Разработка инвестиционного проекта по открытию автозаправочной станции

Кроме того, топливо - жизненная необходимость 80% населения нашей страны и г. Красноярска, а значит, что как бы не поднимались цены, спрос будет оставаться прежним.

5.4.2 Основные факторы макросреды функционирования фирмы

Демографическая среда-на АЗС данная среда имеет прямое влияние. Так как чем больше рождаемость в стране, регионе, тем больше потенциальных автомобилистов- клиентов может привлечь организация в дальнейшем.

Экономическая среда - чем выше темпы экономического развития страны, размер и динамика доходов населения, уровень занятости, тем выше потребность общества к улучшению качества жизни, приобретению автотранспортного средства, а как следствие потребности в топливе. Более того, чем ниже уровень инфляции и проще условия для инвестиционной деятельности, тем больше привлекательность нефтегазовой промышленности для спонсора.

Природная среда-один из важнейших факторов увеличения прибыли в осенне-зимний период, когда температура воздуха в Красноярском крае снижается, расход топлива увеличивается совместно с потребностью в быстром и комфортном передвижении.

Научно-техническая среда - инновации в научно-технической среде могут играть для АЗС как положительную, так и отрицательную роль.

Положительные стороны:

- модернизация оборудования;

- возможность повышения качества топлива;

Отрицательные стороны:

- альтернативные виды топлива;

- адаптация автотранспортных средств к использованию альтернативных видов топлива, либо к экономии уже существующих.

Политическая среда-изменившаяся внешнеполитическая ситуация может иметь разную степень и характер влияния на Организацию: от увеличения закупочной стоимости сырья и оборудования, до ее уменьшения, а так же поднятие стоимости аренды земельного участка, коммунальных платежей и прочее.

Культурная среда- данный аспект незначительно влияет на деятельность АЗС, только в области культурных ценностей, отношения людей к себе и обществу.

5.5 Комплекс маркетинг

Комплекс маркетинг - набор инструментов, с помощью которых компания формирует предпочтения потребителя и удовлетворяет их потребности.

Существует 4 основных компонента, которые в зарубежной теории носят название «Маркетинг Mix»или комплекс 4P. Рассмотрим данные компоненты в ключе конкретного бизнес-проекта по открытию АЗС:

· Product- товар, как набор продуктов и услуг, соответствующего уровня качества, которые фирма предлагает рынку.

В данном курсовом проекте продукт - бензин АИ-95, выбран как самый ходовой тип топлива.

· Price - цена продукта, которую потребители должны и готовы уплатить за товар.

Начальная цена имеет фундаментальное значение и влияет на коммерческую и финансовую судьбу всей разработки. Проведя анализ издержек, спроса и конкуренции, фирма должна сделать выбор между двумя контрастирующими стратегиями: (а) стратегией высокой начальной цены, чтобы «снять сливки» спроса, и (б) стратегией быстрого проникновения на рынок, используя низкую начальную цену.

Для данного проекта выбрана стратегия проникновения (прорыва).

Цена за единицу товара устанавливается ниже среднерыночной для привлечения клиентов, максимального привлечения внимания общества - 31.40 рублей. Тогда как среднерыночная 31.40-32.20.

Стратегия проникновения состоит в установлении низкой цены с целью с самого начала захватить большую долю рынка. Она предполагает наличие системы интенсивного сбыта, стимулирование интереса рынка активными рекламными мероприятиями и прежде всего соответствующие производственные возможности. Это стратегия, рассчитанная на крупные начальные инвестиции, которые нескоро будут возвращены. Уклон здесь скорее коммерческий. Выбору этой стратегии способствуют следующие условия:

- Спрос очень эластичен по цене;

- Привилегированных сегментов не существует, так что единственная разумная стратегия - адресоваться ко всему рынку с ценой, достаточно низкой, чтобы удовлетворить широкий круг покупателей.

- Имеется возможность добиться низких издержек на единицу продукции за счет больших объемов продаж в связи с экономией на масштабе или значительным эффектом опыта.

· Place - каналы распределения товара, сеть его реализации, благодаря которой товар становится доступным для покупателя.

В качестве канала распределения товара является автозаправочная станция с оборудованными въездами, выездами, необходимым оборудованием.

· Promotion - продвижение товара или стимулирование продаж, т.е. деятельность фирмы по внедрению своего товара на рынок, распространение сведений о его достоинствах и убеждение потенциальных потребителей купить его.

Позиционирование товара на рынке:

Позиционирование товара -выделение сегмента рынка, на котором предлагается товар, а также определение места товара на этом сегменте рынка. Отметим основные стратегии позиционирования товара в целевом сегменте:

1) позиционирование, основанное на отличительном качестве товара;

2) позиционирование, основанное на выгодах от приобретения товара или на решениях конкретной проблемы;

3) позиционирование, основанное на особом способе использования товара;

4) позиционирование, ориентированное на определенную категорию потребителей;

5) позиционирование по отношению к конкурирующему товару;

6) позиционирование, основанное на разрыве с определенной категорией товаров.

Очевидно, что позиционирование АЗС будет проводиться по стратегии, основанной на выгодах отприобретении товара.

Стратегическое позиционирование товара (макро): предполагает проведение SWOT анализа позиционируемого товара на рынке. Выделяются сильные, слабые стороны, возможности и угрозы По результатам SWOT анализа разрабатываются стратегии позиционирования товара.

Тактическое позиционирование товара (микро): проводится на основе тщательного изучения мнений покупателей о позиционируемом товаре. Проведение анализа невозможно ввиду того, что проект еще не запущен, мнение клиентов выявить сложно. Однако, при совершении любого рода покупок потребители находятся под действием одной из четырех моделей принятия решения о покупке -- в зависимости от категории товара.

