Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

• Введение
• 1. Теоретические аспекты бизнес-планирования
• 1.1 Понятие и виды бизнес-плана
• 1.2 Содержание разделов бизнес-плана
• 2. Разработка бизнес-плана по открытию цеха металлообработки
• 2.1 Резюме проекта
• 2.2 Описание предприятия и предлагаемого проекта
• 2.3 Описание отрасли
• 2.4 Описание продукции
• 2.5 Анализ рынка сбыта
• 2.6 Описание производства
• 2.7 Управление и организация производства
• 2.8 Финансовый план
• 2.9 Прогноз финансовых коэффициентов и показателей эффективности
• 2.10 Анализ рисков проекта
• Список используемых источников

Введение

Развитие рыночных отношений в России, общий упадок экономики привели к изменениям структуры процессов управления в промышленности. Отсутствие централизованного распределения средств ставит перед предприятиями задачу, где найти резервы на их поддержание и развитие. Ответ один: искать эти резервы, а при необходимости привлечь инвесторов, которые вложат деньги в Ваш бизнес. Естественно что, вкладывая средства в какое-либо дело, инвестор хочет быть уверенным, что его деньги не только не пропадут, но и принесут прибыль. Предприятия, желающие привлечь инвесторов (акционеров) или получить кредиты, должны представить материалы, доказывающие эффективность проектируемого производства.

Тенденция подтверждается также повышением спроса на специалистов в области стратегического планирования, бизнес-планирования и логистики. К сожалению, ситуация осложняется тем, что профессионалы, обладающие соответствующими знаниями и навыками, практически отсутствуют.

• Таким образом, бизнес-планирование следует понимать несколько более широко чем «чистое планирование». В связи с этим особое значение для руководителей и специалистов приобретает умение правильно пользоваться мощным инструментом анализ и принятия решений - «технологией» бизнес-планирования.

Объектом исследования является бизнес-план».

Предмет исследования - разработка бизнес-плана.

Цель работы заключается в разработке бизнес-плана клининговой компании.

1. Теоретические аспекты бизнес-планирования

1.1 Понятие и виды бизнес-плана

Бизнес-план - документ, обычный для большинства стран с развитой рыночной экономикой. Например, во всем мире принято выдавать банковские ссуды коммерсантам только после тщательного анализа их бизнес-планов. Этот тип экономической документации начинает все шире использоваться и в российской практике как государственными организациями (например, Министерством экономики или Госкомитетом по управлению государственным имуществом), так и коммерческими банками [4, с. 162].

Бизнес-план - это документ, в котором:

1. описываются все основные аспекты будущего коммерческого предприятия;

2. анализируются проблемы, с которыми оно может столкнуться;

3. определяются способы решения этих проблем.

Правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопрос: «Стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств?» Для любой фирмы и любого предпринимателя (особенно если он новичок) очень важно реально составить бизнес-план в соответствии с определенными требованиями и провести входящие в его состав специальные расчеты. Это поможет заранее увидеть будущие проблемы и продумать пути их преодоления.

Бизнес-план - описание основных аспектов, с которыми сопряжена реализация нового коммерческого проекта.

Бизнес-план помогает предпринимателям и экономистам решить четыре основные задачи:

1. изучить емкость и перспективы развития будущего рынка сбыта;

2. оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта нужной продукции, соизмерить их с возможными ценами продаж и определить потенциальную прибыльность задуманного дела;

3. обнаружить возможные «подводные камни», подстерегающие новое дело в первые годы его реализации;

4. установить показатели, по которым можно будет регулярно определять состояние своих дел.

Бизнес-план - документ на перспективу, и составлять его рекомендуется на 3-5 лет вперед. При этом в зарубежной практике принято давать основные показатели для первого года в помесячной разбивке, для второго - в поквартальной, и лишь начиная с третьего года можно ограничиваться годовыми показателями. В отечественной практике, где возможность надежного прогнозирования пока неизмеримо ниже, достаточно составления бизнес-плана на два года вперед и в разбивке по кварталам.

Конечно, начиная новое дело, можно вообще обойтись без бизнес-плана. Ни один юридический документ пока не закрепляет обязательности его подготовки при создании новой фирмы. Но не промоделировав свою будущую деятельность при разработке бизнес-плана, предприниматель оказывается неподготовленным к тем неприятностям, которые могут подстерегать его на пути к успеху. Он начинает лихорадочно импровизировать, и чаще всего это кончается печально.

Глубинная причина неудач - плохая подготовка к созданию фирмы, неквалифицированный прогноз своей будущей деятельности.

Составление бизнес-плана позволяет снизить риск такой неудачи, хотя и не дает стопроцентной гарантии успеха.

Далее проанализируем методику оценки эффективности бизнес-плана [12, с. 85].

