Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Разработка бизнес-плана ООО "БетонРБ"

Разработка бизнес-плана ООО "БетонРБ"

Разработка бизнес-плана завода по производству бетона "БетонРБ". Виды товаров и услуг, рынки сбыта; анализ конкурентов. Маркетинговый, производственный, организационный планы; финансовая стратегия. Правовое обеспечение деятельности фирмы, оценка рисков.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 09.03.2015
Размер файла 753,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

66

43758

699

67

46833

4 квартал

625,5

65

40657,5

663

65

43095

699

65

45435

Вероятностный вариант

Всего

846,51

250

211627,5

897,26

252

226109,5

945,98

254

240278,9

1 квартал

846,51

57

48251,07

897,26

57

51143,82

945,98

57

53920,86

2 квартал

846,51

63

53330,13

897,26

64

57424,64

945,98

65

61488,7

3 квартал

846,51

65

55023,15

897,26

66

59219,16

945,98

67

63380,66

4 квартал

846,51

65

55023,15

897,26

65

58321,9

945,98

65

61488,7

Оптимистический вариант

Всего

1100,88

250

275220

1166,88

252

294053,8

1230,24

254

312481

1 квартал

1100,88

57

62750,16

1166,88

57

66512,16

1230,24

57

70123,68

2 квартал

1100,88

63

69355,44

1166,88

64

74680,32

1230,24

65

79965,6

3 квартал

1100,88

65

71557,2

1166,88

66

77014,08

1230,24

67

82426,08

4 квартал

1100,88

65

71557,2

1166,88

65

75847,2

1230,24

65

79965,6

Потребление электроэнергии на офисные нужды рассчитывается исходя из мощности оборудования, ставки за 1 кВт/ч, времени использования, а также коэффициента использования мощности.

Рабочий день предприятия составляет 8 часов, также 1 час обеденный перерыв, исходя из этого, можно предположить, что центральное освещение работает примерно 9 часов в день.

Посчитаем потребление энергии за 1 день, после умножим на количество дней в каждом квартале и всего дней в году.

Тарифы на электроэнергию взяты с сайта «Башкирэнерго».

Таблица 6.15

Расчет стоимости электроэнергии на офисные нужды в день

Оборудование

К-во

Энерго-потребл. кВт/ч

Норма времени использ., часы

Коэф-т использов мощности

Ставка, руб. за 1 кВт/ч

Итого стоимость потребления энергии в день, руб.

2012

2013

2014

2012

2013

2014

Пессимистический вариант

Ноутбук

1

0,4

9

0,375

1,91

2,09

2,3

2,58

2,82

3,11

Принтер

1

0,3

1

0,042

1,91

2,09

2,3

0,02

0,03

0,03

Телефон

1

0,034

9

0,375

1,91

2,09

2,3

0,22

0,24

0,26

Центральное освещение

5

0,035

9

0,375

1,91

2,09

2,3

1,13

1,23

1,36

Всего

3,95

4,32

4,76

Вероятностный вариант

Ноутбук

2

0,4

9

0,375

1,91

2,09

2,3

5,16

5,64

6,21

Принтер

1

0,3

1

0,042

1,91

2,09

2,3

0,02

0,03

0,03

Телефон

3

0,034

9

0,375

1,91

2,09

2,3

0,66

0,72

0,79

Центральное освещение

5

0,035

9

0,375

1,91

2,09

2,3

1,13

1,23

1,36

Всего

6,97

7,62

8,39

Оптимистический вариант

Ноутбук

3

0,4

9

0,375

1,91

2,09

2,3

7,74

8,46

9,32

Принтер

2

0,3

1

0,042

1,91

2,09

2,3

0,05

0,05

0,06

Телефон

3

0,034

9

0,375

1,91

2,09

2,3

0,66

0,72

0,79

Центральное освещение

5

0,035

9

0,375

1,91

2,09

2,3

1,13

1,23

1,36

Всего

9,57

10,47

11,52

Таблица 6.16

Расчет стоимости электроэнергии на офисные нужды поквартально и в год

2012 год

2013 год

2014 год

Сумма потребл. энергии в день, руб.

К-во рабочих дней

Всего, руб.

Сумма потребл. энергии в день, руб.

К-во рабочих дней

Всего, руб.

Сумма потребл. энергии в день, руб.

К-во рабочих дней

Всего, руб.

Пессимистический вариант

Всего

3,95

250

987,5

4,32

252

1088,64

4,76

254

1209,04

1 квартал

3,95

57

225,15

4,32

57

246,24

4,76

57

271,32

2 квартал

3,95

63

248,85

4,32

64

276,48

4,76

65

309,4

3 квартал

3,95

65

256,75

4,32

66

285,12

4,76

67

318,92

4 квартал

3,95

65

256,75

4,32

65

280,8

4,76

65

309,4

Вероятностный вариант

Всего

6,97

250

1742,5

7,62

252

1920,24

8,39

254

2131,06

1 квартал

6,97

57

397,29

7,62

57

434,34

8,39

57

478,23

2 квартал

6,97

63

439,11

7,62

64

487,68

8,39

65

545,35

3 квартал

6,97

65

453,05

7,62

66

502,92

8,39

67

562,13

4 квартал

6,97

65

453,05

7,62

65

495,3

8,39

65

545,35

Оптимистический вариант

Всего

9,57

250

2392,5

10,47

252

2638,44

11,52

254

2926,08

1 квартал

9,57

57

545,49

10,47

57

596,79

11,52

57

656,64

2 квартал

9,57

63

602,91

10,47

64

670,08

11,52

65

748,8

3 квартал

9,57

65

622,05

10,47

66

691,02

11,52

67

771,84

4 квартал

9,57

65

622,05

10,47

65

680,55

11,52

65

748,8

Также у нашего предприятия имеется транспортное средство -- фронтальный погрузчик YTO ZL50F, с расходом топлива в среднем 5 л\ч.

Средняя стоимость топлива на 2012 год составит 24 рубля за литр. Погрузчик в день будет работать примерно 6 часов. Рассчитаем стоимость топлива на 3 года с учетом роста цен, изменением количества рабочих дней в году и увеличения числа заказов. Количество рабочих дней в месяце 24 дня.

Таблица 6.17

Расчет затрат на топливо

2012 год

2013 год

2014 год

Общее время работы, час

Стоимость 1 литра топлива

Всего, руб.

В среднем часов работы

Стоимость 1 литра топлива

Всего, руб.

В среднем часов работы

Стоимость 1 литра топлива

Всего, руб.

Пессимистический вариант

Всего

1250

24

30000

1512

25,5

38556

1778

26

46228

1 квартал

285

24

6840

342

25,5

8721

399

26

10374

2 квартал

315

24

7560

384

25,5

9792

455

26

11830

3 квартал

325

24

7800

396

25,5

10098

469

26

12194

4 квартал

325

24

7800

390

25,5

9945

455

26

11830

Вероятностный вариант

Всего

1500

24

36000

1764

25,5

44982

2032

26

52832

1 квартал

342

24

8208

399

25,5

10174,5

456

26

11856

2 квартал

378

24

9072

448

25,5

11424

520

26

13520

3 квартал

390

24

9360

462

25,5

11781

536

26

13936

4 квартал

390

24

9360

455

25,5

11602,5

520

26

13520

Оптимистический вариант

Всего

1750

24

42000

2016

25,5

51408

2032

26

52832

1 квартал

399

24

9576

456

25,5

11628

456

26

11856

2 квартал

441

24

10584

512

25,5

13056

520

26

13520

3 квартал

455

24

10920

528

25,5

13464

536

26

13936

4 квартал

455

24

10920

520

25,5

13260

520

26

13520

Затраты на воду на технологические нужды посчитаем в среднем количестве. На 1м3 бетона в среднем уходит 150л(0,15м3) воды.