Был проведен опрос группы из 20 человек, обучающихся в СибГАУ о том, что подталкивает их на покупку:

1. Инерционная модель, или "автопилот": принятие решения о покупке делается по инерции или по привычке; уровень восприимчивости к внешнему воздействию минимален. Кончился бензин - ближайшая заправка - 20%

2. Вариативная модель, или "поиск разнообразия": покупатель ищет новые вкусы, варианты, форматы. Не зависит от цены - 10%

3. Модель "Активный режим": покупатель чувствителен к привлекательной рекламе и другим средствам pre-store активности и "шуму" вокруг продукта - 20%

Таблица 13

SWOT-анализ

	Возможности 1.Внедрение новых высокотехнологичных продуктов высокого качества мирового стандарта, напр. Бензин Евро-3 2.Заключение взаимовыгодных сотрудничеств для вложения капитала с одной из самых крупных нефтяных магнатов «Роснефть» 3.Увеличение темпов роста и расширение ассортимента услуг 4.Государственная помощь для обучения новых специалистов для ДМПК в г.Ачинске 5.Использование новыхавтоматизированных технологий	Угрозы 1.Несвоевременных поставок 2.Появления новых конкурентов по поставке нефтепродуктов, в т.ч. зарубежных 3.Старение высококвалифицированных кадров. 4.Экономический кризис 5.Мощные конкуренты в Иркутской области 6.Задолженность по з/пл
Сильные стороны 1.Качество продукции по мировым стандартам 2.Благоприятное расположение в Сибирском регионе, близость с центром. 3.Максимальная обеспеченность местных жителей рабочими местами 4.Способность развиваться и вводить дополнительные товары и услуги высокого качества 5.Государственная поддержка для восстановления	1. За счет повышения качества продукции по мировым стандартам - увеличение рынка сбыта товара 2.За счет увеличения темпов роста - эффективно продвигать товары на рынке, расширять ассортимент, т.к рядом центр, пользующийся большим спросом на нефтепродукт 3.За счет благоприятного воздействия государства в обучении в г.Ачинске создать квалифицированные кадры.	1.За счет качества продукции (Высококачественное топливо) преодолеть угрозу появления новых конкурентов. 2.За счет способности развиваться увеличить количество производимых нефтепродуктов
Слабые стороны 1.Низкие з/пл в связи с экономическим кризисом 2.Перегруженность, огромная текучка кадров 3.Высокие затраты на содержание управленческой структуры	1.За счет увеличения темпов роста про компенсировать высокие затраты на содержание управленческой структуры, повысить уровень з/п, тем самым уменьшив текучку кадров 2.За счет использования совершенных технологий увеличить конкурентоспособность продукции	Для стабильного развития предприятия необходимо устранить все недостатки. В первую очередь это касается большой зависимости от поставщиков (Роснефть, Юкос), что является явной угрозой простоя производства от несвоевременных поставок.

4. Модель "Поиск лучшей цены": покупатель чувствителен к промоакциям и скидкам - 50%

Потребители не готовы тратить энергию на каждодневные решения. Чтобы упростить себе жизнь, они зачастую делают покупки "на автопилоте", либо в поиске дешевой цены.

Рисунок 3. Диаграмма продаж

Таблица

Расходы на рекламу

[http://www.ra-rbs.ru/]

Наименование расходов на рекламу	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 год	2 год	3 год
Итого:	20 000	20 000	20 000	20 000	80 000	80 000	80 000
Широкоформатная печать рекламных материалов (Баннер класса Эконом, 6*3 м), 1шт. + размещение	2 700					10 000
Широкоформатная печать рекламных материалов (Баннер класса Премиум, 6*3м)
Штендер 0.8*1.2мм				4 000	4 000
Объемные буквы световые (Лицевая часть - акриловое стекло 3мм, боковая часть - пластик ПВХ 3мм, задняя часть - пластик ПВХ 6, 10 мм до 60 с), 3шт				9 000	6 000
Размещение баннеров на фиксированных конструкциях	17 300	17 300	17 300	7 000	70 000	70 000	70 000
Участие в качестве спонсора в мероприятиях							10 000

6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Рассчитаем прогноз реализации:

В качестве основы возьмем число жителей Советского района как основного рынка сбыта - 275 тыс. человек. Число конкурентов в данном районе - 37. В расчет принимаем среднее потребление бензина - 200 литров в месяц на автомобиль. 0,27 - количество автомобилей на одного человека в городе Красноярске.

Опираясь на данные таблицы 9 об удельном весе производства топлива, определим прогноз реализации. При расчетах учитываем 3% увеличение объема потребления, как видно из Таблицы 2.

Таблица 14

Прогноз реализации товаров(л)

Топливо	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 год	2 год	3 год
ДТ	746513,475	746513,475	746513,475	746513,475	2986053,9	3075635,5	3167904,6
АИ-92	240810,8	240810,8	240810,8	240810,8	963243,2	992140,5	1021904,7
АИ-95	216729,725	216729,725	216729,725	216729,725	866918,9	892926,5	919714,3

Наиболее распространенным методом ценообразования на нашем рынке - это установление цен на уровне цен конкурентов. Поэтому будет устанавливаться средняя по городу цена на бензин с возможными отклонениями.

Исходя из среднегодового индекса роста цен на данную марку бензина - 1,02, рассчитаем прогноз цен реализации топлива.

Таблица 15

Прогноз цен реализации товаров (руб.)