Оценка эффективности инвестиционных проектов независимо от технических, технологических, финансовых, отраслевых или региональных особенностей осуществляется на основе единых принципов. К ним относятся:

- рассмотрение проекта на протяжении всего его жизненного цикла (расчетного периода) - от проведения предынвестиционных исследований до прекращения проекта;

- моделирование денежных потоков, включающих все связанные с осуществлением проекта денежные поступления и расходы за расчетный период с учетом возможности использования различных валют;

- сопоставимость условий сравнения различных проектов (вариантов проекта) [15, с. 132];

- положительность и максимум эффекта. Для того чтобы инвестиционный проект был признан эффективным с точки зрения инвестора, необходимо, чтобы, во-первых, эффект его реализации был положительным; во-вторых, при сравнении альтернативных инвестиционных проектов предпочтение было отдано проекту с наибольшим значением эффекта;

- учет фактора времени. При оценке эффективности проекта должны учитываться различные аспекты фактора времени, в том числе динамичность (изменение во времени) параметров проекта и его экономического окружения, разрывы во времени (лаги) между производством продукции или поступлением ресурсов и их оплатой, неравноценность разновременных затрат и (или) результатов (предпочтительность более ранних результатов и более поздних затрат);

- учет только предстоящих в ходе осуществления проекта затрат и поступлений, включая затраты, связанные с привлечением ранее созданных производственных фондов, а также предстоящих потерь, непосредственно вызванных осуществлением проекта (например, от прекращения действующего производства в связи с организацией на его месте нового). Ранее созданные ресурсы, используемые в проекте, оцениваются не затратами на их создание, а альтернативной стоимостью (opportunity cost), отражающей максимальное значение упущенной выгоды;

- сравнение «с проектом» и «без проекта»;

- учет всех наиболее существенных последствий проекта. При определении эффективности бизнес-плана должны учитываться все последствия его реализации - как непосредственно экономические, так и внеэкономические (внешние эффекты, общественные блага). В тех случаях, когда их влияние на эффективность допускает количественную оценку, ее следует произвести. В других случаях учет этого влияния должен осуществляться экспертно;

- учет наличия разных участников проекта, несовпадения их интересов и различных оценок стоимости капитала, выражающихся в индивидуальных значениях нормы дисконта;

- многоэтапностъ оценки. На различных стадиях разработки и осуществления проекта (обоснование инвестиций, ТЭО, выбор схемы финансирования, экономический мониторинг) его эффективность определяется заново, с различной глубиной проработки;

- учет влияния на эффективность бизнес-плана потребности в оборотном капитале, необходимом для функционирования создаваемых в ходе реализации проекта производственных фондов [3, с. 155].

- учет влияния инфляции (учет изменения цен на различные виды продукции и ресурсов в период реализации проекта) и возможности использования при реализации проекта нескольких валют;

- учет (в количественной форме) влияния неопределенностей и рисков, сопровождающих реализацию проекта.

1.2 Содержание разделов бизнес-плана

Структура бизнес-плана зависит от характера бизнеса, целей плана, требований потенциального инвестора.

Наиболее популярной в России, является структура бизнес плана, предлагаемая UNIDO (United Nations Industrial Development Organization). Согласно стандартам, разработанным этой организацией, бизнес-план должен иметь следующее содержание:

1. Исполнительное резюме;

2. Общее описание предприятия;

3. Продукция и услуги;

4. Маркетинг;

5. Производственный план;

6. Управление и организация;

7. Финансовый план;

8. Оценка рисков;

9. Приложения.

1. Исполнительное резюме.

Бизнес-план следует начинать с конца, т.е. с резюме.

Оно естественно готовится в конце работы, когда завершены все основные разделы.

Резюме очень важно в случаях, когда вы собираетесь представлять свой бизнес план инвестору или в банк. Понятно, что оно должно произвести благоприятное впечатление, иначе шансы на детальное изучение вашего бизнес-плана становятся маленькими, ну а шанс получить финансирование и вовсе стремиться к нулю.

Резюме является предельно сокращенной версией бизнес-плана.

Бизнес-план должен начинаться с выводов. Их необходимо писать в самую последнюю очередь, но именно они будут самым первым пунктом вашего бизнес-плана.

Объем резюме должен быть не более 1?2 страниц.

Резюме - это самостоятельный рекламный документ, в нем содержатся основные положения всего бизнес - плана. Это будет единственная часть, которую будут читать большинство потенциальных инвесторов. Инвестор, прежде всего, захочет узнать: размер кредита, для какой цели, предполагаемые сроки погашения, кто еще собирается инвестировать проект, какие собственные средства есть. Значит, выводы, должны быть написаны так, как если бы вы пытались объяснить преимущества проекта первому попавшемуся прохожему.

Отсюда - предельная простота и лаконичность изложения, минимум специальных терминов. Последняя страница резюме должна быть посвящена финансовым результатам, которые вы ожидаете получить от своего проекта: - сведения о прогнозных объемах продаж на ближайшие годы; - выручка от продаж; - затраты на производство; - валовая прибыль; - уровень прибыльности от вложений в Ваше дело; - срок окупаемости проекта.

В общем, разрабатывая бизнес-план, необходимо держать в голове два вопроса:

1. «Что я получу в случае успешной реализации этого бизнес-плана?»

2. «Каков риск потери денег?»

Если же вы готовите бизнес-план для себя, то с резюме со всеми порядками его составления можно и не заморачиваться. Лучше уделите больше времени и сил на другие разделы более важные.

2. Общее описание предприятия.

В этом разделе необходимо охарактеризовать предприятие и его положение на рынке.

Укажите организационно-правовую форму предприятия, перечислите основные виды деятельности, владельцев предприятия, достижения, основные финансовые показатели, отличия компании от конкурентов, проблемы и цели данного бизнеса. Это если у вас уже есть, что описывать.

Если же вы пишете бизнес-план для начала деятельности, то представьте будущее. Т.е. уже сейчас вы должны придумать название фирмы. Четко представлять ее организационно-правовую форму: ООО, ЗАО. ОАО, а может и просто ИП. Если вы не один, то кто с вами в команде учредителей, какие доли, кто, что вкладывает, в какие сроки, вкратце, чем фирма планирует заниматься.

3. Продукция и услуги.