Таблица 6.18

Расчет объема водоснабжения на технологические цели на 2012 год

V производства, м3

Норма расхода на 1м3, м3

V расхода воды, м3

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

Пессимистический вариант

М-100

150

300

450

100

1000

0,15

22,5

45

67,5

15

150

М-150

350

600

700

350

2000

0,16

56

96

112

56

320

М-200

400

750

850

500

2500

0,12

48

90

102

60

300

М-250

500

800

900

600

2800

0,14

70

112

126

84

392

М-300

550

950

1050

650

3200

0,16

88

152

168

104

512

М-400

550

750

950

550

2800

0,16

88

120

152

88

448

Всего

2500

4150

4900

2750

14300

372,5

615

727,5

407

2122

Вероятностный вариант

М-100

200

350

550

400

1500

0,15

30

52,5

82,5

60

225

М-150

350

500

750

600

2200

0,16

56

80

120

96

352

М-200

500

700

850

650

2700

0,12

60

84

102

78

324

М-250

450

900

1000

550

2900

0,14

63

126

140

77

406

М-300

550

1000

1100

600

3250

0,16

88

160

176

96

520

М-400

450

850

900

600

2800

0,16

72

136

144

96

448

Всего

2500

4300

5150

3400

15350

369

638,5

764,5

503

2275

Оптимистический вариант

М-100

300

450

550

350

1650

0,15

45

67,5

82,5

52,5

247,5

М-150

400

600

800

650

2450

0,16

64

96

128

104

392

М-200

500

750

900

650

2800

0,12

60

90

108

78

336

М-250

550

950

1100

600

3200

0,14

77

133

154

84

448

М-300

650

1050

1150

750

3600

0,16

104

168

184

120

576

М-400

550

950

900

500

2900

0,16

88

152

144

80

464

Всего

2950

4750

5400

3500

16600

438

706,5

800,5

518,5

2463,5

Таблица 6.19

Расчет объема водоснабжения на технологические цели на 2013 год

V производства, м3

Норма расхода на 1м3, м3

V расхода воды, м3

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

Пессимистический вариант

М-100

250

400

450

200

1300

0,15

37,5

60

67,5

30

195

М-150

350

550

750

450

2100

0,16

56

88

120

72

336

М-200

400

700

850

550

2500

0,12

48

84

102

66

300

М-250

500

950

1050

700

3200

0,14

70

133

147

98

448

М-300

600

1150

1200

750

3700

0,16

96

184

192

120

592

М-400

500

1000

950

650

3100

0,16

80

160

152

104

496

Всего

2600

4750

5250

3300

15900

387,5

709

780,5

490

2367

Вероятностный вариант

М-100

250

550

500

400

1700

0,15

37,5

82,5

75

60

255

М-150

350

750

800

500

2400

0,16

56

120

128

80

384

М-200

450

850

1000

600

2900

0,12

54

102

120

72

348

М-250

500

1100

1250

450

3300

0,14

70

154

175

63

462

М-300

550

1250

1250

650

3700

0,16

88

200

200

104

592

М-400

500

1050

1150

500

3200

0,16

80

168

184

80

512

Всего

2600

5550

5950

3100

17200

385,5

826,5

882

459

2553

Оптимистический вариант

М-100

350

600

550

300

1800

0,15

52,5

90

82,5

45

270

М-150

450

800

750

500

2500

0,16

72

128

120

80

400

М-200

500

900

950

450

2800

0,12

60

108

114

54

336

М-250

550

1150

1100

700

3500

0,14

77

161

154

98

490

М-300

650

1250

1150

850

3900

0,16

104

200

184

136

624

М-400

550

1200

1100

550

3400

0,16

88

192

176

88

544

Всего

3050

5900

5600

3350

17900

453,5

879

830,5

501

2664

Таблица 6.20

Расчет объема водоснабжения на технологические цели на 2014 год

V производства, м3

Норма расхода на 1м3, м3

V расхода воды, м3

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

Пессимистический вариант

М-100

250

450

550

350

1600

0,15

37,5

67,5

82,5

52,5

240

М-150

350

750

600

500

2200

0,16

56

120

96

80

352

М-200

450

850

900

600

2800

0,12

54

102

108

72

336

М-250

500

1050

950

700

3200

0,14

70

147

133

98

448

М-300

650

1200

1100

750

3700

0,16

104

192

176

120

592

М-400

550

950

1100

700

3300

0,16

88

152

176

112

528

Всего

2750

5250

5200

3600

16800

409,5

780,5

771,5

534,5

2496

Вероятностный вариант

М-100

300

650

550

300

1800

0,15

45

97,5

82,5

45

270

М-150

450

700

750

600

2500

0,16

72

112

120

96

400

М-200

450

950

850

650

2900

0,12

54

114

102

78

348

М-250

550

1050

1000

600

3200

0,14

77

147

140

84

448

М-300

650

1200

1100

850

3800

0,16

104

192

176

136

608

М-400

450

1250

1150

750

3600

0,16

72

200

184

120

576

Всего

2850

5800

5400

3750

17800

424

862,5

804,5

559

2650

Оптимистический вариант

М-100

350

700

500

450

2000

0,15

52,5

105

75

67,5

300

М-150

450

950

850

650

2900

0,16

72

152

136

104

464

М-200

550

1000

1050

600

3200

0,12

66

120

126

72

384

М-250

500

1200

1100

750

3550

0,14

70

168

154

105

497

М-300

650

1200

1300

750

3900

0,16

104

192

208

120

624

М-400

500

1100

950

750

3300

0,16

80

176

152

120

528

Всего

3000

6150

5750

3950

18850

444,5

913

851

588,5

2797

Таблица 6.21

Расчет стоимости водоснабжения на технологические цели на 2012-2014 гг.

2012 год

2013 год

2014 год

Норма расхода воды, м3

Ставка за 1м3, руб.

Всего, руб.

Норма расхода воды, м3

Стоимость 1 литра

Всего, руб.

Норма расхода воды, м3

Стоимость 1 литра

Всего, руб.

Пессимистический вариант

Всего

2122

10,86

23044,92

2367

12,16

28782,72

2496

12,3

30700,8

1 квартал

372,5

10,86

4045,35

387,5

12,16

4712

409,5

12,3

5036,85

2 квартал

615

10,86

6678,9

709

12,16

8621,44

780,5

12,3

9600,15

3 квартал

727,5

10,86

7900,65

780,5

12,16

9490,88

771,5

12,3

9489,45

4 квартал

407

10,86

4420,02

490

12,16

5958,4

534,5

12,3

6574,35

Вероятностный вариант

Всего

2275

10,86

24706,5

2553

12,16

31044,48

2650

12,3

32595

1 квартал

369

10,86

4007,34

385,5

12,16

4687,68

424

12,3

5215,2

2 квартал

638,5

10,86

6934,11

826,5

12,16

10050,24

862,5

12,3

10608,75

3 квартал

764,5

10,86

8302,47

882

12,16

10725,12

804,5

12,3

9895,35

4 квартал

503

10,86

5462,58

459

12,16

5581,44

559

12,3

6875,7

Оптимистический вариант

Всего

2463,5

10,86

26753,61

2664

12,16

32394,24

2797

12,3

34403,1

1 квартал

438

10,86

4756,68

453,5

12,16

5514,56

444,5

12,3

5467,35

2 квартал

706,5

10,86

7672,59

879

12,16

10688,64

913

12,3

11229,9

3 квартал

800,5

10,86

8693,43

830,5

12,16

10098,88

851

12,3

10467,3

4 квартал

518,5

10,86

5630,91

501

12,16

6092,16

588,5

12,3

7238,55

Также посчитаем потребление воды в офисе. В среднем 5л. холодной и 2л. горячей воды на одного человека в день. Офис состоит из 3х человек, также 2 оператора завода и водитель погрузчика, итого 6 человек. Следовательно, 25л.(0,025м3) холодной воды и 10л.(0,01м3) горячей.

Таблица 6.22

Расчет затрат на водоснабжение на офисные нужды

Норма расхода воды, м3

Ставка за 1м3, руб.

Всего, руб.

2012

2013

2014

2012

2013

2014

хол

гор

хол

гор

хол

гор

хол

гор

хол

гор

хол

гор

2012

2013

2014

Пессимистический вариант

Всего

6,00

2,50

6,05

2,52

6,10

2,54

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

157,59

177,90

182,22

1 квартал

1,37

0,57

1,37

0,57

1,37

0,57

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

35,95

40,26

40,91

2 квартал

1,51

0,63

1,54

0,64

1,56

0,65

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

39,69

45,22

46,62

3 квартал

1,56

0,65

1,58

0,66

1,61

0,67

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

40,97

46,54

48,08

4 квартал

1,56

0,65

1,56

0,65

1,56

0,65

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

40,97

45,88

46,62

Вероятностный вариант

Всего

6,25

5,00

6,30

5,04

6,35

5,08

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

252,73

285,26

292,48

1 квартал

1,43

1,14

1,43

1,14

1,43

1,14

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

57,68

64,58

65,70

2 квартал

1,58

1,26

1,60

1,28

1,63

1,30

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

63,74

72,45

74,91

3 квартал

1,63

1,30

1,65

1,32

1,68

1,34

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

65,76

74,71

77,21

4 квартал

1,63

1,30

1,63

1,30

1,63

1,30

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

65,76

73,64

74,91

Оптимистический вариант

Всего

6,50

7,50

6,55

7,56

6,60

7,62

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

347,87

392,63

402,74

1 квартал

1,48

1,71

1,48

1,71

1,48

1,71

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

79,29

88,79

90,37

2 квартал

1,64

1,89

1,66

1,92

1,69

1,95

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

87,68

99,67

103,08

3 квартал

1,69

1,95

1,72

1,98

1,74

2,01

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

90,44

102,89

106,22

4 квартал

1,69

1,95

1,69

1,95

1,69

1,95

10,86

36,97

12,16

41,4

12,3

42,2

90,44

101,28

103,08

Далее рассчитаем начисление амортизации, по оборудованиям стоимостью 20000 и выше. Расчеты амортизации на 3 года представлены в таблице 6.23.

Таблица 6.23

Амортизационные отчисления на 3 года

Оборудование

Первонач. стоимость, руб.

Срок службы, лет

1 год

2 год

3 год

К-во

АО в год

АО в квартал

К-во

АО в год

АО в квартал

К-во

АО в год

АО в кварт.

Бетонный завод JRM HZS60

3 500 000

20

1

175000

43750

1

175000

43750

1

175000

43750

Фронтальный погрузчик YTO ZL50F

1 000 000

20

1

50000

12500

1

50000

12500

1

50000

12500

ИТОГО

4500000

2

225000

56250

2

225000

56250

2

225000

56250

Все необходимое оборудование будет приобретено в первом квартале. В дальнейшем, докупать оборудование не планируется. За 3 года количество и виды оборудования не изменятся.