[http://www.magnat-rd.ru/prices]

Товарные группы	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 год	2 год	3 год
ДТ (руб/л)	30,9	30,9	30,9	30,9	30,9	31,5	32,2
АИ-92	27,3	27,3	27,3	27,3	27,3	27,9	28,4
АИ-95	31,4	31,4	31,4	31,4	31,4	32,03	32,67

Опираясь на предыдущие таблицы, рассчитаем прогноз объемов реализации топлива в денежном выражении.

Таблица 16

Прогноз объемов продаж товаров(тыс. руб.)

Топливо	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 год	2 год	3 год
ДТ	23067,27	23067,27	23067,27	23067,27	92269,07	96882,52	102006,53
АИ-92	6574,13	6574,13	6574,13	6574,13	26296,54	27680,72	29022,1
АИ-95	6805,31	6805,31	6805,31	6805,31	27221,25	28600,44	30047,07

Для расчёта стоимости сырья также используем индекс роста цен равный 1,02.

Таблица 17

Прогноз стоимости сырья, материалов и комплектующих на выпуск продукции (Переменные расходы) [Приложение 1]

Перечень сырья, материалов и комплектующих	1 год	2 год	3 год
ДТ	21,9	22,34	22,78
АИ-92	22,9	23,36	23,83
АИ-95	24,25	24,74	25,23

При расчете расходов на заработную плату необходимо учитывать установленную на предприятии индексацию в размере 7% каждые три года.

Таблица 18

Прогноз численности персонала и расходов на заработную плату

Категории работников	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 год	2 год	3 год
Административно-управленческий персонал
Директор
- численность (чел.)	1	1	1	1	1	1	1
- месячный оклад (тыс. руб.)	30	30	30	30	30	30	32,1
- расходы на заработную плату (тыс. руб.)	90	90	90	90	360	360	385,2
Бухгалтер
- численность (чел.)	1	1	1	1	1	1	1
- месячный оклад (тыс. руб.)	20	20	20	20	20	20	21,4
- расходы на заработную плату (тыс. руб.)	60	60	60	60	240	240	256,8
Производственный персонал
Продавец
- численность (чел.)	3	3	3	3	3	3	3
- месячный оклад (тыс. руб.)	16	16	16	16	16	16	17,12
- расходы на заработную плату (тыс. руб.)	144	144	144	144	576	576	616,32
Вспомогательный персонал
Сторож-дворник
- численность (чел.)	2	2	2	2	2	2	2
- месячный оклад (тыс. руб.)	12	12	12	12	12	12	12,84
- расходы на заработную плату (тыс. руб.)	72	72	72	72	288	288	308,16
Итого численность	7	7	7	7	7	7	7
Итого расходы на зарплату (тыс.руб.)	366	366	366	366	1464	1464	1566,48
Отчисления на социальные нужды	51,24	51,24	51,24	51,24	204,96	204,96	219,30

Нормативный срок эксплуатации капитальных строений данного типа - 100 лет. А нормативный срок эксплуатации оборудования АЗС - 20 лет. Исходя из нормативных сроков эксплуатации, рассчитаем сумму ежегодных амортизационных отчислений. Амортизацию рассчитываем линейным способом.

Таблица 19

Расчет суммы амортизационных отчислений

Группа основных средств	Первоначальная стоимость	Норма амортизации, %	Сумма амортизации (тыс.руб.)
1. Здания и сооружения	2200	1	22
2.Оборудование	3464	5	173,2
3.НМА (Лицензии)	150	5	7,5
Итого:	5664	х	202,7

Рассчитаем прогнозные затраты на приобретение основных фондов предприятия, а также на основе предыдущей таблицы их остаточную стоимость и налоги на имущество. При расчёте стоимости строительства строений АЗС были использованы сметы строительства аналогичных АЗС строительной компании «Град».

Индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты налога на имущество.

Таблица 20

Прогноз затрат на приобретение основных фондов предприятия

Наименование показателя	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 год	2 год	3 год
Основные фонды всего (тыс.руб.)
в том числе
Строительство зданий и отделка помещений [СК «Град»]	2200
Топливораздаточные колонки (2шт)	784
Автоматизированная система управления [http://init-e.ru/content/view/18/30/]	80
Резервуар топливный (3 шт) [http://www.tank-oil.ru/cena-na-rezervuary.html]	2600
НМА (Лицензтрование) [www.au92.ru/msg/2070129_7012612.html]	150
Итого:	5664
Амортизационные отчисления (тыс.руб.)		202,7	202,7	202,7

Исходя из времени поставки, вероятных перебоев в поставке, страховых запасов рассчитаем норматив запасов топлива и денежных средств.

Таблица 21

Прогноз потребности в оборотных средствах предприятия

Наименование показателя	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 год	2 год	3 год
Запасы сырья, материалов и комплектующих:
- норма запасов, дни	3
- норматив запасов, тыс. руб.	1198,2
Денежные средства в кассе:
- норма денежных средств, дни	1
- норматив денежных средств, тыс. руб.	20
ИТОГО потребность в оборотных средствах	1218,2

В следующей таблице представлены прочие постоянные затраты, нуждающиеся в учете. При расчете коммунальных услуг используем усредненный индекс - 1,1.

Таблица 22

Прогноз постоянных затрат

Наименование показателя	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 год	2 год	3 год
Аренда земли (тыс. руб.)	100	100	100	100	400	400	400
Реклама (тыс. руб.)	20	20	20	20	80	80	80
Страхование (тыс. руб.)	40	40	40	40	160	160	160
Коммунальные услуги (тыс. руб.)	50	50	50	50	200	220	242
Франшиза (тыс. руб.)	25	25	25	25	100	100	100
Противопожарное обслуживание (тыс.руб.)	18	18	18	18	72	72	72
ИТОГО (тыс. руб.)	253	253	253	253	1012	1032	1054

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

7.1 Юридическое обоснование проекта

Организационно-правовая форма - индивидуальное предпринимательство без образования юридического лица.

