицательное отношение контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

1. Создать производственные запасы;

2. Постоянно контролировать настроение рабочего персонала;

3. Постоянный поиск рынка сбыта, но нужно учитывать, что наиболее надежные связи - это старые и проверенные;

4. Постоянный контроль за качеством продукции;

5. Действовать по обстоятельствам;

Факторы микросреды, влияющие на сбыт продукции:

«+»	«-«
1. Принятие законов, предусматривающих льготы для производителей	1. принятие законов, ущемляющих права производителей
2. Спад инфляции	2. Рост инфляции
3. Удешевление энергии	3. Удорожание энергии
4. Понижение налога на прибыль	4. Повышение налога на прибыль
5. Повышение общего уровня покупательной способности	5. Снижение общего уровня покупательной способности

При отрицательном влиянии факторов макросреды мы фактически ни чего не можем сделать, так как они не зависят от нас.

3.Описание продукции, план производства и оценка конкурентов.

Название продукта-ягоды, земляничный ус.

Себестоимость и цена:

Показатели	Сумма, руб.
Переменные издержки
1. Транспортно-заготовительные расходы 2. Затраты на упаковку из расчета 30 коп. Расходы на упаковку итого в год 3. Тепло и электроэнергия 4. Вода	6672,75 300 3600 2992 24000
Итого переменные издержки	37564,25
Постоянные издержки
1. Заработная плата персонала 2. Внепроизводственные расходы 3. Аренда офиса 4. Амортизационные отчисления основных средств 5. Расходы на рекламу (3240/мес.)	532800 3000 500 3444 3240
Итого постоянные издержки	542984
Финансовые издержки
1. Выплата кредита и процента по нему Итого себестоимость Прямые издержки предприятия 2. Заработная плата персонала, начисления на з/п 3. Сырьё и посадочный материал 4. Тепло и электроэнергия 5. Вода 6. Амортизационные отчисления основных средств	- - 532800 470000 4944 2400 3444
ИТОГО	1013588
Прочие и косвенные издержки
1. Транспортно-заготовительные расходы 2. Затраты на упаковку 3. Аренда офиса 4. Внепроизводственные расходы 5. Расходы на рекламу 6. Прочие	22242,50 3600 500 3000 3240 -
ИТОГО	32582,50

Возможные поставщики сырья:

Поставщики	Ед.измерения	Наименование материала	Цена за 1т
ЗАО «Золотое Руно» ИП «Химикат» ЗАО «Петров» ЗАО «Швейцин»	т п м кг	Органические удобрения Химикаты Полиэтилен, пленка Гербициды	1500 1300 1200 300

Стадии развития продукта.

Мы реализуем продукцию в готовом виде к употреблению, то есть приобретая нашу продукцию потребитель покупает готовый к употреблению продукт, чистый и полезный.

Хранение и транспортировка продукции.

Реализованная нами продукция хранится в холодильнике, но в основном наше предприятие реализует продукцию после сбора.

Транспортировка осуществляется перевозом на машине, тара - пластиковые коробки, вес которой - 1 кг.

Контроль и качество.

Земляника - пищевой продукт, для реализации необходимо получение сертификата, а также гигиенический сертификат на продукцию. После приобретения сертификата необходимо получить сертификат соответствия нашей продукции. Который отдается на экспертизу в одну из экспериментальных лабораторий города. Подтверждение этого сертификата необходимо повторять не реже 1 раза в квартал.

Доля продуктов в общем объеме.

Земляника является главной ягодной культурой в нечерноземной полосе РФ по занимаемой площади и производимой продукции. В ней находятся все необходимые витамины и вещества, необходимые для человеческого организма. Из всех культивируемых нами сортов земляники можно изготовит варенья, повидла, сиропы, джем, мармелады, вина и многие виды продуктов переработки.

Я думаю, что из всего выше сказанного можно сделать вывод о том, что доля нашего продукта в общем объеме очень велика.

4. Маркетинг и сбыт продукции

Короткое описание отличительных особенностей продукта.

1. Земляника Фестивальная - один из выдающихся промышленных сортов земляники, по пищевым достоинствам является очень полезной и содержит огромное количество витаминов и органических веществ.

2. Земляника Ракета - сорт был получен Е.В.Великановой на Россошанской плодово-ягодной опытной станции. Ягоды этого сорта очень крупные, плотные, кисловато-сладкого вкуса. Их используют в свежем и переработанном виде.

Вышеуказанные сорта земляники как пищевой продукт универсальны. Землянику можно использовать для приготовления вареньев, повидлов, сиропов, джемов, соков и другие. Она является продуктом диетического питания.

