Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Краткая характеристика

Бизнес в глобусной индустрии предполагает два пути - продавать кем-то уже изготовленные глобусы или производить свои. Зачастую бизнесмены, несколько лет проработавшие в продажах глобусов, решают открыть свое производство, зная потребности и специфику запросов своих потребителей.

Суть проекта состоит в том, чтобы в каждом доме, офисе, школе была использована наша качественная продукция.

Компания ООО «Шар Земной» только входит на рынок. Данное предприятие будет открываться на территории Брянской области. Работа данной компании начнет свое производство и продажу с 1 квартала 2016 года.

Ответственность распределяется между тремя учредителями: Павловой Екатериной Сергеевной с начальным капиталом 1818020 руб., Вассерманом Анатолием Александровичем с начальным капиталом 1468017 руб., Демидовым Евгением Сергеевичем - 1468017 руб. Главную ответственность несет Павлова Екатерина Сергеевна. Она принимает все стратегические решения, основываясь на деятельности ее помощников.

Главной целью данного предприятия является извлечение прибыли за счет производства и продажи такой продукции как физическая модель глобуса, детский глобус-конструктор, глобус-торшер, глобус-бар и т.д.

Предприятие будет организовано по принципу неполного цикла, то есть подготовкой сырья будут заниматься поставщики, предприятие будет производить готовую продукцию согласно разработанному макету. Для запуска проекта будут использоваться собственные средства, что даст дополнительное преимущество по формированию ценовой политику и более краткий срок окупаемости.

Предполагается продажа широкого ассортимента глобусов, ориентированных на разнообразную целевую аудиторию (учебная продукция, предметы интерьера, развивающая продукция).

Коньюктура рынка -глобусная продукция пользуется спросом у всех слоев общества, не зависимо от возраста и пола. В любое время года в жизни людей появляются моменты , в которых покупка нашей продукции станет отличным дополнением в качестве подарка, учебных целях или интерьера.

ООО «Шар Земной» планирует создание небольшого предприятия, для которого будет закуплено современное оборудование ведущих фирм производителей.

В результате организации предприятия могут быть достигнуты следующие результаты:

-потребителю будет предоставлен широкий, качественный ассортимент продукции по приемлемой цене;

-увеличивается число рабочих мест;

-выручка от реализации продукции составит 14214407 рублей;

-срок окупаемости инвестиций составит 2 года и 8 месяцев.

Структура управления предприятием:

· Руководитель предприятия

· Инженер

· Менеджер по заказам, который занимается приемом заказов и отправкой готовой продукции клиентам.

· Бухгалтер

Уровень образования работников должен быть не ниже вузовского образования.

Для достижения цели нам требуется дополнительный капитал. На данный момент эта сумма составляет 8029309 рублей. Как показывают наши прогнозы движения наличности, мы ожидаем, что полученная сумма покроет нашу потребность в наличных средствах на ближайший год.

Эти средства пойдут на строительства здания для предприятия, на покупку оборудования для реализации производства, на закупку сырья и материалов и т. д.

Доходы данного предприятия с каждым годом будут расти, а, следовательно, будет увеличиваться и чистая прибыль предприятия.

2. Стратегии бизнеса

Организационная структура предприятия

Главным преимуществом данного проекта, не смотря на высокую оснащенность данного рынка, является введение на рынок нового продукта, который лучше сможет удовлетворить потребности людей.

Цели данного бизнеса

Самой главной целью данного бизнеса является привлечение прибыли. Наряду с главной целью наше предприятие:

1. Сможет предоставить новые рабочие места.

2. Предоставит населению более качественную продукцию.

3. Изделия будут изготавливаться профессиональными мастерами с использованием новейшего оборудования и инструментов

Доход предприятия на практике измеряют прибылью. Но прибыль -- это результат не только производства, но и распределения. К тому же распределения незаконченного: использовать на расширение производства можно лишь остаток прибыли, образующийся после уплаты налогов из прибыли и после необходимых расходов, которые по действующим правилам нельзя включать в себестоимость.

На нашем предприятии основной доход будет получен за счет добавленной стоимости.

Бизнес создан в виде ООО «Шар Земной» с регистрацией в городе Брянске. Данное предприятие находиться на начальном этапе. Главными ее задачами являются сейчас обеспечить бизнес финансовыми ресурсами, построить здания и сооружения для дальнейшего производства.

Далее можно рассмотреть следующие стадии роста данного бизнеса.

В 1 и 2 квартале 2016 года планируется постройка зданий и сооружений, также будет закупка нового технологичного оборудования.

Производство и продажа данной продукции начнется уже с 3 квартала 2016 года. Часть полученной прибыли предполагается инвестировать в дальнейшую деятельность нашего предприятия для его роста.

3. Описание основных характеристик продукции

финансовый производство swot анализ

Мы намерены стать самым привлекательным предприятием для клиентов. Мы хотим приобрести репутацию предприятия с низкими ценами на продукцию, но при этом качество последней будет оставаться надежным и пользоваться доверием населения. Одним словом, мы планируем стать лучшим предприятием по соотношению «цена-качество».

Глобусный рынок развит в России на хорошем уровне, так как потребность в глобусах не отпадет никогда. Однако, в городе Брянске эта ниша развита слабо.

Глобусная продукция продается почти в каждом отделе крупных супермаркетов и торговых центрах. Однако все, что они могут предложить - это обычные глобусы с топографической картой, сделанные за рубежом. Мы же хотим предложить совершенно новый взгляд на данный продукт.

Наш целевой рынок - это люди, выбирающие подарки, совершающие покупки для дома, школы, магазины канцтоваров .

Глобусный бизнес, план которого мы предлагаем, ориентирован на разнообразную целевую аудиторию.

К целевой аудитории относятся как женщины, так и мужчины. Возраст граничит между 18-50 годами. По результатам опроса, клиент в среднем готов потратить на глобус 700-1200рублей.

Наша стратегия - участвовать в ценовой конкуренции и добиться положения на российском рынке. Учитывая уровень конкуренции и затруднения, которые клиенты испытывают, выбирая между предложениями разных фирм, мы считаем, что решения о покупке отныне будут определяться главным образом ценой и качественной продукцией . Мы намерены предложить сниженные цены, не жертвуя качеством продукции, и при этом будем в состоянии получать прибыль среднего уровня. Для этого мы планируем уменьшить затраты фирмы. Подобный план действий является для нас естественным, так как наша продукция еще не превратилась в узнаваемый брэнд, и нам пока будет сложно создать себе репутацию, которая бы позволила устанавливать высокие цены.

В Брянске, в данный момент, нет конкурирующих фирм, так как производство глобусов совершенно не развито в нашем городе. Это достаточно выгодно для нас.

Покупателям нашего города , так же будет выгодно приобретать наши глобусы так как мне придется переплачивать за доставку (перевоз) .

Есть в нашем городе и магазины с продукцией других производителей, однако, это в основном некачественный товар. Изделия же ручной работы нашего производства будут пользоваться спросом. Это ниша пустует и наша фирма будет являться на ней «родоначальником».

Мы считаем, что это является так называемой «изюминкой» нашего производства и заинтересует покупателя.

Наше основное отличие от конкурирующих фирм в России низкие цены, качественный материал, разнообразный ассортимент товаров для различной аудитории. Наше предприятие занимает лидирующие позиции на рынке производства глобусов. Стратегия нашего бизнеса будет базироваться на слаженности производства, устранение конкурентов, выгодным сотрудничеством с другими предприятием, расширением ассортимента, грамотным подбором сотрудников, сплоченности коллектива, расширения предприятия путём открытия филиалов в других регионах и за рубежом.

Далее проведем анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз на примере SWOT-анализа.

Сильные стороны: 1. Опыт 2. Оборудование 3. Навыки персонала 4. Ассортимент продукции 5. Эксплуатационная характеристика продукта	Слабые стороны: 1. Устаревшая практика продаж
Возможности: 1. Рост рынка 2. Внутренний рынок 3. Потребности покупателей 4. Возможность завоевания доли рынка конкурентов	Угрозы: 1. Зарубежные рынки 2. Новые технологии 3. Ужесточение конкуренции между компаниями 4. Выход на рынок новых конкурентов

4. Производство и эксплуатация оборудования

Разработку производственного раздела бизнес-плана оформляется в виде календарного план-графика.

№	Этапы	1кв.	2кв.	3кв.
1	Проектные работы	3 000 000
2	Отвод земельного участка	225 000
3	Инфраструктура	131400	200000
4	Оборудование		553000
5	Приобретение основных средств		84000
6	Итого	3153900	837000

Приобретение оборудования и его оплата запланирована на 2ой квартал в сумме 553000 руб.

Во 2-ом квартале предприятие приобретает вычислительную и офисную технику на общую сумму 170000 руб.

Общая сумма инвестиционных затрат в форме капиталовложений и денежных средств на пополнение оборотных фондов составляет 3273169 руб.

План производства и расчет выручки продукции. Помимо сырья и материалов для техники, предприятие приобретает запасные части, ремонтные и вспомогательные материалы. Их состав, номенклатура и объем закупок определяется правилами эксплуатации оборудования, а финансирование заложено в себестоимость.

Для обеспечения высоких значений фондоотдачи на предприятии предусмотрен 2-х сменный график работы, который обеспечивает ритмичную работу и высокое качество изделий.

Особенностью производства глобусов является использование только качественного сырья: дерево (сосна, дуб), мягкий пластик, латуневые дуги.

Выпускаемый ассортимент должен заполнить рыночные ниши, на которых слабо представлена продукция конкурентов.

Для обеспечения контроля, за качеством выпускаемой продукции на предприятии, организуется отдел технического контроля.

5. Управление и процесс принятия решений

Были привлечены следующие внешние консультанты:

1) Консультант по маркетингу (Эффект-Консалтинг)

2) Финансовый консультант (Сбербанк)

3) Консультант при выборе оборудования

4) Проектная организация (ООО «Энрайт»)

Далее расписаны возможные проблемы в организации производства могут возникнуть после пуска предприятия:

1. Наличие инструкции по эксплуатации оборудования;

2. Наличие технологических карточек;

3. Проблемы с обеспечением ремонтоспособности оборудования

Ответственность среди различных подразделений системы управления распределена следующим образом:

Директор принимает меры по обеспечению организации квалифицированными кадрами. Организует рациональное их использование и развитие их профессиональных знаний и опыта. Организует применение принципа материальной заинтересованности и ответственности каждого работника за порученное ему дело и результаты работы всего коллектива. Обеспечивает выплату заработной платы в установленные сроки.

Несет всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества и ресурсов предприятия, а также, за финансово-хозяйственные результаты бизнес-деятельности.

Главный бухгалтер:

· Осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия.

· Формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику, исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости.

· Возглавляет работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, а также обеспечению порядка проведения инвентаризаций, контроля за проведением хозяйственных операций, соблюдения технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота.

· Обеспечивает рациональную организацию бухгалтерского учета и отчетности на предприятии и в его подразделениях.

Заместитель директора имеет следующие должностные обязанности:

· Имеет право ставить свою личную подпись на некоторых документах.

· Курирует регулирование рабочих процессов и налаживание взаимодействия структурных единиц для повышения рентабельности производства.

· Составляет планы развития организации, квартальные и годовые бюджеты.

· Поручает исполнение работы и руководящих обязанностей руководителям структурных, производственных или иных подразделений.

· Осуществляет контроль работы всех подразделений предприятия.

· Проводит текущую организационную деятельность.

· Обеспечивает выполнение обязательств предприятия перед клиентами, дистрибьюторами, поставщиками и банками, обеспечивает выполнение условий договоров.

· Ежеквартально устанавливает штатное расписание сотрудников, оклады и надбавки к заработной плате.

Главный инженер:

· 1.Руководит деятельностью технических служб организации, контролирует результаты их работы, состояние трудовой и производственной дисциплины.

· Определяет техническую политику, перспективы развития организации.

· Определяет направления специализации и кооперирования организации в соответствии с развитием научно - технического прогресса и достижением высоких темпов роста производительности труда.

Маркетолога:

· Анализ и исследование различных рынков

· Подготовка, согласование и запуск рекламы в соответствии с политикой компании

· Стимулирование сбыта (разработка, внедрение, запуск)

· Подготовка отчетности для руководителя

· Разработка, согласование и запуск POSM (листовки, буклеты и пр.)

· Анализ конкурентного окружения

· Продвижение и реклама в сети Интернет

· Поддержка и наполнение сайта компании

На предприятии применяется повременно-премиальная система оплаты труда. При повременно-премиальной оплате труда предусматривается начисление и выплата премии, устанавливаемой в процентах от должностного оклада (тарифной ставки) на основании разработанного в организации положения о премировании работников, коллективного договора или приказа (распоряжения) руководителя организации.

6. Финансовый раздел бизнес-плана

Определение потребности в финансовых ресурсах и расчёт основных интегральных показателей эффективности выполним с использованием ППО «Мастерская бизнес-планирования», раздел «Инвестиционный анализ».

Затраты связанные с капитальными вложениями

Приобретение основных средств	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
Здания и сооружения	0	0	0	0	0	0	0	0
строительство производственного здания	2 250 000	2 250 000
приобретение земельного участка	225 000
оплата проектных работ	3 000 000
благоустройство		450 000
подключение к инженерным сетям		1 000 000
Оборудование	0	0	0	0	0	0	0	0
пресс		109 000
резак (2 шт)		4 000
токарно-фрезерный станок		290 000
оборудование для нанесения карты		150 000
Транспортные средства	0	0	0	0	0	0	0	0
газель тентованная		850 000
Оргтехника	0	0	0	0	0	0	0	0
компьютер (4 шт)		120 000
офисная техника (1 комплект)		50 000
Прочие основные средства	0	0	0	0	0	0	0	0
мебель для производственных рабочих (25 шт)		200 000
мебель руководителя		30 000
Всего приобретение ОС	5 475 000	5 503 000	0	0	0	0	0	0

Потребность в сырье и материалах

Стоимость материалов (за ед. продукции)	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
физическая модель глобуса			375,00	375,00	375,00	375,00	387,00	387,00
детский глобус-конструктор			450,00	450,00	450,00	450,00	500,00	500,00
глобус-торшер			650,00	650,00	650,00	650,00	700,00	700,00
глобус-бар			4 750,00	4 750,00	4 750,00	4 750,00	5 050,00	5050,00

Общехозяйственные издержки

Производственные издержки	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
оплата услуг ЖКХ			30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
текущий ремонт и техническое обслуживание			15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000
накладные расходы			2 250	2 250	2 250	2 250	2 250	2 250
Административные издержки	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
командировочные расходы			30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
расходы на хозяйственные нужды			30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
расходы на охрану предприятия			210 000	210 000	210 000	210 000	210 000	210 000
Маркетинговые издержки	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
разработка макетов банеров, видео и звуковой рекламы	250 000
изготовление и размещение наружной рекламы		50 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000
изготовление буклетов	25 000				25 000
Прочие расходы	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
Суммарные постоянные издержки	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
Производственные издержки	0	0	47 250	47 250	47 250	47 250	47 250	47 250
Административные и офисные издержки	0	0	270 000	270 000	270 000	270 000	270 000	270 000
Маркетинговые издержки	275 000	50 000	150 000	150 000	175 000	150 000	150 000	150 000
Прочие расходы	0	0	0	0	0	0	0	0
ИТОГО	275 000	50 000	467 250	467 250	492 250	467 250	467 250	467 250

Производственные издержки

Производственные издержки	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
оплата услуг ЖКХ			30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
текущий ремонт и техническое обслуживание			15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000
накладные расходы			2 250	2 250	2 250	2 250	2 250	2 250

Взнос в уставный капитал 3 учредителей составил:

Акционерный капитал	руб.	Доля
Павлова Е.С.	1 818 020	40%
Вассерман А.А.	1 468 017	30%
Демидов Е.С.	1 468 017	30%

Текущая потребность в капитале: нет

Кредитный договор предусматривает погашение взятого кредита по истечении 12 периодов. Кредит был предоставлен «Сбербанк» по ставке 24 % годовых. При этом проценты выплачиваются поквартально.

Кредиты и займы	руб.	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
Кредит 1
Непогашенная сумма кредита	0	8 029 309	8 029 309	8 029 309	8 029 309	8 029 309	8 029 309	8 029 309	8 029 309
Поступление		8 029 309	0	0	0	0	0	0	0
Выплата основного долга		0	0	0	0	0	0	0	0
Годовая процентная ставка	24,0%	6,0%	6,0%	6,0%	6,0%	6,0%	6,0%	6,0%	6,0%
Сумма по процентам		481 759	481 759	481 759	481 759	481 759	481 759	481 759	481 759
Итого Сумма по процентам		481 759	481 759	481 759	481 759	481 759	481 759	481 759	481 759
Итого Поступления кредитов		8 029 309	0	0	0	0	0	0	0
Итого Выплата основного долга		0	0	0	0	0	0	0	0
Итого Непогашенная сумма по кредитам		8 029 309	8 029 309	8 029 309	8 029 309	8 029 309	8 029 309	8 029 309	8 029 309

Финансовый план предусматривает получение дохода начиная с 3 квартала 2010года

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
Выручка (без НДС)			12 388 983	13 299 576	13 394 068	13 394 068	14 300 000	14 300 000

Итогом работы предпрития является получение чистой прибыли , которая представлена на графике:

Исходя из проведенных расчета можно сделать вывод о том. что эффективность и способность генерировать прибыль на протяжении всего периода планирования.

Проанализируем I Раздел Актива баланса



Анализ ликвидности

Коэффициенты ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности	-	0,26	0,00	0,15	0,33	0,48	0,63	1,42
Коэффициент срочной ликвидности	-	0,26	0,83	1,00	1,17	1,31	1,47	2,69
Коэффициент текущей ликвидности	-	1,68	1,42	1,58	1,75	1,91	2,05	2,85
Чистый оборотный капитал	6 876 832	1 111 780	2 115 419	3 032 860	3 955 635	4 882 769	5 900 833	6 919 018

Структура капитала

Показатели структуры капитала
Коэффициент финансовой независимости	0,30	0,19	0,20	0,23	0,27	0,30	0,32	0,39
Сумм. обязательства к сумм. активам	0,70	0,81	0,80	0,77	0,73	0,70	0,68	0,61
Долгосрочные обязательства к активам	0,70	0,67	0,49	0,46	0,44	0,42	0,40	0,42
Сумм. обязательства к собств. капиталу	2,32	4,14	4,04	3,29	2,75	2,37	2,08	1,58
Долгоср. обязательства к внеобор. активам	1,74	0,87	0,88	0,89	0,90	0,91	0,92	0,94
Коэффициент покрытия процентов	-1,63	-1,29	8,65	9,60	9,65	9,70	10,64	10,65

Показатели бюджетной эффективности проекта представлены в таблице

БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА
Ставка дисконтирования доходов бюджета:	16%	в год
Доходы бюджета	1 кв./2010	2 кв./2010	3 кв./2010	4 кв./2010	1 кв./2011	2 кв./2011	3 кв./2011	4 кв./2011
Налог на прибыль			715 187	806 369	811 703	816 062	906 991	907 113
Налог на добавленную стоимость	-877 119	-970 958	786 847	1 106 530	1 128 487	1 125 153	1 197 713	1 358 895
Налог на имущество	25 391	50 861	50 250	49 639	49 028	48 417	47 807	47 196
Налоги с оборота
Социальные отчисления с зарплаты	121 500	121 500	364 500	364 500	364 500	364 500	364 500	364 500
Суммарные налоговые поступления	-730 227	-798 597	1 916 785	2 327 038	2 353 718	2 354 132	2 517 010	2 677 704
Дисконтированные налоговые поступления	-703 629	-741 478	1 714 865	2 006 067	1 955 159	1 884 273	1 941 259	1 989 971

Таким образом, суммарные налоговые поступления в бюджеты всех уровней составят 2677704 рублей.

Интегральные показатели эффективности проекта сведены в таблицу:

Чистая приведенная стоимость: NPV =	3 668 592	руб.
Внутренняя норма доходности: IRR =	50	%
Период окупаемости: PBP =	18	мес.

Вывод

В итоге рассчитанные технико-экономические показатели доказывают высокую эффективность проекта, его способность генерировать положительные денежные потоки, обеспечить быструю окупаемость инвестиционных затрат, большой жизненный цикл и финансовую устойчивость. Расчёт доходов и расходов по проекту показало, что заёмные средства окупятся в течении 18 месяцев, что говорит о высоком уровне эффективности данного проекта, и минимальных рисков для инвесторов заёмных средств.

Размещено на Allbest.ru