Таблица 6.24

Потребность в ОС на планируемый период

Потребность в ОС

1 год

2 год

3 год

I

II

III

IV

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Здания, сооружения

арендовано

арендовано

арендовано

Оборудование

3500000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ТС

1000000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого в год

4500000

-

-

Персонал нашего предприятия состоит из 6 человек. Директор, бухгалтер, маркетолог, водитель погрузчика и 2 человека - оператор на заводе, работают посменно через 2 дня.

По законодательству минимальная заработная плата 5200 рублей, заработная плата установлена с учетом инфляции. Количество сотрудников минимально необходимое для мини-завода.

Таблица 6.25

Размер месячных заработных плат по должностям на 3 года «пессимистический вариант»

Должность

Период

Административный персонал

Маркетинговый персонал

Производственный персонал

Директор

Бухгалтер

Маркетолог

Водитель погрузчика

Оператор

Количество

1

1

1

1

2

2012 год

Заработная плата в месяц, руб.

24000

15000

11000

10000

12000

1 квартал

72000

45000

33000

30000

36000

2 квартал

72000

45000

33000

30000

36000

3 квартал

72000

45000

33000

30000

36000

4 квартал

72000

45000

33000

30000

36000

Итого

288000

180000

132000

120000

144000

1 квартал

117000

33000

66000

2 квартал

117000

33000

66000

3 квартал

117000

33000

66000

4 квартал

117000

33000

66000

Итого квартал

468000

132000

264000

Итого в год

864000

2013 год

Заработная плата в месяц, руб.

25000

16000

12000

11000

13000

1 квартал

75000

48000

36000

33000

39000

2 квартал

75000

48000

36000

33000

39000

3 квартал

75000

48000

36000

33000

39000

4 квартал

75000

48000

36000

33000

39000

Итого

300000

192000

144000

132000

156000

1 квартал

123000

36000

72000

2 квартал

123000

36000

72000

3 квартал

123000

36000

72000

4 квартал

123000

36000

72000

Итого квартал

492000

144000

288000

Итого в год

924000

2014 год

Заработная плата в месяц, руб.

26000

18000

13000

12000

14000

1 квартал

78000

54000

39000

36000

42000

2 квартал

78000

54000

39000

36000

42000

3 квартал

78000

54000

39000

36000

42000

4 квартал

78000

54000

39000

36000

42000

Итого

312000

216000

156000

144000

168000

1 квартал

132000

39000

78000

2 квартал

132000

39000

78000

3 квартал

132000

39000

78000

4 квартал

132000

39000

78000

Итого квартал

528000

156000

312000

Итого в год

996000

Таблица 6.26

Размер месячных заработных плат по должностям на 3 года «вероятностный вариант»

Административный персонал

Маркетинговый персонал

Производственный персонал

Должность

Период

Директор

Бухгалтер

Маркетолог

Водитель погрузчика

Оператор

Количество

1

1

1

1

2

2012 год

Заработная плата в месяц, руб.

25000

16000

12000

11000

13000

1 квартал

75000

48000

36000

33000

39000

2 квартал

75000

48000

36000

33000

39000

3 квартал

75000

48000

36000

33000

39000

4 квартал

75000

48000

36000

33000

39000

Итого

300000

192000

144000

132000

156000

1 квартал

123000

36000

72000

2 квартал

123000

36000

72000

3 квартал

123000

36000

72000

4 квартал

123000

36000

72000

Итого квартал

492000

144000

288000

Итого в год

924000

2013 год

Заработная плата в месяц, руб.

26000

17000

13000

12000

14000

1 квартал

78000

51000

39000

36000

42000

2 квартал

78000

51000

39000

36000

42000

3 квартал

78000

51000

39000

36000

42000

4 квартал

78000

51000

39000

36000

42000

Итого

312000

204000

156000

144000

168000

1 квартал

129000

39000

78000

2 квартал

129000

39000

78000

3 квартал

129000

39000

78000

4 квартал

129000

39000

78000

Итого квартал

516000

156000

312000

Итого в год

984000

2014 год

Заработная плата в месяц, руб.

27000

18000

14000

13000

15000

1 квартал

81000

54000

42000

39000

45000

2 квартал

81000

54000

42000

39000

45000

3 квартал

81000

54000

42000

39000

45000

4 квартал

81000

54000

42000

39000

45000

Итого

324000

216000

168000

156000

180000

1 квартал

135000

42000

84000

2 квартал

135000

42000

84000

3 квартал

135000

42000

84000

4 квартал

135000

42000

84000

Итого квартал

540000

168000

336000

Итого в год

1044000

Таблица 6.27

Размер месячных заработных плат по должностям на 3 года «оптимистический вариант»

Административный персонал

Маркетинговый персонал

Производственный персонал

Должность

Период

Директор

Бухгалтер

Маркетолог

Водитель погрузчика

Оператор

Количество

1

1

1

1

2

2012 год

Заработная плата в месяц, руб.

26000

17000

13000

12000

14000

1 квартал

78000

51000

39000

36000

42000

2 квартал

78000

51000

39000

36000

42000

3 квартал

78000

51000

39000

36000

42000

4 квартал

78000

51000

39000

36000

42000

Итого

312000

204000

156000

144000

168000

1 квартал

129000

39000

78000

2 квартал

129000

39000

78000

3 квартал

129000

39000

78000

4 квартал

129000

39000

78000

Итого квартал

516000

156000

312000

Итого в год

984000

2013 год

Заработная плата в месяц, руб.

27000

18000

14000

13000

15000

1 квартал

81000

54000

42000

39000

45000

2 квартал

81000

54000

42000

39000

45000

3 квартал

81000

54000

42000

39000

45000

4 квартал

81000

54000

42000

39000

45000

Итого

324000

216000

168000

156000

180000

1 квартал

135000

42000

84000

2 квартал

135000

42000

84000

3 квартал

135000

42000

84000

4 квартал

135000

42000

84000

Итого квартал

540000

168000

336000

Итого в год

1044000

2014 год

Заработная плата в месяц, руб.

28000

19000

15000

14000

16000

1 квартал

84000

57000

45000

42000

48000

2 квартал

84000

57000

45000

42000

48000

3 квартал

84000

57000

45000

42000

48000

4 квартал

84000

57000

45000

42000

48000

Итого

336000

228000

180000

168000

192000

1 квартал

141000

45000

90000

2 квартал

141000

45000

90000

3 квартал

141000

45000

90000

4 квартал

141000

45000

90000

Итого квартал

564000

180000

360000

Итого в год

1104000

Таблица 6.28

Начисления на заработную плату персонала

Должность/Период

2012

2013

2014

Квартал

I

II

III

IV

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Пессимистический вариант

ЗП Административного персонала

117000

123000

132000

ЗП Маркетингового персонала

33000

36000

39000

ЗП Производственного персонала

66000

72000

78000

Начисления на ЗП Административного персонала

39780

41820

44880

Начисления на ЗП Маркетингового персонала

11220

12240

13260

Начисления на ЗП Производственного персонала

22440

24480

26520

Итого начислений в год

73440

78540

84660

Вероятностный вариант

ЗП Административного персонала

123000

129000

135000

ЗП Маркетингового персонала

36000

39000

42000

ЗП Производственного персонала

72000

78000

84000

Начисления на ЗП Административного персонала

41820

43860

45900

Начисления на ЗП Маркетингового персонала

12240

ц13260

14280

Начисления на ЗП Производственного персонала

24480

26520

28560

Итого начислений в год

78540

83640

88740

Оптимистический вариант

ЗП Административного персонала

129000

135000

141000

ЗП Маркетингового персонала

39000

42000

45000

ЗП Производственного персонала

78000

84000

90000

Начисления на ЗП Административного персонала

43860

45900

47940

Начисления на ЗП Маркетингового персонала

13260

14280

15300

Начисления на ЗП Производственного персонала

26520

28560

30600

Итого начислений в год

83640

88740

93840

Наше предприятие застрахует сам завод JRM HZS60 и фронтальный погрузчик YTO ZL50F

Тарифная ставка составляет 0,15% от стоимости объекта на момент приобретения.

Таблица 6.29

Суммы годовых страховых взносов

2012

2013

2014

Стоимость имущества, руб.

4500000

4500000

4500000

Тарифная ставка, %

0,15

0,15

0,15

Страховой взнос, руб.