Сам раздел «Продукция и услуги» уже говорит, что тут необходимо отразить. Описываем здесь все, что важно, чтобы представить товар или же услугу, которые предлагает ваша фирма.

Вы должны дать четкое определение и описание тех видов продукции или услуг, которые будут предложены на рынок. Здесь следует указать некоторые аспекты технологии, необходимой для производства вашей продукции или услуг.

Опишите основные характеристики вашей продукции, при этом сделайте акцент на преимуществах, которые ваша продукция несет потенциальным покупателям.

Очень важно, чтобы вы подчеркнули уникальность вашей продукции или услуг. Это может быть выражено в разной форме: новая технология, качество товара, низкая себестоимость или какое-то особенное достоинство, удовлетворяющее запросам покупателей.

Также необходимо, чтобы вы подчеркнули возможность совершенствования данной продукции (услуг). Инвесторы редко прибегают к сотрудничеству с компанией, специализирующейся на единственном виде продукции, не имея при этом доказательств возможности его совершенствования.

Опишите имеющиеся у вас патенты или авторские права на изобретения или приведите другие причины, которые могли бы воспрепятствовать вторжению конкурентов на ваш рынок. Такими причинами могут быть эксклюзивные права на распространение или торговые марки. Инвесторы предпочитают здоровое отсутствие конкуренции.

4. Маркетинг.

А вот этот раздел один из самых трудных, требует много времени, творчества, знаний, наблюдений. ЭТО ОЧЕНЬ ВАЖНЫЙ И СЕРЬЕЗНЫЙ РАЗДЕЛ. Здесь вам нужно убедить самого себя (ну если планируется инвестор, то и его в первую очередь) в существовании рынка для вашей продукции или услуги, в том, что вы его понимаете и сможете продавать свою продукцию или услуги.

Неудачи большинства из провалившихся коммерческих проектов была связана именно со слабым изучением рынка и с переоценкой его емкости. Вам необходимо предварительно собрать и обработать большой объем информации. Типичный процесс исследования рынка предполагает 4 этапа:

* определение типа данных, которые Вам нужны;

* поиск этих данных;

* анализ данных;

* реализация мероприятий, позволяющих использовать эти данные на пользу предприятию.

Кстати данный раздел, самый важный раздел в бизнес-плане, по мнению западных специалистов и бизнесменов, кто сталкивается с разработкой бизнес-плана для начала нового бизнеса.

Самые первые сведения, которые Вам потребуются: кто будет покупать у вас товары или услуги, где Ваша ниша на рынке? Здесь очень важно представить портрет вашего типичного (стандартного) покупателя (потребителя).

Кроме того, необходимо спрогнозировать рынок и найти ответы на вопрос о том, кто, почему и сколько будет готов купить Вашей продукции завтра, послезавтра и вообще в течение ближайших 3-х лет.

Этот раздел также место, где вы должны спрогнозировать будущее фирмы. Только не то, которое вам хочется видеть в ваших розовых мечтах, а с учетом реалий существующего мира.

Для этого, на западе, люди придумали хорошую вещь, называемую SWOT-АНАЛИЗ.

SWOT- аббревиатура английских слов: Strenth- сила; Weafness- слабость; Орогtunitis - возможности; Troubles- угрозы. Об этом очень подробно поговорим в других статьях, так как это ОЧЕНЬ важная вещь, и не только для составления бизнес-плана.

Этот анализ называют еще ситуационным анализом. Сильные и слабые стороны фирмы - это те характеристики, которые могут быть проконтролированы бизнесменом, на которые он может оказать воздействие. Они обычно относятся к настоящему времени. Здесь обычно рассматривают следующие факторы: - организационные (организационно-правовая форма, наличие помещений собственных или арендованных); - маркетинговые (место расположения, маркетинговый комплекс, рынок, его сегмент; конкуренты: чем продукт (услуга) будет отличаться от конкурентной);

-технические (производственные фонды: состояние и ресурсы); -финансовые (наличие собственных средств); - кадровые (навыки и профессиональные недостатки, насколько идея отвечает идеям, знаниям и умениям предпринимателя).

Возможности и угрозы - это те характеристики, которые находятся вне контроля бизнесмена и могут повлиять на результат в будущем. Здесь необходимо учесть следующие факторы: - экономическая среда (государственная поддержка малых форм, налоговое законодательство); - политическая среда; - социально-культурная среда; - технологическая среда; - демографическая среда.

Нужно проанализировать факторы, вызвавшие появление вашей идеи и ее привлекательности. (Проблемы с электричеством в России -необходимость «ветряков», прогресс технологии, изучение спроса, государственная политика, поведение конкурентов). Как они будут развиваться в дальнейшем?

5. Производственный план.

В данном разделе описывается технологический процесс производства продукции, услуги. Стоит отразить общий подход фирмы к организации производства.

1. Расположение помещений, коммуникаций, источников энергии.

2. Технологическое оборудование (наименование и основные характеристики).

3. Объем продукции (услуг).

4. Источники поставки основных материалов, оборудования или рабочей силы.

5. Условия хранения готовой продукции (длительность сроков хранения требует дополнительных финансовых средств).

6. Перечень источников сырья и материалов.

6. Управление и организация.

Здесь важно представить структуру предприятия действующего или будущего. Также показывается следующая информация:

1. Владельцы фирмы, директор, основной руководящий состав.

2. Планирование количества персонала.

3. Условия оплаты и стимулирования, условия труда.

4. Обучение, подготовка.

5. Вознаграждение руководящего состава.