Для того чтобы открыть свою АЗС вам потребуется комплект документации:

1. Лицензия Министерства топлива и энергетики на хранения нефти и газа, а также продуктов их переработки;

2. Разрешение органов местной власти на использование земельного участка под АЗС;

3. Договор на аренду земельного участка, выданный органами местного самоуправления.Стоит отметить, что участок, на котором будет располагаться ваша АЗС должен быть удален от жилой зоны на 30 метров.

В своей деятельности организация руководствуется учредительным договором, Уставом и другими законодательными актами.

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя гражданин не утрачивает всех тех прав и обязанностей, которые присущи физическому лицу.

В установленном законом порядке индивидуальный предприниматель, как обычный гражданин, может быть по решению суда ограничен в правоспособности, дееспособности, признан недееспособным, безвестно отсутствующим или умершим со всеми вытекающими из этого последствиями.

Данная кому-либо гражданином-предпринимателем расписка не заниматься каким-то видом деятельности (за исключением случаев, когда это прямо установлено законом) либо завещать кому-нибудь свое имущество является недействительной.

Индивидуальный предприниматель вправе использовать в своей деятельности труд других граждан, привлекая их на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера (договоры подряда, поручения, комиссии и т.д.). Однако он не может вести таким гражданам трудовые книжки. Дополнительно при найме на предпринимателя возлагается обязанность встать на учет в некоторые внебюджетные госфонды.

В отличие от юридических лиц, индивидуальный предприниматель имеет право на защиту не только деловой репутации, но и своей чести и достоинства. Более того, индивидуальному предпринимателю (как физическому лицу) может быть компенсирован моральный вред (физические или нравственные страдания). Эти специфические права дают дополнительную гарантию от недобросовестности коммерческих партнеров, конкурентов.

Занятие предпринимательской деятельностью засчитывается в общий трудовой стаж (при условии уплаты соответствующих взносов), что впоследствии дает право гражданину на получение пенсии установленным порядком. Одним из преимуществ предпринимательской деятельности без образования юридического лица является то, что ставки налогообложения доходов, полученных с этого вида предпринимательства, в ряде случаев значительно ниже, чем у юридических лиц.

Для индивидуальных предпринимателей установлен упрощенный режим налогообложения. Они приобретают годовой патент (если годовая выручка составит не более 100 000 МРОТ), стоимость которого перечисляется в соответствующий бюджет. Кроме того, индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость, налога с прибыли, налога с имущества и др.

Ответственность за неисполнение гражданином-предпринимателем своих обязательств, вытекающих из коммерческой деятельности, наступает по правилам об ответственности за предпринимательскую деятельность, т.е. без вины, за сам факт нарушения договора или причинение вреда. Предприниматель может быть освобожден от ответственности, только если будет установлено, что обязательство не исполнено вследствие действия непреодолимой силы.

7.2 Организационная структура

В общей сложности АЗС является небольшой организацией, соответственно ей требуется минимальное количество сотрудников, так же задачу упрощает то, что организация является индивидуальным предпринимательством, что сразу значительно урезает количество «лишних» сотрудников.

Рисунок 4.Структура организации - линейная

При реализации нового проекта будет создано 4 рабочих места: директор, бухгалтер, продавец, сторож - дворник. Зарплата одного сотрудника рассчитывается исходя из минимального размера оплаты труда в регионе (5095) плюс дополнительные выплаты в виде процентов по выработке.

Таблица23

Число работающих на АЗС

Должность	Число штатных единиц	Функции и обязанности	Месячный должностной оклад (тыс.руб.)	Фонд заработной платы в год(тыс.руб.)
Директор	1	Управление компанией, контроль над деятельностью и взаимодействием структурных подразделений, ведение переговоров с поставщиками и крупными клиентами.	30 000	360 000
Бухгалтер	1	Работа с документами, ведение бухгалтерского учета и отчетности.	20 000	240 000
Продавец	3	Прием, продажа нефтепродуктов.	16 000	576 000
Сторож-дворник	2	Охрана территории АЗС, очистка территории от мусора и	12 000	288 000

Считается, что участие персонала в реализации будет существенно, так как директор является управленцем, он должен обеспечить наиболее стабильную работу персонала, а так же создать благоприятные условия работы сотрудников, что в результатах отразится на работе АЗС.

От бухгалтера зависит вся финансовая отчетность организации, соответственно как четко отработает бухгалтер, так и будет развиваться организация.

От продавца зависит привлечение как можно больше клиентов, как уважительно и правильно отработает продавец, так и будут в дальнейшем приходить покупатели.

От сторожа - дворника же зависит безопасность и чистота территории. На ухоженной территории потребителям будет более приятно находиться, чем на неухоженной, что в дальнейшем будет мотивироватьповторно приобретать товар на АЗС.

По правилам каждый работник АЗС должен иметь специальный сертификат, подтверждающий его профессиональную подготовку. Поэтому надо либо перекупать специалистов, либо учить. Впрочем, налажена целая система обучения. В рамках нефтеинспекции существуют обязательные курсы. Стоимость курсов -- около 2000 руб. за человека. Причем окончить их должны все: и водители, и кассиры, и заправщики. Затем нефтеинспекция сертифицирует работников.

Предъявляемые требования при трудоустройстве на АЗС:

Директор - наличие высшего либо среднего экономического образования; пакета необходимых документов; наличие мед.карты; отсутствие судимости; отсутствие вредных привычек.