6710

6710

6710

Суммарные издержки представлены в таблицах 6.30, 6.31, 6.32

бизнес план завод бетон

Таблица 6.30

Расчет суммарных издержек пессимистический вариант

Наименование затрат

2012

2013

2014

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

Производст-венные издержки

3715406,4

5852512,9

6815225,7

4071745

20454890

3825631,5

6720252,9

7305254,4

4785905,9

22637045

4045201,4

7316812,7

7258464

5138786,9

23759265

Зарплата производст-венного персонала

66000

66000

66000

66000

264000

72000

72000

72000

72000

288000

78000

78000

78000

78000

312000

Начисления на зарплату производст-венного персонала

22440

22440

22440

22440

89760

24480

24480

24480

24480

97920

26520

26520

26520

26520

106080

Аренда земли

210000

210000

210000

210000

840000

210000

210000

210000

210000

840000

210000

210000

210000

210000

840000

Водо-снабжение на технологи-ческие цели

4045,35

6678,9

7900,65

4420,02

23044,92

4712

8621,44

9490,88

5958,4

28782,72

5036,85

9600,15

9489,45

6574,35

30700,8

Электро-энергия на технологи-ческие цели

35653,5

39406,5

40657,5

40657,5

156375

37791

42432

43758

43095

167076

39843

45435

46833

45435

177546

Сырье и материалы

3312500

5442500

6402500

3662500

18820000

3410000

6295000

6877500

4362500

20945000

3617500

6877500

6817500

4702500

22015000

Амортизация

56250

56250

56250

56250

225000

56250

56250

56250

56250

225000

56250

56250

56250

56250

225000

Расходы на топливо

6840

7560

7800

7800

30000

8721

9792

10098

9945

38556

10374

11830

12194

11830

46228

Страхование

1677,5

1677,5

1677,5

1677,5

6710

1677,5

1677,5

1677,5

1677,5

6710

1677,5

1677,5

1677,5

1677,5

6710

Администра-тивные и офисные расходы

167041,1

167068,54

167077,72

167077,72

668265,09

175106,5

175141,7

175151,66

175146,68

700546,54

187192,23

187236,02

187247

187236,02

748911,26

Зарплата администра-тивного персонала

117000

117000

117000

117000

468000

123000

123000

123000

123000

492000

132000

132000

132000

132000

528000

Начисления на зарплату администра-тивного персонала

39780

39780

39780

39780

159120

41820

41820

41820

41820

167280

44880

44880

44880

44880

179520

Водо-снабжение на офисные нужды

35,95

39,69

40,97

40,97

157,59

40,26

45,22

46,54

45,88

177,9

40,91

46,62

48,08

46,62

182,22

Электро-энергия на офисные нужды

225,15

248,85

256,75

256,75

987,5

246,24

276,48

285,12

280,8

1088,64

271,32

309,4

318,92

309,4

1209,04

Канцелярские расходы

2000

2000

2000

2000

8000

2000

2000

2000

2000

8000

2000

2000

2000

2000

8000

Пультовая охрана

8000

8000

8000

8000

32000

8000

8000

8000

8000

32000

8000

8000

8000

8000

32000

Маркетинговые издержки

44220

61270

45270

44220

194980

48240

50340

65290

48240

212110

52260

70360

54360

52260

229240

Расходы на рекламу

-

17050

1050

-

18100

-

2100

17050

-

19150

-

18100

2100

-

20200

Зарплата маркетолога

33000

33000

33000

33000

132000

36000

36000

36000

36000

144000

39000

39000

39000

39000

156000

Начисления на зарплату

11220

11220

11220

11220

44880

12240

12240

12240

12240

48960

13260

13260

13260

13260

53040

Итого

3926667

6080851,44

7027573

4283043

21318135

4048978

6945734,6

7545696

5009292,6

23549701

4284653,6

7574408,7

7500071

5378282,9

24737416

Таблица 6.31

Расчет суммарных издержек вероятностный вариант

Наименов. затрат

2012

2013

2014

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

Производ-ственные издержки

3689873,9

6113743,7

7127093,1

4786753,2

21717464

3835953,5

7718846,4

8259172,8

4417953,3

24231926

4146479,6

8058605

7532699,5

5369871,9

25107656

Зарплата производ-ственного персонала

72000

72000

72000

72000

288000

78000

78000

78000

78000

312000

84000

84000

84000

84000

336000

Начисления на зарплату производ-ственного персонала

24480

24480

24480

24480

97920

26520

26520

26520

26520

106080

28560

28560

28560

28560

114240

Аренда земли

210000

210000

210000

210000

840000

210000

210000

210000

210000

840000

210000

210000

210000

210000

840000

Водо-снабжение на техноло-гические цели

4007,34

6934,11

8302,47

5462,58

24706,5

4687,68

10050,24

10725,12

5581,44

31044,48

5215,2

10608,75

9895,35

6875,7

32595

Электро-энергия на техноло-гические цели

48251,07

53330,13

55023,15

55023,15

211627,5

51143,82

57424,64

59219,16

58321,9

226109,5

53920,86

61488,7

63380,66

61488,7

240278,9

Сырье и материалы

3265000

5680000

6690000

4352500

19987500

3397500

7267500

7805000

3970000

22440000

3695000

7592500

7065000

4907500

23260000

Амортизация

56250

56250

56250

56250

225000

56250

56250

56250

56250

225000

56250

56250

56250

56250

225000

Расходы на топливо

8208

9072

9360

9360

36000

10174,5

11424

11781

11602,5

44982

11856

13520

13936

13520

52832

Страхование

1677,5

1677,5

1677,5

1677,5

6710

1677,5

1677,5

1677,5

1677,5

6710

1677,5

1677,5

1677,5

1677,5

6710

Админи-стративные и офисные расходы

175274,97

175322,85

175338,81

175338,81

701275,23

183358,92

183420,13

183437,63

183428,94

733645,5

191443,93

191520,26

191539,34

191520,26

766023,54

Зарплата админи-стративного персонала

123000

123000

123000

123000

492000

129000

129000

129000

129000

516000

135000

135000

135000

135000

540000

Начисления на зарплату администрат. персонала

41820

41820

41820

41820

167280

43860

43860

43860

43860

175440

45900

45900

45900

45900

183600

Водо-снабжение на офисные нужды

57,68

63,74

65,76

65,76

252,73

64,58

72,45

74,71

73,64

285,26

65,7

74,91

77,21

74,91

292,48

Эл.-энергия на офисные нужды

397,29

439,11

453,05

453,05

1742,5

434,34

487,68

502,92

495,3

1920,24

478,23

545,35

562,13

545,35

2131,06

Канцелярские расходы

2000

2000

2000

2000

8000

2000

2000

2000

2000

8000

2000

2000

2000

2000

8000

Пультовая охрана

8000

8000

8000

8000

32000

8000

8000

8000

8000

32000

8000

8000

8000

8000

32000

Маркетинго-вые издержки

48240

65290

66340

48240

228110

52260

71410

70360

52260

246290

56280

74380

72280

56280

259220

Расходы на рекламу

-

17050

18100

-

35150

-

19150

18100

-

37250

18100

16000

-

34100

Зарплата маркетолога

36000

36000

36000

36000

144000

39000

39000

39000

39000

156000

42000

42000

42000

42000

168000

Начисления на зарплату

12240

12240

12240

12240

48960

13260

13260

13260

13260

53040

14280

14280

14280

14280

57120

Итого

3913389

6354357

7368772

5010332

22646849

4071572,4

7973676,5

8512970,4

4653642,3

25211861

4394203,5

8324505,2

7796518,9

5617672,2

26132899

Таблица 6.32

Расчет суммарных издержек оптимистический вариант

Наименов. затрат

2012

2013

2014

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

Производ-ственные издержки

4299530,3

6700059,5

7476118,1

4953055,6

23428764

4419142,2

8203912,5

7798564,5

4868186,9

25289806

4348474,5

8448243

7985356,9

5599251,7

26381326

Зарплата производ-ственного персонала

78000

78000

78000

78000

312000

84000

84000

84000

84000

336000

90000

90000

90000

90000

360000

Начисления на зарплату производ-ственного персонала

26520

26520

26520

26520

106080

28560

28560

28560

28560

114240

30600

30600

30600

30600

122400

Аренда земли

210000

210000

210000

210000

840000

210000

210000

210000

210000

840000

210000

210000

210000

210000

840000

Водо-снабжение на техноло-гические цели

4756,68

7672,59

8693,43

5630,91

26753,61

5514,56

10688,64

10098,88

6092,16

32394,24

5467,35

11229,9

10467,3

7238,55

34403,1

Электро-энергия на технологические цели

62750,16

69355,44

71557,2

71557,2

275220

66512,16

74680,32

77014,08

75847,2

294053,8

70123,68

79965,6

82426,08

79965,6

312481

Сырье и материалы

3850000

6240000

7012500

4492500

21595000

3955000

7725000

7317500

4392500

23390000

3872500

7955000

7490000

5110000

24427500

Амортизация

56250

56250

56250

56250

225000

56250

56250

56250

56250

225000

56250

56250

56250

56250

225000

Расходы на топливо

9576

10584

10920

10920

42000

11628

13056

13464

13260

51408

11856

13520

13936

13520

52832

Страхование

1677,5

1677,5

1677,5

1677,5

6710

1677,5

1677,5

1677,5

1677,5

6710

1677,5

1677,5

1677,5

1677,5

6710

Админи-стративные и офисные расходы

183484,78

183550,59

183572,49

183572,49

734180,37

191585,58

191669,75

191693,91

191681,83

766631,07

199687,01

199791,88

199818,06

199791,88

799088,82

Зарплата админи-стративного персонала

129000

129000

129000

129000

516000

135000

135000

135000

135000

540000

141000

141000

141000

141000

564000

Начисления на зарплату админи-стративного персонала

43860

43860

43860

43860

175440

45900

45900

45900

45900

183600

47940

47940

47940

47940

191760

Водо-снабжение на офисные нужды

79,29

87,68

90,44

90,44

347,87

88,79

99,67

102,89

101,28

392,63

90,37

103,08

106,22

103,08

402,74

Электро-энергия на офисные нужды

545,49

602,91

622,05

622,05

2392,5

596,79

670,08

691,02

680,55

2638,44

656,64

748,8

771,84

748,8

2926,08

Канцелярские расходы

2000

2000

2000

2000

8000

2000

2000

2000

2000

8000

2000

2000

2000

2000

8000

Пультовая охрана

8000

8000

8000

8000

32000

8000

8000

8000

8000

32000

8000

8000

8000

8000

32000

Маркетин-говые издержки

52260

72460

72460

52260

249440

56280

75430

75430

56280

263420

60300

80500

79450

60300

280550

Расходы на рекламу

-

20200

20200

-

40400

-

19150

19150

-

38300

-

20200

19150

-

39350

Зарплата маркетолога

39000

39000

39000

39000

156000

42000

42000

42000

42000

168000

45000

45000

45000

45000

180000

Начисления на зарплату

13260

13260

13260

13260

53040

14280

14280

14280

14280

57120

15300

15300

15300

15300

61200

Итого

4535275

6956070

7732151

5188888

24412384

4667007,8

8471012,2

8065688,4

5116148,7

26319857

4608461,5

8728534,9

8264624,9

5859343,5

27460965

Для определения прибыли от деятельности предприятия следует произвести расчет налогов, относимых на финансовые результаты. Налог на имущество организаций рассчитаем ежеквартально исходя из средней остаточной стоимости по ставке 2,2% годовых.