Самым важным результатом работы над этим разделом должно стать: - подробная структура предприятия; - подробное штатное расписание.

7. Финансовый план.

Основная задача этого раздела заключается в том, чтобы сформулировать и представить детальную систему проектировок, отражающих ожидаемые финансовые результаты деятельности компании.

Должен сказать, что это самый важный раздел, где показываются все финансовые данные проекта, в динамике.

Для уже существующего бизнеса целесообразно показать финансовые данные за предыдущие годы и соответственно для будущих периодов. Это легче делать для уже существующего бизнеса так как уже есть реальные цифры на которые можно опираться.

Для будущего же бизнеса задача усложняется, нужно аккуратно прогнозировать объемы продаж, выручки, цен, а также попытаться максимально честно представить расходы.

Финансовый план должен содержать график выполнения работ и потребностей в финансовых ресурсах для их реализации (предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантий, график погашения кредитов), подробную смету расходов.

В финансовый план включают отчет о движении денежных средств, отчет о прибылях и убытках, показатели эффективности проекта (внутренняя норма доходности, NPV, срок окупаемости, индекс рентабельности, точка безубыточности, операционный рычаг и т.д.).

О них подробно поговорим в других статьях.

8. Оценка рисков.

Здесь необходимо сконцентрироваться на степени риска, а также проблемах, с которыми может столкнуться бизнес.

Задайте себе вопрос «а что, если...?». Подумать о возможном риске заранее - значит, хорошо подготовиться к нему. Также надо помнить, что объемы продаж ведут себя циклически, так же как и поток наличных денег.

Подумайте о рискованных моментах с которыми вы можете столкнуться в течении ведения бизнеса. И вот тут то вам и поможет ранее выполненный SWOT-анализ.

Однако, простое описание вероятного риска без изложения тех действий, которые могут свести его к минимуму бесполезно.

Правильный способ показать финансовые последствия таких рисков это провести анализ чувствительности. Это значит - переработать финансовые прогнозы так, чтобы увидеть их последствия (этих факторов, рисков), т.е. как они повлияют на ваши показатели окупаемости, прибыльности и т.д.

Обязательно поведите анализ рисков технических и финансовых (анализ чувствительности и безубыточности).

9. Приложения.

Ну а здесь представьте все дополнительные документы, связанные с вашим проектом или фирмой, которые смогут уточнить, дополнить информацию, отраженную вами в бизнес-плане.

- перечень налогов, выплачиваемых предприятием (название, налогооблагаемая база, величина ставки налога, периодичность выплат, налоговые льготы); - результаты маркетинговых исследований; - гарантийные письма, протоколы о намерениях, контракты с поставщиками сырья, потребителями продукции; - копии договоров аренды земельного участка, найма, лицензии; - статьи из журналов и газет о деятельности предприятия или о предлагаемом к производству продукте; - отзывы авторитетных организаций.

2. Разработка бизнес-плана по открытию цеха металлообработки

2.1 Резюме проекта

Проект - организация цеха металлообработки.

Инициатором проекта является компания «МеталлПром». Средняя численность 35 человек.

Основной продукцией цеха по металлообработке будет являться подшипник.

Потребителями продукции, которая будет производиться, и реализовываться в рамках проекта, будут различные отрасли - нефтяная, газовая, машиностроение и другие отрасли.

В рамках проекта планируется приобретение 1 единицы оборудования стоимостью 1 750 тыс. руб. Для этого планируется привлечение кредитных средств на срок 1,5 года под 18% годовых.

Эффективность проекта - чистый поток денежных средств нарастающим итогом - 674,38 тыс. руб., срок окупаемости - 13,3 мес.; дисконтированный срок окупаемости - 14,7 мес.; внутренняя норма доходности (IRR) - 95%.

2.2 Описание предприятия и предлагаемого проекта

Инициатором проекта является компания «МеталлПром». Средняя численность 35 человек.

Базовые ценности «МеталлПром»:

- Порядочность - действия коллектива основываются на принципах этики.

- Ориентированность на клиента. Коллектив предприятия использует свои знания и опыт для того, чтобы помочь клиентам решить любую задачу, принять наилучшее решение.

- Инновации. «МеталлПром» стремится предвосхищать потребности и ожидания клиентов, проявляя изобретательность и новаторский подход; поощряется инициатива работников. Инновации обеспечивают нашим партнерам «МеталлПром» конкурентные преимущества.

- Целостность. Постоянное повышение профессиональной квалификации сотрудников и работа в сплоченной команде - залог успеха компании.

- Общество. Коллектив фирмы активно участвует в жизни общества, производство осуществляется с соблюдением всех современных экологических требований.

Учредителем является физическое лицо, доля которого в уставном капитале составляет 100%.

«МеталлПром» от своего имени заключает договора, приобретает права и несет обязанность, выступает истцом и ответчиком в суде, арбитраже и третейском суде.

Бухгалтерский учет на предприятии ведется по журнально-ордерной форме учета. В учетной политике предприятия отражены следующие основные методы и способы бухгалтерского учета: Списание МБП - 50% при передаче в эксплуатацию, 50%- при выбытии вследствие износа. Начисление амортизации осуществляется по Единым нормам, линейным способом. При определении фактической стоимости материалов, списанных в производство, используется метод по средней себестоимости. Применяется метод определения выручки от реализации работ, услуг - по мере выполнения работ и предъявления, расчетных документов.

Основной целью общества, как и у любой другой коммерческой организации, является получение прибыли. Для достижения целей общество строит свою деятельность в следующих направлениях:

- Торгово-закупочная деятельность;

- производство продукции;

- оказание обслуживания техники

Общество динамично развивается. Оно самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы развития, исходя из спроса на продукцию и оказываемые услуг и доработки, повышение личных доходов работников.

Главные цели «МеталлПром»:

1. Разработка и производство новых образцов продукции, имеющих конкурентные преимущества на рынке;

2. Укрепление и расширение связей с потребителями на рынке;

Основные задачи по достижению стратегических целей:

- внедрение и сертификация системы менеджмента качества на соответствие требованиям ГОСТ ИСО 9001-2001, поддержание ее в рабочем состоянии и содействие дальнейшему совершенствованию.

- обеспечение роста благосостояния каждого работника за счет непрерывного повышения качества продукции.

- постоянное совершенствование функциональных и других показателей выпускаемых тракторов и инженерных машин на их базе, внедрение новейших конструкторских разработок, современных технологических процессов и оборудования, обеспечивающих высокую надежность и безопасность изготавливаемой продукции.

Методы для решения задач по достижению стратегических целей:

- доведение до всех работников целей и задач, определенных политикой руководства в области качества через наглядную агитацию и средства массовой информации;

- создание условий для мотивации труда каждого работника в процессе деятельности;

- использование новейших технологий;

- обеспечение стабильного качества продукции путем своевременного анализа несоответствий и принятия корректирующих и предупреждающих действий;

- организация работы с поставщиками на взаимовыгодных требованиях к качеству и достижение неукоснительного выполнения этих требований;

- постоянное повышение квалификации персонала, совершенствование системы профессиональной подготовки кадров;

Ключевые принципы деятельности «МеталлПром»:

- работа на единую цель;

- соблюдение интересов всех работников компании;

- расширение и диверсификация деятельности компании за счет идентификации конкурентных преимуществ;

- повышение эффективности во всех звеньях компании;

- совершенствование корпоративного управления;

- совершенствование финансово-хозяйственной

Миссия «МеталлПром»: «Обеспечивать своих потребителей качественной продукцией по конкурентоспособной цене. Гарантировать высокое качество жизни каждого работника, обеспечить высокий уровень отчислений на социальные нужды общества. Мы работаем для общего успеха. Качество труда каждого работника - ключ к благосостоянию общества».

2.3 Описание отрасли

В отечественной металлообрабатывающей промышленности прослеживаются настораживающие тренды и тенденции, в результате которых и так невысокая конкурентоспособность отрасли может еще более сократиться. Понятно, что практически все производящие секторы российской (да и мировой в целом) промышленности переживают сейчас нелегкие времена. Однако поиск путей выхода из сложных условий и адаптация под складывающуюся на рынке ситуацию все же должны вестись с учетом имеющихся и перспективных экономических реалий.

Металлообрабатывающее оборудование советских времен, используемое многими предприятиями отрасли, устарело технически, технологически и морально, во многих случаях - изношено до предела. А от качества режущего инструмента зависит не только качество готовых металлоизделий, но и себестоимость конечной продукции. Импортное металлообрабатывающее оборудование известных брендов может гарантировать качество, но мало кто из отечественных производителей в состоянии позволить себе закупку таких фондов, которые, к тому же, кроме изначально высокой цены, облагаются таможенными пошлинами.

В случае, когда предприятие найдет необходимые финансовые средства (взяв кредит, например, или оформив договор лизинга), то стоимость готовой металлопродукции, произведенной на этом высококачественном оборудовании, будет столь высока, что изделия на нашем внутреннем рынке попросту окажутся неконкурентоспособными.

Многие российские металлообрабатывающие предприятия выбирают иной путь: приобретают за рубежом оборудование низших ценовых сегментов. В этом случае и качество самого оборудования (в том числе эксплуатационная надежность, ремонтопригодность, сервисное обслуживание), и качество производимых на нем металлоизделий оставляют желать лучшего. Вступление нашей страны в ВТО стало еще одной явной угрозой для отечественных металлообрабатывающих предприятий, многие из которых уже сейчас готовы закрывать цеха и распускать персонал.

В сложившихся условиях для возрождения отрасли и обеспечения конкурентоспособности отечественной металлообрабатывающей промышленности выход видится один - налаживание выпуска или модернизации собственного оборудования.

Только высокая производительность труда, сопоставимая с параметрами аналогичных производств в высокоразвитых странах, может обеспечить реальную конкурентоспособность отечественной металлообрабатывающей промышленности, не зависящую от меняющихся экономических факторов, колебаний спроса на готовую продукцию, цен на энергоносители и сырье. Повышение износостойкости режущего инструмента, например, может дать возможность металлообработки на еще больших скоростях, увеличит ресурс инструмента и повысит эффективность производственного процесса в целом. Разумеется, разработки новейших структурированных покрытий для рабочих частей режущего инструмента находятся в компетенции отечественных ученых и исследователей. Значит, производителям необходимо осуществлять софинансирование прикладных научно-исследовательских программ, ведь выигрыш от них очевиден, причем в самой ближайшей перспективе. Однако дополнительное финансовое бремя никто брать на себя не хочет, предпочитая жить сегодняшним днем. Недальновидная позиция. А жестче говоря - путь к банкротству и разрушению отрасли изнутри.

Наша страна в сфере металлообработки отстает от западных конкурентов на два-три десятка лет. Увеличится этот разрыв дальше или сократится - в значительной мере зависит и от отечественных производителей, и от позиции государства (имеются ввиду не только субсидии металлообрабатывающей промышленности, но и финансирование опытно-исследовательских и проектно-конструкторских машиностроительных разработок), и от ситуации на рынке в целом (как на внешнем, так и на внутреннем).

Таким образом, планируется, что в новом цехе будет использоваться современное оборудование, направленное на энергосбережение производства.

2.4 Описание продукции

Основной продукцией цеха по металлообработке будет являться подшипник.



Рисунок 1 - Внешний вид подшипника

Подшипник - это техническое устройство, являющееся частью опоры, которое поддерживает вал, ось или иную конструкцию, фиксирует положение в пространстве, обеспечивает вращение, качание или линейное перемещение (для линейных подшипников) с наименьшим сопротивлением, воспринимает и передаёт нагрузку на другие части конструкции.

2.5 Анализ рынка сбыта

Конечные потребители таких отраслей, как автомобилестроение, легкая промышленность, сельское хозяйство, строительная техника, металлургия и бумажная промышленность, продолжат формировать ситуацию на рынке подшипников. Кроме того, потребности будут связаны с тенденциями в ВВП, поскольку подшипники используются почти во всем оборудовании и средствах производства. Промышленное оборудование продолжает доминировать в спросе на подшипники в силу восстановления глобального капиталовложения и растущего выпуска промышленных товаров, в которых применяются подшипники. Рост подшипниковой отрасли прямо пропорционален росту мирового промышленного производства.

В настоящее время на мировом подшипниковом рынке, по подсчетам GIA, действуют 343 компании (с учетом дивизионов и дочерних предприятий - 427). Большая часть из них зарегистрирована в Европе (234 компании).

На рисунке показано распределение потребления подшипников.

Рисунок 2 - Структура потребления подшипников*

Как видно из данных рисунка, доля рынка продукции отечественного производства постепенно снижается. Это связано как с ростом объемов импорта зарубежного оборудования, нуждающегося в подшипниках, как в запасных частях, так и с растущими требованиями к качеству продукции, предъявляемыми отечественными потребителями. Кроме того, продукция отдельных стран, близкая по качеству к российской, существенно выигрывает в цене. Однако, несмотря на это, даже по итогам 2013 года доля рынка отечественных производителей оставалась высокой и составляла более 77%.

Таким образом, ужесточение конкуренции, концентрация большей части производимой продукции среди нескольких крупнейших предприятий, постепенное снижение доли рынка продукции отечественного производства и другие факторы обуславливают необходимость тщательного анализа рынка, проводимого специалистом, обладающим соответствующим уровнем квалификации.

Потребителями продукции, которая будет производиться, и реализовываться в рамках проекта, будут различные отрасли - нефтяная, газовая, машиностроение и другие отрасли.

При этом основными заказчиками продукции будут являться авиакомпании-перевозчики, нефтяные и газовые компании, энергоемкие предприятия, государство, предприятия химического машиностроения и другие.

Помимо этого, следует выделить в качестве потребителя государственный сектор - армию.

2.6 Описание производства

Технологическая схема производства подшипника включает следующие операции:

- отрезку заготовки стального корпуса;

- рубку заготовок вкладышей из биметаллического листа;

- гибку вкладышей из биметаллического листа;

- механическую обработку стальных корпусов под запрессовку биметаллических вкладышей (торцовка, токарная обработка наружных и внутренних поверхностей, снятие фасок под сварку, сверловка отверстий под электрозаклепки).

- сборку корпуса с биметаллическими вкладышами;

- сварку (приварка биметаллических вкладышей к корпусу с установкой электрозаклепок);

- черновую механическую обработку изделий;

- чистовую механическую обработку изделий;

- вакуумную маслопропитку изделий;

- сборку узла трения новой конструкции;

- упаковку узла трения.

Представим технологию производства наглядным образом.

1 Предварительная обработка

1.1 Исходная заготовка - прутки и трубы из стали

Рис. 3

1.2 Обработка давлением

Рис. 4

1.3 Вальцевание

Рис. 5

1.4 Токарная обработка

Рис. 6

2. Термическая обработка

2.1 Нагрев колец до 850 єС

Рис. 7

2.2 Быстрое охлаждение до 40 єС (закалка)

Рис.8

2.3 Отпуск при температуре 170 єС

Рис. 9

3. Финишная обработка

3.1 Шлифование торцевых поверхностей колец

Рис. 10

Рис. 11

3.2 Шлифование внешней поверхности наружного кольца подшипника

Рис. 12

3.3 Шлифование поверхности отверстия внутреннего кольца подшипника

Рис. 13

3.4 Шлифование дорожек качения наружного кольца подшипника

Рис. 14

3.5 Шлифование дорожек качения внутреннего кольца подшипника

Рис. 15

3.6 Суперфиниширование - обработка дорожек качения до параметров шероховатости менее Ra 0,06

Основные этапы производства тел качения подшипника

1 Предварительная обработка

1.1 Исходная заготовка - проволока из стали

1.2 Нарезка исходной заготовки

1.3 Предварительная обработка давлением - получение заготовок для тел качения с припуском около 350 мкм

Рис. 16

1.4 Окончательная обработка давлением - обработка заготовок для тел качения до получения припуска около 100 мкм

Рис. 17

2 Термическая обработка

3 Финишная обработка

3.1 Шлифование - обработка заготовок для тел качения до получения припуска менее 10 мкм

Рис. 18

3.2 Полирование

Рис. 19

4 Промывка, контроль и сортировка

Основные этапы производства сепаратора

1 Механическая обработка

1.1 Исходная заготовка - стальной лист

Рис. 20

1.2 Пробивка

Рис. 21

1.3 Черновая штамповка

Рис. 22

1.4 Чистовая штамповка

Рис. 23

1.5 Сверление отверстий под заклепки

Рис. 24

2. Обработка поверхностей

Сборка подшипника

Соединение различных элементов подшипника, выполнение дополнительных работ (смазка, маркировка...)

Рис. 25

2.7 Управление и организация производства

Организационная структура цеха металлообработки представлена на следующем рисунке.

Представленная структура является линейной.

Линейная организационная структура управления - это одна из простейших организационных структур управления. Она характеризуется тем, что во главе каждого структурного подразделения находится руководитель-единоначальник, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.

Рисунок 26 - Организационная структура цеха металлообработки

2.8 Финансовый план

В таблице 1 показан расчет объема продаж и выручки от реализации подшипников.

Таблица 1 - Расчет объема продаж и выручки от реализации подшипников

Объем продаж и выручка от реализации	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.
Освоение производственной мощности, %		80%	100%	100%	100%	100%
Объем производства подшипников, ед.		3360	4200	4 200	4 200	4 200
Стоимость подшипника, руб.		780	780	780	780	780
Всего выручка от реализации продукции без НДС, тыс. руб.		2620	3275	3 275	3 275	3 275

На рисунке показана динамика выручки от реализации.

Во 2 квартале 2015 года планируется 80% освоения производственной мощности, с 3 квартала 2015 года освоение производственной мощности составит 100%.

Рисунок 27 - Динамика выручки от реализации изделий, тыс. руб.

Как видно из таблицы, в 1 квартале 2015 г. объем производства нулевой, поскольку этот период является инвестиционным этапом - в этот период планируется приобретение оборудования для производства подшипников, а также установка и монтаж этого оборудования.

Далее рассмотрим затраты на оплату труда (таблица 2).

Таблица 2 - Затраты на оплату труда

Затраты на оплату труда	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.
Мастер по производству продукции		2	2	2	2	2
-з/п, руб./месяц		14000	14000	14 000	14 000	14 000
Техник по обслуживанию и ремонту оборудования		2	2	2	2	2
-з/п, руб./месяц		12000	12000	12 000	12 000	12 000
= Итого численность персонала		4	4	4	4	4
= ФОТ, тыс. руб.		168	168	168	168	168
= Страховые выплаты, тыс. руб.		44	44	44	44	44
= Страхование персонала от несчастных случаев, тыс. руб. (1,7%)		3	3	3	3	3
= Итого затраты на оплату труда		215	215	215	215	215

Далее проведем расчет себестоимости продукции. В таблице 2.17 показан расчет себестоимости производства подшипников.

Таблица 3 - Расчет себестоимости продукции

Себестоимость продукции	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Материалы	0	1 216	1 520	1520	1 520	1 520	0	1 216
- металл	0,0	1 176	1 470	1470	1 470	1 470	0,0	1 176
- вспомогательные материалы	0,0	40	50	50	50	50	0,0	40
Запасные части для оборудования	0	150	150	150	150	150	0	150
Электроэнергия	0	126	158	158	158	158	0	126
Затраты на оплату труда	0	156	156	156	156	156	0	156
Транспортные расходы, доставка сырья	0	0	0	0	0	0	0	0
= Операционные затраты	0	1 648	1 984	1984	1 984	1 984	0	1 648
Амортизационные отчисления	0	20	20	20	20	20	0	20
= Производственные затраты	0	1 668	2 004	2004	2 004	2 004	0	1 668
Налоги в себестоимости продукции	0	43	43	43	43	43	0	43
Прочие расходы		100	100	100	100	100		100
= Себестоимость продукции	0	1 811	2 147	2147	2 147	2 147	0	1 811

Как видно из таблицы, во 2 квартале, когда освоение производства составляет 80%, себестоимость производства деталей составляет 1 811 тыс. руб., начиная с 3 квартала 2015 года себестоимость производства будет составлять 2 147 тыс. руб.

На рисунке показана динамика полной себестоимости производства изделий.

В рамках проекта планируется приобретение 1 единицы оборудования стоимостью 1 750 тыс. руб. Для этого планируется привлечение кредитных средств на срок 1,5 года под 18% годовых.

Рисунок 28 - Динамика полной себестоимости

2.9 Прогноз финансовых коэффициентов и показателей эффективности

На следующем рисунке показана динамика чистой прибыли, а также нераспределенной прибыли.

Рисунок 29 - Динамика прибыли по проекту

Далее проведем расчет показателей эффективности.

Так как основные показатели, которые используются в качестве основных для оценки экономической эффективности были уже описаны выше, полученные значения представим в таблице 4.

Таблица 4 - Показатели эффективности проекта

Показатель	Ед. изм.	Значение
Простой срок окупаемости	мес.	13,29
Дисконтированный срок окупаемости, кварталов	мес.	14,64
Чистый дисконтированный доход (NPV)	тыс. руб.	674,38
Рентабельность инвестиций (PI)	%	0,26
Внутренняя норма доходности (IRR)	%	95,69

2.10 Анализ рисков проекта

Наиболее значимые риски проекта, с точки зрения вероятности наступления и тяжести последствий.

рынок подшипник продажа себестоимость

Таблица 5 - Ключевые риски проекта

Виды рисков	Характеристика риска	Отв. лицо	Пострадавшее лицо	Проявление в проекте	Способы хеджирования проекта	Способ компенсации	Экспертная оценка вероятности
Договорные риски	Сознательное или вынужденное невыполнение контрагентами своих обязательств	Контрагент	Собственник	Срывы поставок материалов. Вынужденный простой строительства. Превышение стоимости проекта	Составление договоров, предусматривающих штрафные санкции и неустойки	Получение денежной компенсации в случае нарушения условий договора	20-30%
	Повышение стоимости материалов, работ	Контрагент	Собственник	Превышение стоимости проекта	Составление договоров, предусматривающих штрафные санкции и неустойки	Получение денежной компенсации в случае нарушения условий договора	5-10%
Маркетинговые риски	Недостатки системы сбыта	Контрагент	Собственник	Увеличение срока продажи продукции	Планирование издержек и продаж	Альтернативные пути получения прибыли	1-2%
Юридические риски	Изменения в законодательстве, его несовершенство	-	Все участники проекта	Затягивание сроков проекта, невозможность сдачи проекта, превышение стоимости проекта	Привлечение профессиональных юристов с застрахованной ответственностью	Получение страховой выплаты при наступлении страхового случая	5%
	Неправильно оформленные договоры и юридические документы	Контрагент	Все участники проекта	Затягивание сроков проекта, превышение стоимости проекта	Привлечение профессиональных юристов с застрахованной ответственностью	Получение страховой выплаты при наступлении страхового случая	5%
	Трудности в реализации прав и судебных решений	-	Все участники проекта	Затягивание сроков проекта, превышение стоимости проекта	Привлечение профессиональных юристов с застрахованной ответственностью	Получение страховой выплаты при наступлении страхового случая	5%
Социально-политические риски	Нестабильность политической власти, коррумпированность гос.аппарата, изменение внешних условий реализации проекта	Представители органов государственной власти (в случае подтверждения факта о требовании взятки)	Все участники проекта	Затягивание сроков проекта, превышение стоимости проекта	Использование методов, соответствующих обычаям делового оборота	В случае действий представителей органов гос.власти, нарушающей интересы собственника, предьявление требований о выплате компенсации	5%
Финансовые риски	Непредвиденная инфляция	-	Все участники проекта	Превышение стоимости проекта	Номинация доходной части в валюте	-	> 1%
	Повышение налогов	-	Все участники проекта	Превышение стоимости проекта	Перманентное налоговое планирование	-	3-4%
Технические риски	Случайная гибель объекта от момента завершения строительства до сдачи собственнику	Собственник	Собственник	Затягивание сроков строительства,	Заключение договора со страховой компанией	В случае возникновения страхового случая получение страховой выплаты	> 1%
	Несоблюдение техники безопасности, влекущие аварии, несчастные случаи, пожары, взрывы	Контрагент	Собственник	Затягивание сроков строительства, превышение стоимости проекта	Составление договоров, предусматривающих штрафные санкции за несоблюдение условий	Получение компенсации в случае невыполнения условий договора	> 1%
	Использование некачественных материалов, оборудования	Контрагент	Собственник	Нарушение технологии, усадка, трещины, нарушение функционирования сетей, геометрии здания	Тщательный выбор контрагентов, составление договоров, предусматривающих штрафные санкции за несоблюдение условий	Получение компенсации в случае невыполнения условий договора	> 1%
Криминальные риски	Противоправные действия третьих лиц, противоправные действия участников проекта	Любой из участников проекта	Все участники проекта	Порча объекта строительства, превышение стоимости проекта по причине устранения последствий	Заключение договора с охранным предприятием	Получение компенсации в случае невыполнения условий договора	> 1%

Список используемых источников

1 Аакер Д. «Стратегическое рыночное управление». 2012.

2 Алиев, В.С. Бизнес-планирование с использованием программы Project Expert (полный курс): Учебное пособие / В.С. Алиев. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 352 c.

3 Баев Л.А. «Основы анализа инвестиционных проектов: учебное пособие». Челябинск: «Каменный пояс», 2012.-277 с.

4 Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов. - М.: Форум, 2013. - 256 c.

5 Бухалков М. Внутрифирменное планирование. - М.: Дело и сервис, 2012. Головань С.И. Бизнес-планирование: Учебное пособие - Ростов-на-Дону; Феникс, 2012.

6 Любимова Т.П., Бизнес-план: Учебно-практическое пособие / Любимова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко ТА., Олейникова Ю.А., М.: «Книга сервис», 2011. - 96 с.

7 Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). Официальное издание. М.: Экономика, 2013

8 Морозова Т.Г. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. М.: Юнити, 2012. - 279 с.

9 Нешитой А.С. Инвестиции: Учебник. - 5-е изд., перераб. и испр. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К%», 2011. - 372 с.

10 Поляков О.В., Бизнес-планирование, МФПА, 2011 -155с

11 Попов В.М., Ляпунов С.И., Муртазаева С.Ю. Бизнес-планирование: Учебник - М.; Финансы и статистика, 2013.

12 Станиславчик, Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами / Е.Н. Станиславчик. - М.: Ось-89, 2011. - 128 c.

13 22. Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения / Н.Д. Стрекалова. - СПб.: Питер, 2013. - 352 c.

14 Чиненов М.В. Инвестиции: учебное пособие. - М. КНОРУС, 2012 - 248с.

15 Шапиро Составление бизнес-планов - Project Expert - МП, 2012.- 100 с.

16 Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфельные инвестиции. М.: Дашков и К, 2011. - 544 с.

17 Материалы по короткому профессиональному курсу «экономическая оценка инвестиционных проектов», программа Российско-американского сотрудничества.

18 «Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов», утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике № ВК 477 от 21.06.1999.

Размещено на Allbest.ru