Бухгалтер - наличие высшего либо среднего экономического образования; пакета необходимых документов; наличие мед.карты; отсутствие судимости.

Продавец - наличие сертификата либо корочек, удостоверяющих образование продавца; пакета необходимых документов; наличие мед.карты; отсутствие судимости.

Сторож-дворник - наличие необходимого пакета документов; отсутствие судимости.

Так как организация является небольших масштабов, ожидается привлечение только отечественных партнеров по ведению бизнеса - это такие организации, которые занимаются изготовлением оборудования для АЗС, строительные организации. Так как договоры, с какими - либо партнерами, не были заключены, имена организаций не определено, так как возможно изменение в сотрудничестве с теми или иными фирмами.

Таблица 24

План - график реализации проекта

Мероприятия	Сроки (дни)	Ожидаемые итоги
Формирование перечня предоставляемых услуг	1 день	Обзор выполняемых услуг
Составление перечня потенциальных клиентов	2 дня	Формирование базы данных по потенциальным потребителям
Заключение договора аренды	3 дня	Обеспечение территориальным расположением для организации
Государственная регистрация	10 дней	Возможность официальной деятельности
Строительство самой АЗС и подсобного места	90 дней	Обеспечение места обслуживания клиентов, а также работы сотрудников
Набор сотрудников	7 дней	Возможность обеспечения эффективной работы организации
Приобретение необходимого сырья	3 дня	Обеспечение сырьем для начала осуществления своей деятельности
Презентация открытия организации	1 день	Оповещение потребителей о начале работы данной организации.

Налоги, уплачиваемые в будущем данной организацией:

1. Налог на доходы физических лиц (13%) либо стоимость патента (10 МРОТ - 1-й год),

2. Отчисления в ПФ - 14 % с зарплаты работников.

8.СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ И ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для того чтобы начать свою деятельность, нужно определить затраты на основные фонды.

Таблица 25

Прогноз затрат на приобретение основных фондов предприятия

Наименование показателя	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 год	2 год	3 год
Основные фонды всего	6464	---	---	---	---	---	---
в том числе:
Затраты на приобретение зданий	2200	---	---	---	---	---	---
Амортизационные отчисления	---	---	---	---	22	22	22
Остаточная стоимость на конец периода	---	---	---	---	2178	2156	2134
НДС уплаченный	396	---	---	---	---	---	---
Налогооблагаемое имущество	2200	---	---	---	---	---	---
Затраты на приобретение машин и оборудования	3464	---	---	---	---	---	---
Амортизационные отчисления	---	---	---	---	173,2	173,2	173,2
Остаточная стоимость на конец периода	---	---	---	---	3290.8	3117.6	2944.4
НДС уплаченный	623.5	---	---	---	---	---	---
Налогооблагаемое имущество					5664	5273.6	5078.4
Налог на имущество					124.6	116	111.7

Чтобы открыть автозаправочную станцию необходимо денежных средств в основной фонд на сумму 6464 тысячи рублей. НДС равен 18 %, а так же налог на имущество будет выплачиваться фиксированным процентом, который равен 2,2. Амортизация на основные фонды выплачивается линейным методом. - НДС нет, налога ни имущество нет - МЫ ИП. Налоги платятся ежегодно в виде патента - 10 МРОТ.

Далее рассчитаем полную себестоимость продукции, на основании расчетов в производственном плане.

Таблица 26

Прогноз полной себестоимости(тыс. руб.)

Статьи издержек обращения	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 год	2 год	3 год
Сырье, материалы и комплектующие	29198	29198	29198	291983	116793	116793	116793
Вспомогательные материалы	10	10	10	10	40	40	40
Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд	20	20	20	20	80	80	80
Амортизация основных средств	48.8	48.8	48.8	48.8	195,2	195,2	195,2
Расходы на оплату труда персонала	366	366	366	366	1464	1464	1566,48
Отчисления на социальные нужды	109,8	109,8	109,8	109,8	439,2	439,2	469,94
Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, оборудования и инвентаря	30	30	30	30	120	120	120
Расходы на ремонт основных средств	15	15	15	15	60	60	60
Транспортные расходы	50	50	50	50	200	200	200
Расходы на рекламу	20	20	20	20	80	80	80
Прочие расходы	5	5	5	5	20	20	20
Итого полная себестоимость	29872	29872	29872	292657	119491	119491	119624

В расчете себестоимости были усчитаны все производственные затраты на сырье, а именно затраты на продукцию у поставщиков, вспомогательные материалы, которые выполняют второстепенную роль в основном виде деятельности, такие как песок и вода. Амортизация представлена линейным методом, а расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды были взяты из производственного плана. Прочими расходами являются дополнительные затраты для основного вида деятельности, такие как предметы для уборки, а так же средства личной гигиены.

Рассчитаем прогноз потребности в финансировании, а так же представим источники финансирования.

Для того чтобы начать осуществлять свою деятельность, нам требуется:

· Строительство и оформление сооружения - 2200 т.р.

· Закупка и установка оборудования - 3464 т.р.

· Оплата первого месяца заработной платы - 91,5 т.р.

· Закупка первой партии сырья (бензина) - 1267,84 т.р.

· Реклама ( 1 квартал) - 20 т.р

Сумма собственных средств равно 1000 тысяч рублей. Остальная сумма будет приходиться на заемные средства.

Таблица 27

Прогноз потребности в финансировании и источниках финансирования предприятия(тыс. руб.)

Направления и источники финансирования	Сумма
Потребность в финансировании постоянных активов	5664
Потребность в финансировании чистого оборотного капитала	1379
Итого потребность в финансировании инвестиционных затрат	7043
Собственные средства	1000
в том числе
уставный капитал	1000
нераспределенная прибыль	---
Заемный капитал	6043
Итого источников финансирования	7043

Из таблицы видно, что для открытия автозаправки требуется взять кредит на сумму 6043,34 тысячи рублей, при условии, что на собственные средства будет приходиться 1000 тысяч рублей.

Далее можем рассчитать, на каких условиях будут взяты заемные средства. Кредит будем брать в банке «Открытие», который дает льготные кредиты для малого бизнеса. Кредит будет взят по 12,5 % годовых на 5 лет.

Таблица 28

График погашения платежей по банковскому кредиту

Наименование показателя	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Сумма кредита, тыс. руб.	7043	---	---	---	---
Процентная ставка, %	12,5	12,5	12,5	12,5	12,5
Задолженность на начало текущего периода, тыс. руб.	7043	5634,4	4225,8	2817,2	1408,6
Погашение процентов за период, тыс. руб.	880,38	704,3	528,23	352,15	176,08
Погашение основного долга за период, тыс. руб.	1408,6	1408,6	1408,6	1408,6	1408,6
Задолженность на конец текущего периода, тыс. руб.	5634,4	4225,8	2817,2	1408,6	0

Теперь, когда определились с финансированием и куда пойдут денежные средства, следует расписать прогноз отчета о прибыли и убытках.

Согласно прогнозу отчета о прибылях и убытках автозаправка с первого же квартала сможет приносить прибыль, полностью погашая свои обязательства за счет своей деятельности, при условии, что автозаправка не будет участвовать в других видах деятельности, и будет выплачивать свои обязательства в установленный срок.

Таблица 29

Прогноз отчета о прибылях и убытках(тыс. руб.)

Наименование показателя	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 год	2 год	3 год
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	37807	37807	37807	37807	154263	157345	160476
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	29872	29872	29872	29265	119491	119491	119624
Валовая прибыль	7935	7935	7935	8542	34772	37854	40852
Коммерческие расходы	100	100	100	100	400	400	400
Управленческие расходы	50	50	50	50	200	200	200
Прибыль (убыток) от продаж	7785	7785	7785	8392	34172	37254	40252
Прочие доходы и расходы	-	-	-	-	-	-	-
Проценты к получению	-	-	-	-	-	-	-
Проценты к уплате					880,38	704,3	528,23
Доходы от участия в других организациях	-	-	-	-	-	-	-
Прочие доходы	-	-	-	-	-	-	-
Прочие расходы	-	-	-	-	-	-	-
Прибыль (убыток) до налогообложения	7785	7785	7785	8392	33291,62	36549,7	39723,77
Отложенные налоговые активы	-	-	-	-	-	-	-
Отложенные налоговые обязательства	-	-	-	-	-	-	-
Текущий налог на прибыль	1557	1557	1557	1678,4	6658	7309	7944
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	6228,00	6228,00	6228,00	6713,60	26633,30	29239,76	31779,02

Далее составим прогноз отчета о движении денежных средств, в котором будет видно, откуда деньги будут приходить и на что они будут тратиться и вкладываться.

Таблица 30

Прогноз отчета о движении денежных средств(тыс. руб.)

Наименование показателя	1 год	2 год	3 год
Остаток денежных средств на начало отчетного года	---	26969	29406
Движение денежных средств по текущей деятельности	154263	157345	160476
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	154263	157345	160476
Прочие доходы	---	---	---
Денежные средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	-119491	-119491	-119624
на оплату труда	-1464	-1464	-1566
на выплату дивидендов, процентов	-880	-704	-528
на расчеты по налогам и сборам	-6658	-7309	-7944
на прочие расходы	---	---	---
Чистые денежные средства от текущей деятельности	25770	28377	30814
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	---	---	---
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	-5664	---	---
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	-5664	---	---
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	---	---	---
Погашение займов и кредитов (без процентов)	-1408	-1408	-1408
Погашение обязательств по финансовой аренде	---	---	---
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	-1408	-1408	-1408
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	18698	26969	29406
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	18698	26969	29406

Теперь рассчитаем основные показатели, чтобы увидеть, на сколько эффективен наш проект. Для этого нам потребуется рассчитать такие показатели как:

- Чистая текущая стоимость проекта (NPV), которая рассчитывается как:

NPV=УPk/(1+r)k-УIC/(1+i)j

NPV - Чистая текущая стоимость;

CFt-Приток денежных средств в период t

It - сумма затрат в t-ом периоде

r - барьерная ставка

n - сумма периодов

- Внутренняя норма доходности (IRR), которая рассчитывается как:

Таблица 31

Расчет показателей эффективности проекта

Наименование показателя	1 год	2 год	3 год
Сальдо операционной деятельности, тыс. руб.	25770	28377	30814
Сальдо инвестиционной деятельности, тыс. руб.	-5664	0	0
Сальдо финансовой деятельности, тыс. руб.	-1408	-1408	-1408
Сальдо реальных денег, тыс. руб.	18698	26969	29406
Ставка сравнения, %	0.36	0.36	0.36
Коэффициент дисконтирования	0,7320	0,5358	0,3922
Дисконтированный NCF, тыс. руб.	18862,53	15203,3	12083,8
Дисконтированный NCF нарастающим итогом, тыс. руб.	14 716,73	29 920,03	42 003,88
Дисконтированная стоимость инвестиционных затрат, тыс. руб.	5664	0,00	0,00
Дисконтированная стоимость инвестиционных затрат нарастающим итогом, тыс. руб.	5664	0,00	0,00
Статический срок окупаемости, лет.	0,9 лет.
Динамический срок окупаемости, лет.	1,2 года
NPV (чистая текущая стоимость проекта), тыс. руб.	1764,00
IRR (внутренняя норма доходности), %	25%
Индекс доходности затрат	1,2

Согласно расчетам срок окупаемости будет равен примерно 1 году. Чистая стоимость проекта больше 0, что означает что, проект имеет инвестиционную привлекательность. Внутренняя норма доходности равно 25 %, что больше значения барьера эффективности, значит, проект может быть успешным.

9. ОЦЕНКА РИСКОВ

Риск в предпринимательстве - это вероятность того, что предприятие понесет убытки и потери в том случае, если намеченное мероприятие (управленческое решение) не осуществится, а также, если были допущены просчеты или ошибки при принятии управленческих решений.

Факторы, влияющие на предпринимательский риск, можно разделить на две большие группы: макроэкономические и микроэкономические. А так же а) объективные:

- политическая обстановка (изменение в законодательстве, касающиеся природоохраны, таможенное законодательство, условия владения зимуществом );

- экономическая ситуация;

- инфляция;

- размер процентной ставки;

- изменения валютного курса;

- изменения в размерах таможенных пошлин и. т.п.

б) субъективные:

- производственный потенциал;

- уровень инвестиционного менеджмента;

- организация труда;

- техническая оснащенность и. т.п.

Виды рисков:

1) внешние (экзогенные);

2) внутренние (эндогенные).

Внешние (экзогенные) - риски, не связанные непосредственно с деятельностью самого участника проекта. К ним относятся риски:

а) вызванные нестабильным экономическим состоянием в стране;

б) связанные с нестабильной политической ситуацией или же ее

изменением;

в) вызванные неадекватным законодательством;

г) связанные с изменением природно-климатических условий

(землетрясением, наводнением, другими стихийными бедствиями);

д) генерируемые колебанием рыночной конъюнктуры;

ж) возникающие из-за изменения валютного курса;

3) продуцируемые изменениями внешнеэкономической ситуации

(введение ограничений на торговлю, изменение таможенных пошлин

и.т.п.).

Внутренние (эндогенные) - риски, которые связаны с деятельностью участника проекта.

К ним относятся риски, вызванные:

а) неполнотой или неточностью информации при разработке

инвестиционного проекта, ошибками в проектно-сметной документации;

б) неадекватным подбором кадров, низким уровнем

инвестиционного менеджмента;

в) ошибочной маркетинговой стратегией;

г) изменением стратегии предприятия;

д) перерасходом средств;

е) производственно-техническими нарушениями;

ж) некачественным управлением проекта;

з) ухудшением качества и производительности производства;

и) невыполнением контрактов.

К коммерческим рискам относятся:

* снижение объемов реализации товаров из-за упавшего спроса или неэффективной работы сбытовой сети;

* неудовлетворительная деятельность партнеров;

* повышение цен на ресурсы и оборудование;

* увеличение арендной платы, транспортных издержек и т. д.;

* рост числа конкурентов и т. д. К финансовым рискам можно отнести:

* риск неплатежа за поставленный товар;

* риск неоптимального выбора источников финансирования;

* рискбольших инвестиций в крупномасштабный проектит. д. Внутрифирменные риски заключаются:

* в недовольстве работников предприятия и риске забастовки;

* возможности утечки информации;

* ошибках управленческого персонала и т. д.

2. В зависимости от величины вероятных потерь принято выделять три вида рисков:

* допустимый, при котором наблюдается потеря части прибыли или всей прибыли;

* критический, при котором величина потерь превышает расчетную прибыль;

* катастрофический, при котором потери превышают денежные возможности предпринимателя.

Следует отметить: проектная деятельность возможна при каждом из рассмотренных видов риска. Однако при этом требуемая доходность, страховые отчисления, необходимые резервы и т. д. по проектам, связанным с катастрофическим риском, будут существенно выше, чем в иных случаях.

3. Каждый разработчик бизнес-плана стремится к снижению рисков, используя различные методы управления ими: диверсификацию, страхование, резервирование.

Диверсификация - одно из наиболее важных направлений снижения риска. Обычно говорят о диверсификации поставщиков и потребителей, расширении числа участников.

Но следует помнить: увеличение числа участников, поставщиков и потребителей может привести к росту организационных и транспортных издержек, что, возможно, несколько снизит ожидаемую прибыль.

Основные виды страхования, связанного с предпринимательской деятельностью:

* страхование имущества предприятия от стихийных бедствий (номинальная сумма страховки обычно составляет 70-80 % стоимости имущества);

* страхование отгруженной с предприятия продукции на период ее перевозки (сумма страховки соответствует, как правило, номинальной стоимости товара);

* страхование транспортных средств;

* компенсационное страхование;

* медицинское страхование;

* страхование вынужденной остановки предприятия.

Но не следует забывать: страхуя свой инвестиционный проект, вы увеличиваете затраты. В связи с этим в каждом конкретном случае необходимо считать, насколько велик будет ущерб от возможного риска, если его не застраховать.

При резервировании предусматривается создание определенных запасов: финансовых, материальных, информационных. В качестве информационных резервов можно рассматривать приобретение дополнительной информации (например, за счет проведения более детальных маркетинговых исследований). Финансовые резервы могут создаваться путем выделения дополнительных средств на покрытие непредвиденных расходов. Материальные резервы означают создание специального страхового запаса сырья и материалов, комплектующих.

Но, как и в случаях с диверсификацией и страхованием, создавая дополнительные резервы, необходимо считать, какой их уровень является для вас приемлемым: наличие резервов, с одной стороны, снижает ряд возможных рисков, а с другой -- увеличивает затраты по проекту.