Таблица 6.33

Расчет налога на имущество организации в 2012-2014 годах

2012

2013

2014

Балансовая стоимость оборудования 2012 год, в руб.

Амортизация за 2012 год

Остаточная стоимость на отчетную дату

Налог на имущество (2,2% остаточной стоимости)

Балансовая стоимость оборудования 2013 год, в руб.

Амортизация за 2013 год

Остаточная стоимость на отчетную дату

Налог на имущество (2,2% остаточной стоимости)

Балансовая стоимость оборудования 2013 год, в руб.

Аморти-зация за 2014 год

Остаточн. стоимость на отчетную дату

Налог на имущество (2,2% остаточной стоимости)

Основные и транспортные средства

4500000

225000

388575,00

4500000

225000

368775

4500000

225000

348975

1 квартал

56250

4500000

99000,00

56250

4275000

94050

56250

4050000

89100

2 квартал

56250

4443750

97762,50

56250

4218750

92812,5

56250

3993750

87862,5

3 квартал

56250

4387500

96525,00

56250

4162500

91575

56250

3937500

86625

4 квартал

56250

4331250

95287,50

56250

4106250

90337,5

56250

3881250

85387,5

Таблица 6.34

Расчет налога на транспортное средство организации в 2012-2014 годах

2012

2013

2014

Балансовая стоимость оборудования 2012 год, в руб.

Амортизация за 2012 год

Налог на транспортное средство, руб.

Балансовая стоимость оборудования 2013 год, в руб.

Амортизация за 2013 год

Налог на транспортное средство, руб.

Балансовая стоимость оборудования 2013 год, в руб.

Амортизация за 2014 год

Налог на транспортное средство, руб.