Предлагаемый продукт при хранении не «раскисает», сохраняет свой цвет, аромат и вкус. Данный продукт, предварительно промытый чистой водой, сразу идет в дело.

Огромную роль в сохранении и упрочнении позиций предприятия на рынке играет реклама. Реклама продукции и деятельности организации - это важнейшая составная часть комплекса маркетинговых мероприятий, своеобразный информационный выход на потребителя.

Маркетинговые стратегии - основа определения целей рекламной компании. Рекламе отведена отнюдь не главная роль в комплексе маркетинга. Цели предприятия достигаются согласованным действием маркетинговых инструментов.

Основной источник разработки стратегии рекламной компании - общая программа маркетинга. Исходя из этого и формируются цели рекламной компании. То есть каким путем спланированы все мероприятия по стимулированию сбыта. Какие цели перед собой ставит фирма в области потребления (его нужд, запросов, потребностей), так и должна действовать рекламная компания. Ведь если, допустим, цель маркетинга - заставить потребителя покупать товар, то есть воздействовать на него так, чтобы они больше покупали. А если цель рекламной компании будет закрепить образ фирмы в глазах потребителя, то такая нестыковка целей приведет к недостижению в конечном итоге общей цели организации, так как цели маркетинга напрямую исходят из общей цели организации.

При разработке плана проведения рекламных мероприятий ИП «Ягодка», я учитывала главную цель предприятия - привлечение большого числа потребителей.

РЕКЛАМА

	Хотите каждый день есть только свежие ягоды?

Индивидуальное предприятие «Ягодка» может Вам в этом помочь!

Свежие ягоды земляники, входящие в рацион вашего питания каждый день - это продукт диетического питания с набором витаминов А, В, С

Мы предлагаем только лучшее!!!

	Покупая наш продукт, Ваша жизнь как свежий фрукт!!! - герметичная упаковка - высокое качество - оптимальная цена

Наш адрес: Калининградская область, город Гусев, улица Московская, 28, телефон:3-55-38

Сравнительные характеристики основных факторов конкурентоспособности конкурентов:

1. Рынок

1.1. Размер рынка +

1.2. Особенности внедрения на рынок -

1.3. Степень вхождения на рынок +

1.4. Рыночный спрос +

1.5. Рыночная диверсификация +

2. Продукция

2.1. Освоение производства изделий +

2.2. Жизненный цикл изделий +

2.3. Конкуренция изделий -

2.4. Ассортимент продукции +

2.5. Конструкция и дизайн изделия +

2.6. Новые изделия +

2.7. Пересмотр ассортимента выпускаемой продукции +

3. Цены

3.1. Новая продукция +

3.2. Выпускаемая продукция +

4. Продвижение товара

4.1. Реклама +

4.2. Сбытовые службы -

4.3. Содействие сбытовых организаций +

5. Организация сбыта и распределения товаров на рынке

5.1. Структура каналов и сбыта -

5.2. Размеры каналов сбыта -

5.3. Развитие сбытовой сети +

5.4. Контроль за каналами сбыта +

План проведения рекламных мероприятий на год

№ п\п	Время проведения	Вид мероприятия
1	Через день	Трансляция объявления на радио
2	Два раза в месяц	Публикация объявления в гусевской газете «За доблестный труд»
3	Раз в год	Проведение «Дня открытых дверей»

В дальнейшем при увеличении выпуска продукции число магазинов, реализующих нашу продукцию, ресторанов, кафе, предприятий по переработке сельхозпродукции увеличится, так как мы собираемся создать, а за тем стимулировать спрос на товар с помощью рекламной компании.

Затраты на рекламу

	Кол-во в месяц	Продолжительность, сек.	Цена, руб.	Сумма, руб.
Объявления в газете	10	30	180	1800
Радио ролик	30	20	58	1740
Итого в месяц				3240

Годовые затраты на рекламу: 3240*12 =38880

Необходимо заметить, что и упаковка будет рекламировать наш товар, представляя всю информацию о продукте. Упаковка будет красочно оформлена, чтобы создать у потребителя образ фирмы - производителя экологически чистой продукции, который максимально заботится о своем потребителе.

Цели маркетинга	Стратегия маркетинга	Сроки реализации	Ответственные лица
1. Рыночные	Недифференцированный маркетинг	Май, июнь, июль, август	Маркетолог
2. Маркетинговые	Создание имиджа фирмы, мероприятий по формированию общественного мнения; объем продаж; объем прибыли; конкурентная борьба	Апрель	Маркетолог
3. Структурно-управленческая	Совершенствование структуры управления	Первый квартал 2008 года	Директор
4. Обеспечивающая	Ценовая политика стимулирования сбыта, потребительские свойства товара, параметры товародвижения	Первый квартал 2008 года	Маркетолог
5. Контроль	Контроль за выполнением работы предприятия	Ежедневно	Директор, специалист по выращиванию земляники

Каналы сбыта продукции

Канал сбыта продукции	Как будут реализованы	Эффективность(преимущества и недостатки)
1. Со складов предприятия	+	-
2. Через посредников	-	-
3. Через магазины · Оптом · В розницу	+ +	+ +
4. Заказы по почте	-	-
5. Продажа предприятиям и организациям	+	+
6. Заказы по телефону	+	+

В будущем мы собираемся организовать цех по углубленной обработке земляничной продукции (варенья, сиропы, джемы и др.). Ведь потенциальный объем рынка в Калининградской области очень велик, тем более, если выходить на внешний рынок, что мы и планируем в перспективе.

Потенциальными покупателями нашей продукции являются жители Калининградской области. Стоимость 1 кг земляники не велика, и позволить ее купить могут люди со средним и высоким достатком. Таких людей в городе Гусеве по данным СМИ около 70%.

Канал сбыта представляет собой розничную торговлю продовольственных магазинов. В последующем предполагается продажа на рынках области, торговых центрах: «Вестер», «Дешево», «Виктория», «Глория» и др.

Ценовая политика

Цена представляет собой основной фактор долгосрочной рентабельности и формируется под воздействием большего числа факторов как внешней, так и внутренней среды организации. Взаимосвязь цены и комплекса маркетинга проявляется во влиянии на цену и параметров самого товара, систем организации продажи и рекламы товара. Цену нашего товара увеличивает не только очевидные и дополнительные полезные свойства, но и организация торговли в специализированных магазинах и повышение осведомленности покупателей об уровне цен через средства рекламы. Цена и ценообразование на торговых рынках являются одним из наиболее существенных элементов маркетингового комплекса.Наше предприятие устанавливает на свои изделия такие цены и так их изменяет, в зависимости от ситуации на рынке, чтобы обеспечить достижение запланированных краткосрочных и долгосрочных целей. Ценовая политика зависит от коньюктуры рынка, а исковой фактор является ключевым фактором конкурентоспособности.

Направления формирования цены в зависимости от ориентации организации.

26

Причины предоставления скидок

Вид скидки	Причины предоставления
Вводная скидка	Рекламное содействие вводу товара на рынок
Скидка по количеству	Снижение издержек воздействию возрастающего сбыта
Скидка с совокупного оборота	Завоевание постоянных клиентов
Дифференцированные скидки	Стимулирование больших объемов заказов
«Декоративная скидка»	Содействие рекламы
Сезонные скидки	Снижение издержек по хранению
Скидки по платеже наличными или авансом	Ускорение платежей

6. Инвестиционный план

Объекты и направления инвестиций

Направление инвестиций	Источники средств	Суммы инвестиций, тыс.руб.
	Собственные	Заемные
1. Приобретение производственных помещений и оборудования	-	+	500
2. Приобретение рассады	-	1000	15000
3. Капитальное строительство и реконструкция: · Строительство водонапорной башни	1	-	-
4. Приобретение оборудования и машин как: · Трактор · Грабли тракторные · Прицеп · Лопаты · Грабли · Стул · Ящики · Пленочное укрытие · Корзины · Лотки · Холодильник	- - - 3 3 2 3 - 3 5 1	1 1 1 3 3 2 3 40 3 1 1	35000 10000 10000 690 690 600 300 1200 150 50 12000
5. Всего инвестиций	-	-	86180
Из них основные фонды	-	-	71180

Операционный график инвестиционного проекта

Кварталы

Периоды инвестирование

2007год

2008 год

2009 год

1

2

3

3

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Заключение контрактов на экспорт ягод земляники

+

2. Заключение договоров на приобретение рассады земляники

+

3. Кредитование

+

4. Поставки рассады, удобрений, химикатов, гербицидов

+

5. Выход на производственную мощность 50%

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

6. Реализация

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

7. Реконструкция и строительство

+

8. Поставки оборудования и машин. Расчеты с поставщиками

+

9. Расчеты с поставщиками

+

10. Выход на производственную мощность 75%

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

11. Выход на производственную мощность 100%

+

12. Расчеты с кредиторами

Структура инвестиций

Инвестиционные издержки	Стоимость, тыс.руб.
	Собственные ср-ва	Заемные средства
Аренда офисного помещения	-	500
Стоимость производственных и складских помещений	100000
Оборудование для офиса + 2 морозильные установки	28000	11600
Автопарк: - 1 трактор грузоподъемностью 2 т	-	35000
Транспортно-заготовительные расходы сырья и материалов ( на 1-ый месяц )	7000	-
Расхода на рекламу	-	3240
ИТОГО	135000	50340

Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Объем продаж всего (А)	1 377 000
Прямые издержки (Б)	49 442
Валовой доход (А-Б)	1 372 558
Косвенные издержки:
· З./плата персонала · тепло и электроэнергия · вода · реклама · амортизационные отчисления · прочие расходы	532 800 4 944 2 400 3 240 3 444 20 000
Косвенные издержки всего (В)	566 828
Валовая прибыль	760 730
Издержки финансирования	4 000
Прибыль после выплаты процентов, но до уплаты налогов	756 730
Налоги и другие сборы: · НДС · Налог на производителей автодорог · Отчисления в соц.жил фонд · Единый местный сбор · Налог на имущество · Налог на прибыль	45 600
Налоги всего	45 600
Прибыль после выплаты налогов и % по кредиту	-
Возврат товарного кредита на закупку кустов	-
Чистая прибыль	711 130

Баланс предприятия

Оборотный капитал · Нераспределенная прибыль · Прибыль · Краткосрочная ссуда · Прирост по счетам · амортизация	1 236 075 1 124 671 - - 3 444
ИТОГО	2 364 190
Активы · Касса · Основное производство · Запасы готовой продукции	201 197 616 270 1 546 723
ИТОГО	2 364 190

Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование	1-ый квартал	2-ой квартал	3-ий квартал	4-ый квартал	Всего за год
Поступление от сбыта продукции	-	688 500	688 500	-	1 377 000
Прямые производственные издержки	49 442	-	-	-	49 442
Затраты на з/плату	133 200	133 200	133 200	133 200	532 800
Налоги/Всего	-	22 800	22 800	-	45 600
Итог по оперативной деятельности	182 642	844 500	844 500	133 200	2 415 242
Затраты на приобретение активов	-	-	-	-	-
Другие издержки подготовительного периода	50 000	-	-	-	50 000
Поступление от реализации активов	-	-	-	-	-
Итог от инвестиционной деятельности	50 000	-	-	-	50 000
Собственный (Уставной) капитал	1 131 696	-	-	-	1 131 696
Инвестиционный кредит	-	-	-	-	-
Выплаты в погашение инвестиционного кредита	-	-	-	-	-
Погашение процентов по инвестиционному кредиту	-	-	-	-	-
Итог от финансовой деятельности	1 231 696	-	-	-	1 231 696
Баланс наличности на начало периода	201 197	-	-	-	201 197
Баланс наличности на конец периода	-	-	-	826 564	826 564

6. Организационный план

В данном хозяйстве численность персонала составляет 6 человек.

Генеральный директор: Алёшкина Юлия Александровна

Образование: среднее-специальное-менеджер, окончила ГСХТ в 2008 году.

Обязанности: общее руководство предприятием, открытие и закрытие счетов в банке, заключение договоров на поставку и реализацию продукции, ведение расчетов с поставщиками, фондами, ведение переговоров, работа с персоналом, функции экономиста, организаторская деятельность.

Бухгалтер: Алёшкина Анна Александровна

Образование: высшее, окончила КГТУ в 2008 году.

Обязанности: ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской отчетности, ведение кассовых операций, выполнение требований руководителя.

Специалист по выращиванию земляники: Наставнев Владимир Олегович

Образование: среднее-специальное, окончил ГСХТ в 2008 году.

Обязанности: отбор рассады, выведение новых сортов, следить за посадками, за качеством почвы. Определять сроки посева, определять размер внесения удобрений и какие удобрения нужно вносить.

Разнорабочие (2): Рупайнис Витаутас Альгирдович, Афанасьев Максим Викторович.

Образование: среднее-специальное, окончили ГСХТ в 2008 году.

Водитель: Батуров Валентин Влпдимирович.

Образование: среднее-специальное, окончил ГСХТ в 2007 году, имеет водительское удостоверение категории В,С.

В ИП «Ягодка» линейная структура управления, которая строится по принципу: «Руководство-подчинение» на основе отдачи приказов, распоряжений и указаний. Подобная структура иерархична, имеет высокий уровень централизации.

26

Аттестация персонала предназначена в большей степени для выявления резервов повышения уровня отдачи работника и только за тем - для контроля использования чего - либо.

Этапы аттестации:

1. Подготовка

2. Проведение

3. Подведение итогов

Схема продвижения работников управления:

Подбор, оценка и расстановка кадров

Принятие на работу

Квалифицированный экзамен (определение умений, навыков, личных качеств)

Программа адаптации и ориентации в пределах организации, дополнительные испытания (тесты, наблюдения, анализ результатов работы)

Зачисление на постоянную работу, планомерная

ротация по должностям линейных руководителей и специалистов

Стажировка у лучших руководителей, наставничество, самостоятельное и ориентированное повышение квалификации

7.Финансовый план

Распределение чистой прибыли

№	Показатель	2007	2008	2009

Фонд накопления

1	Чистая прибыль	711 130	782 243	860 967
2 2.1 2.2 2.3 2.4	Источники формирования средств накопления Остатки средств фонда на начало планируемого периода Амортизационные отчисления Отчисления от чистой прибыли (80%) Долгосрочные кредиты банка	- - 3444 568 904 -	- 145 348 3444 625 794 -	- 274 586 3444 688 374 -
3	Всего источника	572 348	774 586	1 654 778
4 4.1 4.2 4.3 4.4	Направление использованных средств фонда накопления Уплата процентов за использованием долгосрочным кредитом Затраты на приобретение основных фондов Затраты на приобретение оборотных средств Погашение долгосрочного кредита банка согласно кредитному договору	- - 427 000 - -	- - 500 000 - -	- - 1 208 000 - -
5	Всего затрат	427 000	500 000	1 208 000
6	Излишек средств	145 348	274 586	496 778
7	Недостаток средств	-	-	-

Фонд потребления

1	Чистая прибыль	711 130	782 243	860 464
2 2.1 2.2 2.3 2.4	Источники формирования средств фонда на начало планируемого периода Остатки средств фонда на начало планируемого периода Отчисления от чистой прибыли (10%) Прочие поступления Фонд оплаты труда	- - 71 113 532 800	- 149 913 78 224 639 360	- 319 697 86 047 767 232
3	Всего источников	603 913	867 497	1 172 976
4 4.1 4.2 4.3	Направление использования средств фонда потребления Оплата труда Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников Социальные и трудовые выплаты работникам	- 444 000 - 10 000	- 532 800 - 15 000	- 639 360 - 20 000
5	Всего затрат	454 000	547 800	659 360
6	Излишки средств	149 913	319 697	513 616
7	Недостаток средств	-	-	-

8. Результаты проекта и анализ эффективности проекта.

№	Коэффициент	Показатель	Средний показатель
1	Коэффициенты ликвидности: - быстрой ликвидности; - абсолютной ликвидности	43,09 36,84	0,2 1,0
2	Коэффициенты финансовой устойчивости и неустойчивости: - общий коэффициент автономности	79,4
3	Фондоотдача	2,67
4	Фондоемкость	6,62
5	Коэффициенты прибыльности: - рентабельность продаж; - рентабельность основной деятельности; - финансовая рентабельность	51,6 46,70 46,12

Срок окупаемости проекта - 2,1 года

Финансовые риски

Вид риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль предприятия
Удаленность от транспортных узлов	Дополнительные затраты на создание подъездных путей, повышение эксплутационных расходов
Удаленность от инженерных сетей	Дополнительные капитальные вложения на проводку электроэнергии, тепла, воды
Отношение местных властей	Возможность ведениями дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта
Доступность подрядчиков на месте	Опасность завышения стоимости работ из - за монопольного положения подрядчика
Наличие альтернативных источников сырья	Опасность завышения цен при монопольном положении подрядчика

Финансово-экономические риски

Простые риски	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентами	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продажи или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение прибыли
Платежеспособность потребителей	Падение продажи
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов

Баланс предприятия

Актив	Пассив
1. Внеоборотные активы - основных средств - 515 426	3. Капитал и резерв - уставной капитал-1 131 696 - резервный капитал-320 000 - нераспределенная прибыль-71 113
ИТОГО по разделу 1: 515 496	ИТОГО по разделу 3: 1 522 809
2. Оборотные активы - дебиторская задолженность-180 000 - семяной фонд, удобрения-20 000 - денежные средства-826 564	4. Долгосрочные обязательства, кредиты и займы -
ИТОГО по разделу 2: 1 026 564	ИТОГО по разделу 4: -
	5. Краткосрочные обязательства - задолженность перед персоналом организации-15 984 - задолженность перед государством- 3197
	ИТОГО по разделу 5: 19 181
Баланс: 1 541 990	Баланс: 1 541 990