Создание производства жалюзи в г. Архангельске

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• 1. Резюме
• 2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
• 3. Анализ рынка и основных конкурентов
• 4. Маркетинговый план
• 5. Организационный план
• 6. Производственный план
• 7. Финансовый план
• 8. Риски
• Приложения

1. Резюме

Данный проект предполагает создание производства жалюзи в г. Архангельске.

Учредителем проекта является физическое лицо - ИВАНОВА.

Для реализации данного проекта будет создано малое предприятие, зарегистрированное как ИП.

Требуемые средства на осуществление бизнес-плана: 750850 . руб.

Проект начинает приносит прибыль уже в первый год его реализации.

Перед фирмой стоит задача войти на рынок реализации жалюзи в г. Архангельске.

На данном сегменте рынка предприятие планирует занять в первый год 4-5% рынка. Данный сегмент отличается большим количеством потребителей, широким выбором продукции, предоставленной со стороны конкурентов.

Рентабельность инвестиций за 13 месяцев реализации проекта составит 135,4%.

Рентабельность продаж составит 27,9%.

В рамках реализации проекта предусматривается инвестирование 350850 руб. за счет собственных средств и 400000 руб. за счет заемных средств.

В результате реализации проекта планируется достичь уровня прибыли в размере 128 819 руб. ежемесячно.

2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции

Для реализации данного проекта планируется создание малого предприятия, зарегистрированного в форме ИП. Выбор данной организационно-правой формы обусловлен следующими факторами:

- упрощенной процедурой регистрации в качестве ИП (государственная регистрация осуществляется в срок не более чем 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган; регистрация осуществляется по месту жительства; небольшой перечень документов, которые необходимо подать для регистрации: паспорт (оригинал + копия, нотариально заверенная); заявление о регистрации (нотариально заверенное); квитанция об уплате госпошлины (в размере 800 рублей));

- возможностью использования упрощенной системы налогообложения, которая предусматривает освобождение от обязанности по уплате некоторых налогов;

- упрощенной системой учета;

- возможностью использования прибыли, полученной от ведения предпринимательской деятельности, сразу и по своему усмотрению.

Основной вид деятельности ИП - производство и монтаж жалюзи.

Миссия компании: Мы помогаем создавать комфорт для вашего дома и бизнеса.

Цели Компании:

1. Обеспечение гарантий того, что поставляемая продукция не отнимает сил, ресурсов и времени в процессе всего срока ее эксплуатации; является качественной и надежной, удобной и простой в использовании.

2. Обеспечение гарантий того, что предлагаемый компанией сервис будет оцениваться потребителями как высочайший и профессиональный, а также будет являться основой для постоянного повышения эффективности работы.

3. Достижение максимально эффективного уровня сотрудничества с заказчиками и партнерами; объединение их ресурсов и талантов, обеспечивающее развитие компании, создание и сохранение рабочих мест; а также, устойчивый рост потребительского спроса на рынке жалюзи, позволяющий компании в долгосрочной перспективе сохранять лидирующие позиции.

На сегодняшний день жалюзи заняли прочные позиции в современном интерьере помещений, все чаще заменяя традиционные шторы. И тому есть множество объяснений: жалюзи отлично защищают от солнечного света, снижают уровень шума и, даже, оказывают влияние на прогрев помещения. Кроме того, они не требуют регулярной стирки и глажки и, как правило, имеют специальное покрытие, обеспечивающее защиту от грязи и пыли.

Первоначально жалюзи использовались преимущественно в офисах и общественных зданиях, но сейчас все чаще их можно встретить на окнах в квартирах и загородных домах. А благодаря постоянному усовершенствованию моделей, появлению и применению новых технологий жалюзи стали выполнять не только защитные функции, но и исполнять роль оригинального элемента декора.

Таким образом, благодаря востребованности продукта, бизнес по изготовлению жалюзи является модным, прибыльным и перспективным бизнесом с возможностью постоянного совершенствования и расширения. Кроме того преимуществом изготовления жалюзи является отсутствие ограничений. Такое производство не относится к категории вредных, не подлежит обязательному лицензированию и не требует никаких специальных разрешений.

Важная особенность рынка жалюзи - он далеко не консолидирован. На рынке готовых изделий нет компаний-монстров, способных доминировать хотя бы на уровне своего города, не говоря уже о федеральных масштабах. Большинство региональных рынков поделены между мелкими и средними производителями. Это означает, что у компании есть шанс занять на рынке определенную долю.

Проанализируем сильные и слабые стороны создаваемого предприятия в табл. 1.

Таким образом, у создаваемого предприятия имеются как плюсы, так и минусы. Основным преимуществом среди фирм, торгующих жалюзи, является собственное производство, заинтересованность всех сотрудников в прибыльности предприятия и увеличения объема продаж. Следует отметить, что конкуренция на данном рынке высока, поэтому необходимо постоянное усовершенствование товара и сопутствующих услуг. Основным недостатком является отсутствие опыта работы в данной сфере.

Таблица 1 - Анализ сильных и слабых сторон создаваемого предприятия

Факторы, характеризующие, предприятие	Преимущества	Недостатки	Оценка
Менеджмент предприятия, Предпринимательская культура и философия, Система мотивации сотрудников	Управление осуществляется предпринимателем, с учета мнения персонала; за перевыполнение плана выплачиваются премиальные (используются сдельно-прогрессивная и окладно-премиальная система оплаты труда); при подписании трудового договора предоставляется соц.пакет. Ежеквартально определяется лучший работник предприятия. За внесение предложений со стороны работников по улучшению технологии производства работники получают вознаграждения.	Отсутствие рыночной доли и достаточного коммерческого опыта.	+/-
Производство оборудование, Гибкость производственных линий, Качество производственного планирования и управления	Собственное централизованное производство; регулярное обслуживание и ремонт оборудования.	Недостаточный горизонт планирования, известны не все негативные факторы развития бизнеса	+/-
Научные исследования и разработки, Использование новых информационных технологий	Предприятие оснащено компьютерной техникой, что помогает в процессе планирования и управления. Активное использование сетевых ресурсов и социальных сетей.	Недостаточно отлаженная и оптимизированная информационная система.	+/-
Маркетинг, Организация сбыта, Расположение сбытовых филиалов	Активная деятельность на рынке; использование стратегии проникновения на рынок, по укреплению на рынке - стратегия дифференцированных цен. Сбыт через систему заказов по каталогам через офис в центре		+
Кадры, Возрастная структура, Уровень образования, Квалификация и мотивация труда персонала	Работают в основном молодые кадры от 20 до 35 лет с высшим и со средним специальным образованием. Возможность повышать свою квалификацию (с условием дальнейшей работы на предприятии в течение определенного времени)		+
Финансы, Доля собственного капитала (капитал и резервы)		Недостаточность собственного капитала, использование заемных средств.	-

Продукция создаваемого предприятия - жалюзи. Жалюзи являются одним из видов оконных штор, представляющих собой регулируемые планки из ткани, древесины, пластмассы или металла, скреплённые таким образом, чтобы планки могли вращаться, изменяя положение от открытого к закрытому.

Жалюзи - универсальный товар длительного пользования. Исходя из трехуровневой структуры продукта, жалюзи относятся к обобщенному продукту. Клиент покупает не просто жалюзи, а защиту от солнечных лучей и современный интерьер помещения. Жалюзи относятся к товару предварительного выбора, так как клиент, прежде чем приобретет данный товар, прежде всего, сравнит цены, ассортимент, скидки других фирм, и только после этого обратится с заказом к какой-то фирме.

Жалюзи можно классифицировать:

1) по виду: вертикальные; горизонтальные; защитные жалюзи (рольставни); наружные и внутренние.

2) по материалу заводского изготовления: из пластика; из материала; из алюминия; из дерева.

Предприятие планирует начать производство с выпуска стандартных видов жалюзи - жалюзи для ПВХ-окон - горизонтальные и вертикальные.

В горизонтальных жалюзи используется так называемая система «лесенки», позволяющая открывать или закрывать жалюзи специальным вращающимся барабаном, при этом шнур подъёма необходим для фиксации жалюзи в нужном положенном, а тросточка - для вращения планок. Тип управления «трость-шнур» характерен для жалюзи стандартной коллекции. В более современных системах управление осуществляется за счёт одной цепочки, отвечающей как за поворот планок-ламелей, так и за их движение и самофиксацию.

Для изготовления вертикальных жалюзи обычно используются более широкие планки-ламели. Вертикальные жалюзи имеют также дополнительную особенность, которая заключается в том, что, потянув шнур, вы можете либо сложить все планки вместе - «закрытое состояние», или же наоборот, растянуть их вдоль всего окна. В вертикальных жалюзи возможно вращение планок при помощи специального механизма, находящегося в карнизе, к которому непосредственно крепятся все планки по очереди, немного перекрывая друг друга. То есть при этом возможно поворачивание планок жалюзи как в одну, так и в другую стороны.

Уход за жалюзи очень прост, достаточно протереть их влажной салфеткой. Регулярная чистка жалюзи продлит эксплуатационный срок службы жалюзи, который составляет не меньше 6-7 лет.

Рассмотрим сильные и слабые стороны продукции в табл. 2.

Таблица 2 - Сильные и слабые стороны продукции

№ п/п	Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон продукции	Сильные стороны продукции	Слабые стороны продукции
1	Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирован ваш товар?	Конечные потребители всех возрастов	Рынок статичен в области потребительских предпочтений
2	Изучены ли вами запросы ваших клиентов?	Учтены все пожелания клиентов по качеству, срокам, видам
3	Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентам?	Продукция исключительно высококачественна, сопутствующие услуги бесплатны
4	Можете ли вы эффективно довести свою продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована?	Расположение офиса и часы его работы (с 10 до 19) делают продукцию доступной каждому желающему ее приобрести	Большой по объему заказ будет требовать больших затрат времени, клиент вынужден будет ждать
5	Может ли ваш товар успешно конкурировать с товарами других производителей в отношении: - качества, других товарных характеристик, цены, места распространения	Продукция конкурентоспособна. Предприятие обеспечивает высокое качество, разнообразие палитры, доступные цены. Кроме того, предприятие организует стимулирующие акции в виде скидок, купонов, подарков и т.д.
6	Есть ли у вас идеи относительно новых видов продукции?	В дальнейшем возможно расширение ассортимента: новые виды материала, изготовление по индивидуальному заказу.
7	Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом товаров с точки зрения его существенного разнообразия и степеней морального старения?	Ассортимент сбалансирован по различным характеристикам	Ассортимент ограничен несколькими товарными группами
8	Проводите ли вы политику создания новой продукции?	Рассматриваются предложения работников предприятия по усовершенствованию продвижения продукции, внедрению дополнительных услуг
9	Отслеживаете ли вы жалобы покупателей?	Предприятие принимает и учитывает жалобы покупателей

Таким образом, у создаваемого предприятия сильных сторон больше, чем слабых. Потому что данная компания при выходе на рынок старается минимизировать слабые стороны своей продукции, совершенствовать свою деятельность.

3. Анализ рынка и основных конкурентов

Производство жалюзи как вид бизнеса появилось в России почти одновременно с производством окон - в 1992-1993-м годах. Многие нынешние крупные оконные компании когда-то начинали с производства жалюзи. Однако если производство ПВХ-окон быстро разрослось в крупную индустрию, то жалюзи пока остаются маргинальным, нецентрализованным и относительно слабо развитым направлением. Это можно рассматривать как недостаток рынка жалюзи, но с другой стороны, это является его привлекательной стороной - если оконный рынок уже характеризуется высокой конкуренцией, то рынок жалюзи еще оставляет для предприимчивых и вдумчивых игроков колоссальные возможности. Точных оценок не существует, но, по мнению экспертов, в России примерно в 100 раз больше игроков рынка окон, чем «жалюзистов».

Если уровень проникновения (доля населения, уже купившая и установившая товар) на оконном рынке уже около 50%, то на рынке жалюзи он не составляет и 5%.

Потребители. Основными потребителями продукции являются граждане Российской Федерации и иностранные граждане, которые имеют следующие характеристики:

1) уровень образования - любой;

2) географическое расположение - центральная часть и окраины города;

3) жители города и пригородов;

4) возрастная группа - от 17 до 65 лет;

5) уровень дохода - средний и высокий;

6) потребительская способность носит «разовый» характер, как правило, во время ремонта.

Конкуренты. На рынке Архангельска существует несколько фирм производителей и продавцов аналогичной продукции, но к основным конкурентам можно причислить компании-производители ООО «Коррэкт Плюс», ООО «Ролс-Дельта» (сеть магазинов строительных материалов Стройбат), ИП Графика, торговая фирма - «Мир жалюзи», ООО «Магия уюта». Проанализируем сильные и слабые стороны конкурентов в табл. 3.

Таблица 3 - Анализ и оценка конкурентов

Характеристика конкурентов	Коррэкт Плюс	Ролс-Дельта	Графика	Мир жалюзи
Занимаемая доля рынка, %	11	9	5	4
Уровень цены	средний	средний	средний	средний
Уровень технологии	средний	средний	высокий	средний
Качество продукции	среднее	среднее	высокое	среднее
Срок изготовления, дн.	3-5	3-5	2-4	3-6
Количество точек продаж в городе	1	3	1	1
Ассортимент продукции, вид	5	5	2	4
Время деятельности предприятия, лет	15	12	3	7

Преимуществом компании «Коррэкт Плюс» является его давнее присутствие на рынке и разнообразный ассортимент, включая дорогостоящие деревянные жалюзи. Недостатком компании является наличие всего одной точки продаж в городе.

Наибольшую доступность для клиентов имеет компания «Ролс-Дельта», реализующая свою продукцию через сеть магазинов «Стройбат». Преимуществом компании также является давнее присутствие на рынке.

Преимуществом компании «Графика» является высокий уровень технологий, что позволяет сокращать сроки изготовления жалюзи и выпускать качественную продукцию. Однако недостатком является стандартный ассортимент.

Остальные фирмы города являются продавцами жалюзи, не имея собственного производства, что увеличивает их себестоимость и сроки изготовления.

Таким образом, у создаваемого предприятия есть возможность занять определенную нишу на рынке - планируемая доля на рынке через год 4-5%.

4. Маркетинговый план

Перед фирмой стоит задача войти на рынок жалюзи г. Архангельска, затем на рынки ближайших городов.

На данном сегменте рынка предприятие планирует занять в первый год 4-5% рынка. Данный сегмент отличается большим количеством потребителей, широким выбором товаров, предоставленной со стороны конкурентов. В данном сегменте присутствуют 4 основных конкурента: «Коррэкт Плюс», «Ролс-Дельта», «Графика» и «Мир жалюзи».

Возможным противодействием вступлению фирмы со стороны компаний конкурентов может быть снижение цены (ценовой прессинг) вследствие достаточно больших торговых оборотов этих фирм.

Ответным действием может быть усиление рекламной компании и применение следующего приема маркетинга: проведение акций. Кроме того, в точке продаж при предъявлении пенсионного и студенческого удостоверения покупателям будут предоставляться 10% скидка.

Проведем анализ ценовой политики (табл. 4) и методы ценообразования создаваемого предприятия.

Таблица 4 - Принципы ценовой политики

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению
1	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	Периодически планируется проводить мероприятия по оптимизации издержек; появляются потребители и растет спрос. В результате появляется возможность увеличения цены и следовательно получении большего объема прибыли.
2	Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены?	Покупатели реагируют спокойно, так как цены повышаются незначительно
3	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Цены на уровне рыночных
4	Используется ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?	Да
5	Используется ли предприятием политика стандартных цен?	Да
6	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	Меняет свою политику на данном сегменте рынка в соответствии с конкурентной средой
7	Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?	Да

Основными методами ценообразования являются «средние издержки + прибыль», обеспечение целевой прибыли.

Определение цены (Ц) методом «средние издержки + прибыль» производится по формуле:

Ц = С_с + П,

Где С_с - полная себестоимость единицы продукции, руб.;

П - планируемый размер прибыли на единицу продукции, руб.

При этом цены будут установлены на уровне среднерыночных. А это для вертикальных жалюзи - от 480 до 900 руб., для горизонтальных - от 1000 до 1500 руб.

Компания выбрала следующие стратегии:

– достижение стабильного положения на рынке при умеренной рентабельности;

– освоение и удержание свободной доли рынка.

Для освоения и удержания доли рынка компания в свою очередь делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения продукции.

Также немало важно проанализировать системы формирования спроса и стимулирования сбыта (табл. 5).

Таким образом, проанализировав системы формирования спроса и стимулирования сбыта, эффективность продаж в компании будет зависеть от рекламной политики и анализа конкурентов.

Таблица 5 - Анализ системы формирования спроса и стимулирования сбыта

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Прогноз положения дел
1	Планируемые результаты реализации программы формирования спроса и стимулирования сбыта (ФОССТИС)	завоевание рынка, изучение потребностей потребителей
2	Какие приемы ФОССТИС будут использованы?	· маркетинговые исследования; · организация акций
3	Будет ли практиковаться использование рассрочки в качестве стимулятора сбыта?	да, при продаже жалюзи для нескольких окон
4	Какие каналы распространения информации ФОССТИС будут использованы: «директ мейл» (почта), пресса, коммивояжеры, радио, телевидение, выставки и ярмарки, симпозиумы, показ действующих установок?	ярмарки, телевидение, радио, пресса, Интернет
5	Какие из перечисленных выше каналов наиболее эффективны, по какому критерию эффективности?	телевидение, пресса: более старшее поколение чаще смотрит телевизор, более молодое листает журналы
6	Какие приемы побуждения сбытового персонала будут применены?	возможность приобретения продукции по низким ценам, премии
7	Как определяются предполагаемые объемы продаж?	учитываются предлагаемый ассортимент конкурентов, цены, сезон
8	Как оцениваются результаты работы торгового персонала?	по объемам продаж, полученной прибыли
9	Какие цели поставлены перед рекламой?	осведомленность народа о нашей фирме, продукции
10	Какими критериями вы будете пользоваться при выборе каналов распределения рекламы?	сезоном, спросом

Основной упор в рекламе делается на полезность и потребности в красоте. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом: «Жалюзи - не только полезно, но и красиво!».

В маркетинговую стратегию также входит формирование положительного имиджа компании.

Наши преимущества:

1. Внимательное отношение к каждому клиенту!

2. Высокое качество сборки и монтажа!

Монтаж производится без сверления, быстро и чисто. Гарантия на изделия 2 года.

3. Удобная система продаж!

Монтаж осуществляется в удобное время с 9.00 до 22.00 часов. Вам не нужно ездить по городу и тратить свое время, просто запишитесь на замер!

Рекламные средства: теле- и радио реклама; издание рекламных проспектов и реклама в специализированных журналах.

Первоначальные затраты на рекламу составят 18 000 руб., далее по 7 000 руб. ежемесячно.

5. Организационный план

Как уже отмечалось, предприятие будет организованно в форме ИП. В связи с этим первоначальные затраты включают затраты на регистрацию, подбор помещений и персонала (табл. 6).

Таблица 6 - Разовые затраты

Наименование затрат	Сумма, руб.
Регистрация предприятия	2 000
Ремонт и обустройство помещений	32 000
Подбор персонала	5 000
Реклама	18 000
Итого	57 000

Для осуществления деятельности необходимо два помещения - производственное и торговое. Помещения будут арендоваться, затраты на производственное помещение составят 50кв.м.*500 руб. = 25000 руб.; на торговое - 10кв.м.*1600 руб. = 16000 руб.

Штат создаваемой компании небольшой и состоит из менеджера по продажам, монтажника, 2 сборщиков, подчиняющихся непосредственно предпринимателю (рис. 1):



Рисунок 1 - Организационная структура

Предприниматель руководит производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью своего предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности. Организует материально-техническое обеспечение и материальные запасы, осуществляет руководство кадрами (прием на работу, увольнение, трудовая дисциплина и т.п.). Организует работу и эффективное взаимодействие всех работников. Отвечает за организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и формирование отчетности в соответствии с законодательством.

Менеджер по продажам осуществляет продажи непосредственно клиентам в точке продаж, проводит необходимое консультирование по продукции компании.

Монтажники производят установку жалюзи, делают предварительные замеры.

Сборщики производят сборку жалюзи на производстве.

Оплата труда в организации будет производиться по сдельной (для сборщиков, монтажников) и окладно-премиальной системе (для менеджера).

Заработная плата в соответствии с действующим законодательством будет выплачиваться 2 раза в месяц.

Все работники будут оформлены официально с записями в трудовую книжку и пакетом социальной защиты.

Штатное расписание представлено в табл. 7

Таблица 7 - Штатное расписание

Наименование должности	Кол-во ед., чел.	Оклад, руб.	Сдельная ставка, руб. / кв.м	Премия, % от выручки
Менеджер по продажам	1	4000		3
Монтажник	2	-	70	-
Сборщик	2	-	90	-
Итого	5	4000	-	-

6. Производственный план

Очень важно определить производственную программу предприятия, дать подробное описание производственного процесса с указанием узких с технологической и организационной точек зрения мест и путей их преодоления.

Предприятие планирует реализовывать два вида жалюзи - вертикальные и горизонтальные (рис. 2 и 3).

Рисунок 2 - Вертикальные жалюзи



Рисунок 3 - Горизонтальные жалюзи

Для организации производства необходимо оборудование, материалы, производственное помещение площадью 50 кв.м. и 2 сборщика. Примерная планировка производственного участка представлена на рис. 4.

Рисунок 4 - Примерная планировка производственного участка

Технология производства жалюзи очень простая и представлена в прил. 1.

Составим производственную программу предприятия (табл. 8). Производство планируется начать со 100 кв.м. каждого вида с учетом ежемесячного прироста - 10%. Максимальная загрузка по 300 кв.м.. Достижение максимальной нагрузки произойдет через 13 месяцев.

Необходимое для производства оборудование включает:

1. Станок ручной PROMA.

2. Комплект прессов для обработки карнизов:

- HOLIS, Израиль MAGNUM, Польша;

- HT 35 (PRR035) MGG23;

- HT 45 (PRR045) MGG22;

- HT 40 (PRR040).

3. Пресс ножницы Т 100.

4. Пресс для пластика.

5. Швейная машинка.

6. Столы металлические (6 шт.).

Затраты на оборудование представлены в табл. 9.

Таким образом, капитальные затраты составят 621 000 руб.

Часть имущества будет списано единовременно на затраты по правилам бухгалтерского и налогового учета, а часть через амортизацию в течение срока использования.

Для изготовления жалюзи необходимы следующие материалы (табл. 10 и табл. 11).

Средневзвешенная себестоимость материалов 1 кв.м для горизонтальных жалюзи составит 590 руб.

Средневзвешенная себестоимость материалов 1 кв.м для вертикальных жалюзи составит 450 руб.

Рассчитаем себестоимость производства каждого вида продукции.

Таблица 8 - Производственная программа предприятия по производству жалюзи на 13 месяцев

Месяц	Июнь 2012	Июль 2012	Август 2012	Сентябрь 2012	Октябрь 2012	Ноябрь 2012	Декабрь 2012	Январь 2013	Февраль 2013	Март 2013	Апрель 2013	Май 2013	Июнь 2013
горизонтальные жалюзи
Цена продажи за 1 кв.м.	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200
Планируемое количество проданных изделий, кв.м.	100	110	121	133	146	161	177	195	214	236	259	285	300
Цена за установку 1 изделия	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250
Выручка, руб.	145000	159500	175450	192995	212295	233524	256876	282564	310820	341902	376093	413702	435000
вертикальные жалюзи
Цена продажи за 1 кв.м.	690	690	690	690	690	690	690	690	690	690	690	690	690
Планируемое количество проданных изделий, кв.м.	100	110	121	133	146	161	177	195	214	236	259	285	300
Цена за установку 1 изделия	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250
Выручка, руб.	94000	103400	113740	125114	137625	151388	166527	183179	201497	221647	243812	268193	282000
Итого, руб.	239000	262900	289190	318109	349920	384912	423403	465743	512318	563549	619904	681895	717000

Таблица 9 - Затраты на оборудование и их амортизация

Направление затрат	Сумма, руб.	Срок амортизации, лет	Амортизационные отчисления в месяц, руб.
Покупка ручного станка	410 000	5	6 833
Оплата прессов	144 300	3	4 008
Швейная машинка	32 500	Списываем единовременно	-
Покупка и монтаж столов, верстаков	34 200	Списываем единовременно	-
Итого	621 000	-	10841

Таблица 10 - Необходимое количество комплектующих для изготовления 300 кв.м готовых изделий горизонтальных жалюзи

№	Код	Название	Кол-во
1	G-2	Карниз верхний	150
2	G-3	Карниз нижний	150
3	G-4	Поворотная ось	150
4	G-5	Верёвка	1200
5	G-6	Лесенка	800
6	G-7	Вставка в суппорт	400
7	G-8	Суппорт с роликом	400
8	G-9	Заглушка	400
9	G-10	Клипс	400
10	G-11	Нижняя боковая крышка	200
11	G-12	Верхняя боковая крышка	200
12	G-13	Кронштейн	200
13	G-14	Колокольчик	100
14	G-15	Фиксатор	100
15	G-16	Поворотный механизм	100
16	G-17	Крючок	100
17	G-18	Наконечник ручки	100
18	G-19	Прозрачный прут	150
19	-	Алюминиевая лента	14000

Таблица 11 - Необходимое количество комплектующих для изготовления 300 кв.м готовых изделий вертикальных жалюзи

№	Код	Название	Кол-во
1	V34-1	Вес для верёвки	75
2	V34-2	Верёвка	600
3	V34-3	Клипс	75
4	V34-4	Колечко	75
5	V34-5	Вставка	75
6	V34-6	Бегунок с интервалом	1950
7	V34-12	Управляющая цепь	250
8	V34-14	Нижняя цепь	300
9	V34-17	Соединитель управл. цепи	75
10	V34-19	Ламеледержатели	1950
11	V34-20b	Поворотный стержень	150
12	V34-21	Стопор	30
13	V34-24	Нижний грузик	1950
14	V34-26	Кронштейн для стены	75
15	V34-27	Кронштейн	150
16	V34-36	Скоба	20
17	V34-37	Фиксатор верёвки	75
18	V34-38	Магнитный стопор	20
19	V34-60	Карниз алюминиевый	150
20	V34-61	Механизм	75
21	V34-63a	Виниловый тюбик	75
22	V34-31a	Материя	3900

Себестоимость производства и реализации жалюзи включает в себя:

1. Материальные затраты.

2. Заработная плата производственного персонала (монтажников, сборщиков).

3. Начисления на заработную плату.

4. Амортизация основных средств.

5. Накладные расходы.

Расчет накладных расходов представлен в табл. 12.

В заключении рассчитываем себестоимость производства и реализации 1 кв.м. жалюзи каждого вида. Расчет представлен в табл. 13.

Таким образом, себестоимость 1 кв.м. вертикальных жалюзи 864,3 руб., а горизонтальных - 1004,3 руб. Следовательно, рентабельность горизонтальных жалюзи выше, чем вертикальных. Ориентировочная цена продажи вертикальных жалюзи с установкой - 1450 руб., а вертикальных - 940 руб.

Таблица 12 - Накладные расходы, руб.

Месяц	Июнь 2012	Июль 2012	Август 2012	Сентябрь 2012	Октябрь 2012	Ноябрь 2012	Декабрь 2012	Январь 2013	Февраль 2013	Март 2013	Апрель 2013	Май 2013	Июнь 2013	Итого
Аренда производственного помещения	25000	25000	25 000	25 000	25 000	25 000	25 000	25 000	25 000	25000	25 000	25 000	25 000	325 000
Аренда торгового помещения	16000	16000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16000	16 000	16 000	16 000	208 000
Коммунальные платежи	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	15 600
Охрана	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	13 000
Реклама и продвижение	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	91 000
Зарплата менеджера, начисления	13650	14526	15 490	16 550	17 716	18 999	20 410	21 962	23 670	25 548	27 614	29 886	31 173	277 193
Прочие административно-хозяйственные расходы	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700	9 100
Общая величина накладных расходов	64550	65426	66 390	67 450	68 616	69 899	71 310	72 862	74 570	76 448	78 514	80 786	82 073	938 893

Таблица 13 - Расчет себестоимости 1 кв.м. жалюзи каждого вида

Статьи затрат	Расчет	На 1 кв.м горизонтальных жалюзи, руб.	На 1 кв.м вертикальных жалюзи, руб.
1. Материальные затраты	-	590	450
2. Заработная плата	=70+90	160	160
3. Начисления на заработную плату	22,2% от заработной платы	35	35
4. Амортизация основных средств	10841*12/4876 (начисление со второго месяца)	26,7	26,7
5. Накладные расходы	938893/4876	192,6	192,6
Итого	-	1004,3	864,3

7. Финансовый план

Этот раздел посвящен планированию финансового обеспечения деятельности фирмы с целью наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств.

На первом этапе спланируем необходимые инвестиции для организации производства (табл. 14).

Таблица 14 - Затраты первого месяца

Вид затрат	Сумма, руб.
Инвестиционные и разовые затраты	678000
Затраты на материалы	104000
Затраты на персонал и отчисления в фонды	52754
Другие регулярные затраты	50900
Итого	885654

Часть затрат первого месяца будет финансироваться уже с выручки, поэтому первоначальные затраты будут меньше.

Состав первоначальных вложений: на закупку оборудования, оплату аренды, регистрацию предприятия, подготовку офиса и рекламу - 750 850 руб.

Источниками финансирования будут средства предпринимателя в размере 350 850 руб., заемные средства в размере - 472 150 руб. При покупке прессов поставщик предоставляет отсрочку платежа на половину суммы (72 150 руб.) сроком на 6 месяцев. Оставшаяся сумма 400 000 руб. будет взята в МДМ банке сроком на 3 года под 20% годовых. Ежемесячная выплата составит - 14865,43 руб. (график платежей в приложении 2).

Планируемые финансовые результаты создаваемого предприятия сведем в табл. 15.

В табл. 16 представлен план движения денежных средств.

Показатели оценки эффективности инвестиционного проекта представлены в таблице 17.

По результатам проведенных расчетов можно сделать вывод о том, что компания должна окупить свои расходы в первый год своей хозяйственной деятельности.

На основании данных, представленных в таблицах, построим график безубыточности (рис. 5 и рис. 6).

Производство будет приносить предприятию прибыль при выпуске более 118,4 кв.м горизонтальных жалюзи или 278,2 кв.м вертикальных жалюзи.

Как мы видим из графического изображения динамики показателей реализации проекта, производство жалюзи является высокоэффективным проектом, причем при данных возможностях производства постоянные затраты могут покрыться даже производством одного вида жалюзи.

рынок конкурент инвестиция сбыт

Таблица 15 - Прогноз прибылей и убытков, руб.

Показатели	Июнь 2012	Июль 2012	Август 2012	Сентябрь 2012	Октябрь 2012	Ноябрь 2012	Декабрь 2012	Январь 2013	Февраль 2013	Март 2013	Апрель 2013	Май 2013	Июнь 2013
Выручка от продаж	239000	262900	289190	318 109	349 920	384 912	423 403	465 743	512 318	563 549	619 904	681895	717000
Себестоимость продаж	186860	205546	226101	248 711	273 582	300 940	331 034	364 137	400 551	440 606	484 667	533133	560580
Прибыль от продаж	52140	57 354	63 089	69 398	76 338	83 972	92 369	101 606	111 767	122 943	135 238	148762	156420
Проценты по кредиту	6 667	6 530	6 391	6 250	6 106	5 960	5 812	5 661	5 508	5 352	5 193	5 032	4 868
Прибыль до налогообложения	45473	50 824	56 698	63 148	70 232	78 012	86 557	95 945	106 259	117 592	130 045	143730	151552
УСН (15%)	6 821	7 624	8 505	9 472	10 535	11 702	12 984	14 392	15 939	17 639	19 507	21 559	22 733
Чистая прибыль	38652	43 200	48 194	53 676	59 697	66 310	73 574	81 553	90 320	99 953	110 538	122170	128819

Таблица 16 - План движения денежных средств, руб.

Показатели	0	Июнь 2012	Июль 2012	Август 2012	Сентябрь 2012	Октябрь 2012	Ноябрь 2012	Декабрь 2012	Январь 2013	Февраль 2013	Март 2013	Апрель 2013	Май 2013	Июнь 2013
Остаток денежных средств на начало периода	0	0	12361	16552	28107	47767	4193	42578	91755	152806	226919	315403	419696	555779
1. Поступления денежных средств
1.1. Собственные средства	350850
1.2. Выручка	0	239000	262900	289190	318109	349920	384912	423403	465743	512318	563549	619904	681895	717000
1.3. Кредиты	400000
Итого поступлений	750850	239000	262900	289190	318109	349920	384912	423403	465743	512318	563549	619904	681895	717000
2. Расход денежных средств
2.1. Затраты, связанные с регистрацией предприятия	2000
2.2. Организационно-техническая подготовка	37000
2.3. Аренда помещений	41000	41000	41000	41000	41000	41000	41000	41000	41000	41000	41000	41000	41000	41000
2.4. Закупка оборудования	548850	0	0	0	0	72150
2.5. Материальные затраты	104000	114400	125840	138424	152266	167493	184242	202667	222933	245227	269749	296724	312000	312000
2.6. Оплата труда без отчислений		43170	47087	51396	56135	61349	67084	73392	80331	87964	96361	105597	115757	121510
2.7. Накладные расходы (без расходов на маркетинг)		2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900
2.8. Расходы на маркетинг	18000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000
2.7. Налоги - всего
в том числе:
- УСН		8585	9564	10639	11820	13117	14543	16109	17829	19720	21798	24082	26592	28025
- социальные отчисления		9584	10453	11410	12462	13619	14893	16293	17834	19528	21392	23443	25698	26975
2.8. Платежи по кредиту	0	0	14865	14865	14865	14865	14865	14865	14865	14865	14865	14865	14865	14865
Итого расходов	750850	226639	258710	277634	298449	393494	346527	374226	404693	438205	475066	515611	545812	554275
Остаток денежных средств на конец периода	0	12361	16552	28107	47767	4193	42578	91755	152806	226919	315403	419696	555779	718503

Таблица 17 - Показатели эффективности проекта

Показатель	Методика расчета	Экономическое содержание
Рентабельность инвестиций		За 13 месяцев реализации проекта на каждый вложенный рубль капитала будет приходится 1,35 рубля чистой прибыли
Рентабельность продукции (услуг)		На каждые 100 рублей затрат приходится 27,9 рублей прибыли от продаж
Рентабельность продаж		На каждые 100 рублей выручки приходится 21,8 рублей прибыли от продаж
Срок окупаемости инвестиций		Для того, чтобы окупились первоначальные вложения достаточно 0,7 года.
Точка безубыточности в натуральном выражении	Горизонтальные: Вертикальные:	Для того, чтобы окупить затраты предприятия и выйти на нулевой уровень в месяц достаточно реализовать 118,4 кв.м горизонтальных жалюзи или 278,2 кв.м вертикальных жалюзи.
Точка безубыточности в стоимостной выражении	118,4*1450=171685 руб. 278,2*940=261508 руб.



Рисунок 5 - Точка безубыточности горизонтальных жалюзи

Рисунок 6 - Точка безубыточности вертикальных жалюзи

8. Риски

Риски можно подразделить на четыре основных вида: финансовые, коммерческие, производственные и специфические. Возможные источники возникновения рисков:

– недостаточная информация о спросе на данный товар;

– недостаточный анализ рынка;

– недооценка конкурентов;

– падение спроса на данный товар.

Результаты качественного анализа по производству жалюзи приведены в табл. 18.

Таблица 18 - Качественный анализ рисков производства жалюзи

Характер риска	Причина	Последствия
1. Недостаточная информация о спросе на данную услугу	Недостаточная информированность об аналогичных продуктах, продаваемых конкурирующими фирмами	Ухудшение качества оказываемых дополнительных услуг, потеря клиентов
2. Недостаточный анализ рынка	Недостаточная информированность о ситуации на рынке жалюзи	Ухудшение качества обслуживания клиентов, потеря клиентов
3. Недооценка конкурентов	Ошибки в анализе сегментирования рынка, плохая информированность о действиях конкурирующих фирм	Отсутствие своей ниши на рынке. Потеря клиентов.
4. Падение спроса на данную услугу	Некачественный анализ конкурентов, рынка в общем объеме, недостаток информации о ситуации на рынке.	Потеря клиентов. Недостаточность объема продаж. Убыточность фирмы. Другое.

В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние могут оказать:

– непредвиденное резкое ужесточение системы налогообложения, которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании;

– непредвиденное резкое снижение спроса, которое также повлечет снижение прибыли.

Приложение 1

Схема технологического процесса

Приложение 2

График платежей

Месяц	Ежемесячный платеж	Выплата процентов	Выплата долга	Остаток долга	Погашенный долг
1	14865.43	6666.67	8198.77	391801.23	8198.77
2	14865.43	6530.02	8335.41	383465.82	16534.18
3	14865.43	6391.1	8474.34	374991.48	25008.52
4	14865.43	6249.86	8615.58	366375.91	33624.09
5	14865.43	6106.27	8759.17	357616.74	42383.26
6	14865.43	5960.28	8905.15	348711.59	51288.41
7	14865.43	5811.86	9053.57	339658.01	60341.99
8	14865.43	5660.97	9204.47	330453.55	69546.45
9	14865.43	5507.56	9357.87	321095.67	78904.33
10	14865.43	5351.59	9513.84	311581.83	88418.17
11	14865.43	5193.03	9672.4	301909.43	98090.57
12	14865.43	5031.82	9833.61	292075.82	107924.18
13	14865.43	4867.93	9997.5	282078.32	117921.68
14	14865.43	4701.31	10164.13	271914.19	128085.81
15	14865.43	4531.9	10333.53	261580.66	138419.34
16	14865.43	4359.68	10505.76	251074.9	148925.1
17	14865.43	4184.58	10680.85	240394.05	159605.95
18	14865.43	4006.57	10858.87	229535.19	170464.81
19	14865.43	3825.59	11039.85	218495.34	181504.66
20	14865.43	3641.59	11223.84	207271.5	192728.5
21	14865.43	3454.52	11410.91	195860.59	204139.41
22	14865.43	3264.34	11601.09	184259.5	215740.5
23	14865.43	3070.99	11794.44	172465.06	227534.94
24	14865.43	2874.42	11991.02	160474.04	239525.96
25	14865.43	2674.57	12190.87	148283.17	251716.83
26	14865.43	2471.39	12394.05	135889.13	264110.87
27	14865.43	2264.82	12600.61	123288.51	276711.49
28	14865.43	2054.81	12810.62	110477.89	289522.11
29	14865.43	1841.3	13024.14	97453.75	302546.25
30	14865.43	1624.23	13241.2	84212.55	315787.45
31	14865.43	1403.54	13461.89	70750.66	329249.34
32	14865.43	1179.18	13686.26	57064.4	342935.6
33	14865.43	951.07	13914.36	43150.04	356849.96
34	14865.43	719.17	14146.27	29003.77	370996.23
35	14865.43	483.4	14382.04	14621.74	385378.26
36	14865.43	243.7	14621.74	0	400000

Размещено на Allbest.ru