Транспортные средства

1000000

50000

14317

1000000

50000

14317

1000000

50000

14317

1 квартал

12500

3579,25

12500

3579,25

12500

3579,25

2 квартал

12500

3579,25

12500

3579,25

12500

3579,25

3 квартал

12500

3579,25

12500

3579,25

12500

3579,25

4 квартал

12500

3579,25

12500

3579,25

12500

3579,25

Таблица 6.35

Калькуляция себестоимости на товарный бетон М-100 на 2012 год

N п/п

Показатели

Пессимистический вариант

Вероятностный вариант

Оптимистический вариант

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Удельный вес

0,07

0,099

0,10

Объем производства, м3

1000

1500

1650

1

Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

1600

1600000

1600

2400000

1600

2640000

2

Себестоимость всего

1492,27

21318135

1494,69

22646849

1479,54

24412384

2.1

Производственные издержки

1431,84

20454890

1433,35

21717464

1419,93

23428764

2.1.1

Зарплата производственного персонала

18,48

264000

19,01

288000

18,91

312000

2.1.2

Начисления на заработную плату производственного персонала

6,28

89760

6,46

97920

6,43

106080

2.1.3

Аренда земли

58,80

840000

55,44

840000

50,91

840000

2.1.4

Водоснабжение на технологические цели

1,61

23044,92

1,63

24706,5

1,62

26753,61

2.1.5

Электроэнергия на технологические цели

10,95

156375

13,97

211627,5

16,68

275220

2.1.6

Сырье и материалы

1317,40

18820000

1319,18

19987500

1308,79

21595000

2.1.7

Амортизация

15,75

225000

14,85

225000

13,64

225000

2.1.8

Расходы на топливо

2,10

30000

2,38

36000

2,55

42000

2.1.9

Страхование

0,47

6710

0,44

6710

0,41

6710

2.2

Административные и офисные издержки

46,78

668265,09

46,28

701275,23

44,50

734180,37

2.2.1

Заработная плата административного персонала

32,76

468000

32,47

492000

31,27

516000

2.2.2

Начисления на заработную плату административного персонала

11,14

159120

11,04

167280

10,63

175440

2.2.3

Водоснабжение на офисные нужды

0,01

157,59

0,02

252,73

0,02

347,87

2.2.4

Электроэнергия на офисные нужды

0,07

987,5

0,12

1742,5

0,15

2392,5

2.2.5

Канцелярские расходы

0,56

8000

0,53

8000

0,48

8000

2.2.6

Пультовая охрана

2,24

32000

2,11

32000

1,94

32000

2.3

Маркетинговые издержки

13,65

194980

15,06

228110

15,12

249440

2.3.1

Расходы на рекламу

1,27

18100

2,32

35150

2,45

40400

2.3.2

Зарплата маркетолога

9,24

132000

9,50

144000

9,45

156000

2.3.3

Начисления на зарплату

3,14

44880

3,23

48960

3,21

53040

3

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

28,20

402892

26,59

402892

24,42

402892

3.1

Транспортный налог

1,00

14317

0,94

14317

0,87

14317

3.2

Налог на имущество

27,20

388575

25,65

388575

23,55

388575

4

Проценты за пользование кредитом

57,34

819146,1

54,06

819146,1

49,65

819146,1

5

Балансовая прибыль

22,19

22187,88

24,65

36980,18

46,40

76557,79

6

Налог на прибыль 20%

4,44

4437,58

4,93

7396,04

9,28

15311,56

7

Чистая прибыль

17,75

17750,31

19,72

29584,14

37,12

61246,23

Таблица 6.36

Калькуляция себестоимости на товарный бетон М-150 на 2012 год

N п/п

Показатели

Пессимистический вариант

Вероятностный вариант

Оптимистический вариант

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Удельный вес

0.14

0.145

0.15

Объем производства, м3

2000

2200

2450

1

Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

1750

3500000

1750

3850000

1750

4287500

2

Себестоимость всего

1492,27

21318135

1492,63

22646849

1494,64

24412384

2.1

Производственные издержки

1431,84

20454890

1431,38

21717464

1434,41

23428764

2.1.1

Зарплата производственного персонала

18,48

264000

18,98

288000

19,10

312000

2.1.2

Начисления на заработную плату производственного персонала

6,28

89760

6,45

97920

6,49

106080

2.1.3

Аренда земли

58,80

840000

55,36

840000

51,43

840000

2.1.4

Водоснабжение на технологические цели

1,61

23044,92

1,63

24706,5

1,64

26753,61

2.1.5

Электроэнергия на технологические цели

10,95

156375

13,95

211627,5

16,85

275220

2.1.6

Сырье и материалы

1317,40

18820000

1317,36

19987500

1322,14

21595000

2.1.7

Амортизация

15,75

225000

14,83

225000

13,78

225000

2.1.8

Расходы на топливо

2,10

30000

2,37

36000

2,57

42000

2.1.9

Страхование

0,47

6710

0,44

6710

0,41

6710

2.2

Административные и офисные издержки

46,78

668265,1

46,22

701275,2

44,95

734180,4

2.2.1

Заработная плата административного персонала

32,76

468000

32,43

492000

31,59

516000

2.2.2

Начисления на заработную плату административного персонала

11,14

159120

11,03

167280

10,74

175440

2.2.3

Водоснабжение на офисные нужды

0,01

157,59

0,02

252,73

0,02

347,87

2.2.4

Электроэнергия на офисные нужды

0,07

987,5

0,11

1742,5

0,15

2392,5

2.2.5

Канцелярские расходы

0,56

8000

0,53

8000

0,49

8000

2.2.6

Пультовая охрана

2,24

32000

2,11

32000

1,96

32000

2.3

Маркетинговые издержки

13,65

194980

15,03

228110

15,27

249440

2.3.1

Расходы на рекламу

1,27

18100

2,32

35150

2,47

40400

2.3.2

Зарплата маркетолога

9,24

132000

9,49

144000

9,55

156000

2.3.3

Начисления на зарплату

3,14

44880

3,23

48960

3,25

53040

3

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

28,20

402892

26,55

402892

24,67

402892

3.1

Транспортный налог

1,00

14317

0,94

14317

0,88

14317

3.2

Налог на имущество

27,20

388575

25,61

388575

23,79

388575

4

Проценты за пользование кредитом

57,34

819146,1

53,99

819146,1

50,15

819146,1

5

Балансовая прибыль

172,19

344375,77

176,82

389011,37

180,55

442336,69

6

Налог на прибыль 20%

34,44

68875,15

35,36

77802,27

36,11

88467,34

7

Чистая прибыль

137,75

275500,61

141,46

311209,10

144,44

353869,35

Таблица 6.37

Калькуляция себестоимости на товарный бетон М-200 на 2012 год

N п/п

Показатели

Пессимистический вариант

Вероятностный вариант

Оптимистический вариант

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Удельный вес

0.17

0.18

0.17

Объем производства, м3

2500

2700

2800

1

Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

1900

4750000

1900

5130000

1900

5320000

2

Себестоимость всего

1449,63

21318135

1509,79

22646849

1482,18

24412384

2.1

Производственные издержки

1390,93

20454890

1447,83

21717464

1422,46

23428764

2.1.1

Зарплата производственного персонала

17,95

264000

19,20

288000

18,94

312000

2.1.2

Начисления на заработную плату производственного персонала

6,10

89760

6,53

97920

6,44

106080

2.1.3

Аренда земли

57,12

840000

56,00

840000

51,00

840000

2.1.4

Водоснабжение на технологические цели

1,57

23044,92

1,65

24706,5

1,62

26753,61

2.1.5

Электроэнергия на технологические цели

10,63

156375

14,11

211627,5

16,71

275220

2.1.6

Сырье и материалы

1279,76

18820000

1332,50

19987500

1311,13

21595000

2.1.7

Амортизация

15,30

225000

15,00

225000

13,66

225000

2.1.8

Расходы на топливо

2,04

30000

2,40

36000

2,55

42000

2.1.9

Страхование

0,46

6710

0,45

6710

0,41

6710

2.2

Административные и офисные издержки

45,44

668265,09

46,75

701275,23

44,58

734180,37

2.2.1

Заработная плата административного персонала

31,82

468000

32,80

492000

31,33

516000

2.2.2

Начисления на заработную плату административного персонала

10,82

159120

11,15

167280

10,65

175440

2.2.3

Водоснабжение на офисные нужды

0,01

157,59

0,02

252,73

0,02

347,87

2.2.4

Электроэнергия на офисные нужды

0,07

987,5

0,12

1742,5

0,15

2392,5

2.2.5

Канцелярские расходы

0,54

8000

0,53

8000

0,49

8000

2.2.6

Пультовая охрана

2,18

32000

2,13

32000

1,94

32000

2.3

Маркетинговые издержки

13,26

194980

15,21

228110

15,14

249440

2.3.1.

Расходы на рекламу

1,23

18100

2,34

35150

2,45

40400

2.3.2

Зарплата маркетолога

8,98

132000

9,60

144000

9,47

156000

2.3.3

Начисления на зарплату

3,05

44880

3,26

48960

3,22

53040

3

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

27,40

402892

26,86

402892

24,46

402892

3.1

Транспортный налог

0,97

14317

0,95

14317

0,87

14317

3.2

Налог на имущество

26,42

388575

25,91

388575

23,59

388575

4

Проценты за пользование кредитом

55,70

819146,1

54,61

819146,1

49,73

819146,1

5

Балансовая прибыль

367,27

918170,57

308,74

833600,32

343,62

962148,24

6

Налог на прибыль 20%

73,45

183634,11

61,75

166720,06

68,72

192429,65

7

Чистая прибыль

293,81

734536,46

246,99

666880,26

274,90

769718,59

Таблица 6.38

Калькуляция себестоимости на товарный бетон М-250 на 2012 год

N п/п

Показатели

Пессимистический вариант

Вероятностный вариант

Оптимистический вариант

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Удельный вес

0.20

0.19

0.19

Объем производства, м3

2800

2900

3200

1

Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

2050

5740000

2050

5945000

2050

6560000

2

Себестоимость всего

1522,72

21318135

1483,76

22646849

1449,49

24412384

2.1

Производственные издержки

1461,06

20454890

1422,87

21717464

1391,08

23428764

2.1.1

Зарплата производственного персонала

18,86

264000

18,87

288000

18,53

312000

2.1.2

Начисления на заработную плату производственного персонала

6,41

89760

6,42

97920

6,30

106080

2.1.3

Аренда земли

60,00

840000

55,03

840000

49,88

840000

2.1.4

Водоснабжение на технологические цели

1,65

23044,92

1,62

24706,5

1,59

26753,61

2.1.5

Электроэнергия на технологические цели

11,17

156375

13,87

211627,5

16,34

275220

2.1.6

Сырье и материалы

1344,29

18820000

1309,53

19987500

1282,20

21595000

2.1.7

Амортизация

16,07

225000

14,74

225000

13,36

225000

2.1.8.