Кроме того, для повышения устойчивости инвестиционного проекта и снижения его рискованности может быть изменен состав участников, в частности путем включения вдело венчурных фирм, специализирующихся на финансировании рискованных, прежде всего инновационных, проектов.

4. Обязательным в разделе бизнес-плана, описывающего риски, является подраздел «Гарантии партнерам и инвесторам».

Формы гарантий бизнес-плана могут быть самыми разнообразными. Обычно используют следующие:

* гарантии федеральных, региональных или местных органов власти;

* страхование;

* залог активов (недвижимости, ценных бумаг и т. д.);

* банковские гарантии;

* передача прав;

* товарные гарантии (готовой продукцией).

По каждой из них возможна различная степень готовности к реализации:

* предварительная переписка с гарантом;

* подписание протокола о намерениях;

* гарантийные письма;

* договоры (аренды, поставки и т. д.);

* активы, предполагаемые к залогу, и т. д.

В данном проекте можно выделить следующие возможные риски:

Таблица 32

Основные риски

Причина возникновения риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
Удаленность от транспортных узлов	Дополнительные затраты на создание подъездных путей, повышенные эксплуатационные затраты
Отношение местных властей	Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта
Уровень платежеспособности	Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплаты процентов
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплаты процентов
Недостатки проектно- изыскательских работ	Рост стоимости строительства
Несвоевременная поставка комплектующих	Увеличение сроков производства, выплата штрафов заказчикам
Неустойчивость спроса	Снижение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентами	Уменьшение прибыли
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Снижение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Уменьшение прибыли из-за роста цен
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Уменьшение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплаты процентов
Трудности с набором квалифицированной	Снижение ритмичности
Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности
Изношенность оборудования	Увеличение затрат на ремонт

Необходимо подготовить план по минимизации неблагоприятных факторов.

Рисунок 5 - Методы снижения рисков

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Автомобильная отрасль в настоящее время активно развивается, и растущее число автомобилей требует расширения автозаправочных станций и иных форм обслуживания, обеспечивающих автовладельцам комфортное эксплуатирование их автомобилей.

В курсовой работе был проведен анализ показателей оценки эффективности инвестиционных проектов. Эти показатели взаимосвязаны между собой и позволяют с различных сторон оценить инвестиционную привлекательность проекта.

Исходя из полученных данных, можно сделать вывод о том, что данный проект открытия автозаправочного комплекса в городе Красноярске привлекателен.

Основные показатели по оценке инвестиционной привлекательности показывают хорошие значения, и по ним можно судить о инвестиционной привлекательности проекта.

Задачи, поставленные для достижения изначальных целей выполнены.

Список литературы

1 Сайт информационного агентства «Комментатор»

http://kommentator.ru

2 Сайт электронного периодического издания

http://www.vedomosti.ru/research

3 Сайт группы компаний «ОМТ-Консалт»

http://www.omt-consult.ru

4 Сайт независимой торговой площадки нефтепродуктами

http://www.nge.ru

5 Сайт РосБизнесКонсалтинг - Маркетинговые исследования

http://marketing.rbc.ru

6 Сайт ПрофСервис - бизнес Москвы и регионов

http://profcervis.ru/issledovanie-rinka-azs.html

7 Сайт RView - Исследование и анализ рынков

http://www.rview.ru/

8 Липсиц М.В., Коссов В.В. Экономический анализ реальных инвестиций. - М.: Экономистъ, 2003

9 Деева А.И. Инвестиции. - М.: Экзамен 2004

10 Лимитовский М.А. Основы оценки инвестиционных и финансовых решений. - М.: Дека. 2001

1. Абрамс, Р. Как составить наилучший бизнес-план для любой отрасли и сферы деятельности: пер. с англ. / Р. Абрамс. - СПб. : Прайм-Еврознак, 2008. - 544 с.

2. Афонин, И. В. Инновационный менеджмент и экономическая оценка реальных инвестиций / И. В. Афонин. - М.: Гардарики, 2006. - 304 с.

3. Басовский, Л. Е. Экономическая оценка инвестиций / Л. Е. Басовский, Е. Н. Басовская. - М. : Инфра-М, 2008. - 240 с.

4. Бекетова, О. Н. Бизнес-план. Теория и практика / О. Н. Бекетова, В. И. Найденков. - М. : Приор-издат, 2009. - 288 с.

5. Бизнес-план. Составление. Нормы и рекомендации. - М. : А-Приор, 2010. - 304 с.

6. Горемыкин, В. А. Энциклопедия бизнес-планов. Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов / В. А. Горемыкин. - М. : Ось-89, 2009. - 1120 с.

7. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ 21.06.1999 № ВК 477) // КонсультантПлюс. ВерсияПроф [Электронный ресурс]. - Электрон. дан. - [М., 1997-2010]. - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=card;div=LAW - Загл. с экрана.

8. Орлова, Е. Р. Бизнес-план. Методика составления и анализ типовых ошибок / Е. Р. Орлова. - М. : Омега-Л, 2009. - 160 с.

9. Станиславчик, Е. Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами / Е. Н. Станиславчик. - М. : Ось-89, 2009. - 128 с.

10. Титов, В. И. Экономическая оценка инвестиций : в 2 т. / В. И. Титов - М. : Из-во: РГИИС, 2009.

11. Цвиркун, А. Д. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства / А. Д. Цвиркун, В. К. Акинфиев. - М. : Ось-89, 2009. - 320 с.

12. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - М.: Дашков и Ко, 2009 г. - 544 с.

Размещено на Allbest.ru