Расходы на топливо

2,14

30000

2,36

36000

2,49

42000

2.1.9

Страхование

0,48

6710

0,44

6710

0,40

6710

2.2

Административные и офисные издержки

47,73

668265,09

45,95

701275,23

43,59

734180,37

2.2.1

Заработная плата административного персонала

33,43

468000

32,23

492000

30,64

516000

2.2.2

Начисления на заработную плату административного персонала

11,37

159120

10,96

167280

10,42

175440

2.2.3

Водоснабжение на офисные нужды

0,01

157,59

0,02

252,73

0,02

347,87

2.2.4

Электроэнергия на офисные нужды

0,07

987,5

0,11

1742,5

0,14

2392,5

2.2.5

Канцелярские расходы

0,57

8000

0,52

8000

0,48

8000

2.2.6

Пультовая охрана

2,29

32000

2,10

32000

1,90

32000

2.3

Маркетинговые издержки

13,93

194980

14,95

228110

14,81

249440

2.3.1

Расходы на рекламу

1,29

18100

2,30

35150

2,40

40400

2.3.2

Зарплата маркетолога

9,43

132000

9,43

144000

9,26

156000

2.3.3

Начисления на зарплату

3,21

44880

3,21

48960

3,15

53040

3

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

28,78

402892

26,40

402892

23,92

402892

3.1

Транспортный налог

1,02

14317

0,94

14317

0,85

14317

3.2

Налог на имущество

27,76

388575

25,46

388575

23,07

388575

4

Проценты за пользование кредитом

58,51

819146,1

53,67

819146,1

48,64

819146,1

5

Балансовая прибыль

439,99

1231965,38

486,18

1409911,45

527,96

1689459,80

6

Налог на прибыль 20%

88,00

246393,08

97,24

281982,29

105,59

337891,96

7

Чистая прибыль

351,99

985572,30

388,94

1127929,16

422,36

1351567,84

Таблица 6.39

Калькуляция себестоимости на товарный бетон М-300 на 2012 год

N п/п

Показатели

Пессимистический вариант

Вероятностный вариант

Оптимистический вариант

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Удельный вес

0.22

0.21

0.22

Объем производства, м3

3200

3250

3600

1

Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

2200

7040000

2200

7150000

2200

7920000

2

Себестоимость всего

1465,62

21318135

1463,33

22646849

1491,87

24412384

2.1

Производственные издержки

1406,27

20454890

1403,28

21717464

1431,76

23428764

2.1.1

Зарплата производственного персонала

18,15

264000

18,61

288000

19,07

312000

2.1.2

Начисления на заработную плату производственного персонала

6,17

89760

6,33

97920

6,48

106080

2.1.3

Аренда земли

57,75

840000

54,28

840000

51,33

840000

2.1.4

Водоснабжение на технологические цели

1,58

23044,92

1,60

24706,5

1,63

26753,61

2.1.5

Электроэнергия на технологические цели

10,75

156375

13,67

211627,5

16,82

275220

2.1.6

Сырье и материалы

1293,88

18820000

1291,50

19987500

1319,69

21595000

2.1.7

Амортизация

15,47

225000

14,54

225000

13,75

225000

2.1.8

Расходы на топливо

2,06

30000

2,33

36000

2,57

42000

2.1.9

Страхование

0,46

6710

0,43

6710

0,41

6710

2.2

Административные и офисные издержки

45,94

668265,09

45,31

701275,23

44,87

734180,37

2.2.1

Заработная плата административного персонала

32,18

468000

31,79

492000

31,53

516000

2.2.2

Начисления на заработную плату административного персонала

10,94

159120

10,81

167280

10,72

175440

2.2.3

Водоснабжение на офисные нужды

0,01

157,59

0,02

252,73

0,02

347,87

2.2.4

Электроэнергия на офисные нужды

0,07

987,5

0,11

1742,5

0,15

2392,5

2.2.5

Канцелярские расходы

0,55

8000

0,52

8000

0,49

8000

2.2.6

Пультовая охрана

2,20

32000

2,07

32000

1,96

32000

2.3

Маркетинговые издержки

13,40

194980

14,74

228110

15,24

249440

2.3.1

Расходы на рекламу

1,24

18100

2,27

35150

2,47

40400

2.3.2

Зарплата маркетолога

9,08

132000

9,30

144000

9,53

156000

2.3.3

Начисления на зарплату

3,09

44880

3,16

48960

3,24

53040

3

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

27,70

402892

26,03

402892

24,62

402892

3.1

Транспортный налог

0,98

14317

0,93

14317

0,87

14317

3.2

Налог на имущество

26,71

388575

25,11

388575

23,75

388575

4

Проценты за пользование кредитом

56,32

819146,1

52,93

819146,1

50,06

819146,1

5

Балансовая прибыль

650,36

2081161,92

657,70

2137533,71

633,45

2280427,14

6

Налог на прибыль 20%

130,07

416232,38

131,54

427506,74

126,69

456085,43

7

Чистая прибыль

520,29

1664929,53

526,16

1710026,97

506,76

1824341,71

Таблица 6.40

Калькуляция себестоимости на товарный бетон М-400 на 2012 год

N п/п

Показатели

Пессимистический вариант

Вероятностный вариант

Оптимистический вариант

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Удельный вес

0.20

0.18

0.17

Объем производства, м3

2800

2800

2900

1

Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

2350

6580000

2350

6580000

2350

6815000

2

Себестоимость всего

1522,72

21318135

1455,87

22646849

1431,07

24412384

2.1

Производственные издержки

1461,06

20454890

1396,12

21717464

1373,41

23428764

2.1.1

Зарплата производственного персонала

18,86

264000

18,51

288000

18,29

312000

2.1.2

Начисления на заработную плату производственного персонала

6,41

89760

6,29

97920

6,22

106080

2.1.3

Аренда земли

60,00

840000

54,00

840000

49,24

840000

2.1.4

Водоснабжение на технологические цели

1,65

23044,92

1,59

24706,5

1,57

26753,61

2.1.5

Электроэнергия на технологические цели

11,17

156375

13,60

211627,5

16,13

275220

2.1.6

Сырье и материалы

1344,29

18820000

1284,91

19987500

1265,91

21595000

2.1.7

Амортизация

16,07

225000

14,46

225000

13,19

225000

2.1.8

Расходы на топливо

2,14

30000

2,31

36000

2,46

42000

2.1.9

Страхование

0,48

6710

0,43

6710

0,39

6710

2.2

Административные и офисные издержки

47,73

668265,09

45,08

701275,23

43,04

734180,37

2.2.1

Заработная плата административного персонала

33,43

468000

31,63

492000

30,25

516000

2.2.2

Начисления на заработную плату административного персонала

11,37

159120

10,75

167280

10,28

175440

2.2.3

Водоснабжение на офисные нужды

0,01

157,59

0,02

252,73

0,02

347,87

2.2.4

Электроэнергия на офисные нужды

0,07

987,5

0,11

1742,5

0,14

2392,5

2.2.5

Канцелярские расходы

0,57

8000

0,51

8000

0,47

8000

2.2.6

Пультовая охрана

2,29

32000

2,06

32000

1,88

32000

2.3.

Маркетинговые издержки

13,93

194980

14,66

228110

14,62

249440

2.3.1

Расходы на рекламу

1,29

18100

2,26

35150

2,37

40400

2.3.2

Зарплата маркетолога

9,43

132000

9,26

144000

9,14

156000

2.3.3

Начисления на зарплату

3,21

44880

3,15

48960

3,11

53040

3

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

28,78

402892

25,90

402892

23,62

402892

3.1

Транспортный налог

1,02

14317

0,92

14317

0,84

14317

3.2

Налог на имущество

27,76

388575

24,98

388575

22,78

388575

4

Проценты за пользование кредитом

58,51

819146,1

52,66

819146,1

48,02

819146,1

5

Балансовая прибыль

739,99

2071965,38

815,57

2283600,32

847,29

2457148,24

6

Налог на прибыль 20%

148,00

414393,08

163,11

456720,06

169,46

491429,65

7

Чистая прибыль

591,99

1657572,30

652,46

1826880,26

677,83

1965718,59

Таблица 6.41

Калькуляция себестоимости на товарный бетон М-100 на 2013 год

N п/п

Показатели

Пессимистический вариант

Вероятностный вариант

Оптимистический вариант

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Удельный вес

0.08

0.10

0.10

Объем производства, м3

1300

1700

1800

1

Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

1792

2329600

1792

3046400

1792

3225600

2

Себестоимость всего

1449,21

23549701

1483,05

25211861

1462,21

26319857

2.1

Производственные издержки

1393,05

22637045

1425,41

24231926

1404,99

25289806

2.1.1

Зарплата производственного персонала

17,72

288000

18,35

312000

18,67

336000

2.1.2

Начисления на заработную плату производственного персонала

6,03

97920

6,24

106080

6,35

114240

2.1.3

Аренда земли

51,69

840000

49,41

840000

46,67

840000

2.1.4

Водоснабжение на технологические цели

1,77

28782,72

1,83

31044,48

1,80

32394,24

2.1.5

Электроэнергия на технологические цели

10,28

167076

13,30

226109,5

16,34

294053,8

2.1.6

Сырье и материалы

1288,92

20945000

1320,00

22440000

1299,44

23390000

2.1.7

Амортизация

13,85

225000

13,24

225000

12,50

225000

2.1.8

Расходы на топливо

2,37

38556

2,65

44982

2,86

51408

2.1.9

Страхование

0,41

6710

0,39

6710

0,37

6710

2.2.

Административные и офисные издержки

43,11

700546,54

43,16

733645,5

42,59

766631,07

2.2.1

Заработная плата административного персонала

30,28

492000

30,35

516000

30,00

540000

2.2.2

Начисления на заработную плату административного персонала

10,29

167280

10,32

175440

10,20

183600

2.2.3

Водоснабжение на офисные нужды

0,01

177,9

0,02

285,26

0,02

392,63

2.2.4

Электроэнергия на офисные нужды

0,07

1088,64

0,11

1920,24

0,15

2638,44

2.2.5

Канцелярские расходы

0,49

8000

0,47

8000

0,44

8000

2.2.6

Пультовая охрана

1,97

32000

1,88

32000

1,78

32000

2.3

Маркетинговые издержки

13,05

212110

14,49

246290

14,63

263420

2.3.1

Расходы на рекламу

1,18

19150

2,19

37250

2,13

38300

2.3.2

Зарплата маркетолога

8,86

144000

9,18

156000

9,33

168000

2.3.3

Начисления на зарплату

3,01

48960

3,12

53040

3,17

57120

3

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

23,57

383092

22,53

383092

21,28

383092

3.1

Транспортный налог

0,88

14317

0,84

14317

0,80

14317

3.2

Налог на имущество

22,69

368775

21,69

368775

20,49

368775

4

Проценты за пользование кредитом

26,13

424531,32

24,97

424531,32

23,59

424531,32

5

Балансовая прибыль

293,09

381014,05

261,44

444451,57

284,92

512851,97

6

Налог на прибыль 20%

58,62

76202,81

52,29

88890,31

56,98

102570,39

7

Чистая прибыль

234,47

304811,24

209,15

355561,25

227,93

410281,57

Таблица 6.42

Калькуляция себестоимости на товарный бетон М-150 на 2013 год

Nп/п

Показатели

Пессимистический вариант

Вероятностный вариант

Оптимистический вариант

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Удельный вес

0.13

0.14

0.14

Объем производства, м3

2100

2400

2500

1

Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

1960

4116000

1960

4704000

1960

4900000

2

Себестоимость всего

1457,84

23549701

1470,69

25211861

1473,91

26319857

2.1

Производственные издержки

1401,34

22637045

1413,53

24231926

1416,23

25289806

2.1.1

Зарплата производственного персонала

17,83

288000

18,20

312000

18,82

336000

2.1.2

Начисления на заработную плату производственного персонала

6,06

97920

6,19

106080

6,40

114240

2.1.3

Аренда земли

52,00

840000

49,00

840000

47,04

840000

2.1.4

Водоснабжение на технологические цели

1,78

28782,72

1,81

31044,48

1,81

32394,24

2.1.5

Электроэнергия на технологические цели

10,34

167076

13,19

226109,5

16,47

294053,8

2.1.6

Сырье и материалы

1296,60

20945000

1309,00

22440000

1309,84

23390000

2.1.7

Амортизация

13,93

225000

13,13

225000

12,60

225000

2.1.8

Расходы на топливо

2,39

38556

2,62

44982

2,88

51408

2.1.9

Страхование

0,42

6710

0,39

6710

0,38

6710

2.2

Административные и офисные издержки

43,37

700546,54

42,80

733645,5

42,93

766631,07

2.2.1

Заработная плата административного персонала

30,46

492000

30,10

516000

30,24

540000

2.2.2

Начисления на заработную плату административного персонала

10,36

167280

10,23

175440

10,28

183600

2.2.3

Водоснабжение на офисные нужды

0,01

177,9

0,02

285,26

0,02

392,63

2.2.4

Электроэнергия на офисные нужды

0,07

1088,64

0,11

1920,24

0,15

2638,44

2.2.5

Канцелярские расходы

0,50

8000

0,47

8000

0,45

8000

2.2.6

Пультовая охрана

1,98

32000

1,87

32000

1,79

32000

2.3

Маркетинговые издержки

13,13

212110

14,37

246290

14,75

263420

2.3.1

Расходы на рекламу

1,19

19150

2,17

37250

2,14

38300

2.3.2

Зарплата маркетолога

8,91

144000

9,10

156000

9,41

168000

2.3.3

Начисления на зарплату

3,03

48960

3,09

53040

3,20

57120

3

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

23,72

383092

22,35

383092

21,45

383092

3.1

Транспортный налог

0,89

14317

0,84

14317

0,80

14317

3.2

Налог на имущество

22,83

368775

21,51

368775

20,65

368775

4

Проценты за пользование кредитом

26,28

424531,32

24,76

424531,32

23,77

424531,32

5

Балансовая прибыль

452,17

949547,84

442,20

1061272,20

440,86

1102152,76

6

Налог на прибыль 20%

90,43

189909,57

88,44

212254,44

88,17

220430,55

7

Чистая прибыль

361,73

759638,27

353,76

849017,76

352,69

881722,20

Таблица 6.43

Калькуляция себестоимости на товарный бетон М-200 на 2013 год

N п/п

Показатели

Пессимистический вариант

Вероятностный вариант

Оптимистический вариант

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Удельный вес

0.16

0.17

0.16

Объем производства, м3

2500

2900

2800

1

Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

2128

5320000

2128

6171200

2128

5958400

2

Себестоимость всего

1507,18

23549701

1477,94

25211861

1503,99

26319857

2.1

Производственные издержки

1448,77

22637045

1420,49

24231926

1445,13

25289806

2.1.1

Зарплата производственного персонала

18,43

288000

18,29

312000

19,20

336000

2.1.2

Начисления на заработную плату производственного персонала

6,27

97920

6,22

106080

6,53

114240

2.1.3

Аренда земли

53,76

840000

49,24

840000

48,00

840000

2.1.4

Водоснабжение на технологические цели

1,84

28782,72

1,82

31044,48

1,85

32394,24

2.1.5

Электроэнергия на технологические цели

10,69

167076

13,25

226109,5

16,80

294053,8

2.1.6

Сырье и материалы

1340,48

20945000

1315,45

22440000

1336,57

23390000

2.1.7

Амортизация

14,40

225000

13,19

225000

12,86

225000

2.1.8

Расходы на топливо

2,47

38556

2,64

44982

2,94

51408

2.1.9

Страхование

0,43

6710

0,39

6710

0,38

6710

2.2

Административные и офисные издержки

44,83

700546,54

43,01

733645,5

43,81

766631,07

2.2.1

Заработная плата административного персонала

31,49

492000

30,25

516000

30,86

540000

2.2.2

Начисления на заработную плату административного персонала

10,71

167280

10,28

175440

10,49

183600

2.2.3

Водоснабжение на офисные нужды

0,01

177,9

0,02

285,26

0,02

392,63

2.2.4

Электроэнергия на офисные нужды

0,07

1088,64

0,11

1920,24

0,15

2638,44

2.2.5

Канцелярские расходы

0,51

8000

0,47

8000

0,46

8000

2.2.6

Пультовая охрана

2,05

32000

1,88

32000

1,83

32000

2.3

Маркетинговые издержки

13,58

212110

14,44

246290

15,05

263420

2.3.1

Расходы на рекламу

1,23

19150

2,18

37250

2,19

38300

2.3.2

Зарплата маркетолога

9,22

144000

9,14

156000

9,60

168000

2.3.3

Начисления на зарплату

3,13

48960

3,11

53040

3,26

57120

3

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

24,52

383092

22,46

383092

21,89

383092

3.1.

Транспортный налог

0,92

14317

0,84

14317

0,82

14317

3.2.

Налог на имущество

23,60

368775

21,62

368775

21,07

368775

4

Проценты за пользование кредитом

27,17

424531,32

24,89

424531,32

24,26

424531,32

5

Балансовая прибыль

569,13

1422828,11

602,72

1747887,67

577,86

1618003,15

6

Налог на прибыль 20%

113,83

284565,62

120,54

349577,53

115,57

323600,63

7

Чистая прибыль

455,30

1138262,49

482,18

1398310,13

462,29

1294402,52

Таблица 6.44

Калькуляция себестоимости на товарный бетон М-250 на 2013 год

N п/п

Показатели

Пессимистический вариант

Вероятностный вариант

Оптимистический вариант

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

На единицу услуги (отпускная цена)

Всего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Удельный вес

0.20

0.19

0.20

Объем производства, м3

3200

3300

3500

1

Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)

2296

7347200

2296

7576800

2296

8036000

2

Себестоимость всего

1471,86

23549701

1451,59

25211861

1503,99

26319857

2.1

Производственные издержки

1414,82

22637045

1395,17

24231926

1445,13

25289806

2.1.1

Зарплата производственного персонала

18,00

288000

17,96

312000

19,20

336000

2.1.2

Начисления на заработную плату производственного персонала

6,12

97920

6,11

106080

6,53

114240

2.1.3

Аренда земли

52,50

840000

48,36

840000

48,00

840000

2.1.4

Водоснабжение на технологические цели

1,80

28782,72

1,79

31044,48

1,85

32394,24

2.1.5

Электроэнергия на технологические цели

10,44

167076

13,02

226109,5

16,80

294053,8

2.1.6

Сырье и материалы

1309,06

20945000

1292,00

22440000

1336,57

23390000

2.1.7

Амортизация

14,06

225000

12,95

225000

12,86

225000

2.1.8

Расходы на топливо

2,41

38556

2,59

44982

2,94

51408

2.1.9

Страхование

0,42

6710

0,39

6710

0,38

6710

2.2

Административные и офисные издержки

43,78

700546,54

42,24

733645,5

43,81

766631,07

2.2.1

Заработная плата административного персонала

30,75

492000

29,71

516000

30,86

540000

2.2.2

Начисления на заработную плату административного персонала

10,46

167280

10,10

175440

10,49

183600

2.2.3

Водоснабжение на офисные нужды

Страница:


Подобные документы

  • Разработка бизнес-плана ресторана "Пьемонт"

    Особенности концепции ресторана "Пьемонт". Анализ рынков сбыта, услуг и продукта ресторана. Рыночная конъюнктура, конкуренты. Организационный, производственный, маркетинговый, финансовый, инвестиционный планы. Оценка рисков и экспертиза бизнес-плана.

    дипломная работа [841,7 K], добавлен 04.08.2015

  • Разработка бизнес-плана предприятия ОАО "Чувашавтотранс"

    Сущность, задачи и цели составления бизнес-плана, его структура и содержание. Разработка бизнес-плана ОАО "Чувашавтотранс". Характеристика предприятия, анализ рынка; маркетинговый, производственный и финансовый планы. Прогнозирование продаж, оценка риска.

    курсовая работа [195,5 K], добавлен 21.01.2015

  • Бизнес-план инвестиционного проекта

    Разработка бизнес-плана веб-студии "SiteCreation". Характеристика и стратегия развития студии, ее продукция и услуги. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Производственный, организационный, инвестиционный, финансовый планы. Показатели эффективности проекта.

    курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.04.2016

  • Разработка бизнес-плана по организации предприятия ООО "Ваш вкус"

    Анализ отрасли, общая оценка конъюнктуры рынка. Организационно-хозяйственный, маркетинговый и производственно-финансовый планы по организации предприятия. Оценка рисков при разработке бизнес-плана, управление рисками. Стратегия финансирования предприятия.

    курсовая работа [44,6 K], добавлен 02.10.2014

  • Разработка бизнес-плана шоколадной фабрики ОАО "Амурчик"

    Планирование производства шоколадной фабрики ОАО "Амурчик". Ассортимент продукции, сырьевая база. Стратегия развития предприятия, анализ рынка сбыта, персонал. Производственный, маркетинговый, организационный планы; источники финансирования; оценка риска.

    курсовая работа [67,7 K], добавлен 23.03.2015

  • Разработка и написание бизнес-плана по открытию салона-парикмахерской

    Назначение, структура бизнес-плана и содержание его разделов. Информационное обеспечение его разработки. Составление бизнес-плана салона-парикмахерской: описание отрасли, услуг, анализ рынка сбыта, производственный, организационный, финансовый план.

    курсовая работа [52,2 K], добавлен 22.01.2012

  • Бизнес-планирование деятельности косметического кабинета в сфере здравоохранения

    Разработка бизнес-плана косметического кабинета. Целевой рынок, конкуренты, кадровое и юридическое обеспечение. Планирование объемов сбыта. Производственный, маркетинговый и финансовый планы. Эффективность инвестиционной деятельности, анализ рисков.

    курсовая работа [91,0 K], добавлен 28.04.2016

  • Разработка бизнес-плана "Увеличение посадочных мест гриль-бара с 75 до 105"

    Характеристика баров, организация производства и обслуживания. Разработка бизнес-плана гриль-бара "Будвар": анализ финансового состояния; объем продукции; конкуренты; производственный, маркетинговый, финансовый и организационный планы; оценка риска.

    курсовая работа [63,7 K], добавлен 23.05.2013

  • Бизнес-план организации поста ремонта автомобилей УАЗ

    Разработка бизнес-плана организации предприятия по ремонту отдельных агрегатов автомобилей УАЗ. Основная цель деятельности поста, услуги, рынки сбыта и конкуренция. Организационный, маркетинговый, юридический планы. Стратегии финансирования, оценка риска.

    бизнес-план [535,4 K], добавлен 02.03.2015

  • Планирование деятельности предприятия

    Планирования деятельности предприятия, цели и задачи, виды планирования. Разработка, структура бизнес-плана, его цели и сфера применения. Анализ рынка сбыта, оценка конкурентов и стратегия маркетинга. Производственный, организационный и финансовый план.

    реферат [51,0 K], добавлен 23.01.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены